ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»



ГЛАВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «КАМЕНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ»

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12.08.2020 № 1137

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

(в редакции постановления Главы Каменского городского округа от 10.02.2021 № 204)

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с Решением Думы Каменского городского округа от 20.12.2018 № 315 «Об утверждении Стратегии социально-экономического развития муниципального образования «Каменский городской округ» на период до 2030 года»,  руководствуясь постановлением Главы муниципального образования  «Каменский городской округ» от 24.12.2014 года № 3461 «Об утверждении Порядка формирования и реализации муниципальных программ МО «Каменский городской округ», постановлением Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от 13.04.2020 № 514 «Об утверждении перечня муниципальных программ МО «Каменский городской округ», подлежащих разработке в 2020 году», Уставом Каменского городского округа 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить муниципальную программу «Управление муниципальными  финансами  Каменского городского округа до 2026 года» (прилагается) (размещена на сайте МО «Каменский городской округ» http://kamensk-adm.ru/).

2. Признать утратившим силу с 01 января 2021 года постановление Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от  14.10.2015г. № 2744 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Каменского городского округа   до 2022 года» (в редакции постановлений от 01.12.2015 № 3118, от 24.03.2016  № 446/1, от 27.12.2016  № 2048, от 30.12.2016  № 2102, от 02.03.2017 № 232, от 13.06.2017  № 710, от 28.12.2017  № 1849, от 18.05.2018 № 711,  от 08.11.2018 № 1757, от 26.12.2018 № 2150, от 19.03.2019 № 581, от 20.05.2019 № 948, от 24.07.2019 № 1365, от 24.09.2019 № 1773, от 30.12.2019 № 2457, от 02.03.2020 № 324).

3.    Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2021 года.

4. Опубликовать настоящее постановление в газете «Пламя» и разместить  на официальном сайте муниципального образования.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации  по экономике и финансам А.Ю. Кошкарова.

Глава городского округа

С.А. Белоусов

Утвержден

постановлением Главы

муниципального образования

«Каменский городской округ»

от 12.08.2020 № 1137

«Об  утверждении муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами

Каменского городского округа до 2026 года»

ПАСПОРТ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ  КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

Ответственный

исполнитель  

муниципальной

программы    

Финансовое управление Администрации Каменского городского округа (далее - Финансовое управление)                 

Сроки        

реализации   

муниципальной программы

2021 – 2026 годы                               

Цели и       

задачи       

муниципальной

программы    

Цели:                            

1)Повышение финансовой устойчивости бюджета муниципального образования «Каменский городской округ», рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов;

2)Эффективное управление муниципальным долгом;

3)Обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы, повышение эффективности управления бюджетным процессом за счет применения автоматизированных систем для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами.

Задачи:                          

1)Увеличение налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;

2) Повышение эффективности администрирования доходов местного бюджета

3)Организация бюджетного процесса в части планирования и исполнения местного бюджета;

4) Обеспечение  контроля за  соблюдением бюджетного  законодательства  и  контроля за соблюдением  законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг;

5) Предварительный финансовый контроль за исполнением местного бюджета в рамках требований бюджетного законодательства;

6) Повышение эффективности управления средствами бюджета Каменского городского округа;

7) Планирование и осуществление муниципальных заимствований;

8)Учет долговых обязательств муниципального образования и соблюдение принятых ограничений по долговой нагрузке;

9)Обеспечение эффективной деятельности Финансового управления по реализации муниципальной программы «Управление муниципальными  финансами Каменского городского округа до 2026 года»;

10)Развитие, модернизация информационно-технических средств и телекоммуникационной инфраструктуры для автоматизации управления  финансами.

Перечень     

подпрограмм  

муниципальной

программы   

1.Управление бюджетным процессом и его  совершенствование.                                       

2.Управление муниципальным долгом.                      

3.Обеспечение реализации муниципальной программы        

«Управление муниципальными финансами Каменского городского округа до 2026 года».     

Перечень     

основных     

целевых      

показателей  

муниципальной

программы    

1)Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов     

местного бюджета (в сопоставимых условиях);              

2)Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;

3) Полнота исполнения функций главного администратора доходов - Финансового управления;

4) Полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета;

5) Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством;

6)Доля исполненных судебных актов по искам к Каменскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Каменского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок;                                        

7)Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений;

8) Количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных в ходе плановых проверок;

9) Доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

10) Доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет;

11)Степень качества управления муниципальными финансами Каменского городского округа, определяемая в соответствии с приказом Министерства финансов Свердловской области;              

12)Отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств местного бюджета;                                 

13)Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном   финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений);   

14)Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются  за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;  

15)Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования;

16)Уровень обеспеченности муниципальных служащих  Финансового управления автоматизированными рабочими местами;           

17)Доля участников и не участников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.  

Объемы и     

источники    

финансирования

муниципальной

программы    

по годам     

реализации,  

тыс.рублей  

ВСЕГО:  78384,0 тыс. рублей,

в том числе:                                           

2021 год –  13064,0 тыс. рублей,                                           

2022 год –  13064,0 тыс. рублей,                                                                                     

2023 год –  13064,0 тыс. рублей,                                           

2024 год –  13064,0 тыс. рублей,                                           

2025 год –  13064,0 тыс. рублей,

2026 год –  13064,0 тыс. рублей.

из них:

местный бюджет:  78384,0 тыс. рублей,

в том числе: 

2021 год –  13064,0 тыс. рублей,                                           

2022 год –  13064,0 тыс. рублей,                                                                                     

2023 год –  13064,0 тыс. рублей,                                           

2024 год –  13064,0 тыс. рублей,                                           

2025 год –  13064,0 тыс. рублей,

2026 год –  13064,0 тыс. рублей.

(в редакции постановления Главы Каменского городского округа от 10.02.2021 № 204)

Адрес        

размещения   

муниципальной

программы    

в сети       

Интернет     

http://kamensk-adm.ru                       

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ

СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ 

КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

В соответствии Положением о Финансовом управлении Администрации Каменского городского округа, утвержденным Решением Думы Каменского городского округа от 31.08.2010 года № 309 (в редакции Решения Думы Каменского городского округа от 26.06.2014 года № 245), Финансовое  управление является отраслевым (функциональным) органом Администрации муниципального образования «Каменский городской округ», созданным с целью обеспечения деятельности Администрации по составлению проекта бюджета муниципального образования «Каменский городской округ», исполнению местного бюджета, ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности, осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля.

Финансовое управление осуществляет функции главного распорядителя средств местного бюджета, главного распорядителя источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов местного бюджета, которые направлены как на обеспечение деятельности Финансового управления, так  и на  реализацию возложенных на Финансовое управление полномочий в соответствии с Положением о Финансовом управлении, Решением  Думы Каменского городского округа о  бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

С 2016 года успешно реализовывалась муниципальная программа «Управление муниципальными Каменского городского округа финансами до 2022 года», утвержденная постановлением Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от 14.10.2015    №  2744 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Каменского городского округа   до 2022 года».

В рамках реализации муниципальной программы  «Управление муниципальными Каменского городского округа финансами до 2022 года» достигнуты следующие результаты:

1) осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

2) внедрен программно-целевой метод формирования расходов местного бюджета путем разработки муниципальных программ;

3) внедрены инструменты бюджетирования, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

4) осуществлены внедрение и модернизация информационных систем, используемых при планировании и исполнении местного бюджета и формировании бюджетной отчетности;

5) создана система мониторинга качества финансового менеджмента главных администраторов средств местного бюджета;

6) осуществлен переход к долгосрочному бюджетному планированию;

7) бюджетный процесс организуется, исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

8) совершенствование прогнозирования доходов бюджета городского округа, оптимизация налоговых и неналоговых льгот;

9) функционирование и дальнейшее развитие казначейской системы исполнения местного бюджета, обеспечивающей кассовое обслуживание местного бюджета, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств местного бюджета, управление единым счетом местного бюджета;

10) осуществление процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности;

11) внедрение формализованных процедур управления муниципальным долгом городского округа, принятия долговых обязательств, формализация процедур предоставления муниципальных гарантий городского округа.

Настоящая муниципальная программа разработана в продолжение муниципальной программы «Управление муниципальными Каменского городского округа финансами до 2022 года» и сохраняет преемственность ее целей и задач.

Стратегической целью Финансового управления является эффективное управление средствами местного бюджета при достижении приоритетных целей социально-экономического развития Каменского городского округа.

