ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА ТИХМЕНЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ



О внесении изменений и дополнений

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: АДМИНИСТРАЦИЯ ТИХМЕНЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ РЫБИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Емейл: Tihmenevo@yandex.ru

Должность: "УЛ ТУГАРИНОВАГлава Администрации

Дата подписи: 05.05.2020 14:56:28

АДМИНИСТРАЦИЯ

ТИХМЕНЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

РЫБИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ОТ 14.04.2020 Г. № 18

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА ТИХМЕНЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

В соответствии со статьей 2171 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Тихменевского сельского поселения согласно приложению.

Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Тихменевского сельского

поселения М.Н.Костерина

Приложение 1

к постановлению Администрации

Тихменевского сельского поселения

от 14.04.2020г. №18

Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Тихменевского сельского поселения

Раздел 1.              Общие положения

Составление и ведение кассового плана бюджета Тихменевского сельского поселения (далее – кассовый план, бюджет поселения) осуществляется в соответствии со статьей 2171 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Кассовый план составляется на календарный месяц на основании показателей по доходам, в том числе за счет средств межбюджетных трансфертов областного бюджета, бюджета , имеющих целевое назначение, прогноза ожидаемого остатка средств на счете бюджета поселения на начало планируемого месяца (в том числе за счет нецелевых средств, целевых межбюджетных трансфертов), по расходам (в том числе за счет прогнозируемого остатка целевых межбюджетных трансфертов), источникам финансирования дефицита бюджета поселения, рассчитанных в порядке, установленном разделом 2 Порядка составления и ведения кассового плана бюджета поселения (далее – Порядок).

1.3.Доходы за счет целевых межбюджетных трансфертов, полученных из областного бюджета, в том числе источником которых являются средства софинансирования из федерального бюджета, отражаются в кассовом плане в размере заявленных расходов за счет указанных средств.

1.4.Составление и ведение кассового плана в Администрации Тихменевского сельского поселения (далее- Администрация поселения) осуществляется финансовым сектором Администрации поселения (далее- финансовый сектор)

Раздел 2. Порядок составления кассового плана

Показатели для кассового плана по доходам формируются на основании плана поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет поселения, в том числе средств дотации областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 1/12 от годовых бюджетных назначений, целевых средств из бюджетов других уровней в следующем порядке:

Финансовый сектор разрабатывает прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов, целевых межбюджетных трансфертов в бюджет поселения на очередной календарный месяц по форме (приложение 1) к настоящему Порядку, согласовывает его с главой администрации не позднее, чем за 4 календарных дня месяца, предшествующего планируемому. Составление кассового плана по доходам бюджета на декабрь текущего года осуществляется без учета прогнозной суммы поступлений последнего рабочего дня декабря текущего года.

Показатели для проекта кассового плана по расходам формируются финансовым сектором на основании расходных обязательств Тихменевского сельского поселения.

В целях недопущения образования кредиторской задолженности формирование проекта кассового плана (далее - проект КП) осуществляется с учетом бюджетных обязательств, принятых на учет, а также планируемых к принятию и подлежащих оплате в планируемом месяце, в том числе по расходам за счет средств резервного фонда.

Финансовый сектор:

- осуществляет оценку ожидаемого исполнения кассового плана месяца, предшествующего планируемому;

- согласовывает показатели проекта кассового плана с главой Администрации поселения не позднее, чем за 2 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому.

Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета поселения, заключенных договоров и соглашений, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на очередной календарный месяц по форме (приложение 2) к настоящему Порядку.

В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита, финансовый сектор формирует не позднее, чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной календарный месяц, согласовывает их с главой Администрации поселения и использует при формировании кассового плана.

В течение 1 рабочего дня финансовый сектор на основании оценки ожидаемого исполнения кассового плана текущего календарного месяца, производит прогноз остатков собственных и целевых средств на счете бюджета поселения на начало планируемого месяца и осуществляет формирование проекта кассового плана по форме 3 к настоящему Порядку;

Проект кассового плана бюджета поселения направляется на согласование главе Администрации Тихменевского сельского поселения. Согласованный кассовый план направляется финансовому сектору на исполнение.

В случае превышения кассовых выплат (без учета целевых межбюджетных трансфертов) над кассовыми поступлениями нецелевых средств и остатками нецелевых средств на едином счете бюджета на начало следующего месяца в проекте кассового плана финансовый сектор вносит уточнения в течение одного рабочего дня предельных объемов оплаты денежных обязательств и (или) прогнозируемых кассовых поступлений бюджета и (или) остатков средств бюджета. При недостаточности доходных источников в первую очередь включаются в кассовый план социально-значимые расходы.

