ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВЫКСА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ»



АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ГОРОД ВЫКСА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

14.10.2020 № 2173

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВЫКСА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ»

В целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами и повышения эффективности бюджетных расходов администрация городского округа город Выкса Нижегородской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу «Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса Нижегородской области» (далее – муниципальная программа).

2. Настоящее постановление вступает в силу после официального опубликования с 1 января 2021 года.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации городского округа город Выкса И.В. Пономарева.

Глава местного самоуправления

В.В.Кочетков

ПРИЛОЖЕНИЕ

к постановлению администрации

городского округа город Выкса

Нижегородской области

от 14.10.2020 № 2173

Муниципальная программа

«Управление муниципальными финансами

городского округа город Выкса Нижегородской области»

(далее – муниципальная программа)

1. Паспорт муниципальной программы

Муниципальный заказчик-координатор муниципальной программы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

Соисполнители муниципальной программы

Соисполнители отсутствуют

Подпрограммы муниципальной программы (при их наличии)

Подпрограммы отсутствуют

Цели муниципальной программы

Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа город Выкса Нижегородской области (далее – городской округ), повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств

Задачи муниципальной программы

1. Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа.

2. Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

3. Эффективное управление муниципальным долгом.

4. Совершенствование и повышение эффективности внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок.

5. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе.

6. Создание условий для реализации муниципальной программы.

Этапы и сроки реализации муниципальной программы

2021-2023 годы, без разделения на этапы

Объемы бюджетных ассигнований муниципальной программы за счет всех источников финансирования

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации муниципальной программы, составляет 58 711,3 тыс. рублей, из них средства бюджета городского округа 58 711,3 тыс. рублей, в том числе:

2021 год –19 416,5 тыс. рублей;

2022 год –19 568,3 тыс. рублей;

2023 год –19 726,5 тыс. рублей.

Индикаторы достижения цели муниципальной программы

- уровень дефицита бюджета городского округа по отношению к доходам бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - не более 10%;

- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов без учета субвенций из областного бюджета - не более 10%;

- годовая сумма платежей по погашению и обслуживанию муниципального долга, возникшего по состоянию на 1 января очередного финансового года, без учета платежей, направляемых на досрочное погашение долговых обязательств со сроком погашения после 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, по отношению к общему объему налоговых, неналоговых доходов местного бюджета и дотаций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - не более 20%;

- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа;

- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием:

бюджетных средств казенными учреждениями - 100%;

средств субсидий на иные цели муниципальными учреждениями - 100%;

- соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении бюджета городского округа;

- отношение количества проведенных контрольных мероприятий количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, скорректированными на количество внеплановых проверок;

- отношение количества исполненных пунктов предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству пунктов предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году

2. Текстовая часть муниципальной программы

2.1. Характеристика текущего состояния

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в городском округе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств, в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности местного бюджета в среднесрочной перспективе.

За последние годы в городском округе осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:

формирование прозрачной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений городского округа;

проведение взвешенной и эффективной долговой политики;

повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе, в том числе посредством предоставления бюджета в доступном для граждан формате («Бюджет для граждан»);

переход от годового планирования к среднесрочному финансовому планированию;

развитие нормативного правового регулирования предоставления муниципальных услуг, формирования и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на основе нормативного финансирования оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями, субсидий юридическим лицам и некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями, нормирования затрат на обеспечение функций органов местного самоуправления и казенных учреждений;

Динамика основных показателей бюджета городского округа

за 2017 - 2019 годы

тыс. рублей

Наименование показателей

Исполнено

за 2017 год

Исполнено

за 2018 год

Исполнено

за 2019 год

Доходы

1 980 187,3

2 589 630,7

3 528 937,8

Налоговые и неналоговые доходы

673 319,6

1 267 497,1

1 372 156,7

Безвозмездные поступления

1 306 867,7

1 322 133,6

2 156 781,1

Расходы

2 036 807,1

2 583 049,3

3 425 138,7

Дефицит (-) профицит (+)

-56 619,8

6 581,4

103 799,1

В 2019 году доходы бюджета городского округа получены в объеме 3 528 937,8 тыс. рублей, что на 939 307,1 тыс. рублей превышает уровень 2018 года.

Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 1 372 156,7 тыс. рублей, что на 104 659,6 тыс. рублей превышает уровень 2018 года, так как с 2019 года в бюджет городского округа передается 3 процента дополнительного норматива взамен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Администрацией городского округа предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в местный бюджет в запланированном объеме. Осуществлялось взаимодействие с крупными налогоплательщиками, изысканы резервы по другим неналоговым источникам, проведена большая работа с органами государственной власти Нижегородской области по привлечению в бюджет городского округа дополнительных средств из областного бюджета.

Расходы бюджета городского округа в 2019 году исполнены в объеме 3 425 138,7 тыс. рублей, что составляет 132,6 % к уровню 2018 года.

За счет средств бюджета городского округа обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом повышения оплаты труда в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года. Произведена индексация заработной платы прочих категорий работников бюджетной сферы, которые не подпадают под действие Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

В 2019 году на территории городского округа реализовано 6 национальных проектов: «Демография». «Образование», «Культура», «Жилье и городская среда», «Экология», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

Профицит бюджета городского округа составил 103 799,1 тыс. рублей.

В качестве источников финансирования дефицита бюджета городского округа использованы кредиты коммерческих банков.

Муниципальный долг городского округа по состоянию на 1 января 2020 года составил 405 000 тыс. рублей. Долговая нагрузка на бюджет городского округа составила 29,5 %.

При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципального долга и расходам на его обслуживание.