Цели и задачи муниципальной программы сформулированы в соответствии с основными стратегическими документами:

1) Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года N 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года»;

2) Концепцией повышения эффективности бюджетных расходов в 2019 - 2024 годах, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 31.01.2019 N 117-р;

3) Стратегией социально-экономического развития муниципального образования «Каменский  городской округ  на период до 2030 года», утвержденной решением Думы Каменского городского округа от 20.12.2018 № 315;

Реализация комплекса мероприятий муниципальной программы сопряжена со следующими рисками:

1) изменение экономической ситуации в Российской Федерации и Каменском городском округе, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение процентных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют);

2) высокий уровень дефицита местного бюджета, рост  муниципального долга;

3) ухудшение условий для заимствований;

4) сокращение межбюджетных трансфертов из регионального бюджета;

5) возникновение новых расходных обязательств, не обеспеченных источниками финансирования;

6) изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации;

7) перераспределение расходных обязательств и доходных источников;

8) принятие решений, приводящих к повышению рисков несбалансированности местных бюджетов и нарушению бюджетного законодательства Российской Федерации, снижению качества управления муниципальными финансами;

9) организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий муниципальной программы.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации муниципальной  программы предусматриваются:

1) повышение доходного потенциала Каменского городского округа;

2) максимальное наполнение доходной части  местного бюджета для осуществления социально значимых расходов (на  образование, культуру, социальную поддержку населения Каменского городского округа);

3) поддержание экономически безопасного уровня муниципального долга муниципального образования;

4) поддержание минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств муниципального образования с учетом ситуации на финансовом рынке;

5) разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере муниципальных финансов;

6) контроль соблюдения ограничений, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации;

7) проведение регулярной оценки качества и распространение лучших практик управления финансами;

9) активное участие в привлечении средств регионального бюджета, в том числе в рамках государственных программ Свердловской области;

10) проведение детальных проверок исполнения местного бюджета;

11) формирование эффективной системы управления муниципальной программой на основе четкого распределения функций и полномочий в Финансовом управлении;

12) оперативный мониторинг выполнения мероприятий муниципальной программы.

Муниципальная программа, разработанная Финансовым управлением, является «обеспечивающей», ориентированной (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса,  реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.

Для оценки достижения целей (задач) настоящей муниципальной программы установлены основные целевые показатели, которые представлены в паспорте муниципальной программы.

Данная программа формирует цели и задачи муниципального образования с учетом целевых ориентиров и задач развития на среднесрочную перспективу, определенных в Прогнозе социально-экономического развития муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период (далее - Прогноз социально-экономического развития).

Одним из условий достижения стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования, поставленных в Прогнозе социально-экономического развития, является увеличение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации Финансовое управление осуществляет учет и исполнение долговых обязательств муниципального образования, в рамках установленных федеральным и областным законодательством ограничений по размеру муниципального долга и расходам на его обслуживание.

Кроме того, современное развитие отношений в сфере финансов предъявляет новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности муниципального образования, а также к открытости информации о результатах данной деятельности.

Решение и анализ данных вопросов позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и создать условия для принятия обоснованных управленческих решений в целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

              Совершенствование бюджетного процесса требует постоянного развития существующих в муниципальном образовании и внедрения новых механизмов, в частности, совершенствования методов планирования и исполнения местного бюджета, постоянного развития существующей в муниципальном образовании автоматизированной системы управления бюджетным процессом и внедрения нового функционала, в частности, в ходе интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, ведения бухгалтерского учета, а также подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности публично-правового образования.

Решение вышеуказанных задач будет осуществляться Финансовым управлением в рамках трех подпрограмм муниципальной программы «Управление муниципальными  финансами  Каменского городского округа до 2026 года»:

1.Управление бюджетным процессом и его  совершенствование.                                       

2.Управление муниципальным долгом.                      

3.Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Каменского городского округа до 2026 года».             

Раздел 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ,

ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Цели, задачи и целевые показатели муниципальной программы приведены в приложении № 1 к муниципальной программе.

Методика расчета целевых показателей приведена в приложении № 3 к муниципальной программе.

Раздел 3. ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Для достижения целей муниципальной программы и выполнения поставленных задач разработан план мероприятий (приложение № 2 к муниципальной программе).

ПОДПРОГРАММА 1

«УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ И ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ»

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ  КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ

СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ

БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ И ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ»

Доходы бюджета городского округа в течение последних лет имеют общую тенденцию к увеличению. За период с 2015 по 2019 годы значительно увеличились параметры местного бюджета. Доходы местного бюджета увеличились на 26,9% 1 054,7 млн. руб. до 1 338,4 млн. руб., в том числе собственные доходы увеличились на 32,3% с 288,7 млн. руб. до 381,8 млн. руб. Удельный вес собственных доходов бюджета в 2015 году составлял 27,4%,  в 2019 году эта доля составляет  28,5%.

Органами местного самоуправления на протяжении последних лет проводилась системная  работа  по повышению доходного потенциала местного бюджета, активно действовала межведомственная комиссия по вопросам укрепления финансовой самостоятельности бюджета с целью снижения недоимки по налоговым платежам, убыточности организаций, повышения уровня заработной платы в организациях, привлечения к постановке на налоговый учет иногородних организаций-подрядчиков, занятых реализацией инвестиционных проектов на территории городского округа. Проводилась работа по выявлению земельных участков, используемых без правоустанавливающих документов.

Основные трудности местного бюджета:

- недостаточность средств местного бюджета на реализацию полномочий по решению вопросов местного значения. Несмотря на рост доходов местного бюджета, разрыв между фактической потребностью и реальными финансовыми возможностями продолжает нарастать. Существующий разрыв отражается на состоянии инфраструктуры городского округа, муниципального имущества, уровне благоустройства;

- в существующих условиях формирования местного бюджета развитие территории проблематично. Действующей Методикой формирования местных бюджетов жестко регламентированы все направления расходов местного бюджета, в случае реализации проектов развития органы местного самоуправления должны разрабатывать проектно-сметную документацию за счет собственных средств, а при непосредственной реализации проекта обеспечить собственную долю софинансирования;

Потенциал местного бюджета:

- расширение налогооблагаемой базы за счет повышения инвестиционной привлекательности территории.

Одним из условий достижения стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования «Каменский городской округ», поставленных в прогнозе социально-экономического развития, является увеличение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

                Исполнение бюджета Каменского городского округа в 2019 году по доходам составило 1 338,4 млн. руб., или 106,7% к уровню 2018 года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 381,8 млн. руб., увеличение по сравнению с поступлениями 2018 года на 55,6 млн. руб., или на 17%. Увеличение поступлений связано с изменением норматива отчислений в местный бюджет от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения с 15% до 30%, от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации с 10% до 20%, ростом поступления налога на доходы физических лиц в связи с увеличением заработной платы.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление финансами муниципального образования является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения Каменского городского округа, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования.

В современных условиях управление муниципальными финансами ориентировано на установление, обеспечение соблюдения и совершенствование процедур бюджетного процесса с созданием устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с приоритетами и целями муниципальной политики.

Для достижения поставленной цели в рамках Программы предусматривается комплексная и системная реализация мероприятий, направленных на решение  задач.

Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании, достижение чего планируется путем использования современных процедур и методов управления бюджетным процессом в каждой из фаз бюджетного цикла; осуществления совокупности взаимосвязанных мер, направленных на совершенствование организации планирования и исполнения бюджета муниципального образования; кассового обслуживания исполнения бюджета; ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности, основные из которых:

- полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов доходного потенциала, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной  политики;

- повышение достоверности финансового планирования; формирование бюджета с учетом прогноза основных параметров, основанных на реалистичных оценках;

- формирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе  с учетом возможности их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

- принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и разных способов достижения поставленных целей при наличии четкой оценки необходимых объемов бюджетных ассигнований и соблюдения установленных бюджетных ограничений;

- совершенствование кассового обслуживания исполнения бюджета и неучастников бюджетного процесса;

- формирование полной и достоверной бухгалтерской и бюджетной отчетности, соблюдение установленных сроков ее представления;

- системный подход, предусматривающий вовлечение в бюджетную деятельность, с одной стороны, механизмов ограничения малоэффективных расходов, с другой - повышение отдачи бюджетных вложений за счёт повышения качества и публичности работы финансового менеджмента и  внедрения программных методов.

В городском округе  систематически составляется реестр расходных обязательств. В рамках этой деятельности четко отслеживается правовая обоснованность расходов бюджета.

              Федеральный закон от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее - Федеральный закон № 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных или автономных.

В целях его реализации в муниципальном образовании  осуществляется работа по переводу деятельности муниципальных учреждений на программно-целевую основу путем внедрения механизма муниципальных заданий, новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, которая в конечном итоге направлена на то, чтобы добиться оптимального соотношения количества и качества предоставляемых услуг и, как результат - удовлетворенности населения этими показателями.

Муниципальные бюджетные и автономные учреждения финансируются путем предоставления субсидий из местного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

По состоянию на 01.01.2020 года в городском округе осуществляют деятельность  50 муниципальных учреждений, из них 9 бюджетных учреждений, 5 автономных учреждений и 36 казенных учреждений.

Важной предпосылкой для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета является качественное бюджетное планирование. Мерой, способствующей проведению ответственной бюджетной политики и оптимизации долговой нагрузки на бюджет, является расширение горизонтов бюджетного планирования, в том числе за счет утверждения бюджета на трехлетний период.

Бюджет муниципального образования   принимается на очередной финансовый год и плановый период, что позволяет определять бюджетные ограничения на среднесрочную перспективу, обеспечить преемственность и предсказуемость бюджетной политики, долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджета.  Федеральным законом от 7 мая 2013 года № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса», установлена правовая основа для разработки и реализации государственных (муниципальных) программ, а также утверждения программного бюджета.

Муниципальные программы являются ключевым механизмом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование, принимаются решения о распределении принимаемых бюджетных обязательств и частичной корректировке действующих бюджетных обязательств с учетом достигнутых и ожидаемых результатов в соответствующей сфере деятельности.

В целях совершенствования программно-целевого метода формирования бюджета муниципального образования  во исполнение норм, определенных бюджетным законодательством, проведена большая  работа по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Каменского городского округа.

