О внесении изменения в постановление Администрации муниципального образования Ямальский район от 30 октября 2019 года № 857



Ямало-Ненецкий автономный округ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Администрации муниципального образования Ямальский район

О внесении изменения в постановление

Администрации муниципального образования Ямальский район от 30 октября 2019 года № 857

16 апреля 2020 г.                 № 328

В соответствии Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Районной Думы муниципального образования Ямальский район от 20 марта 2020 года № 9 «О внесении изменений в решение Районной Думы муниципального образования Ямальский район от 28 ноября 2019 года № 57 «О бюджете муниципального образования Ямальский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», постановлением Администрации муниципального образования Ямальский район от 18 июня 2015 года № 826 «О муниципальных программах муниципального образования Ямальский район», руководствуясь подпунктом 1 пункта 1 статьи 52 Устава муниципального образования Ямальский район, Администрация муниципального образования Ямальский район постановляет:

Внести изменение в постановление Администрации муниципального образования Ямальский район от 30 октября 2019 года № 857 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами» (в редакции постановления Администрации муниципального образования Ямальский район от 25 февраля 2020 года № 162), изложив приложение в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

Отделу документационного обеспечения управления делами Администрации муниципального образования Ямальский район обеспечить опубликование настоящего постановления в муниципальной общественно-политической газете «Время Ямала» и размещение на официальном сайте муниципального образовании Ямальский район в сети Интернет.

Глава муниципального образования

Ямальский район                                                      А.Н. Кугаевский

        Приложение

к постановлению Администрации

муниципального образования

Ямальский район

от 16 апреля 2020  года  № 328

«Приложение

  УТВЕРЖДЕНА

постановлением Администрации

муниципального образования

              Ямальский район

           от 30 октября 2019 г. № 857

Муниципальная программа

«Управление муниципальными финансами»

муниципального образования Ямальский район

ПАСПОРТ

муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами»

муниципального образования Ямальский район

Ответственный исполнитель муниципальной программы

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район (далее – департамент финансов)

Соисполнители

муниципальной программы

отсутствуют

Цели муниципальной программы

Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Ямальский район на основе долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования Ямальского района, оптимального уровня налоговой и долговой нагрузки, создания финансовых резервов, а также повышения эффективности использования бюджетных средств.

Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе и повышения качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании Ямальский район.

Задачи муниципальной программы

Осуществлять нормативно-методическое обеспечение и организацию бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль).

Совершенствовать системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в Ямальском районе.

Кадровое, нормативно-правовое и финансовое обеспечение муниципальной программы.

Сроки реализации муниципальной программы

Муниципальная программа реализуется на постоянной основе с 01 января 2020 года по 31 декабря 2030 года.

Показатели муниципальной программы

Доля просроченной кредиторской задолженности местного бюджета в общем объеме расходов местного бюджета, % (соблюдение ограничения).

Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, % расходов (за вычетом субвенций и межбюджетных субсидий, предоставляемых в рамках окружных долгосрочных целевых программ) (соблюдение ограничения).

Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству.

4. Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального образования сельского поселения к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания.

5. Рейтинг муниципального образования по качеству организации и осуществления бюджетного процесса (по оценке департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа).

Подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.

Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов.

Обеспечение реализации муниципальной программы.

Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Общий объем финансирования – 3 166 732 тыс. рублей

Объем финансирования муниципальной программы, утвержденный решением Районной Думы о местном бюджете/планируемый к утверждению, 3 166 732 тыс. рублей

2020 год

270 215

2021 год

258 185

2022 год

293 148

2023 год

293 148

2024 год

293 148

2025 год

293 148

2026-2030 год

1 465 740

Справочно:

Средства окружного бюджета 1 955 277 тыс. рублей, в том числе по годам:

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026 -2030 год

– 167 902 тыс. рублей

– 174 521 тыс. рублей

– 179 236 тыс. рублей

– 179 236 тыс. рублей

– 179 236 тыс. рублей

– 179 236 тыс. рублей

– 896 180 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

Совершенствование стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни.

Совершенствование условий для повышения эффективности финансового управления в целях обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества.

Развитие программно-целевого принципа управления расходами муниципального образования Ямальский район.

Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации.

Сокращение уровня (недопущение возникновения) просроченной кредиторской задолженности.

Развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне.

Рост качества управления муниципальными финансами и сокращение нарушений бюджетного законодательства.

РАЗДЕЛ I. ХАРАКТЕРИСТИКА

ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯМАЛЬСКИЙ РАЙОН

Муниципальная программа муниципального образования Ямальский район «Управление муниципальными финансами» (далее – Программа) разработана в целях формирования единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Ямальского района и функционирования бюджетной системы.

Программа разработана во исполнение:

- постановления Администрации муниципального образования Ямальский район от 18 июня 2015 года № 826 «О муниципальных программах муниципального образования Ямальский район»;

- распоряжения Администрации муниципального образования Ямальский район от 08 мая 2019 года № 70 «Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования Ямальский район на 2020-2030 годы».

Программа разработана во взаимосвязи со следующими документами в области стратегического и финансового планирования:

- бюджетными посланиями Президента Российской Федерации Федеральному собранию о бюджетной политике;

- постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года № 320 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»;

- распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года»;

- постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 июня 2010 года № 32-П «О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях в Ямало-Ненецком автономном округе»;

- постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 декабря 2010 года № 548-П «О Программе Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению эффективности бюджетных расходов Ямало-Ненецкого автономного округа на период до 2012 года»;

- постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 декабря 2012 года № 1174-П «Об утверждении долгосрочной бюджетной стратегии Ямало-Ненецкого автономного округа на период до 2030 года»;

- основными направлениями бюджетной и налоговой политики Ямало-Ненецкого автономного округа;

- Стратегией социально-экономического развития муниципального образования Ямальский район на период до 2030 года, утвержденной решением Районной Думы муниципального образования Ямальский район от 26 декабря 2018 года № 88;

- основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования Ямальский район.

Программа направлена на регулирование бюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает Ямальский район в целом.

Ответственным исполнителем Программы является департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район. В соответствии с решением Районной Думы муниципального образования Ямальский район от 07 июня 2018 года № 26 «Об утверждении Положения о департаменте финансов Администрации муниципального образования Ямальский район» департамент финансов является действующим отраслевым (функциональным) органом Администрации муниципального района Ямальский район, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в муниципальном образовании Ямальский район.