Отдельные показатели по муниципальному долгу

за 2017 - 2019 годы

тыс. рублей

2017 год

2018 год

Темп

роста к 2017 году

2019 год

Темп

роста к 2018 году

Объем муниципального долга

430 000,0

480 000,0

111,6 %

405 000,0

84,4%

Долговая нагрузка

63,8%

37,9%

59,4 %

29,5 %

77,8 %

Уровень муниципального долга городского округа и уровень долговой нагрузки на бюджет в 2017 - 2019 годах находились в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Долговая политика в городском округе строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.

На сегодняшний день показатели муниципального долга и расходы на его обслуживание находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

За 2017 - 2019 годы произошло снижение муниципального долга: с 430 000,0 тыс. рублей в 2017 году до 405 000,0 тыс. рублей в 2019 году.

Уровень долговой нагрузки в 2017 - 2019 годах составил 29,5 % от объема доходов без учета безвозмездных поступлений. Так, в 2017 году долговая нагрузка составляла 63,8 %, в 2018 году – 37,9 %, в 2019 году – 29,5 %.

Бюджетный процесс в городском округе осуществляется в соответствии с решением Совета депутатов городского округа от 07.10.2011 № 17 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса».

Ежегодно для определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики разрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

Реестр расходных обязательств городского округа ведется в порядке, установленном постановлением администрации городского округа от 20.09.2017 года № 3147 «Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса».

С 2018 года бюджет городского округа формируется на очередной финансовый год и плановый период. Порядок составления проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период утвержден постановлением администрации городского округа от 20.09.2017 № 3146.

Формирование и исполнение бюджета городского округа осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;

- ежегодно готовится информационный сборник «Бюджет для граждан», который в доступной форме знакомит население городского округа с основными положениями главного финансового документа - решениями Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной год и об исполнении бюджета городского округа за отчетный год;

- регулярно размещается на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» http://okrug-wyksa.ru/ информация об исполнении бюджета.

2.2. Цели, задачи муниципальной программы

Цели муниципальной программы – организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа, повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

Для достижения поставленных целей необходимо решение следующих задач:

1) Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа.

2) Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

3) Эффективное управление муниципальным долгом.

4) Повышение эффективности муниципального контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг.

5) Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе.

6) Создание условий для реализации муниципальной программы.

В рамках решения задачи «Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа» предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

- совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса;

- формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа.

Основное мероприятие «Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса».

В рамках реализации основного мероприятия осуществляется ежегодное формирование основных целей и задач бюджетной и налоговой политики городского округа.

В целях формирования бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период ежегодно утверждаются приказом департамента финансов администрации городского округа методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа и методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований.

В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального законодательства по мере необходимости осуществляется подготовка внесения изменений в положение о бюджетном процессе в городском округе, порядок составления проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказом департамента финансов администрации городского округа также утверждаются порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа (приказ департамента финансов администрации городского округа от 13.12.2019 № 47), порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа (приказ департамента финансов администрации городского округа от 10.12.2019 № 46).

Мероприятия:

- внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа от 07.10.2011 № 17 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса»;

- внесение изменений в порядок составления проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- внесение изменений в порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа;

- внесение изменений в порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа;

- разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований;

- разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа;

- разработка проекта постановления администрации городского округа «О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Выкса «О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период».

В результате реализации основного мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основное мероприятие «Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период».

Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период осуществляется по следующей процедуре.

Процесс формирования проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в соответствии со сроками, установленными Планом мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, ежегодно разрабатываемым департаментом финансов администрации городского округа и утверждаемым распоряжением администрации городского округа.

С целью учета расходных обязательств городского округа, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде департамент финансов администрации городского округа в соответствии с постановлением администрации городского округа от 20.09.2017 № 3147 «Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса» осуществляет свод предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа и после утверждения бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период формируется уточненный реестр расходных обязательств городского округа.

Данные реестра расходных обязательств городского округа используются при составлении проекта бюджета городского округа, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде.

В целях формирования проекта бюджета городского округа в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики городского округа и на основании предварительного прогноза социально-экономического развития городского округа департаментом финансов городского округа разрабатываются предельные объемы ассигнований.

Предельные объемы ассигнований направляются главным распорядителям бюджетных средств бюджета городского округа для распределения между конкретными получателями средств бюджета городского округа.

Департаментом финансов администрации городского округа проводится анализ предложений главных распорядителей бюджетных средств бюджета городского округа по бюджетным проектировкам, осуществление, при необходимости, согласительных процедур и формирование проекта решения о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, документов и материалов к нему.

Проект бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период вместе с необходимыми документами и материалами представляется в администрацию городского округа.

После внесения его в Совет депутатов городского округа, департамент финансов администрации городского округа участвует в его рассмотрении на заседаниях комиссий Совета депутатов городского округа, заседании Совета депутатов городского округа, проводит публичные слушания по проекту бюджета городского округа.

После утверждения бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период департаментом финансов администрации городского округа формируется сводная бюджетная роспись бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

В ходе исполнения бюджета в текущем финансовом году по мере необходимости департаментом финансов администрации городского округа осуществляется подготовка проектов решений Совета депутатов городского округа о внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

Мероприятия:

- формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа и уточненного реестра расходных обязательств городского округа;

- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование проекта решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и необходимых документов и материалов к нему;

- организация проведения публичных слушаний по проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование сводной бюджетной росписи бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

В результате реализации основного мероприятия:

- будет обеспечено принятие решения о бюджете городского округа на очередной финансовый год и подготовка к исполнению бюджета городского округа по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа в очередном финансовом году;

- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение о бюджете городского округа на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

Основное мероприятие «Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа».