Так, постановлением Главы Каменского городского округа от 25.12.2014г. №  3461 «Об утверждении  Порядка формирования  и реализации   муниципальных  программ МО  «Каменский городской  округ» определено:

- понятие муниципальных программ как комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам и обеспечивающих наиболее эффективное достижение целей и решение задач социально-экономического развития Каменского городского округа;  

- порядком  определены требования к разработке проектов муниципальных программ, подготовки отчетов о ходе их реализации;

              - предусмотрено проведение ежегодного мониторинга эффективности реализации муниципальных программ;

- осуществляется разработка и согласование проектов муниципальных программ муниципального образования.

Организация исполнения бюджета муниципального образования  построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных решением о бюджете параметров.

Исполнение бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета утвержден приказом Финансового управления. Ритмичное исполнение бюджета на основе кассового плана направлено на своевременное исполнение принятых бюджетных обязательств, сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществляется Финансовым управлением во взаимодействии с Управлением Федерального казначейства, администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями и получателями бюджетных средств.

Своевременное и качественное формирование отчетности позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств муниципального образования, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений и муниципального образования в целом. Система исполнения бюджета должна быть эффективной, способствовать прозрачности и подконтрольности расходов.

В связи с принятием Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» необходимо осуществлять увязку исполнения бюджета с процедурами закупок для муниципальных нужд.

Финансовое управление, в соответствии с Положением о Финансовом  управлении, является органом, уполномоченным на  осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и контроля в сфере закупок путем проведения плановых и внеплановых проверок.

Основное значение внутреннего муниципального финансового контроля заключается в том, что финансовый контроль позволяет выявить внутренние резервы. Такими резервами могут служить экономия использования денежных и материальных средств при увеличении эффективности использования средств, выработка путей предупреждения и устранения нарушений бюджетного законодательства, укрепление финансовой дисциплины.

              В рамках осуществления внутреннего муниципального финансового контроля Финансовым управлением  в 2019 году было проведено 15 плановых проверок, проверено 118024,89 тыс. рублей, выявлено финансовых нарушений в виде неправомерного использования средств бюджета  в сумме 1011,60 тыс. руб.

              В целях реализации материалов контрольных мероприятий объектам контроля направлены 6 представлений об устранении нарушений и рисков их повторного совершения.

Результаты контрольных мероприятий доводятся до Главы городского округа и главных распорядителей (учредителей) проверяемых учреждений, для сведения и последующего контроля.

Меры, принимаемые по результатам контрольной деятельности, препятствуют нарушениям бюджетного законодательства, позволяют своевременно пресекать факты неправомерных расходов и исключать негативные последствия бюджетных нарушений.

Основной задачей Финансового управления в предстоящем периоде является повышение эффективности муниципального финансового контроля.

С целью организации контрольной деятельности в сфере закупок Финансовым управлением утверждаются планы проверок по полугодиям.

За 2019 год Финансовым управлением в рамках реализации контрольных полномочий в сфере закупок проведено 6 плановых проверок.

Результаты контрольных мероприятий в сфере закупок доводятся до Главы городского округа и главных распорядителей (учредителей) проверяемых учреждений. Материалы проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства в сфере закупок, содержащие признаки административных правонарушений, направляются в Министерство финансов Свердловской области для принятия мер реагирования.

В соответствии с законодательством Российской Федерации обеспечивается свободный и безвозмездный доступ к информации о результатах контроля в сфере закупок путем ее размещения на официальном сайте единой информационной системы zakupki.gov.ru и официальном сайте Администрации Каменского городского округа в сети Интернет kamensk-adm.ru.                       

Осуществление контрольной деятельности Финансового управления свидетельствуют о том, что муниципальный              финансовый контроль и контроль в сфере закупок являются незаменимыми инструментами эффективного, ответственного и прозрачного управления муниципальными финансами.

С 2017 года в целях реализации мер по повышению качества муниципального финансового контроля осуществляется предварительный казначейский контроль в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ), охватывающий все этапы от планирования закупки до исполнения контракта, что позволяет предотвратить нарушения, устранить причины, повлекшие их допущение.

В целях усиления предварительного финансового контроля за расходованием средств местного бюджета организована работа на этапе постановки на учет бюджетных обязательств по муниципальным контрактам, соглашениям, заключенным получателями бюджетных средств.

Предварительный казначейский контроль за расходованием средств местного бюджета позволит обеспечить:

1) создание условий для повышения эффективности и результативности бюджетных расходов;

2) прозрачность закупок, осуществляемых получателями средств местного бюджета и неучастниками бюджетного процесса;

3) своевременность оплаты принятых получателями средств местного бюджета и неучастниками бюджетного процесса обязательств.

Осуществляются мероприятия, направленные на повышение открытости бюджетного процесса в Каменском городском округе.

Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии муниципальных финансов является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления. Повышение качества и доступности информации о состоянии бюджетной системы повышает доверие общества к политике в сфере управления муниципальными финансами.

Для этого в городском округе на официальном сайте размещаются решения о бюджете, отчеты об исполнении бюджета, доступный бюджет для граждан, проекты правовых актов органов местного самоуправления,  в соответствии с порядком проведения независимой антикоррупционной экспертизы, результатов проведения независимой экспертизы проекта решения о бюджете и отчета об исполнении бюджета, информация о структуре муниципального долга,  ежемесячно - сведения об исполнении  бюджета и другая информация о состоянии муниципальных финансов.

              В целях реализации открытости и прозрачности бюджета в соответствии с бюджетным законодательством в городском округе проходят публичные слушания по проекту бюджета и отчету о его исполнении. Информация о проведении и результатах публичных слушаний размещаются в средствах массовой информации и на официальном сайте Администрации муниципального образования «Каменский городской округ».

              В целях повышения качества планирования и исполнения бюджета городского округа, соблюдения требований бюджетного законодательства главными распорядителями средств бюджета, а также стимулирования главных распорядителей средств бюджета к повышению качества управления бюджетными средствами на всех этапах бюджетного процесса, с 2019 года Финансовым управлением проводится мониторинг качества финансового менеджмента, который в первую очередь направлен на выявление имеющихся у главных распорядителей бюджетных средств недостатков и нарушений, а также факторов, негативно влияющих на качество управления финансами.

Мониторинг проводится в соответствии с Приказом Финансового управления Администрации Каменского городского округа. По результатам мониторинга качества финансового менеджмента формируется рейтинг главных распорядителей средств бюджета, который размещается на официальном сайте Администрации городского округа.

Финансовый менеджмент должен стать процессом, встроенным в деятельность органа местного самоуправления, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры: финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок для муниципальных нужд, учет и отчетность, финансовый аудит. В ходе финансового менеджмента должны приниматься эффективные управленческие решения о распределении, обеспечении адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств, направляемых на мероприятия, осуществляемые структурными подразделениями, а также на оказание муниципальных услуг, осуществляемых подведомственными муниципальными учреждениями.

По предварительной оценке за 2019 год средний балл  главных распорядителей составил 68,7 при максимальном количестве 124 балла.

Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента, совершенствование критериев оценки.

Важным направлением обеспечения достоверности информации, оперативности и прозрачности, реализации программно-целевых принципов деятельности, а также повышения эффективности бюджетных расходов является развитие информационных систем управления муниципальными финансами, в том числе в части интеграции с системой «Электронный бюджет».              Создание единой информационный среды позволит обеспечить мониторинг результативности и эффективности финансовой деятельности организаций сектора муниципального управления, упорядочить процедуры управления в различных сферах финансово-хозяйственной деятельности, перейти к современным стандартам организации управления информационными потоками.

Начиная с 2012 года, в рамках Концепции создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011года    № 1275-р, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» систематически проводится работа по размещению информации о  муниципальных  учреждениях на Официальном сайте в сети Интернет в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.bus.gov.ru, www.zakupki.gov.ru).

Одной из составных частей «Электронного бюджета» является Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), главная цель которой состоит в обеспечении доступа физическим и юридическим лицам к информации о начисленных платежах за оказанные государственные и муниципальные услуги, а также факте их оплаты. Создание и внедрение системы началось с конца 2012 года: проведена работа по формированию реестра платежей с указанием их типа, организации, предоставляющих государственные и муниципальные услуги, администраторов данных доходов, документов-оснований, нормативных правовых актов, устанавливающих платежи, а также административных регламентов, устанавливающих порядок их взимания и размеры платы, структурные подразделения Администрации  прошли процедуру регистрации.

В целях совершенствования организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании  необходимо продолжить обеспечение информационного взаимодействия муниципальных учреждений и Управления финансов с государственной интегрированной информационной системой управления общественными финансами «Электронный бюджет», в том числе с Государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).

Решение вышеуказанных задач будет осуществляться в рамках достижения цели «Повышение финансовой устойчивости бюджета муниципального образования «Каменский городской округ», рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов» подпрограммы 1 «Управление бюджетным процессом и его совершенствование» муниципальной программы «Управление муниципальными  финансами  Каменского городского округа до 2026 года»,  что позволит обеспечить планомерность и результативность этой работы.

Раздел 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Цели, задачи и целевые показатели муниципальной программы приведены в приложении № 1 к муниципальной программе.

Методика расчета целевых показателей приведена в приложении № 3 к муниципальной программе.

Раздел 3. ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПОДПРОГРАММЫ

Для достижения целей настоящей подпрограммы и выполнения поставленных задач разработан план мероприятий, информация о которых приведена в Приложении № 2 к муниципальной программе.