Безусловное выполнение принятых расходных обязательств, долгосрочная сбалансированность местного бюджета и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы муниципального образования Ямальский район.

Устойчивость системы муниципальных финансов муниципального образования Ямальский район имеет ключевое значение в модернизации экономики Ямальского района, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата в рамках реализации Стратегии социально-экономического развития муниципального образования Ямальский район.

Процесс реформирования системы управления муниципальными финансами муниципального образования Ямальский район в последние годы осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Осуществлялись последовательные меры по реформированию бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления муниципальными финансами, повышения эффективности бюджетных расходов. В целях перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты, были внедрены такие инструменты, как обоснования бюджетных ассигнований, долгосрочные и ведомственные целевые программы, формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

Крупным проектом в сфере внедрения программного бюджетирования была Программа по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования Ямальский район, которая предусматривала реализацию мер по совершенствованию системы прогнозирования доходов местного бюджета, повышению эффективности управления имуществом, сокращению расходов на аппарат управления, совершенствованию правового положения муниципальных учреждений. В ходе реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов были также заложены основы для перехода к программному бюджету, усовершенствованы механизмы финансового контроля, муниципальных закупок, обеспечена информационная составляющая управления общественными финансами. С помощью указанных мер удалось не только существенно повысить эффективность и результативность работы отраслевых (функциональных) Администрации муниципального образования Ямальский район, но и создать условия для улучшения социально-экономической обстановки и инвестиционного климата в районе.

Также в целях повышения эффективности расходов местного бюджета было принято постановление Администрации муниципального образования Ямальский район от 03 августа 2015 года № 945 «Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств». 

Основными целями проведения указанного мониторинга являются стимулирование главных распорядителей средств местного бюджета к повышению качества управления финансами на стадии планирования и исполнения местного бюджета и формирования отчетности. Мониторинг направлен на анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающих такие элементы бюджетного процесса, как среднесрочное финансовое планирование, исполнение бюджета, составление отчетности, финансовый контроль, управление активами.

Указанный мониторинг позволяет выявить не только положительные стороны практики финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, но и имеющиеся у них недостатки, определить факторы, негативно влияющие на качество финансового менеджмента. В целом, такой мониторинг на практике зарекомендовал себя как действенный инструмент совершенствования финансовой деятельности главных распорядителей бюджетных средств, оказания им методологической и практической помощи и выработки рекомендаций по результатам его применения.

Принятые в последние годы на федеральном, региональном и муниципальном уровнях стратегические документы определяют задачи и создают все условия для развития программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, разработки и принятия программных бюджетов и внедрения соответствующих инструментов достижения, установленных вышеуказанными документами целей.

Главная задача программно-целевого принципа заключается в том, чтобы переориентировать бюджетный процесс от управления ресурсами бюджета к управлению результатами за счет расширения полномочий и повышения ответственности участников бюджетного процесса в условиях четких планов на среднесрочную перспективу. Для этого необходимо, чтобы механизмы реализации социально-экономической политики муниципального образования Ямальский район имели надежное, точно просчитанное финансовое обеспечение. Должны быть четко определены объемы финансовых ресурсов, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей социально-экономической политики.

В настоящее время в муниципальном образовании Ямальский район сформирована необходимая нормативная правовая база развития программно-целевого бюджетирования, которая представлена следующими документами:

1) стратегией социально-экономического развития муниципального образования Ямальский район на период до 2030 года, утвержденной решением Районной Думы муниципального образования Ямальский район от 26 декабря 2018 года № 88;

2) постановлением Администрации муниципального образования Ямальский район от 18 июня 2015 года № 826 «О муниципальных программах муниципального образования Ямальский район»;

3) распоряжением Администрации муниципального образования Ямальский от 08 мая 2019 года № 70 «Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования Ямальский район на 2020-2030 годы».

              Несмотря на проведенную работу по реформированию бюджетной сферы, сохранился ряд существенных недостатков и нерешенных проблем:

1) не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления муниципальными финансами, работают в полную силу (недостаточно используется реестр расходных обязательств, формальными остаются доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, подходы к расчетам потребностей в бюджетных ассигнованиях на выполнение муниципальных заданий и др.);

2) сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, в то же время динамика налоговых доходов муниципалитета не демонстрирует существенный рост;

3) не созданы надлежащие условия для мотивации органов местного самоуправления, а также муниципальных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов и деятельности в целом;

4) не отвечают требованиям автоматизированные системы, что в свою очередь тормозит внедрение «Электронного бюджета»;

5) нуждается в дальнейшем реформировании система муниципального финансового контроля, с перемещением вектора контроля с расходования финансовых ресурсов на контроль «результатов деятельности».

Однако, несмотря на предпринимаемые усилия, в сфере управления муниципальными (общественными) финансами муниципального образования Ямальский район в настоящее время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

1) недостаточная связь бюджетного и стратегического планирования, в частности:

- недостатки системы стратегического планирования и, соответственно, увязки между стратегическим и бюджетным планированием, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора инструментов (бюджетных, налоговых и др.) и нормативного регулирования для достижения целей государственной политики;

- незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

2) отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного и местных бюджетов;

3) нестабильность доходной базы местных бюджетов;

4) отсутствие стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов, в том числе:

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений;

- обособленность планирования текущих и инвестиционных бюджетных расходов, размывающая ответственность за достижение результатов муниципальной политики;

5) отставание системы финансового контроля от современных требований;

6) разрозненность и фрагментарность информационных систем, используемых для целей муниципального управления, в том числе в сфере управления муниципальными (общественными) финансами;

7) недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Основными направлениями решения представленных проблем в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования Ямальский район являются:

№ п/п

Проблемы

Пути их решения

1.

Недостаточная связь бюджетного и стратегического планирования

- разработка муниципальных программ муниципального образования Ямальский район;

- построение программного бюджета;

- разработка методологии формирования «потолков» расходов, обеспечивающих предсказуемость финансовых ресурсов для ответственных исполнителей муниципальных программ и мотивирующих к совершенствованию механизмов приоритизации расходов внутри отраслей.

2.

Отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного и местных бюджетов

- создание механизмов, позволяющих оперативно оптимизировать расходные обязательства муниципального образования Ямальский район в случае необходимости.

3.