В рамках реализации основного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов бюджета городского округа в процессе формирования и исполнения бюджета городского округа по обеспечению поступления в бюджет городского округа администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в бюджет городского округа.

В целях проведения анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов предполагается осуществлять ежедневный мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа.

В рамках работы с крупными налогоплательщиками предполагается осуществлять ежемесячное проведение анализа фактических налоговых платежей в бюджет городского округа в разрезе крупных и средних налогоплательщиков.

В рамках работы по увеличению поступлений налога на доходы физических лиц предполагается участие в проводимых администрацией городского округа мероприятиях, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Нижегородской области с учетом социально-экономического развития муниципальных районов и городских округов Нижегородской области и предотвращение случаев выплаты «теневой» заработной платы.

Проведение всестороннего анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов позволит принимать оперативные управленческие решения и будет способствовать формированию достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа.

Одним из направлений политики в области повышения доходной базы бюджета городского округа является оптимизация существующей системы налоговых льгот.

Регулярное проведение анализа эффективности налоговых льгот является одним из элементов налоговой политики, поскольку увеличение количества предоставляемых налоговых льгот при отсутствии сведений об их результативности не только может привести к росту выпадающих доходов бюджетной системы, но и дискредитирует саму идею предоставления налоговых льгот.

На федеральном и региональном уровнях разработаны новые единые подходы к проведению оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов).

В соответствии с изменениями, внесенными в Бюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 25 декабря 2018 г. № 494-ФЗ, оценка налоговых расходов бюджета городского округа осуществляется в порядке, установленном постановлением администрации городского округа «Об утверждении порядка формирования перечня налоговых расходов городского округа город Выкса Нижегородской области и оценки налоговых расходов городского округа город Выкса Нижегородской области».

Результаты ежегодной оценки учитываются при формировании основных направлений бюджетной и налоговой политики, ежегодно утверждаемых на среднесрочный период, а также при проведении оценки эффективности реализации муниципальных программ.

В рамках основного мероприятия планируется ежегодное проведение анализа эффективности предоставления налоговых льгот (налоговых расходов) по налогам, зачисляемым в бюджет городского округа, и разработка при необходимости предложений по их оптимизации или отмене

Мероприятия:

- проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа;

- проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет городского округа в разрезе крупных и средних налогоплательщиков;

- участие в проводимых администрацией городского округа мероприятиях, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Нижегородской области с учетом социально-экономического развития муниципальных районов и городских округов Нижегородской области и предотвращение случаев выплаты «теневой» заработной платы;

- проведение оценки эффективности действия налоговых льгот, предоставленных в соответствии с утвержденной методикой;

- формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа.

Реализация основного мероприятия обеспечивает формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа и создает условия для увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа.

В рамках решения задачи «Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства» предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

- организация исполнения бюджета городского округа;

- формирование и предоставление бюджетной отчетности городского округа.

Основное мероприятие «Организация исполнения бюджета городского округа».

Организация исполнения бюджета городского округа осуществляется в соответствии с порядком исполнения бюджета городского округа по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа, утвержденным приказом департамента финансов администрации городского округа от 26.12.2019 № 55.

Завершение операций по исполнению бюджета городского округа в текущем финансовом году осуществляется в порядке, утвержденном приказом Управления финансов и местных налогов администрации Выксунского муниципального района от 02.12.2011 № 23.

Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения бюджета городского округа предусматривает:

1. Кассовое обслуживание получателей средств бюджета городского округа, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, которое включает в себя:

- открытие и ведение лицевых счетов получателей бюджетных средств, в департаменте финансов администрации городского округа, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа и оперативно производить данные платежи с единого счета бюджета городского округа;

- учет бюджетных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета городского округа, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;

- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа, иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, в департаменте финансов администрации городского округа и проведение кассовых выплат указанных учреждений и организаций со счета департамента финансов администрации городского округа, предусмотренного для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, что позволяет аккумулировать средства учреждений на едином счете;

- перечисление на единый счет бюджета городского округа свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа в качестве дополнительного источника на покрытие кассовых разрывов при исполнении бюджета городского округа с возвратом в конце текущего года, что позволяет снизить расходы на обслуживание муниципального долга городского округа и обеспечить ликвидность бюджета городского округа;

- учет соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели, заключаемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями городского округа с администрацией городского округа, осуществляющей функции и полномочия учредителя указанных учреждений.

2. Доведение лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета городского округа в соответствии с показателями сводной бюджетной росписи бюджета городского округа

Доведение при необходимости предельных объемов финансирования по главным распорядителям бюджетных средств бюджета городского округа в соответствии с показателями кассового плана исполнения бюджета городского округа, который составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам на основании сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов установление предельных объемов финансирования позволяет оперативно ограничивать расходы по каждому получателю бюджетных средств.

3. Управление ликвидностью единого счета бюджета городского округа.

Ликвидность бюджета городского округа означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств бюджета городского округа в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из бюджета городского округа по обслуживанию муниципального долга, другими обстоятельствами, требующими проведения срочных разовых выплат за счет средств бюджета.

Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета городского округа (таргетирование остатков денежных средств на едином счете бюджета городского округа) путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете бюджета городского округа на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения бюджета городского округа, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа, средства во временном распоряжении казенных учреждений городского округа, целевые средства федерального и областного бюджета, находящиеся на лицевом счете бюджета городского округа, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.

4. Проведение мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа и нужд муниципальных бюджетных учреждений.