ПОДПРОГРАММА 2

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ 

КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ

РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»

        Управление муниципальным долгом осуществляется Администрацией Каменского городского округа (далее - Администрация) в соответствии с Уставом муниципального образования «Каменский городской округ».

         Право осуществления муниципальных заимствований от имени муниципального образования в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации и Уставом муниципального образования принадлежит Администрации.

В целях реализации данного полномочия Администрации предоставлено право получать в соответствии с предельным объемом муниципального долга, установленного решением  Думы Каменского городского округа о бюджете, бюджетные кредиты из бюджетов других уровней и кредиты, предоставляемые кредитными организациями.

Предельный объем муниципального долга не должен превышать 50 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода), представляющий собой расчетный показатель, с указанием, в том числе, верхнего предела долга по муниципальным гарантиям устанавливается Решением Думы о бюджете.

Учет и регистрация муниципальных долговых обязательств муниципального образования осуществляются в муниципальной долговой книге муниципального образования.
        В соответствии с Положением о Финансовом управлении Администрации Каменского городского округа Финансовое управление:

а) осуществляет  ведение муниципальной долговой книги  и передачу информации о долговых обязательствах муниципального образования, отраженных в муниципальной долговой книге, в Министерство финансов Свердловской области;

б) ведет учет:

- выданных муниципальных гарантий, исполнения обязательств принципала, обеспеченных гарантиями, а также учет осуществления гарантом платежей по выданным гарантиям;

- основных и обеспечительных обязательств до полного исполнения обязательств по бюджетному кредиту;

в) осуществляет проверку финансового состояния заемщиков, гарантов, поручителей, достаточности суммы предоставленного обеспечения в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений).

Предоставление  муниципальных гарантий от имени муниципального образования осуществляется Администрацией в пределах общей суммы предоставляемых гарантий, утвержденных решением Думы Каменского городского круга о бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), а также договора о предоставлении муниципальной гарантии.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации объем расходов на обслуживание муниципального долга в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный решением Думы о  бюджете, по данным отчета об исполнении  бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15 процентов объема расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из  областного бюджета.

Отношение величины муниципального долга Каменского городского округа на 01 января 2020 года к доходам бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений  и  поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) составило 1,6 процента.

Отношение величины муниципального  долга Каменского городского округа к доходам местного бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений и  (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в 2020 году прогнозируется в объеме не более 10 процентов.

На обслуживание муниципального долга в 2019 году менее 1 процента к общим расходам бюджета городского округа за исключением  субвенций, предоставленных из  областного бюджета.

В 2020 году  прогнозируются расходы в объеме  не более 0,01 процента к общим расходам бюджета городского округа за исключением субвенций, предоставляемых из  областного бюджета.

В рамках реализации подпрограммы «Управление муниципальным долгом» муниципальной программы «Управление муниципальными  финансами  Каменского городского округа до 2026 года» будет продолжена практика поддержания оптимальной долговой нагрузки на местный бюджет, соблюдения принятых ограничений исходя из безусловного исполнения расходных и долговых обязательств муниципального образования и соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Раздел 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ,

ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Цели, задачи и целевые показатели муниципальной программы приведены в приложении № 1 к муниципальной программе.

Методика расчета целевых показателей приведена в приложении № 3 к муниципальной программе.

Раздел 3. ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПОДПРОГРАММЫ

Для достижения целей настоящей подпрограммы и выполнения поставленных задач разработан план мероприятий, информация о которых приведена в Приложении № 2 к муниципальной программе.

ПОДПРОГРАММА 3

«ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ 

КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ ПОДПРОГРАММЫ

«ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ 

КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

              Современное развитие отношений в сфере общественных финансов, совершенствование процедур и методов государственного управления предъявляют новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности муниципального образования, к механизмам и инструментам организации информационных потоков. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.

Совершенствование бюджетного процесса требует постоянного развития программных продуктов, используемых Финансовым управлением, и внедрения новых систем автоматизации.

В настоящее время в городском округе сложился определенный уровень информатизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами.

Программные комплексы и программные продукты, используемые Финансовым  управлением, автоматизируют следующие задачи:

1) формирование проекта  бюджета и внесение изменений в бюджет муниципального образования;

2) автоматизация бухгалтерского учета и отчетности;

3) осуществление казначейского обслуживания участников и не участников бюджетного процесса, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе санкционирования бюджетных обязательств;

4) осуществление электронного документооборота с Управлением Федерального казначейства, главными распорядителями бюджетных средств в процессе исполнения бюджета, составления отчетности;

5) формирование отчета об исполнении бюджета;

6) составление и ведение реестра расходных обязательств;

7) формирование аналитических отчетов.

Подпрограмма разработана в целях повышения качества реализации целей и задач, поставленных муниципальной программой «Управление муниципальными  финансами  Каменского городского округа до 2026 года».

В целом подпрограмма направлена на формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы.

В подпрограмму включены расходы местного бюджета на обеспечение деятельности Финансового управления, за счет которых осуществляется реализация полномочий муниципального образования (функций), направленных на решение всех задач муниципальной программы,  а также расходы  на обеспечение автоматизации бюджетного процесса, за счет которых осуществляется реализация полномочий муниципального образования (функций), направленных на решение всех задач муниципальной программы.

Раздел 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Цели, задачи и целевые показатели муниципальной программы приведены в приложении № 1 к муниципальной программе.

Методика расчета целевых показателей приведена в приложении № 3 к муниципальной программе.

Раздел 3. ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПОДПРОГРАММЫ

Для достижения целей настоящей подпрограммы и выполнения поставленных задач разработан план мероприятий, информация о которых приведена в Приложении № 2 к муниципальной программе.

Приложение № 1 к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами Каменского городского округа до 2026 года»                     

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ

ФИНАНСАМИ КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

  №   строки

Наименование цели (целей) и задач, целевых показателей

  Единица  измерения  

Значение целевого показателя реализации муниципальной программы

Источник значений показателей

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

1. ПОДПРОГРАММА 1 «УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ И ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ»

2

1.1. Цель «Повышение финансовой устойчивости бюджета муниципального образования «Каменский городской округ», рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов»

3

1.1.1. Задача 1 «Увеличение налоговых и неналоговых доходов местного бюджета»

4

1.1.1.1. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в сопоставимых условиях)  

процентов 

>= 102

>= 102

>= 102

>= 102

>= 102

>= 102

отчет об исполнении бюджета  (форма № 0503117) в соответствии с  Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее - Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н))

5

1.1.1.2. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета

процентов

<= 25

<= 25

<= 25

<= 25

<= 25

<= 25

отчет об исполнении местного бюджета

6

1.1.1.3. Доля налоговых льгот (налоговых расходов), предоставленных решениями Думы Каменского городского округа о налогах, по которым проведена оценка их эффективности

процентов

100

100

100

100

100

100

данные по формам статистической налоговой отчетности (5-МН, 5-ЕНВД);постановление Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от 07.08.2015г. № 2145 «О Порядке рассмотрения обращений налогоплательщиков Каменского городского округа о возможности предоставления налоговых льгот и оценке их эффективности»; перечень налоговых льгот (налоговых расходов), а также результаты оценки их эффективности, формируемый на основании проекта методики оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов) субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

7

1.1.1.4. Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета,  поступивших за счет реализации мер по повышению доходного потенциала Каменского городского округа в общем объеме собственных доходов местного бюджета

процентов

>= 3,5

>= 3,5

>= 3,5

>= 3,5

>= 3,5

>= 3,5

отчет по исполнению дорожной карты

8

1.1.2. Задача 2 «Повышение эффективности администрирования доходов местного бюджета»

9

1.1.2.1. Отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов - Финансовым управлением на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года процентов

процентов

< 100

< 100

< 100

< 100

< 100

< 100

сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма № 0503169 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н) в составе годовой бюджетной отчетности об исполнении местного бюджета Финансового управления - главного администратора доходов местного бюджета.

10

1.1.2.2. Полнота исполнения функций главного администратора доходов- Финансового управления

процентов

100

100

100

100

100

100

Приказ Финансового управления Администрации Каменского городского округа от  24.12.2018 года   № 72   «О наделении Финансового управления Администрации Каменского городского округа полномочиями главного администратора доходов бюджета»;   отчетность, предусмотренная постановлением Главы Каменского городского округа от 24.12.2018 года № 2142 «О Порядке осуществления бюджетных полномочий главных администраторов (администраторов) доходов бюджета муниципального образования «Каменский городской округ» и закреплении за ними источников доходов бюджета Каменского городского округа».                

11

1.1.2.3. Полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджета, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета

процентов

100

100

100

100

100

100

Порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации

12

1.1.3. Задача 3 «Организация бюджетного процесса в части планирования и исполнения местного бюджета»

13

1.1.3.1. Полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета

процентов

100

100

100

100

100

100

Бюджетный кодекс Российской Федерации, Положение «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Каменский городской округ», Постановление Главы муниципального образования «Каменский городской округ»  «О разработке проекта бюджета муниципального образования Каменский городской округ» на очередной финансовый год и плановый период       

14

1.1.3.2. Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством

процентов

100

100

100

100

100

100

Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н;
указания Министерства финансов Свердловской области, определяющие порядок представления финансовыми органами муниципальных образований Свердловской области бюджетной отчетности;
отчет об исполнении местного  бюджета за отчетный финансовый год
      

15

1.1.3.3. Доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса

процентов

100

100

100

100

100

100

разделы «Документы» и «Отчеты» программного комплекса «Бюджет - СМАРТ»

16

1.1.3.4. Доля исполненных судебных актов по искам к Каменскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Каменского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок

процентов 

100

100

100

100

100

100

журналы регистрации исполнительных документов, данные Финансового управления за соответствующий квартал отчетного финансового года.