Нестабильность доходной базы местных бюджетов

- проведение консервативной политики прогнозирования доходов местного бюджета;

- повышение точности прогнозирования доходов;

- стимулирование инвестиционной и инновационной активности;

- оптимизация налоговых льгот;

- развитие малого и среднего бизнеса как основы долгосрочной и стабильной налоговой базы.

4.

Отсутствие стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов

- развитие программно-целевого принципа управления расходами;

- недопустимость принятия новых расходных обязательств без оценки финансовых последствий;

- конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств;

- совершенствование системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

5.

Неразвитость системы финансового контроля

- развитие механизмов внутриведомственного финансового контроля;

- использование методов аудита эффективности наряду с аудитом законности и финансовым аудитом;

- разграничения полномочий органов муниципального внешнего и внутреннего финансового контроля.

6.

Разрозненность и фрагментарность информационных систем

- развитие единой системы «Электронный бюджет».

7.

Недостаточная открытость и прозрачность бюджетов

низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств

- прозрачность и открытость бюджетного процесса, предполагающие общедоступность информации о бюджетных расходах и системе целей и результатов муниципальной политики, их понятность для граждан и полезность для осуществления общественного контроля;

- проведение опросов населения.

РАЗДЕЛ II. СТРУКТУРА МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Для достижения заявленной цели и решения поставленных задач муниципальной программы предусмотрена реализация 3 подпрограмм, в том числе:

Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.

Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов.

Обеспечение реализации муниципальной программы.

СТРУКТУРА

муниципальной программы «Управление муниципальными финансами»

№

п/п

Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) муниципальной программы, подпрограмм, региональных проектов

Объёмы финансирования (тыс. рублей)

всего

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026- 2030 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами» (всего)

3 166 732

270 215

258 185

293 148

293 148

293 148

293 148

1 465 740

Ответственный исполнитель программы Департамент финансов (всего)

3 166 732

270 215

258 185

293 148

293 148

293 148

293 148

1 465 740

Справочно:

источник финансирования, всего

3 166 732

270 215

258 185

293 148

293 148

293 148

293 148

1 465 740

в т.ч.

бюджетов поселений

380

380

0

0

0

0

0

0

местный бюджет

1 210 805

101 933

83 664

113 912

113 912

113 912

113 912

569 560

окружной бюджет

1 955 547

167 902

174 521

179 236

179 236

179 236

179 236

896 180

федеральный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

0

1

Подпрограмма 1«Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса»

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

Ответственный исполнитель программы Департамент финансов (всего)

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

Справочно:

источник финансирования, всего

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

в т.ч.

местный бюджет

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

окружной бюджет

0

0

0

0

0

0

0

0

федеральный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

0

2

Подпрограмма 2 «Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов»

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

Ответственный исполнитель программы Департамент финансов (всего)

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

Справочно:

источник финансирования, всего

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

в т.ч.

местный бюджет

21 415

3 603

1 738

1 786

1 786

1 786

1 786

8 930

окружной бюджет

1 935 845

166 216

172 777

177 428

177 428

177 428

177 428

887 140

федеральный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

0

3

Подпрограмма 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы»

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

Ответственный исполнитель программы Департамент финансов (всего)

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

Справочно:

источник финансирования, всего

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

в т.ч.

бюджетов поселений

380

380

0

0

0

0

0

0

местный бюджет

1 115 419

92 048

75 392

105 331

105 331

105 331

105 331

526 655

окружной бюджет

19 702

1 686

1 744

1 808

1 808

1 808

1 808

9 040

федеральный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

0

РАЗДЕЛ III. ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Сведения о показателях муниципальной программы приведены в приложении к муниципальной программе.

Методика по расчету показателей муниципальной программы

1. Доля просроченной кредиторской задолженности местного бюджета в общем объеме расходов местного бюджета, % (соблюдение ограничения)

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности местного бюджета к общему объёму расходов местного бюджета, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Дк= (Оп/Ор) *100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Объем просроченной кредиторской задолженности местного бюджета

Оп

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной.

Общий объем расходов местного бюджета

Ор

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчетности

2. Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, % расходов (за вычетом субвенций и межбюджетных субсидий, предоставляемых в рамках окружных долгосрочных целевых программ) (соблюдение ограничения)

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объема расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему объёму расходов местного бюджета (за вычетом субвенций и межбюджетных субсидий, предоставляемых в рамках окружных долгосрочных целевых программ), выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Дп= (Опр/Орс) *100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Объем расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ

Опр

Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной.

Общий объем расходов местного бюджета (за вычетом субвенций и межбюджетных субсидий, предоставляемых в рамках государственных программ)

Орс

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчетности;

сведения департамента финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

3. Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Кнпа=  (Ннпа/ Онпа)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Количество муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации

Ннпа

Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной

Общее количество муниципальных правовых актов в области бюджетных правоотношений, необходимых к принятию в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации

Онпа, показатель рассчитывается в порядке, установленном постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа

Источник информации для (определения) расчета показателя

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

4. Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального образования сельского поселения к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального образования сельского поселения к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Бо=  (Бо(min)/Бо(avg))*100

Источник информации для (определения) расчета показателя

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Уровень расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального образования сельского поселения

Бо(min)

Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной.

Уровень средней расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований сельских поселений после ее выравнивания

Бо(avg)

Источник информации для (определения) расчета показателя

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

5. Рейтинг муниципального образования по качеству организации и осуществления бюджетного процесса (по оценке департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа)

Единица измерения

%

Определение показателя

Рейтинг муниципального образования по качеству организации и осуществления бюджетного процесса (по оценке департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа)

Алгоритм формирования показателя

При присвоении департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа I, II или IIIстепени качества организации и осуществления бюджетного процесса показатель принимает значение 100, 50 и 20 % соответственно

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

-

-

Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой.

Источник информации для (определения) расчета показателя

Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

РАЗДЕЛ IV. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Основным ожидаемым результатом реализации муниципальной программы является устойчивое функционирование бюджетной системы муниципального образования Ямальский район в долгосрочной перспективе, обеспечивающее своевременную и стабильную реализацию муниципальным образованием Ямальский район своих муниципальных функций, что позволит:

1) Совершенствовать стабильные финансовые условия для устойчивого роста, повышения уровня и качества жизни;

2) Совершенствовать условия для повышения эффективности финансового управления в целях обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличения их доступности и качества;

3) Развить программно-целевой принцип управления расходами муниципального образования Ямальский район;

4) Совершенствовать систему распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации;

5) Сократить уровень (недопущение возникновения) просроченной кредиторской задолженности;

6) Развить программно-целевые методы управления бюджетным процессом;

7) Обеспечить рост качества управления муниципальными финансами и сократить нарушения бюджетного законодательства.