- организацию процесса размещения муниципальными заказчиками и муниципальными бюджетными учреждениями городского округа информации и документов, установленных частью 2 статьи 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в единой информационной системе в сфере закупок в соответствии с требованиями постановления Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. № 1084 «О порядке ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну»;

- осуществление контроля в соответствии с требованиями части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

5. Осуществление кассового исполнения расходов бюджета городского округа:

- финансирование получателей средств бюджета городского округа на их лицевые счета, открытые в департаменте финансов администрации городского округа;

- проведение кассовых расходов по обслуживанию муниципального долга городского округа.

Мероприятия:

- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения бюджета городского округа;

- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и не участников бюджетного процесса;

- доведение лимитов бюджетных обязательств и при необходимости предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета городского округа;

- составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа и кассовых выплат из бюджета городского округа в текущем финансовом году;

- осуществление текущего контроля над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа;

- осуществление контроля, предусмотренного пунктом 1 части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», за непревышением объема финансового обеспечения, включенного в планы-графики, над объемом финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденным и доведенным до заказчика;

- осуществление контроля за соответствием идентификационного кода закупки и непревышением объема финансового обеспечения для осуществления закупки (цены контракта или ее значения), указанных в информации и документах, направляемых соответствующими заказчиками, идентификационному коду закупки и цене контракта, указанным в контракте;

- финансирование прочих расходов, главным администратором по которым является департамент финансов администрации городского округа.

В результате реализации основного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению бюджета городского округа, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств бюджета городского округа, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств.

Основное мероприятие «Формирование и предоставление бюджетной отчетности городского округа».

В ходе исполнения бюджета городского округа предусматриваются формирование в установленные сроки отчетности об исполнении бюджета городского округа.

В соответствии с решением Совета депутатов городского округа от 07.10.2011 № 17 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса» отчет об исполнении бюджета городского округа за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией городского округа и направляется в Совет депутатов городского округа и контрольно-счетную инспекцию городского округа.

Годовой отчет об исполнении бюджета городского округа подлежит рассмотрению Советом депутатов городского округа и утверждению решением Совета депутатов городского округа.

Департамент финансов администрации городского округа ежегодно разрабатывает проект решения Совета депутатов городского округа об исполнении бюджета городского округа за отчетный финансовый год и иных представляемых одновременно с ним документов; представляет проект решения на рассмотрение в администрацию городского округа для последующего внесения его в Совет депутатов городского округа.

При рассмотрении годового отчета об исполнении бюджета городского округа департамент финансов администрации городского округа принимает участие в работе комиссий Совета депутатов городского округа, заседании Совета депутатов городского округа.

Департамент финансов администрации городского округа в целях обеспечения открытости для общества информации об исполнении бюджета городского округа организует проведение публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа.

Информация об исполнении бюджета городского округа размещается на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникацион-ной сети «Интернет».

Кроме того, в сроки, установленные министерством финансов Нижегородской области, осуществляется подготовка и направление в министерство финансов Нижегородской области ежемесячного отчета об исполнении бюджета городского округа.

Мероприятия:

- формирование годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджета городского округа;

- формирование годовой, квартальной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

- разработка проекта решения Совета депутатов городского округа об исполнении бюджета городского округа за отчетный финансовый год и иных, предоставляемых с ним документов;

- организация проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа.

В результате реализации основного мероприятия будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении бюджета городского округа.

В рамках решения задачи «Эффективное управление муниципальным долгом» предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

- реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа;

- своевременное исполнение долговых обязательств городского округа.

Основное мероприятие «Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа».

В рамках основного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию муниципального долга городского округа, формирование тенденции снижения долговой нагрузки на бюджет городского округа.

В соответствии с решением Совета депутатов городского округа от 07.10.2011 № 17 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса» при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных заимствований городского округа на очередной финансовый год и плановый период и программы муниципальных гарантий городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

Разработка программы муниципальных заимствований городского округа предполагает планирование заимствований в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств по выплате процентных платежей по кредитам коммерческих банков, бюджетным кредитам, полученным из областного бюджета, в том числе на пополнение остатков средств на счете бюджета. Кроме того, в рамках мероприятия для минимизации расходов на обслуживание муниципального долга планируется проведение аукционов по отбору кредитных организаций, что позволит создать конкурентную среду кредитных организаций и тем самым снизить процентную ставку.

Разработка программы муниципальных гарантий городского округа предусматривает планирование предоставления муниципальных гарантий в разрезе категорий (отраслей промышленности) или в разрезе субъектов хозяйственной деятельности городского округа, а также планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая. Предоставление муниципальных гарантий осуществляется при обязательном проведении мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией.

При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему заимствований, объему муниципального долга, расходам на его обслуживание.

С целью минимизации рисков при управлении ликвидностью бюджета городского округа предполагается проведение регулярного мониторинга состояния муниципального долга городского округа, его структуры, состояния финансового рынка. По результатам проводимых аналитических расчетов будет вырабатываться стратегия заимствований, определяться объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку на бюджет городского округа, предельный объем предоставляемых муниципальных гарантий, планируемая структура муниципального долга городского округа, приниматься решения о рефинансировании (замене заимствований с более дорогой ставкой на более дешевую), что позволит снизить стоимость заимствований.

В рамках выполнения мероприятия предусматривается также обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств городского округа в муниципальной долговой книге.

Формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и о ходе их исполнения необходимо для принятия оперативных управленческих решений в сфере управления муниципальным долгом городского округа и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств.

Ведение муниципальной долговой книги будет осуществляться в соответствии с Положением о муниципальной долговой книге городского округа город Выкса, утвержденным постановлением администрации Выксунского района 30.12.2005 № 2973.