17

1.1.4. Задача 4 «Обеспечение  контроля за  соблюдением бюджетного  законодательства  и  контроля за соблюдением  законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг»

18

1.1.4.1. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений          

да/нет    

да  

да  

да  

да  

да

да

планы контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, отчеты о результатах контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год

19

1.1.4.2. Отношение объема проверенных средств к общему объему расходов местного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов)

процентов  

10

10

10

10

10

10

Бюджетный Кодекс РФ, Решение Думы Каменского городского округа от 31.08.2010 № 309 «Об утверждении Положения о Финансовом управлении Администрации Каменского городского округа», отчет о выполнении плана контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год       

20

1.1.4.3. Количество проведенных плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд муниципального образования

единиц    

6

6

6

6

6

6

план проведения Финансовым управлением плановых проверок при осуществлении закупок для обеспечения нужд муниципального образования в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», утверждаемый Главой Каменского городского округа каждое полугодие текущего финансового года; данные Финансового управления за соответствующий квартал текущего финансового года

21

1.1.4.4. Количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных в ходе плановых проверок

единиц

15

13

11

9

7

5

данные Финансового управления за соответствующий квартал текущего финансового года; отчет о выполнении плана контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год

22

1.1.4.5. Доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг

процентов

100

100

100

100

100

100

раздел «WT-KC» программного комплекса «Бюджет-СМАРТ»;раздел «Контроль по части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ» Единой информационной системы в сфере закупок

23

1.1.5. Задача 5 «Предварительный финансовый контроль за исполнением местного бюджета в рамках требований бюджетного законодательства»

24

1.1.5.1.  Доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет

процентов 

100

100

100

100

100

100

Приказ Финансового управления  от 06.12.2017 года № 47 «Об утверждении Порядка учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Каменского городского округа»;                          раздел «Отчеты» программного комплекса «Бюджет-СМАРТ»

25

1.1.5.2.  Доля своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса

процентов 

100

100

100

100

100

100

Приказ Финансового управления  от 25.04.2016 года № 15 «Об утверждении Порядка санкционирования расходов муниципальных  учреждений и муниципальных унитарных предприятий Каменского городского округа Финансовым управлением Администрации Каменского городского округа, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации»;
Приказ Финансового управления  от 11.01.2016 года № 1 «Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования «Каменский городской округ»;                                               разделы «Документы» и «Отчеты» программного комплекса «Бюджет-СМАРТ».

26

1.1.6. Задача 6  «Повышение эффективности управления средствами бюджета Каменского городского округа»

27

1.1.6.1. Степень качества управления муниципальными финансами Каменского городского округа, определяемая в соответствии с приказом Министерства финансов Свердловской области

Степень  качества управления муниципальными финансами   

II

II

II

II

II

II

информация, размещенная на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области в сети Интернет;  информация,  направленная в адрес высших должностных лиц муниципальных образований Свердловской области

28

1.1.6.2. Степень достижения муниципальным образованием максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области  по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год

процентов

<= 100

<= 100

<= 100

<= 100

<= 100

<= 100

Приказ Министерства финансов Свердловской области от 27.01.2016 № 28 «Об утверждении Порядка оценки открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области»;                   данные Министерства финансов Свердловской области.

29

1.1.6.3. Ежегодное проведение мониторинга финансового менеджмента   

да/нет    

да

да

да

да

да

да

Приказ Финансового управления Администрации Каменского городского округа от 30.12.2019 № 102  Об утверждении Порядка проведения мониторинга  качества финансового менеджмента»;           результаты мониторинга ежегодно размещаемые на официальном сайте Администрации Каменского городского округа в сети Интернет и направленные в адрес Главы муниципального образования                           

30

2. ПОДПРОГРАММА 2 «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»

31

2.2. Цель «Эффективное управление муниципальным долгом»

32

2.2.1. Задача 1 «Планирование и осуществление муниципальных заимствований»

33

2.2.1.1. Отношение объема  заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств местного бюджета           

единица

<= 1

<= 1

<= 1

<= 1

<= 1

<= 1

отчет об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год (форма 0503117) в соответствии с  Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н

34

2.2.2. Задача 2 «Учет долговых обязательств муниципального образования и соблюдение принятых ограничений по долговой нагрузке»

35

2.2.2.1. Наличие документа, утверждающего порядок ведения долговой книги в соответствии с действующим законодательством

да/нет    

да

да

да

да

да

да

Бюджетный Кодекс РФ, постановление Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от 30.05.2019 года № 1052 «Об утверждении Порядка ведения муниципальной Долговой книги муниципального образования «Каменский городской округ»

36

2.2.2.2. Отношение объема  муниципального долга  к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных  поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений)               

процентов 

<= 50

<= 50

<= 50

<= 50

<= 50

<= 50

Бюджетный кодекс РФ, Решение  Думы Каменского городского округа о бюджете муниципального образования, годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования  

37

2.2.2.3. Отношение объема средств, направленных в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств и обслуживание муниципального долга муниципального образования (без учета объемов погашения и расходов, осуществленных за счет новых заимствований), к годовому объему налоговых, неналоговых доходов местного бюджета и дотаций из бюджетов

процентов

<= 10

<= 10

<= 10

<= 10

<= 10

<= 10

отчет об исполнении бюджета за отчетный финансовый год (форма № 0503117) в соответствии с  Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н;сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма № 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н)

38

2.2.2.4. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются  за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

процентов 

<= 15

<= 15

<= 15

<= 15

<= 15

<= 15

отчет об исполнении бюджета за отчетный финансовый год (форма  № 0503117) в соответствии с  Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

39

2.2.2.5.Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования

тыс.рублей

0

0

0

0

0

0

сведения о муниципальном долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма  № 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н)

40

3. ПОДПРОГРАММА 3 «ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ   «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ                                                                                                                                                            КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

41

3.3. Цель «Обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы, повышение эффективности управления бюджетным процессом за счет применения автоматизированных систем для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами»

42

3.3.1. Задача 1 «Обеспечение эффективной деятельности Финансового управления по реализации муниципальной программы «Управление муниципальными  финансами Каменского городского округа до 2026 года»

43

3.3.1.1. Уровень обеспеченности муниципальных служащих  Финансового управления автоматизированными рабочими местами

процентов 

100

100

100

100

100

100

отчет о реализации муниципальной программы в установленной форме                

44

3.3.2. Задача 2 «Развитие, модернизация информационно-технических средств и телекоммуникационной инфраструктуры для автоматизации управления  финансами»

45

3.3.2.1. Доля участников и не участников бюджетного процесса задействованных в автоматизированном процессе управления финансами        

процентов 

100

100

100

100

100

100

информация из программного комплекса «Бюджет-СМАРТ»                    

Приложение № 2 к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами Каменского городского округа до 2026 года»

(в редакции постановления Главы Каменского городского округа от 10.02.2021 № 204)

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ

по выполнению муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами Каменского городского округа до 2026 года»

№ строки

Наименование мероприятия/Источники расходов на финансирование

Ответственный исполнитель

Объёмы расходов на выполнение мероприятия за счёт всех источников ресурсного обеспечения, тыс. руб.

Номера целевых показателей, на достижение которых направлены мероприятия

всего

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

ВСЕГО ПО МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЕ, В ТОМ ЧИСЛЕ:

78 384,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

2

местный бюджет

78 384,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

3

Прочие нужды

78 384,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

4

местный бюджет

78 384,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

13 064,0  

5

ПОДПРОГРАММА  1. «УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ И ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ»

6

ВСЕГО ПО ПОДПРОГРАММЕ «УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ И ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ»

-

-

-

-

-

-

-

7

1. «Прочие нужды»

8

Всего по направлению «Прочие нужды», в том числе:

-

-

-

-

-

-

-

9

Мероприятие 1.1. Определение темпов роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета  (в сопоставимых условиях)

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1.1.

10

Мероприятие 1.2. Составление и представление реестра источников доходов местного бюджета в составе документов и материалов, представляемых одновременно с проектом решения о  бюджете на очередной финансовый год и плановый период в Думу Каменского городского округа

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1.1.

11

Мероприятие 1.3. Организация взаимодействия с федеральными органами исполнительной власти по вопросам бюджетного и финансового регулирования, главными администраторами доходов местного бюджета

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1.2.

12

Мероприятие 1.4.

Формирование  оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов) местного бюжета

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1.3.

13

Мероприятие  1.5.

Реализация Плана мероприятий («дорожной карты») по повышению доходного потенциала Каменского городского округа, включающего работу межведомственных органов, взаимодействие с налогоплательщиками, принятие мер, направленных на укрепление финансовой самостоятельности местных бюджетов, и другое

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1.4.

14

Мероприятие 1.6. Своевременное уточнение Финансовым управлением платежей, отнесенных к разряду невыясненных поступлений, зачисляемых в местный бюджет на лицевой счет администратора доходов бюджета

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2.1.