Финансовый сектор в программе формирует проект КП на очередной месяц, осуществляет контроль на их соответствие сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных главному распорядителю предельных объемов оплаты денежных обязательств. Прошедший контроль проект КП включается в кассовый план по расходам на очередной месяц. Финансовый сектор формирует в программе сводный кассовый план по расходам по форме (приложение 4) к настоящему Порядку.

Раздел 3. Порядок ведения кассового плана

Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:

- необходимость оплаты расходов за счет целевых межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, не включенных в кассовый план;

- принятие дополнительных к учтенным в кассовом плане нормативных правовых актов Тихменевского сельского поселения о выделении средств из бюджета поселения, в том числе из резервного фонда Администрации Тихменевского сельского поселения, ассигнований на исполнение по судебным искам;

- иных решений об изменении объемов кассовых выплат по расходам, источникам финансирования дефицита бюджета поселения;

- необходимость уменьшения неиспользованных средств кассового плана.

В целях исключения случаев необоснованного увеличения показателей кассового плана при наличии необходимости увеличения показателей кассового плана главный распорядитель осуществляет анализ показателей кассового плана в целях определения возможности перераспределения показателей утвержденного кассового плана.

Изменение, перераспределение бюджетных ассигнований по кассовому плану осуществляется на основании проектов изменений кассового плана по расходам (источникам финансирования дефицита бюджета) (далее - проект ИКП). Проекты ИКП на увеличение кассового плана рассматриваются при наличии источника увеличения кассового плана.

Финансовый сектор не позднее следующего рабочего дня осуществляет их проверку. Внесение изменений в кассовый план в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы осуществляется в пределах фактического поступления целевых средств или остатков на едином счете бюджета. Внесение изменений в кассовый план завершается в последний рабочий день текущего месяца.

3.4. Финансовый сектор формирует отчет об исполнении кассового плана текущего месяца, который направляется главе Администрации поселения не позднее 2 числа месяца, следующего за отчетным.

ППриложение 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана бюджета

Тихменевского сельского поселения

Согласовано:

Глава администрации Тихменевского СП

__________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20__г.

ПРОГНОЗ № ____поступлений доходов целевых межбюджетных трансфертов в бюджет Тихменевского сельского поселения НА __________________20__ ГОДА

Д о х о д ы

наименование показателя

код по КД

Сумма

1

2

3

Налоговые доходы

Неналоговые доходы

субсидии

субвенции

иные межбюджетные трансферты из областного бюджета

иные межбюджетные трансферты из бюджета Рыбинского МР

Итого

Специалист

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана бюджета

Тихменевского сельского поселения

Согласовано:

Глава администрации Тихменевского СП

__________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20__г.

Прогноз кассовых выплат и кассовых  поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Тихменевского сельского поселения НА _________________20___ ГОДА (очередной месяц)

             

Единица измерения: тыс.руб

Наименование показателя

Сумма

Примечание

1

2

3

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, всего

в том числе:

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, всего

в том числе:

Специалист

(подпись)

(расшифровка подписи)

              Приложение 3 к Порядку составления

и ведения кассового плана бюджета

Тихменевского сельского поселения

Согласовано:

Глава администрации Тихменевского СП             

____________________

________________20__ год

КАССОВЫЙ ПЛАН

бюджета Тихменевского сельского поселения

НА_______ 20__ГОДА

Единица измерения: тыс. руб.

№ п/п

Наименование показателя

Сумма

1

2

3

I

Остатки на едином счете местного бюджета, доступные к распределению на начало месяца - всего

из них:

нецелевые

в т.ч. остатки средств Дорожного фонда

целевые

II

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

2.1

Налоговые и неналоговые доходы

справочно: средства Дорожного фонда

2.2

Межбюджетные трансферты из областного бюджета и бюджета Тацинского района - всего

из них:

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности

Дотации на сбалансированность

III

Поступления источников финансирования дефицита местного бюджета - всего

из них:

получение бюджетных кредитов

получение кредитов

IV

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

4.1

Расходы - всего

из них: нецелевые

в том числе: расходы за счет средств Резервного фонда (прогноз)

в том числе: расходы за счет средств Дорожного фонда

целевые

4.2

Выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета - всего

из них:

погашение кредитов

САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам

V

Остатки на едином счете местного бюджета на конец месяца - всего

из них:

нецелевые

в т.ч. остатки средств Дорожного фонда

целевые

Специалист финансового сектора ____________________________ /

____________________

Приложение 4 к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Тихменевского сельского поселения

АДМИНИСТРАЦИЯ Тихменевского сельского поселения             

(наименование органа, исполняющего бюджет)

Администрация Тихменевского сельского поселения

(Главный распорядитель бюджетных средств)

Сводный кассовый план по расходам за период с __________20 ___по ________20___г.

Период:

месячный

Единица измерения:

руб.

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

ЭКР

Кассовый план по расходам

месяц

1

2

3

4

5

6

Всего:

Специалист финансового сектора ____________________________/ _____________