Мероприятия:

- разработка программы муниципальных заимствований городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период;

- проведение мониторинга состояния муниципального долга городского округа и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков;

- ведение муниципальной долговой книги городского округа.

В результате реализации основного мероприятия:

будет сформирована структура муниципального долга городского округа, позволяющая сохранить долговую устойчивость бюджета городского округа на приемлемом уровне;

будут обеспечены оптимальные условия для привлечения новых заимствований на благоприятных условиях и эффективное управление муниципальным долгом, в рамках законодательно установленных ограничений.

Основное мероприятие «Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа».

Городской округ поддерживает имидж высоконадежного заемщика, обеспечивая своевременное исполнение в полном объеме всех принятых и принимаемых долговых обязательств бюджета городского округа.

В рамках основного мероприятия предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга городского округа.

Осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств городского округа, будет производиться строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими договорами (соглашениями).

Планируется обеспечить:

уплату процентов за пользование бюджетными кредитами и погашение бюджетных кредитов;

уплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях и погашение указанных кредитов.

По условным обязательствам, связанным с предоставлением муниципальных гарантий городского округа, будет осуществляться постоянный мониторинг хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа.

Если исполнение гарантом муниципальной гарантии городского округа ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, исполнение таких гарантий учитывается в источниках финансирования дефицита бюджета городского округа. В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.

Мероприятия:

- обеспечение погашения долговых обязательств городского округа в соответствии с принятыми обязательствами;

- обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств городского округа;

- проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа.

В результате реализации основного мероприятия будет обеспечено отсутствие просроченных платежей по погашению долговых обязательств городского округа.

В рамках решения задачи «Совершенствование и повышение эффективности внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок» предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

- организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;

- организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Основное мероприятие «Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю».

Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации муниципальной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.

В рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля предполагает его реформирование, что способствует повышению эффективности проведения контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, а также позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса.

В городском округе уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля является департамент финансов администрации городского округа, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о департаменте финансов администрации городского округа, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 20.12.2011 № 54, и Порядком осуществления департаментом финансов администрации городского округа полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденным постановлением администрации городского округа от 26.06.2014 № 2770.

Приоритетными мерами развития и организации внутреннего муниципального финансового контроля в городском округе станут:

- осуществление нормативного правового и методологического обеспечения контрольной деятельности, что предполагает разработку нормативных правовых актов Нижегородской области, нормативных правовых актов городского округа позволяющих эффективно реализовать полномочия по контролю за использованием бюджетных средств;

- осуществление контрольных полномочий в финансово-бюджетной сфере.

В рамках реализации основного мероприятия предполагается:

- нормативно-правовое регулирование осуществления департаментом финансов администрации городского округа полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;

- организация и осуществление муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и Нижегородской области, при использовании средств бюджета городского округа, а также имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа;

- применение мер административной ответственности по выявленным фактам бюджетных нарушений.

Мероприятия:

- разработка актуальной редакции Порядка осуществления департаментом финансов полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;

- организация и проведение контрольных мероприятий в части соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий;

- направление объектам контроля представлений о выявленных бюджетных нарушениях, предписаний об устранении бюджетных нарушений;

- направление уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;

- привлечение к административной ответственности лиц, допустивших нарушения в финансово-бюджетной сфере;

- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;

- информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов городского округа.

В результате реализации основного мероприятия:

- повысится качество нормативных правовых актов по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере;

- повысится качество проведения департаментом финансов контрольных мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.

Основное мероприятие «Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг».

Реализация данного мероприятия предполагает выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности департамента финансов администрации городского округа по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа (далее - в сфере закупок).

Указанная функция заключается в своевременном и качественном проведении департаментом финансов администрации городского округа контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.

Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» вводит новые элементы регулирования и требует совершенствования нормативной правовой базы, а также внедрения новых подходов к организации деятельности по осуществлению контроля в сфере закупок.

В соответствии с указанным Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» с 1 января 2014 года департамент финансов администрации городского округа как орган внутреннего государственного финансового контроля наделен полномочиями по осуществлению контроля в сфере закупок в части нормирования в сфере закупок, определения и обоснования начальной цены контракта и выполнения условий контрактов, в рамках исполнения которых будут проводиться плановые и внеплановые контрольные мероприятия.

Приоритетным направлением в реализации задачи является развитие в городском округе контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг, что будет осуществляться посредством:

- нормативного правового регулирования деятельности по контролю в сфере закупок;

- организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- информационного обеспечения контрольной деятельности департамента финансов администрации городского округа.

Мероприятия:

- разработка Порядка осуществления департаментом финансов администрации городского округа полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа;

- организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- направление в проверенные муниципальные учреждения и организации городского округа предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- направление материалов контрольных мероприятий в соответствующие органы для привлечения к административной ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;

- информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов администрации городского округа.

В результате реализации данного мероприятия:

- будет урегулирована деятельность департамента финансов администрации городского округа по осуществлению в городском округе контроля в сфере закупок;

- будет обеспечено качественное проведение и реализация контрольных мероприятий в сфере закупок;

- повысится открытость и прозрачность контрольной деятельности департамента финансов администрации городского округа в сфере закупок.

В рамках реализации задачи «Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе» предусмотрено следующее основное мероприятие:

Основное мероприятие «Повышение открытости информации о бюджетном процессе».