На реализацию муниципальной программы может оказать влияние ряд рисков, при этом в силу характера и природы рисков возможности их предотвращения у ответственного исполнителя в рамках данной муниципальной программы весьма ограничены.

Описание основных рисков реализации муниципальной программы, которыми может управлять ответственный исполнитель, уменьшая вероятность их возникновения, приведено в следующей таблице:

Описание рисков

Меры по управлению рисками

Нарушение сбалансированности бюджетной системы (сокращение доходов, резкое увеличение расходных обязательств, ухудшение условий долговых заимствований на финансовых рынках).

(уровень влияния на реализацию программы - высокий)

Учет конъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании и заблаговременной разработке ответных мер в рамках сценарного анализа;

Совершенствование механизмов приоритизации расходов;

Проведение консервативной долговой политики;

Развитие и диверсификация налогового потенциала территории (содействие развитию малого и среднего бизнеса, содействие повышению качества администрирования местных налогов, в том числе вводимого налога на недвижимость);

1.1. Риски сокращения доходов бюджетной системы:

- вследствие централизации части доходов местного бюджета на федеральном уровне;

- вследствие реструктуризации основных налогоплательщиков местного бюджета

(уровень влияния на реализацию программы - высокий)

Содействие развитию малого и среднего бизнеса.

Проведение консервативной политики прогнозирования доходов местного бюджета.

Стимулирование инвестиционной и инновационной активности.

1.2. Рост расходных обязательств местного бюджета, неподкрепленный доходными источниками в результате решений, принятых на федеральном уровне и окружном уровне:

- изменение разграничения полномочий, при которой передача органам местного самоуправления новых полномочий в качестве собственных не подкрепляется передачей соответствующего финансового обеспечения;

- принятие мер рекомендательного характера, влекущих за собой увеличение расходных обязательств местных бюджетов.

(уровень влияния на реализацию программы - высокий)

Координация муниципальных программ, в том числе путем подготовки проектов соответствующих правовых актов и своевременной оценки их влияния на параметры бюджетов бюджетной системы с подготовкой предложений по компенсации возникающих дополнительных расходов.

1.3. Увеличение расходных обязательств вследствие возникновения объективной потребности в повышении расходных обязательств

(уровень влияния на реализацию программы - высокий)

Повышение согласованности стратегического и бюджетного планирования.

Разработка методологии формирования «потолков» расходов, обеспечивающих предсказуемость финансовых ресурсов для ответственных исполнителей муниципальных программ и мотивирующих к совершенствованию механизмов приоритизации расходов внутри отраслей.

Создание механизмов, позволяющих быстро определять приоритетные группы расходов с обязательным объемом исполнения и группы расходов, которые можно оперативно сокращать или перераспределять в случае необходимости.

1.4. Высокий уровень долговой нагрузки местного бюджета, муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Ямальский район и акционерных обществ с долей участия муниципального образования Ямальский район свыше 33,3%.

Данный риск может привести к снижению рейтинга муниципального образования и создать риски для функционирования финансовой системы муниципального образования Ямальский район, снижению доходов.

(уровень влияния на реализацию программы - незначительный)

Мониторинг долговых обязательств местного бюджета и просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений муниципального образования Ямальский район, муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Ямальский район и акционерных обществ с долей участия муниципального образования Ямальский район свыше 33,3%.  Мотивация проведения ответственной долговой политики.

2. Сложности институционализации управления финансами:

- риск изменений методологических подходов в реализации бюджетных реформ на федеральном, региональном уровнях;

- недостаточность межведомственной координации;

- отсутствие мотивации и достаточной квалификации исполнителей, соисполнителей и участников муниципальных программ для внедрения инструментов программного бюджетирования (уровень влияния на реализацию программы - высокий)

Разработка межведомственных кратко- и среднесрочных программ повышения эффективности управления общественными финансами.

Проведение программ повышения квалификации.

Подпрограмма 1

«Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса»

ПАСПОРТ

Ответственный исполнитель подпрограммы

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

Соисполнители подпрограммы

отсутствуют

Цель подпрограммы

Осуществление нормативно- методического обеспечения и организация бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль)

Задачи подпрограммы

Организовать качественный бюджетный процесс и доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению местного бюджета.

Сроки реализации подпрограммы

2020-2030 годы

Показатели эффективности реализации подпрограммы

1. Исполнение расходных обязательств местного бюджета, % плановых назначений (соблюдение ограничения).

2. Доля расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства местного бюджета в общем объеме расходов местного бюджета, % (соблюдение ограничения).

3. Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.

4. Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета.

5. Размещение на официальном сайте Администрации муниципального образования Ямальский район решений Районной Думы муниципального образования Ямальский район о местном бюджете, отчетов об исполнении местного бюджета, муниципальной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район.

6. Расходы бюджета муниципального образования на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования.

7. Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций).

Основные мероприятия подпрограммы

Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики и организация бюджетного процесса.

Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общий объем финансирования – 73 971 тыс. рублей

Объем финансирования подпрограммы, утвержденный решением Районной Думы о местном бюджете/планируемый к утверждению, 73 971 тыс. рублей

2020 год

6 282

2021 год

6 534

2022 год

6 795

2023 год

6 795

2024 год

6 795

2025 год

6 795

2026- 2030 год

33 975

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности управления муниципальными (общественными) финансами муниципального образования Ямальский район.

Сохранение устойчивости местного бюджета без наращивания муниципального долга муниципального образования Ямальский район и резкого сокращения расходных обязательств муниципального образования Ямальский район.

Качественная организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Ямальский район.

Формирование финансовых резервов, которые способствовали бы снижению проблемы волатильности бюджетных доходов.

РАЗДЕЛ I. ХАРАКТЕРИСТИКА

ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА

Единственной целью управления муниципальными финансами муниципального образования Ямальский район является осуществление нормативно - методического обеспечения и организация бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности и контроль).

Достижение поставленной цели предполагает решение следующей задачи:

- организация качественного бюджетного процесса и доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению местного бюджета.

Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании Ямальский район основывается на нормах Бюджетного кодекса Российской Федерации, правовых актов Ямало-Ненецкого автономного округа, муниципальных правовых актов муниципального образования Ямальский район.