15

Мероприятие 1.7. Утверждение методики прогнозирования поступлений доходов местного бюджета, закрепленных за Финансовым управлением

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2.2.

16

Мероприятие 1.8. Формирование реестра источников доходов местного бюджета по источникам доходов, закрепленных за Финансовым управлением

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2.2.

17

Мероприятие 1.9.

Утверждение перечня кодов подвидов по видам доходов, главными администраторами которых являются муниципальные органы  и (или) находящиеся в их ведении муниципальные казенные учреждения Каменского городского округа

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2.3.

18

Мероприятие 1.10. Формирование и ведение перечня главных администраторов доходов местного бюджета, а также закрепленных за ними кодов классификации доходов бюджетов

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2.3.

19

Мероприятие 1.11. Подготовка проектов решений Думы Каменского городского округа  о  бюджете, об исполнении местного бюджета

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

20

Мероприятие 1.12.

Актуализация порядков составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета, составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета), составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

21

Мероприятие 1.13.  Составление и ведение сводной бюджетной росписи местного бюджета в соответствии с Порядком, установленным Финансовым управлением

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

22

Мероприятие 1.14.

Составление кассового плана, доведение до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

23

Мероприятие  1.15.

Составление и представление в Министерство финансов Свердловской области свода реестра расходных обязательств муниципального образования «Каменский городской округ»

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

24

Мероприятие 1.16.

Соблюдение порядка исполнения местного бюджета по расходам

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

25

Мероприятие 1.17.

Организация исполнения местного бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.1.

26

Мероприятие 1.18.

Формирование отчетности об исполнении местного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.2.

27

Мероприятие 1.19. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета и неучастников бюджетного процесса

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.3.

28

Мероприятие 1.20.

Осуществление проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Каменского городского округа, не являющихся участниками бюджетного процесса, в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации, от их имени и по их поручению в пределах остатка средств на лицевых счетах, открытых ими в Финансовом управлении

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.3.

29

Мероприятие 1.21.

Своевременное исполнение судебных актов и решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства местного бюджета и муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Каменского городского округа

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.3.

30

Мероприятие 1.22. Исполнение судебных актов по искам к Каменскому городскому округу  о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) муниципальных органов муниципального образования либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3.4.

31

Мероприятие 1.23.

Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4.1.         1.1.4.2.

32

Мероприятие 1.24.

Проведение плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Каменского городского округа

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4.3.         1.1.4.4.

33

Мероприятие 1.25.

Осуществление предварительного казначейского контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4.5.   

34

Мероприятие 1.26.

Постановка на учет бюджетных обязательств с соблюдением требований бюджетного законодательства Российской Федерации

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.5.1.   

35

Мероприятие 1.27.

Осуществление санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств местного бюджета и денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита местного бюджета

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.5.2.   

36

Мероприятие 1.28.

Осуществление санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений Каменского городского округа, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.5.2.   

37

Мероприятие 1.29.

Осуществление долгосрочного бюджетного планирования

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.6.1.

38

Мероприятие 1.30.

Повышение эффективности управления  муниципальными финансами

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.6.1.

39

Мероприятие 1.31.

Проведение мониторинга качества финансового менеджмента

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.6.1.     1.1.6.3.

40

Мероприятие 1.32. Осуществление координации и методического обеспечения деятельности по формированию и финансовому обеспечению выполнения муниципального задания в отношении муниципальных  учреждений Каменского городского округа

Финансовое управление

1.1.6.1.

41

Мероприятие 1.33.

Организация работы по повышению уровня открытости бюджетных данных Каменского городского округа

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

1.1.6.2.

42

ПОДПРОГРАММА  2. «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»

43

ВСЕГО ПО ПОДПРОГРАММЕ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»

150,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

44

местный бюджет

150,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

45

«Прочие нужды»

46

Всего по направлению «Прочие нужды», в том числе:

150,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

47

местный бюджет

150,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

48

Мероприятие 2.1. Планирование и осуществление муниципальных внутренних заимствований исходя из размера дефицита местного бюджета и необходимости безусловного исполнения расходных и долговых обязательств

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

2.2.1.1.

49

Мероприятие 2.2. Обеспечение реализации и выполнение условий соглашений о предоставлении бюджету муниципального образования из областного бюджета бюджетного кредита для частичного покрытия дефицита местного бюджета, заключенных с Министерством финансов Свердловской области

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

2.2.2.2.

50

Мероприятие 2.3. Подготовка программы муниципальных заимствований области при составлении проекта решения Думы Каменского городского округа   о бюджете на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

2.2.2.3.

51

Мероприятие 2.4. Проведение работы по минимизации расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования «Каменский городской округ»

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

2.2.2.4.

52

Мероприятие 2.5. Осуществление учета долговых обязательств муниципального образования «Каменский городской округ»

Финансовое управление

-

-

-

-

-

-

-

2.2.2.1.

53

Мероприятие 2.6. Своевременное и полное исполнение обязательств по обслуживанию муниципального  долга муниципального образования «Каменский городской округ», в том числе:

Финансовое управление

150,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

2.2.2.5.

54

местный бюджет

150,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

25,0  

55

ПОДПРОГРАММА  3.  «ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

56

ВСЕГО ПО ПОДПРОГРАММЕ  «ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КАМЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

78 234,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

57

местный бюджет

78 234,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

58

«Прочие нужды»

59

Всего по направлению «Прочие нужды», в том числе:

78 234,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

60

местный бюджет

78 234,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

13 039,0  

61

Мероприятие 3.1. Обеспечение деятельности органов местного самоуправления (центральный аппарат)

Финансовое управление

69 336,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

1.1.2.2.     1.1.3.1                          1.1.4.1   

62

местный бюджет

69 336,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

11 556,0  

63

Мероприятие 3.2. Организация мероприятий по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации муниципальных служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

Финансовое управление

168,0  

28,0  

28,0  

28,0  

28,0  

28,0  

28,0  

1.1.2.2.     1.1.3.1                          1.1.4.1   

64

местный бюджет

168,0  

28,0  

28,0  

28,0  

28,0  

28,0  

28,0  

65

Мероприятие 3.3. Проведение диспансеризации муниципальных служащих

Финансовое управление

402,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67,0  

1.1.3.1

66

местный бюджет

402,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67,0  

67

Мероприятие 3.4. Управление информационными технологиями, создание и техническое сопровождение информационно-коммуникационной инфраструктуры в сфере реализации муниципальной программы

Финансовое управление

8 328,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

3.3.1.1.    3.3.2.1.    

68

местный бюджет

8 328,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

1 388,0  

                                                                                  Приложение № 3

к муниципальной программе

                                                                                 «Управление муниципальными финансами

                                                                                  Каменского городского округа до 2026 года»

МЕТОДИКА

РАСЧЕТА ЗНАЧЕНИЙ ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ  КАМЕНСКОГО

ГОРОДСКОГО ОКРУГА ДО 2026 ГОДА»

              1. Методика расчета целевых показателей муниципальной программы «Управление муниципальными финансами  Каменского  городского округа до 2026 года» определяет порядок расчета целевых показателей муниципальной программы, приведенных в приложении № 1 к муниципальной  программе.

2. Значения целевых показателей муниципальной  программы рассчитываются в соответствии с порядком, установленным настоящей Методикой.

Целевой показатель 1.1.1.1. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях)  

Значение показателя определяется по формуле:

ТРдмб = Vдог / Vдпг (в уог) x 100, где:

ТРдкб - темп роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, (процентов);

Vдог - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);

Vдпг (в уог) - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному в условиях отчетного года (тыс. рублей).

Источник информации - отчет об исполнении бюджета  (форма № 0503117) в соответствии с  Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее - Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н)).

Целевой показатель 1.1.1.2. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

ОИПд = |Дф / Дп x 100% - 100%|, где:

ОИПд - отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (процентов);

Дф - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, фактически поступивших за отчетный финансовый год (в соответствии с отчетом об исполнении местного бюджета) (тыс. рублей);

Дп - прогноз объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на отчетный год в соответствии с решением Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (тыс. рублей).

Источник информации - отчет об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год и за год, предшествующий отчетному финансовому году (форма № 0503117) в соответствии с  Интрукцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н.

Целевой показатель 1.1.1.3. Доля налоговых льгот (налоговых расходов), предоставленных решениями Думы Каменского городского округа о налогах, по которым проведена оценка их эффективности.

Значение показателя определяется по формуле:

Днлоэ = (Кнлоэ / Кнл) x 100, где:

Днлоэ - доля налоговых льгот (налоговых расходов), предоставленных решениями Думы Каменского городского округа о налогах, по которым проведена оценка их эффективности (процентов);

Кнлоэ - количество налоговых льгот, предоставленных решениями Думы Каменского городского округа о налогах, в отношении которых проведена оценка эффективности за отчетный финансовый год;

Кнл - общее количество налоговых льгот, предоставленных решениями Думы Каменского городского округа о налогах, в отчетном финансовом году.