Обеспечение открытости, прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе является одним из приоритетных направлений бюджетной политики городского округа.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;

- с 2013 года по проекту бюджета формируется информационный сборник «Бюджет для граждан», который в доступной форме знакомит население городского округа с основными положениями главного финансового документа – решения о бюджете городского округа;

- регулярно размещается на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информация об исполнении бюджета;

Начиная с 2020 года, в соответствии с приказом Минфина России от 28 декабря 2016 г. № 243н «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации» на едином портале бюджетной системы Российской Федерации формируется, размещается, публикуется финансовая и иная информация о бюджете и бюджетном процессе городского округа.

Мероприятия:

- проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;

- формирование информационного сборника «Бюджет для граждан»;

- регулярное размещение на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о планировании и исполнении бюджета;

- размещение и публикация финансовой и иной информации о бюджете и бюджетном процессе на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации («Электронный бюджет»).

В результате реализации основного мероприятия повысится открытость и прозрачность информации по бюджетному процессу в городском округе.

В рамках реализации задачи «Создание условий для реализации муниципальной программы» предусмотрено следующее основное мероприятие:

Основное мероприятие «Обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа».

Департамент финансов администрации городского округа входит в структуру администрации городского округа и является органом, обеспечивающим проведение единой финансовой и бюджетной политики, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере на территории городского округа.

Департамент финансов администрации городского округа осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о департаменте финансов администрации городского округа, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 20.12.2011 № 54.

Департамент финансов администрации городского округа входит в единую систему органов управления финансами в Российской Федерации в части осуществления собственных полномочий.

Основой деятельности департамента финансов администрации городского округа является выработка и реализация на территории городского округа единой бюджетной и налоговой политики, обеспечивающей сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, полное и своевременное исполнение всех расходных обязательств, в первую очередь перед гражданами, обеспечение в области единого методологического подхода к ведению бюджетного учета и отчетности.

В рамках реализации основного мероприятия предусмотрено:

- администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа;

- организация сопровождения и модернизация программных комплексов по организации бюджетного процесса, обеспечение объектами ИТ-инфраструктуры.

2.3. Сроки и этапы реализации муниципальной программы

Муниципальная программа реализуется в течение 2021 - 2023 годов без разделения на этапы.

2.4. Перечень основных мероприятий муниципальной программы

Таблица 1. Перечень основных мероприятий муниципальной программы

№ п/п

Наименование основного

мероприятия

Категория

расходов

(капвложения, НИОКР,

прочие

расходы)

Сроки

выполнения (год)

Исполнители мероприятий

Источники

финансирования

Объем финансирования (по годам, тыс. рублей)

2021 г.

2022 г.

2023 г.

всего

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса Нижегородской области»

ВСЕГО

19 416,5

19 568,3

19 726,5

58 711,3

местный бюджет

19 416,5

19 568,3

19 726,5

58 711,3

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Цель муниципальной программы

Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа, повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств

х

Подпрограмма муниципальной программы

Подпрограммы отсутствуют

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

1.

Основное мероприятие 1.1.

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.1.

Внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа от 07.10.2011 № 17 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса»

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.2.

Внесение изменений в порядок составления проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.3.

Внесение изменений в порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.4.

Внесение изменений в порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.5.

Разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.6.

Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.7.

Формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.8.

Разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.1.9.

Разработка проекта постановления администрации городского округа «О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Выкса «О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

2.

Основное мероприятие 1.2.

Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.2.1.

Формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа и уточненного реестра расходных обязательств городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.2.2.

Формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.2.3.

Формирование проекта решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и необходимых документов и материалов к нему

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.2.4.

Организация проведения публичных слушаний по проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.2.5.

Формирование сводной бюджетной росписи бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.2.6.

Внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

3.

Основное мероприятие 1.3.

Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.3.1.

проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.3.2.

Проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет городского округа в разрезе крупных и средних налогоплательщиков

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.3.3.

Участие в проводимых администрацией городского округа мероприятий, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Нижегородской области с учетом социально-экономического развития муниципальных районов и городских округов Нижегородской области и предотвращение случаев выплаты «теневой» заработной платы

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.3.4.

Проведение оценки эффективности действия налоговых льгот, предоставленных в соответствии с утвержденной методикой

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.3.5.

Формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

4.

Основное мероприятие 1.4.

Организация исполнения бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.1.

Совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.2.

Ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и не участников бюджетного процесса

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.3.

Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.4.

Составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа и кассовых выплат из бюджета городского округа в текущем финансовом году

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.5.

Осуществление текущего контроля над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.6.

осуществление контроля, предусмотренного пунктом 1 части 5 статьи 99 Федерального закона, за непревышением объема финансового обеспечения, включенного в планы-графики, над объемом финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденным и доведенным до заказчика;

осуществление контроля за соответствием идентификационного кода закупки и непревышением объема финансового обеспечения для осуществления закупки (цены контракта или ее значения), указанных в информации и документах, направляемых соответствующими заказчиками, идентификационному коду закупки и цене контракта, указанным в контракте

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.7.

Осуществление контроля в отношении соответствия информации, содержащейся в планах закупок, планах-графиках закупок, извещениях об осуществлении закупок, документациях о закупках, протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), условиях проектов контрактов и контрактов, реестре контрактов:

информации об объеме финансового обеспечения закупки;

информации об идентификационном коде закупки

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.4.8.

Финансирование прочих расходов, главным администратором по которым является департамент финансов администрации городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

5.

Основное мероприятие 1.5.

Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.5.1.

Формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.5.2.

Формирование отчета об исполнении бюджета городского округа за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных, предоставляемых с ним документов

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.5.3.

Разработка проекта решения Совета депутатов городского округа об исполнении бюджета городского округа за отчетный финансовый год и иных, предоставляемых с ним документов

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.5.4.

Организация проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

6.