Особенностью подпрограммы является то, что она имеет «обеспечивающий» характер. Подпрограмма ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе отраслевых (функциональных) органов Администрации муниципального образования Ямальский район, реализующих другие муниципальные программы муниципального образования Ямальский район. Подпрограмма представляет в программном формате основную деятельность департамента финансов по осуществлению бюджетного процесса и проведению мероприятий по его совершенствованию. Данная деятельность и представление ее результатов в основном регламентирована соответствующими муниципальными правовыми актами муниципального образования Ямальский район.

Качественные и количественные характеристики состояния муниципальных финансов муниципального образования Ямальский район отражаются в следующих документах:

- ежегодно разрабатываемых основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования Ямальский район. Форматом данного документа предусмотрен раздел подведения итогов бюджетной и налоговой политики предыдущего периода;

- Решение Районной Думы муниципального образования Ямальский район об исполнении местного бюджета.

В соответствие с вышеуказанными документами, состояние сферы муниципальных финансов в 2020-2030 годах определялось следующими основными тенденциями:

- в области доходов - сравнительно высокой дотационной зависимостью бюджета муниципального образования Ямальский район наряду с высокой волатильностью доходов, зависимостью местного бюджета от установленного норматива отчислений налога на доходы физических лиц, на совокупный доход, а также от доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества;

- в области расходов – развитием инструментов программно-целевого бюджетирования, совершенствованием системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг;

- высокой сбалансированностью бюджетной системы.

Проводимые мероприятия по совершенствованию бюджетного процесса представляются в материалах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого как на окружном, так и на местном уровне, в частности:

- мониторинг и оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях в Ямало-Ненецком автономном округе, проводимый в соответствии с постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 июня 2010 года №32-П «О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях в Ямало-Ненецком автономном округе»;

- мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета, проводимый в соответствии с Положением об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, утвержденным постановлением Администрации муниципального образования Ямальский район от 03 августа 2015 года № 945 «Об утверждении положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств».

Наиболее сильными сторонами управления финансами муниципального образования Ямальский район являются:

- высокие результаты в сфере развития программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления, внедрение элементов бюджетирования, ориентированного на результат;

- сравнительно низкий уровень предоставления налоговых льгот;

- проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета.

Проблемы сферы управления муниципальными (общественными) финансами муниципального образования Ямальский район и пути их решения представляются в документах, формулирующих бюджетную политику муниципального образования Ямальский район, главными из которых являются:

- основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования Ямальский район (ежегодный контекст);

- программы по повышению эффективности бюджетных расходов.      

Данными документами в сфере управления муниципальными (общественными) финансами муниципального образования Ямальский район определены основные проблемы:

- нестабильность доходной базы местного бюджета;

- недостаточная связь бюджетного и стратегического планирования;

- отсутствие стимулов для повышения эффективности организации предоставления муниципальных услуг;

- необходимость совершенствования системы финансового контроля;

- отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного, местных бюджетов;

- разрозненность и фрагментарность информационных систем, используемых для целей управления муниципальными (общественными) финансами муниципального образования Ямальский район;

- недостаточная открытость бюджетов, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

РАЗДЕЛ II. ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ

ПЕРЕЧЕНЬ

мероприятий подпрограммы и затраты на их реализацию

№

п/п

Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) подпрограммы

Затраты на реализацию подпрограммных мероприятий, тыс. рублей

всего

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026- 2030 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Подпрограмма 1 «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса» (всего)

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

Ответственный исполнитель подпрограммы (Департамент финансов) (всего)

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

из них: средства федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства окружного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства местного бюджета

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

Цель 1«Осуществление нормативно- методического обеспечения и организация бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль)»

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

Задача 1«Организовать качественный бюджетный процесс и доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению местного бюджета»

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

1

Основное мероприятие Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики и организация бюджетного процесса

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

Ответственный исполнитель подпрограммы (Департамент финансов)

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

из них: средства федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства окружного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства местного бюджета

73 971

6 282

6 534

6 795

6 795

6 795

6 795

33 975

РАЗДЕЛ III. ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Сведения о показателях эффективности реализации подпрограммы приведены в приложении к муниципальной программе.

Методика по расчету показателей подпрограммы

Исполнение расходных обязательств бюджета, % плановых назначений (соблюдение ограничения)

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение общего объема расходов местного бюджета к утвержденным бюджетным ассигнованиям местного бюджета, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Ир=  (Ор/Оа)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Общий объем кассовых расходов местного бюджета

Ор

Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной.

Общий объем утвержденных бюджетных ассигнований местного бюджета

Оа

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчетности

2. Доля расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства местного бюджета в общем объеме расходов местного бюджета, % (соблюдение ограничения)

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение общего объема расходов местного бюджета, направленных на исполнение судебных актов, к общему объему расходов местного бюджета, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Ир=  (Орв/Оа)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Общий объем расходов местного бюджета, направленных на исполнение судебных актов

Орв

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной.

Общий объем расходов местного бюджета

Ор

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчетности

3. Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

Единица измерения

%

Определение показателя

Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

Алгоритм формирования показателя

При наличии результатов оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот за отчетный финансовый год показатель принимает значение 100 %.

При их отсутствии указанных результатов показатель принимает значение 0 %.

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

-

-

Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой.

Источник информации для (определения) расчета показателя

Департамент финансов

4. Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета

Единица измерения

%

Определение показателя

Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета

Алгоритм формирования показателя

При наличии результатов формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета показатель принимает значение 100 %.

При их отсутствии указанных результатов показатель принимает значение 0 %.

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

-

-

Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой.

Источник информации для (определения) расчета показателя

Департамент финансов

5. Размещение на официальном сайте муниципального образования Ямальский район решений Районной Думы муниципального образования Ямальский район о местном бюджете, отчетов об исполнении местного бюджета, муниципальной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район.

Единица измерения

%

Определение показателя

Размещение на официальном сайте муниципального образования Ямальский район решений Районной Думы муниципального образования Ямальский район о местном бюджете, отчетов об исполнении местного бюджета, муниципальной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов

Алгоритм формирования показателя

При наличии на официальном сайте муниципального образования Ямальский район решений Районной Думы муниципального образования Ямальский район о местном бюджете, отчетов об исполнении местного бюджета, муниципальной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов показатель принимает значение 100 %.

При их отсутствии указанных документов на официальном сайте муниципального образования Ямальский район показатель принимает значение 0 %.