Источники информации:

1) данные по формам статистической налоговой отчетности (5-МН, 5-ЕНВД);

2) постановление Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от 07.08.2015г. № 2145 «О Порядке рассмотрения обращений налогоплательщиков Каменского городского округа о возможности предоставления налоговых льгот и оценке их эффективности»;

3) перечень налоговых льгот (налоговых расходов), а также результаты оценки их эффективности, формируемый на основании проекта методики оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов) субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Целевой показатель 1.1.1.4. Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, поступивших за счет реализации мер по повышению доходного потенциала Каменского городского округа, в общем объеме собственных доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

Ддп = (Vдп / Vд) x 100, где:

Ддп - доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, поступивших за счет реализации мер по повышению доходного потенциала Каменского городского округа, в общем объеме собственных доходов местного бюджета (процентов);

Vдп - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (тыс. рублей), поступивших за счет реализации мер по повышению доходного потенциала Каменского городского округа (тыс. рублей);

Vд - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета Свердловской

Источник информации - отчет по исполнению Плана мероприятий («дорожной карты») по повышению доходного потенциала Каменского городского округа.

Целевой показатель 1.1.2.1. Отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов – Финансовое управление на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года.

Значение показателя определяется по формуле:

ООстНвп = (ОстНвп сг / ОстНвп ог) x 100, где:

ООстНвп - отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов – Финансовым управлением на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года (процентов);

ОстНвп сг - сумма остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов – Финансовым управлением на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа (рублей);

ОстНвп ог - сумма остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов – Финансовым управлением на 1 января отчетного финансового года не произведено уточнение вида и принадлежности платежа (рублей).

Источник информации - сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма № 0503169 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н) в составе годовой бюджетной отчетности об исполнении местного бюджета Финансового управления - главного администратора доходов местного бюджета.

Целевой показатель 1.1.2.2. Полнота исполнения функций главного администратора доходов - Финансового управления

Значение показателя определяется по формуле:

Пф = Аф / Ап x 100, где:

Пф - полнота осуществления полномочий главного администратора доходов бюджета (проценты);

Аф – полномочия администратора доходов бюджета, фактически исполненные Финансовым управлением;

Ап - полномочия администратора доходов бюджета, утвержденные приказом Финансового управления Администрации Каменского городского округа от 24.12.2018 года № 72 «О наделении Финансового управления Администрации Каменского городского округа полномочиями главного администратора доходов бюджета».

Источники информации:

Приказ Финансового управления Администрации Каменского городского округа от 24.12.2018 года № 72 «О наделении Финансового управления Администрации Каменского городского округа полномочиями главного администратора доходов бюджета».

Отчетность, предусмотренная постановлением Главы Каменского городского округа от 24.12.2018 года № 2142 «О Порядке осуществления бюджетных полномочий главных администраторов (администраторов) доходов бюджета муниципального образования «Каменский городской округ» и закреплении за ними источников доходов бюджета Каменского городского округа».

Целевой показатель 1.1.2.3. Полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

П КБКд = Зоб + П МФРФ + П ГАДб, где:

П КБКд - полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета (процентов);

Зоб - соответствие информации, содержащейся в перечне кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета, приложению «Перечень главных администраторов доходов местного бюджета», утвержденному решением Думы  о бюджете на текущий финансовый год и плановый период (процентов);

П МФРФ - соответствие информации, содержащейся в перечне кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета, порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (процентов);

П ГАДб - соответствие информации, содержащейся в приказах главных администраторов (администраторов) доходов местного бюджета, перечню кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета, решению Думы  о  бюджете на текущий финансовый год и плановый период и порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (процентов).

При этом удельный вес показателей при их исполнении составит: Зоб - 40%; П МФРФ - 40%; П ГАДб - 20%.

Источники информации:

1) решение Думы о бюджете на текущий финансовый год и плановый период;

2) порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

Целевой показатель 1.1.3.1. Полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

П - полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета (процентов);

N - общее количество показателей исполнения полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета;

Аi - фактическое значение показателя исполнения полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета (определяется по шкале: выполнено - 1, не выполнено - 0).

При определении фактического значения показателя учитывается выполнение следующих полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета:

1) своевременное внесение проекта решения Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение Администрации Каменского городского округа;

2) своевременное внесение проекта решения Думы  об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год на рассмотрение Администрации Каменского городского округа;

3) соответствие порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета бюджетному законодательству;

4) соответствие порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета) бюджетному законодательству;

5) соответствие порядка составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования бюджетному законодательству;

6) своевременное утверждение сводной бюджетной росписи местного бюджета, лимитов бюджетных обязательств и доведение утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета);

7) утверждение и доведение до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования в сроки, установленные бюджетным законодательством;

8) своевременное составление и представление в Министерство финансов Свердловской области реестра расходных обязательств муниципального образования по данным местного бюджета;

9) соблюдение порядка исполнения местного бюджета по расходам;

10) своевременное утверждение перечня кодов видов источников финансирования дефицитов бюджетов, главными администраторами которых являются муниципальные органы и (или) находящиеся в их ведении муниципальные казенные учреждения Каменского городского округа;

11) своевременное внесение изменений в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, а также в состав закрепленных за ними кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов в случаях, предусмотренных федеральным законодательством;

12) установление порядка исполнения местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

13) установление состава, порядка и срока передачи информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отражаемых в муниципальной долговой книге;

14) заключение с кредитными организациями генеральных соглашений о размещении средств областного бюджета на банковских депозитах.

Значения показателя определяются в соответствии с требованиями:

1) Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) порядка представления реестра расходных обязательств муниципального образования, расположенного на территории Свердловской области, утвержденного приказом Министерства финансов Свердловской области;

3) решения Думы Каменского городского округа от 27.03.2014г.  № 212 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Каменский городской округ»;

4) Порядка составления проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного Постановлением Главы муниципального образования «Каменский городской округ»;

5) порядка составления сводной бюджетной росписи местного бюджета, утвержденного приказом Финансового управления;

6) порядка составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств местного  бюджета предельных объемов финансирования, утвержденного приказом Финансового управления;

7) порядка исполнения местного бюджета по расходам, утвержденного приказом Финансового управления;

8) порядка передачи в Министерство финансов Свердловской области информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальной долговой книге муниципального образования, утвержденного приказом Финансового управления Администрации Каменского городского округа;

9) порядка исполнения местного бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденного приказом Финансового управления;

10) Приказа Финансового управления «Об утверждении Методики прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита местного бюджета».

Целевой показатель 1.1.3.2. Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством.

Значение показателя определяется по формуле:

Пф = Оф / Оп x 100, где:

Пф - полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством (проценты);

Оф - состав бюджетной отчетности, представленный Министерство финансов Свердловской области в соответствии с требованиями Приказа Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

Оп - состав бюджетной отчетности, доведенный Министерством финансов Свердловской области в соответствии с бюджетным законодательством.

Источники информации:

1) Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

2) указания Министерства финансов Свердловской области, определяющие порядок представления финансовыми органами муниципальных образований Свердловской области бюджетной отчетности;

3) отчет об исполнении местного  бюджета за отчетный финансовый год.

Целевой показатель 1.1.3.3. Доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется по формуле:

Дсво = (Vсво / Vо) x 100, где:

Дсво - доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса;

Vсво - количество своевременно открытых лицевых счетов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса;

Vо - общее количество открытых лицевых счетов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Источник информации - разделы «Документы» и «Отчеты» программного комплекса «Бюджет - СМАРТ».

Целевой показатель 1.1.3.4. Доля исполненных судебных актов по искам к Каменскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Каменского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок.

Значение показателя определяется по формуле:

Иса(i) = (Ксаи(i) / Ксао(i)) x 100, где:

Иса(i) - доля исполненных судебных актов по искам к Каменскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Каменского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок в i-м году (процентов);

Ксаи(i) - количество судебных актов по искам к Каменскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Каменского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок в i-м году;

Ксао(i) - общее количество судебных актов по искам к Каменскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Каменского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок, подлежащих исполнению в i-м году.

Источник информации – журналы регистрации исполнительных документов, данные Финансового управления за соответствующий квартал отчетного финансового года.

Целевой показатель 1.1.4.1. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений

Значение показателя определяется в соответствии с планами контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, отчетами о результатах контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год.

Внутренний муниципальный финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений осуществляется в соответствии с Правилами осуществления Финансовым управлением Администрации Каменского городского округа полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденными постановлением Главы муниципального образования «Каменский городской округ» от 10.04.2014 года № 757/1.

Источники информации - планы контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, отчеты о результатах контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год.

Целевой показатель 1.1.4.2. Отношение объема проверенных средств к общему объему расходов местного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов).

Значение показателя определяется по формуле:

Опсрб = (Vпс / Vроб) x 100, где:

Опсрб - отношение объема проверенных средств к общему объему расходов местного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов), (процентов);

Vпс - объем проверенных средств по контрольным мероприятиям Финансового управления, завершенным в текущем финансовом году, в соответствии с отчетами о результатах контрольных мероприятий за отчетный финансовый год (тыс. рублей);

Vроб - объем расходов местного бюджета, утвержденный решением Думы муниципального образования «Каменский городской округ» о бюджете на отчетный финансовый год и плановый период  (без учета межбюджетных трансфертов)  (тыс. рублей).

Источники информации:

1) отчет о результатах контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год;

2) решение Думы муниципального образования «Каменский городской округ» о  бюджете на отчетный финансовый год и плановый период.

Целевой показатель 1.1.4.3. Количество проведенных плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок для обеспечения нужд муниципального образования.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения Финансовым управлением плановых проверок при осуществлении закупок для обеспечения нужд муниципального образования в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», утверждаемым Главой Каменского городского округа каждое полугодие текущего финансового года.