Основное мероприятие 1.6.

Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.6.1.

Разработка программы муниципальных заимствований городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.6.2.

Разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.6.3.

Проведение мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.6.4.

Проведение мониторинга состояния муниципального долга городского округа и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.6.5.

Ведение муниципальной долговой книги городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

7.

Основное мероприятие 1.7.

Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.7.1.

Обеспечение погашения долговых обязательств городского округа в соответствии с принятыми обязательствами

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.7.2.

Обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.7.3.

Проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

8.

Основное мероприятие 1.8.

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.8.1.

Разработка актуальной редакции Порядка осуществления департаментом финансов полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.8.2.

Организация и проведение контрольных мероприятий в части соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.8.3.

Направление объектам контроля представлений о выявленных бюджетных нарушениях, предписаний об устранении бюджетных нарушений

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.8.4.

Направление уведомлений о применении бюджетных мер принуждения

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.8.5.

Привлечение к административной ответственности лиц, допустивших нарушения в финансово-бюджетной сфере

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.8.6.

Информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

9.

Основное мероприятие 1.9.

Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.9.1.

Разработка Порядка осуществления департаментом финансов администрации городского округа полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.9.2.

Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.9.3.

Направление в проверенные муниципальные учреждения и организации городского округа предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.9.4.

Направление материалов контрольных мероприятий в соответствующие органы для привлечения к административной ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства Российской Федерации, и иных нормативных правовых актов о контрактной системе

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.9.5.

Организация контроля за исполнением вынесенных предписаний

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.9.6.

Информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов администрации городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

10.

Основное мероприятие 1.10.

Повышение открытости информации о бюджетном процессе

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.10.1.

Проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.10.2.

Формирование информационного сборника «Бюджет для граждан»

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.10.3.

Регулярное размещение на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о планировании и исполнении бюджета

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

11.

Основное мероприятие 1.11.

Обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

19 416,5

19 568,3

19 726,5

58 711,3

местный бюджет

19 416,5

19 568,3

19 726,5

58 711,3

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.11.1.

Администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

16 182,4

16 204,8

16 228,5

48 615,7

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Мероприятие 1.11.2.

Организация сопровождения и модернизация программных комплексов по организации бюджетного процесса, обеспечение объектами ИТ-инфраструктуры

Прочие расходы

2021- 2023

годы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

ВСЕГО

местный бюджет

3 234,1

3 363,5

3 498,0

10 095,6

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

2.5. Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации муниципальной программы

Таблица 2. Сведения об индикаторах и непосредственных результатах

№ п/п

Наименование индикатора достижения цели, непосредственного результата

Ед. измерения

Значение индикатора, непосредственного результата

2021 год

2022 год

2023 год

1

2

3

4

5

6

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами
городского округа город Выкса Нижегородской области»

1.

Индикаторы

1.1.

Уровень дефицита бюджета городского округа по отношению к доходам бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

%

не более 10,0

не более 10,0

не более 10,0

1.2.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов без учета субвенций из областного бюджета

%

не более 10,0

не более 10,0

не более 10,0

1.3.

Соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа

%

100

100

100

1.4.

Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием:

бюджетных средств казенными учреждениями;

%

100

100

100

средств субсидий на иные цели муниципальными учреждениями

%

100

100

100

1.5.

Количество нарушений сроков предоставления отчетов об исполнении бюджета городского округа

%

0

0

0

1.6.

Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, скорректированными на количество внеплановых проверок

%

100

100

100

1.7.

Отношение количества исполненных пунктов предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству пунктов предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году

%

>90

>90

>90

2.

Непосредственные результаты

2.1.

Бюджет городского округа сформирован в установленные сроки

да/нет

да

да

да

2.2.

Исполнение бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства

да/нет

да

да

да

2.3.

Уровень муниципального долга городского округа соответствует требованиям бюджетного законодательства

да/нет

да

да

да

2.4.

В полном объеме выполнен план проведения контрольных мероприятий

да/нет

да

да

да

2.5.

Бюджет городского округа сформирован в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам

да/нет

да

да

да

2.6.

Информация о формировании и исполнении бюджета городского округа доступна для всех граждан

да/нет

да

да

да

2.6. Меры правового регулирования

Таблица 3. Сведения об основных мерах правового регулирования

№ п/п

Вид правового акта

Основные положения правового акта (суть)

Ответственный исполнитель, соисполнитель

Ожидаемые сроки принятия

1

2

3

4

5

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса Нижегородской области»

Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

1.

Решение Совета депутатов городского округа «О внесении изменений в положение о бюджетном процессе в городском округе город Выкса», утвержденное решением Совета депутатов городского округа от 7 октября 2011 года № 17

Разрабатывается по мере необходимости в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

2.

Постановление администрации городского округа «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Определяет основные направления политики администрации городского округа в части доходов и расходов бюджета городского округа, управления муниципальным долгом, в соответствии с которыми осуществляется формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

Ежегодно до 1 ноября текущего финансового года

3.

Постановление администрации городского округа «О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Выкса от 20.09.2017 № 3146 «Об утверждении Порядка составления проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Утверждает процедуру составления проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и механизм взаимодействия субъектов бюджетного планирования бюджета городского округа при составлении проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

4.

Постановление администрации городского округа город Выкса «О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Выкса от 20.09.2017 № 3147 «Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса»

Определяет порядок учета расходных обязательств городского округа, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде с учетом изменений бюджетного законодательства

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

5.