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

-

-

Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой.

Источник информации для (определения) расчета показателя

Департамент финансов

6. Расходы бюджета муниципального образования на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования Ямальский район

Единица измерения

Рубли

Определение показателя

Отношение расходов бюджета муниципального образования на содержание работников органов местного самоуправления к численности населения района, выраженное в рублях

Алгоритм формирования показателя

R = V / H

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Общий объем расходов бюджета муниципального образования на содержание работников органов местного самоуправления по подразделу 0100 бюджетной классификации и коду 210 классификации сектора государственного управления

V

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной

Численность населения Ямальского муниципального района

H

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчетности

7. Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета к общему объему собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)

Алгоритм формирования показателя

Dд = NN / (Oсоб  - Oсубв  ) *100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений)

NN

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной

Общий объем собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)

Oсоб  - Oсубв

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчетности

РАЗДЕЛ IV.  ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Реализация подпрограммы «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса» должна обеспечить следующие результаты:

1) Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности управления муниципальными (общественными) финансами муниципального образования Ямальский район.

2) Сохранение устойчивости местного бюджета без наращивания муниципального долга муниципального образования Ямальский район и резкого сокращения расходных обязательств муниципального образования Ямальский район.

3) Качественная организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Ямальский район.

4) Формирование финансовых резервов, которые способствовали бы снижению проблемы волатильности бюджетных доходов.

Подпрограмма 2

«Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов»

ПАСПОРТ

Ответственный исполнитель подпрограммы

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

Соисполнители подпрограммы

отсутствует

Цель подпрограммы

Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в муниципальном образовании Ямальский район.

Задачи подпрограммы

Совершенствовать механизмы предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам для обеспечения устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, поддерживать реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов и мониторинг достигнутых результатов.

Сроки реализации подпрограммы

2020-2030 годы

Показатели эффективности реализации подпрограммы

1. Доля муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством;

2. Доля расходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, формируемых в рамках муниципальных программ;

3. Доля муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов;

4. Доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район;

5. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе;

6. Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам.

Основные мероприятия подпрограммы

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общий объем финансирования – 1 957 260 тыс. рублей

Объем финансирования подпрограммы, утвержденный решением Районной Думы о местном бюджете/планируемый к утверждению, 1 957 260 тыс. рублей

2020 год

169 819

2021 год

174 515

2022 год

179 214

2023 год

179 214

2024 год

179 214

2025 год

179 214

2026- 2030 год

896 070

Справочно:

Средства окружного бюджета 1 935 845 тыс. рублей, в том числе по годам:

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026- 2030 год

- 166 216 тыс. рублей

- 172 777 тыс. рублей

- 177 428 тыс. рублей

- 177 428 тыс. рублей

- 177 428 тыс. рублей

- 177 428 тыс. рублей

- 887 140 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 

Совершенствование нормативно-правового обеспечения предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам сельских поселений в Ямальском районе;

Создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов сельских поселений.

Соблюдение требований бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса на местном уровне, а также повышение прозрачности и понятности бюджетной информации, публикуемой муниципальными образованиями.

РАЗДЕЛ I. ХАРАКТЕРИСТИКА

ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ МЕЖБЮДЖЕТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ, ПОДДЕРЖАНИЯ УСТОЙЧИВОГО ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ

Законодательством Российской Федерации за органами местного самоуправления сельских поселений закреплен широкий круг полномочий по решению вопросов местного значения в различных сферах жизнедеятельности – жилищно-коммунального хозяйство и благоустройство, культура и многие другие, оказывающие непосредственное влияние на уровень и качество жизни граждан.

Учитывая ограниченный перечень доходных источников местных бюджетов сельских поселений, это подразумевает передачу значительных объемов финансовых средств из бюджета муниципального образования Ямальский район в местные бюджеты сельских поселений: в расходах бюджета муниципального образования Ямальский район на межбюджетные трансферты стабильно приходится от 10 до 15%.

Указанными факторами определяется специфика сферы реализации подпрограммы. Прежде всего, мероприятия подпрограммы направлены на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе на базе современных принципов эффективного управления муниципальными финансами. Это будет способствовать социально-экономическому развитию муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе и всего Ямальского района в целом. При этом на предполагаемый ход исполнения подпрограммы будет оказывать влияние степень участия в ее реализации муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, которые являются ее основными объектами.

Муниципальные финансы в Ямало-Ненецком автономном округе на протяжении последних лет развивались поступательно. Начиная с 2006 года, была обеспечена высокая степень формализации и прозрачности межбюджетных отношений в автономном округе в рамках Закона автономного округа от 02 ноября 2005 года № 72-ЗАО «О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе» (с 2006 по 2009 годы, а с 2009 года по настоящее время – Закон автономного округа от 18 декабря 2009 года № 104-ЗАО «О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе»). Прежде всего, это касалось дотаций муниципальным образованиям, доля которых в межбюджетных трансфертах в 1,2–1,6 раза превышает аналогичные показатели в среднем по субъектам Российской Федерации и Уральскому федеральному округу.

Формализованные принципы распределения финансовой помощи были реализованы и на муниципальном уровне: всеми муниципальными районами были приняты соответствующие правовые акты, регулирующие порядок предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам поселений. Экспертиза расчетов распределения межбюджетных трансфертов и самих муниципальных правовых актов показала, что в целом муниципальные правовые акты, расчеты соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, законам автономного округа.

Изменения в Бюджетном кодексе Российской Федерации потребуют внесения поправок в муниципальные правовые акты в части определения объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, а также уточнения критериев выравнивания бюджетной обеспеченности.

В изменениях в Бюджетный кодекс Российской Федерации уточнены условия предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации.

Важным изменением, которое затронет законодательство о межбюджетных отношениях, стало обязательное закрепление критериев выравнивания бюджетной обеспеченности в региональном законодательстве и определение объема дотаций, исходя из необходимости достижения этого критерия (т.е. подразумевается переход к полному выравниванию бюджетной обеспеченности), причем в плановом периоде снижение критерия не допускается.

Учитывая ориентацию изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации на «полное выравнивание», сокращаются возможности для использования методов «пропорционального подтягивания» бюджетной обеспеченности, закрепленных в законодательстве в настоящее время и активно используемых на протяжении последних лет. Это может потребовать пересмотра действующей структуры дотаций.