Источник информации - данные Финансового управления за соответствующий квартал текущего финансового года.

Целевой показатель 1.1.4.4. Количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных в ходе плановых проверок.

Значение показателя определяется по формуле:

Н = (Н1 + Н2 + Н3) / 3, где:

Н - среднее количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных в ходе плановых проверок за три года, предшествующих отчетному финансовому году (единиц);

Н1 - количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных при проведении плановых проверок за первый год, предшествующий отчетному финансовому году (единиц);

Н2 - количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных при проведении плановых проверок за второй год, предшествующий отчетному финансовому году (единиц);

Н3 - количество нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, выявленных при проведении плановых проверок за третий год, предшествующий отчетному финансовому году (единиц).

Источник информации - данные Финансового управления за соответствующий квартал текущего финансового года, отчет о выполнении плана контрольных мероприятий Финансового управления за отчетный финансовый год

Целевой показатель 1.1.4.5. Доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Значение показателя определяется по формуле:

Дксво = (Vксво / Vко) x 100, где:

Дксво - доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

Vксво - количество документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

Vко - общее количество документов, в отношении которых осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Источники информации:

1) раздел «WT-KC» программного комплекса «Бюджет-СМАРТ»;

2) раздел «Контроль по части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ» Единой информационной системы в сфере закупок.

Целевой показатель 1.1.5.1. Доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет.

Значение показателя определяется по формуле:

ДБО = (КБО / КОБО) x 100, где:

ДБО - доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет (процентов);

КБО - количество бюджетных обязательств, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для последующей постановки их на учет в текущем финансовом году;

КОБО - общее количество бюджетных обязательств, поступивших на проверку для постановки на учет в текущем финансовом году.

Источник информации - раздел «Отчеты» программного комплекса «Бюджет-СМАРТ».

Целевой  показатель 1.1.5.2. Доля своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется по формуле:

Дсанксво = (Vсанксво / Vсанко) x 100, где:

Дсанксво - доля своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса;

Vсанксво - количество своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса;

Vсанко - общее количество санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Источник информации - разделы «Документы» и «Отчеты» программного комплекса «Бюджет-СМАРТ».

Целевой показатель 1.1.6.1. Степень качества  управления финансами  муниципального образования «Каменский городской округ», определяемая в соответствии с приказом Министерства Финансов Свердловской области.  

Значение показателя определяется на основании оценки качества управления муниципальными финансами, проводимой в соответствии с Приказом Министерства финансов Свердловской области от 25.05.2011 N 595-ПП «Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях  Свердловской области», по результатам которой муниципальным образованиям присваивается I, II или III степень качества управления муниципальными финансами.

Результаты оценки ежегодно размещаются на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области в сети Интернет и направляются в адрес высших должностных лиц муниципальных образования Свердловской области.

Целевой  показатель 1.1.6.2. Степень достижения муниципальным образованием максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

Значение показателя определяется по формуле:

Ui = (Ai / Amax) x 100, где:

Ui - степень достижения муниципальным образованием максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год (процентов);

Ai - количество баллов, набранных муниципальным образованием в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год;

Amax - максимально возможное количество баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

Источник информации - данные Министерства финансов Свердловской области.

  Целевой  показатель 1.1.6.3. Ежегодное проведение мониторинга финансового менеджмента.   

Значение показателя определяется на основании проведения мониторинга финансового менеджмента, который осуществляется в соответствии с  Приказом Финансового управления Администрации Каменского городского округа от 30.12.2019 № 102  «Об утверждении Порядка проведения мониторинга  качества финансового менеджмента».            

Результаты мониторинга ежегодно размещаются на официальном сайте Администрации Каменского городского округа в сети Интернет и направляются в адрес Главы муниципального образования.

Целевой показатель  2.2.1.1. Отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

Ооз(i) = Vз / (Vдф + Vп), где:

Ооз(i) - отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств в отчетном финансовом году (коэффициент);

Vз - объем заимствований местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

Vдф - объем дефицита местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

Vп - объем средств местного бюджета, направленных на погашение долговых обязательств муниципального образования в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

Источник информации - отчет об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год (форма 0503117) в соответствии с  Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н.

В соответствии со статьей 106 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооз(i) должно быть <= 1.

Целевой показатель 2.2.2.1. Наличие документа, утверждающего порядок ведения долговой книги в соответствии с действующим законодательством

Значение показателя определяется

В соответствии с Решением Думы Каменского городского округа порядок ведения долговой книги муниципального образования «Каменский городской округ» определяет Администрация Каменского городского округа .

Значение показателя определяется наличием/отсутствием утвержденного постановлением Главы Каменского городского округа порядка ведения муниципальной  долговой книги Каменского городского округа.

Целевой показатель 2.2.2.2.  Отношение объема  муниципального долга к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных  поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений).               

Значение показателя определяется:

Оомд(i) = (Vмд / Vд) x 100, где:

Оомд(i) - отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений)  (процентов);

Vмд - объем муниципального долга МО «Каменский городской округ», утверждаемый Решением Думы Каменского городского округа «О бюджете муниципального образования «Каменский городской округ» на очередной финансовый год и плановый период;

Vд - общий годовой объем доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), утверждаемый Решением Думы Каменского городского округа «О бюджете муниципального образования «Каменский городской округ» на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Оомд(i) должно быть <= 50 процентов.

Значения показателя установлены соглашениями о предоставлении бюджету муниципального образования «Каменский городской округ» из областного бюджета бюджетного кредита для частичного покрытия дефицита местного бюджета

Источники информации:

1) отчет об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год (форма № 0503317 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н);

2) сведения о муниципальном долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма № 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Целевой показатель 2.2.2.3. Отношение объема средств, направленных в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств и обслуживание муниципального долга муниципального образования (без учета объемов погашения и расходов, осуществленных за счет новых заимствований), к годовому объему налоговых, неналоговых доходов местного бюджета и дотаций из бюджетов.

Значение показателя определяется по формуле:

Оос(i) = (Vпдо + Vогд - Vзс) / (Vнн + Vд) x 100, где:

Оос(i) - отношение объема средств, направленных в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств и обслуживание муниципального  долга муниципального образования (без учета объемов погашения и расходов, осуществленных за счет новых заимствований), к годовому объему налоговых, неналоговых доходов местного бюджета и дотаций из бюджетов (процентов);

Vпдо - объем средств, направленных в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств (тыс. рублей);

Vогд - объем средств, направленных в отчетном финансовом году на обслуживание муниципального  долга муниципального образования (тыс. рублей);

Vзс - объем средств, полученных в виде займов в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

Vнн - годовой объем налоговых, неналоговых доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

Vд - годовой объем дотаций, полученных в местный бюджет в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

Источники информации:

1) отчет об исполнении бюджета за отчетный финансовый год (форма № 0503117) в соответствии с  Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

2) сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма № 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Целевой показатель 2.2.2.4. Отношение  объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются  за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Значение показателя определяется

Ооробсл(i) = (Vробсл / Vр) x 100, где:

Ооробсл(i) - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (процентов);

Vробсл - объем расходов на обслуживание муниципального долга в отчетном финансовом году  (тыс.руб.);

Vр - объем расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в отчетном финансовом году (тыс.руб.)

i - отчетный финансовый год.

Источник информации - отчет об исполнении бюджета за отчетный финансовый год (форма  № 0503117) http://pravo.minjust.ru/в соответствии с  Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооробсл(i) должно быть <= 15 процентов.

Целевой показатель 2.2.2.5. Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования.

Значение показателя определяется по формуле:

Ui = Ai, где:

Ui - просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования  (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год;

Ai - просроченная задолженность по состоянию на 1 января текущего финансового года по:

бюджетным кредитам, предоставленным из областного бюджета (тыс. рублей);

кредитам, полученным от кредитных организаций (тыс. рублей);

муниципальным гарантиям (тыс. рублей).

Источник информации - сведения о муниципальном долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма  № 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 3.3.1.1. Уровень обеспеченности  муниципальных служащих Финансового управления автоматизированными рабочими местами.

Значение показателя определяется по формуле:

Уоб = (Карм / Кггс) x 100, где:

Уоб - уровень обеспеченности муниципальных служащих Финансового управления автоматизированными рабочими местами (процентов);

Карм - количество муниципальных служащих Финансового управления, обеспеченных автоматизированными рабочими местами;

Кггс - численность муниципальных служащих Финансового управления.

Источник информации - отчет о реализации муниципальной программы в установленной форме. 

Целевой показатель 3.3.2.1.  Доля участников и не участников бюджетного процесса задействованных в автоматизированном процессе управления финансами        

Значение показателя определяется

Дубп и неубп = (Кубп и неубп / КОубп и неубп -) x 100, где:

Дубп и неубп - Доля участников и не участников бюджетного процесса задействованных в автоматизированном процессе управления процентов;

Кубп и неубп – количество участников и не участников бюджетного процесса задействованных в автоматизированном процессе управления;

КОубп и неубп - общее количество участников и не участников бюджетного процесса в соответствии с постановлением Главы Каменского городского округа об утверждении реестров главных распорядителей и  получателей средств  бюджета,   получателей субсидий из  бюджета муниципального образования «Каменский городской округ»  на очередной финансовый год и плановый период.

Источник информации: информация из  программного комплекса «Бюджет-СМАРТ».