Постановление администрации городского округа «О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Выкса «О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Регламентирует деятельность органов местного самоуправления городского округа по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета городского округа в текущем году, в том числе по обеспечению поступления доходов в бюджет городского округа в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий органов местного самоуправления городского округа. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные органы местного самоуправления городского округа и сроки выполнения мероприятий

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

Ежегодно, 2 квартал

6.

Распоряжение администрации городского округа «Об утверждении плана мероприятий»

Утверждает план мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа, бюджета городского округа. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе субъектов бюджетного планирования бюджета городского округа

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

Ежегодно, 3 квартал

7.

Приказ департамента финансов администрации городского округа «Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

В соответствии с указанным Порядком определяются подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период.

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

Ежегодно, 3 квартал

8.

Приказ департамента финансов администрации городского округа «Об утверждении порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Определяет правила применения кодов целевых статей классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

Ежегодно, 4 квартал

9.

Приказ департамента финансов администрации городского округа «О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 13.12.2019 № 47 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области и Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области»

Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа с учетом изменений бюджетного законодательства

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

10.

Решение Совета депутатов городского округа «О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Решением утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита бюджета городского округа на очередной финансовый год, распределение расходов по ведомственной структуре бюджета городского округа. Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов местного самоуправления городского округа по реализации муниципальных программ городского округа, инвестиционных проектов

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

Ежегодно, 4 квартал

11.

Решение Совета депутатов городского округа «О внесении изменений в решение Совета депутатов «О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период»

Разрабатывается в ходе исполнения бюджета городского округа с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета городского округа

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.4. Организация исполнения бюджета городского округа

12.

Приказ департамента финансов администрации городского округа «О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 31.12.2013 № 13 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа город Выкса в текущем финансовом году»

Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа в текущем финансовом году

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

13.

Приказ департамента финансов администрации городского округа «О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 26.12.2019 № 55 «Об утверждении Порядка исполнения бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области»

Утверждает правила исполнения бюджета городского округа по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

14.

Приказ департамента финансов администрации городского округа «О внесении изменений в приказ Управления финансов и местных налогов администрации Выксунского муниципального района от 02.12.2011 № 23 «Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Выкса в текущем финансовом году»

Утверждает правила завершения операций по исполнению бюджета городского округа в текущем финансовом году

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.8. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

16.

Постановление администрации городского округа «О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Выкса от 26 июня 2014 года № 2770 «Об утверждении Порядка осуществления департаментом финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю»

Определяет требования к осуществлению департаментом финансов администрации городского округа полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса

По мере необходимости

2.7. Участие в реализации муниципальной программы муниципальных предприятий, акционерных обществ с участием городского округа, общественных и иных организаций

Участие в реализации муниципальной программы муниципальных предприятий, акционерных обществ с участием городского округа, общественных и иных организаций не предусмотрено.

2.8. Обоснование объема финансовых ресурсов

Таблица 4. Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета городского округа

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы

Заказчик - координатор, соисполнитель

Расходы, тыс. руб.

1 год реализации программы

(2021 год)

2 год реализации программы

(2022 год)

3 год реализации программы

(2023 год)

1

2

3

4

5

6

Муниципальная программа

Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса Нижегородской области

Всего

19 416,5

19 568,3

19 726,5

муниципальный заказчик-координатор - Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области

19 416,5

19 568,3

19 726,5

Общий объем финансирования муниципальной программы за счет средств бюджета городского округа составляет 58 711,3 тыс. рублей.

Средства на реализацию муниципальной программы утверждаются решением Совета депутатов городского округа «О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период».

Таблица 5. Прогнозная оценка расходов на реализацию муниципальной программы за счет всех источников

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия

Источники

финансирования

Оценка расходов, тыс. руб.

1 год реализации программы

(2021 год)

2 год реализации программы

(2022 год)

3 год реализации программы

(2023 год)

1

2

3

4

5

6

Муниципальная программа

Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса на Нижегородской области

ВСЕГО

19 416,5

19 568,3

19 726,5

местный бюджет

19 416,5

19 568,3

19 726,5

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.1.

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.2.

Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.3.

Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.4.

Организация исполнения бюджета городского округа

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.5.

Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.6.

Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.7.

Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.8.

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.9.

Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.10.

Повышение открытости информации о бюджетном процессе

ВСЕГО

местный бюджет

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

Основное мероприятие 1.11.

Обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа

ВСЕГО

19 416,5

19 568,3

19 726,5

местный бюджет

19 416,5

19 568,3

19 726,5

областной бюджет

федеральный бюджет

прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)

2.9. Анализ рисков реализации муниципальной программы

Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации муниципальной программы, являются:

1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач муниципальной программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации муниципальной программы.

В целях снижения негативного влияния данных факторов департаментом финансов администрации городского округа будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий муниципальной программы.

2. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие за собой снижение доходов городского округа, увеличение расходов бюджета городского округа.

3. Финансовые риски, которые связаны с финансированием муниципальной программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий муниципальной программы.

4. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Нижегородской области, городского округа, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.

3. Подпрограммы муниципальной программы

Муниципальная программа не содержит подпрограмм.

4. Оценка планируемой эффективности муниципальной программы

В результате реализации мероприятий муниципальной программы ожидается достижение следующих результатов:

эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения бюджета городского округа в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программ городского округа;

повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности бюджетных расходов;

создание эффективной системы внутреннего муниципального финансового контроля за использованием бюджетных средств;

доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета;

Реализация муниципальной программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета городского округа;

снизить долговую нагрузку на бюджет городского округа при безусловном исполнении долговых обязательств городского округа;

повысить бюджетный потенциал городского округа, в том числе за счет роста собственных доходов, а также за счет эффективного осуществления бюджетных расходов, направленных на достижение конечного социально-экономического результата.