Кроме того, отмечается активное использование «иных» межбюджетных трансфертов, доля которых близка или равна предельному значению в 50% от общего объема межбюджетных трансфертов. Учитывая приоритеты государственной программы Российской Федерации «Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации», могут потребоваться специальные меры для возможного сокращения этой доли и повышения роли дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Крупным проектом в области совершенствования управления финансами была Программа по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования Ямальский район на период до 2012 года, утвержденная постановлением Администрации муниципального образования Ямальский район от 26 января 2011 года № 59. Программа заложила основы для перехода к программному бюджету, совершенствованию механизмов финансового контроля, муниципальных закупок, обеспечения информационной составляющей управления общественными финансами.

В то же время, в управлении муниципальными финансами в муниципальном образовании Ямальский район в настоящее время сохраняется ряд сфер, в которых существуют резервы для совершенствования.

Требует дальнейшего развития установление прочных взаимосвязей между бюджетным и стратегическим планированием на муниципальном уровне. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ, варьируется от 1% до 10%. При этом, в муниципальном образовании Ямальский район в основном сформирована необходимая нормативная правовая база внедрения программно-целевого бюджетирования, включая законодательство о стратегическом планировании, формировании муниципальных программ. Учитывая принятие изменений в Бюджетном кодексе Российской Федерации, создающие необходимые рамки для формирования бюджетов на программной основе, существуют все предпосылки для дальнейшего развития программно-целевых подходов на муниципальном уровне, которые требуют методической и организационной поддержки со стороны муниципального образования Ямальский район.

Общей проблемой остается отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного и местных бюджетов, нестабильность доходной базы местных бюджетов.

Степень открытости бюджетов, их понятности и прозрачности также могут быть существенно увеличены, а общественность – вовлечена в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств, в том числе в муниципальных образованиях сельских поселений в Ямальском районе.

Таким образом, основными проблемами в сфере реализации подпрограммы, в том числе в случае затруднений с реализацией ее основных мероприятий, являются:

1) риски несбалансированности местных бюджетов;

2) несвоевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством Российской Федерации за органами местного самоуправления;

3) увеличение просроченной кредиторской задолженности;

4) угроза роста числа нарушений бюджетного законодательства.

Особенности сферы реализации подпрограммы, условия ее реализации и имеющиеся проблемы предопределяют цели, задачи, структуру и состав запланированных мероприятий.

Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе.

Достижение поставленной цели и решение обозначенных выше проблем будет обеспечиваться за счет реализации следующей задачи:

- Совершенствование механизма предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам для обеспечения устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, поддерживать реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов и мониторинг достигнутых результатов.

РАЗДЕЛ II. ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ

Подпрограмма направлена на обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в Ямальском районе и совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район. В ее рамках выделено мероприятие:

- Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

Важным фактором обеспечения устойчивости местных бюджетов станут изменения Бюджетного кодекса Российской Федерации и соответствующие поправки, которые потребуется внести в законодательство Ямало-Ненецкого автономного округа и в муниципальные правовые акты муниципального образования Ямальский район. Прежде всего, это обязательное закрепление критериев выравнивания бюджетной обеспеченности и определение объема дотаций исходя из необходимости достижения этого критерия (т.е. подразумевается переход к полному выравниванию бюджетной обеспеченности), причем в плановом периоде снижение критерия не допускается.

Мероприятие подпрограммы направлено на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

При реализации подпрограммы основным приоритетом является создание условий для обеспечения муниципальным образованиям сельских поселений Ямальского района равных финансовых возможностей по оказанию гражданам Российской Федерации муниципальных услуг на всей территории Ямальского района. Основным инструментом для этого будет являться своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, четкое соблюдение заложенных в нормативной правовой базе принципов объективности и прозрачности расчетов, стабильность основного объема распределяемых дотаций на плановый период. Именно дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности становятся основным залогом устойчивости местных бюджетов.

В случае возникновения ситуаций, негативно влияющих на сбалансированность бюджетов, реализуются мероприятия по предоставлению дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений.

Перечень мероприятий опирается на уже достигнутые результаты в процессе развития муниципальных финансов. Поддержка и контроль этой деятельности должны быть обеспечены и на уровне муниципального образования Ямальский район.

ПЕРЕЧЕНЬ

мероприятий подпрограммы и затраты на их реализацию

№

п/п

Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) подпрограммы

Затраты на реализацию подпрограммных мероприятий, тыс. рублей

всего

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026- 2030 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Подпрограмма 2 «Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов» (всего)

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

Ответственный исполнитель подпрограммы (Департамент финансов) (всего)

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

из них: средства федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства окружного бюджета

1 935 845

166 216

172 777

177 428

177 428

177 428

177 428

887 140

средства местного бюджета

21 415

3 603

1 738

1 786

1 786

1 786

1 786

8 930

Цель 1 «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в муниципальном образовании Ямальский район.»

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

Задача 1«Совершенствовать механизмы предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам для обеспечения устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, поддерживать реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов и мониторинг достигнутых результатов»

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

1

Основное мероприятие

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

Ответственный исполнитель подпрограммы (Департамент финансов)

1 957 260

169 819

174 515

179 214

179 214

179 214

179 214

896 070

из них: средства федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства окружного бюджета

1 935 845

166 216

172 777

177 428

177 428

177 428

177 428

887 140

средства местного бюджета

21 415

3 603

1 738

1 786

1 786

1 786

1 786

8 930

РАЗДЕЛ III. ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Сведения о показателях эффективности реализации подпрограммы приведены в приложении к муниципальной программе.

Методика по расчету показателей подпрограммы

1. Доля муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение количества муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации, к общему количеству муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Кпрев=  (МОпрев/МОо)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Количество муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации

МОпрев

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной.

Общее количество муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе

МОо

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчётности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ямальский район

2. Доля расходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, формируемых в рамках муниципальных программ

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объема расходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, формируемых в рамках муниципальных программ, к исполнению местных бюджетов сельских поселений в Ямальском районе по расходам, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Кпр=  (Рпр/Рмо)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Расходы бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, формируемых в рамках муниципальных программ

Рпр

Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной.

Исполнение местных бюджетов сельских поселений в Ямальском районе по расходам, тыс. руб.

Рмо

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчётности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ямальский район

3. Доля муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение количества муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов, к общему количеству муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, обязанных заключать указанные соглашения, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Ксогл=  (Нсогл/МОсогл)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Количество муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов

Нсогл

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной.

Общее количество муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, обязанных заключать соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов

МОсогл

Источник информации для (определения) расчета показателя

Департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

4. Доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объема иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам к общему объему межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Кит=  (Оит/ Ом)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Объем иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам из бюджета муниципального образования Ямальский район

Оит

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной.

Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район

Ом

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчётности об исполнении бюджета муниципального образования Ямальский район

5. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе к исполнению местных бюджетов по расходам, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Км=  (Зп/Рмо)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Просроченная кредиторская задолженность муниципальных образований сельских в Ямальском районе, тыс. руб.

Зп

Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной.

Исполнение местных бюджетов сельских поселений Ямальского района по расходам, тыс. руб.

Рмо

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчётности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ямальский район

6. Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объема дотаций местным бюджетам к общему объему межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам, выраженное в процентах

Алгоритм формирования показателя

Кдот=  (Одот/Омбт)*100

Наименование и определение базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчета

Определение положительной динамики показателя

Объем дотаций местным бюджетам из бюджета муниципального образования Ямальский район

Одот

Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной.

Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам

Омбт

Источник информации для (определения) расчета показателя

Данные годовой бюджетной отчётности об исполнении бюджета муниципального образования Ямальский район

РАЗДЕЛ IV. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Основными ожидаемыми результатами реализации подпрограммы будут следующие:

- совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации;

- снижение зависимости местных бюджетов сельских поселений в Ямальском районе от межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район и повышение самостоятельности органов местного самоуправления муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности на уровне муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе;

- развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне;

- рост качества управления муниципальными финансами и сокращение числа нарушений бюджетного законодательства.

Все это обеспечит возможность для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе и поддержания высокого качества управления муниципальными финансами в Ямальском районе.

Ожидаемыми результатами реализации мероприятий в рамках подпрограммы являются:

совершенствование нормативно-правового обеспечения предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам сельских поселений в Ямальском районе, повышение эффективности предоставления нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов.

создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов сельских поселений в Ямальском районе, а также создание условий для увеличения налоговых доходов местных бюджетов.

соблюдение требований бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса на местном уровне, а также повышение прозрачности и понятности бюджетной информации, публикуемой муниципальными образованиями сельских поселений в Ямальском районе.

К основным рискам реализации подпрограммы относится значительное влияние перераспределение расходных полномочий между органами государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа и органами местного самоуправления.

Возможности предотвращать, указанные риски у ответственного исполнителя в рамках данной подпрограммы весьма ограничены.

Минимизация риска неблагоприятного изменения внешнеэкономической конъюнктуры может быть обеспечена за счет учета конъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании и заблаговременной разработки ответных мер в рамках сценарного анализа. Долгосрочной и постоянно действующей мерой борьбы с указанным риском также может быть работа, направленная на развитие и диверсификацию налогового потенциала муниципальных образований (содействие развитию малого и среднего бизнеса, содействие повышению качества администрирования местных налогов, в том числе вводимого налога на недвижимость).

Риск перераспределения расходных полномочий может быть минимизирован за счет мониторинга проектов, соответствующих федеральных нормативных актов и своевременной оценки их влияния на параметры бюджетов бюджетной системы с подготовкой предложений по компенсации возникающих дополнительных расходов (в том числе и за счет федерального бюджета).

Реализация этих рисков может привести к снижению качества управления муниципальными финансами (появлению просроченной кредиторской задолженности, нарушениям бюджетного законодательства и т.п.). Эта проблема может решаться путем постоянного мониторинга и контроля установленных ограничений. Для этого может быть также повышена оперативность такой оценки, а также введение полугодового мониторинга в дополнение к ежегодному.

Подпрограмма 3

«Обеспечение реализации муниципальной программы»

Ответственный исполнитель подпрограммы

департамент финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

Соисполнители подпрограммы

отсутствуют

Цель подпрограммы

Кадровое, нормативно-правовое и финансовое обеспечение муниципальной программы

Задачи подпрограммы

Обеспечение деятельности аппарата

Сроки реализации подпрограммы

2020-2030 годы

Показатели эффективности реализации подпрограммы

отсутствуют

Основные мероприятия подпрограммы

Обеспечение деятельности ответственного исполнителя муниципальной программы - департамента финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

Ресурсное обеспечение муниципальной подпрограммы

Общий объем финансирования – 1 135 501 тыс. рублей

Объем финансирования подпрограммы, утвержденный решением Районной Думы о местном бюджете/планируемый к утверждению, 1 135 501 тыс. рублей

2020 год

94 114

2021 год

77 136

2022 год

107 139

2023 год

107 139

2024 год

107 139

2025 год

107 139

2026- 2030 год

535 695

Справочно:

Средства окружного бюджета 19 702 тыс. рублей, в том числе по годам:

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026- 2030 год

- 1 686 тыс. рублей

- 1 744 тыс. рублей

- 1 808 тыс. рублей

- 1 808 тыс. рублей

- 1 808 тыс. рублей

- 1 808 тыс. рублей

- 9 040 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 

Поддержание высокопрофессионального кадрового состава муниципальных служащих, обеспечивающего эффективную реализацию муниципальной программы.

Повышение уровня профессиональной компетенции муниципальных служащих в целях эффективной реализации муниципальной программы.

Повышение качества нормативно-правового сопровождения реализации муниципальной программы

РАЗДЕЛ I. ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ

ПЕРЕЧЕНЬ

мероприятий подпрограммы и затраты на их реализацию

№

п/п

Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) подпрограммы

Затраты на реализацию подпрограммных мероприятий, тыс. рублей

Всего

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026- 2030 год

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Подпрограмма 3

«Обеспечение реализации муниципальной программы» (всего)

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

Ответственный исполнитель подпрограммы (Департамент финансов) (всего)

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

из них: средства федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства окружного бюджета

19 702

1 686

1 744

1 808

1 808

1 808

1 808

9 040

средства местного бюджета

1 115 419

92 048

75 392

105 331

105 331

105 331

105 331

526 655

средства бюджетов поселений

380

380

0

0

0

0

0

0

Цель «Кадровое, нормативно-правовое и финансовое обеспечение муниципальной программы»

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

Задача 1Обеспечение деятельности аппарата

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

1

Основное мероприятие Обеспечение деятельности ответственного исполнителя муниципальной программы- департамента финансов Администрации муниципального образования Ямальский район

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

Ответственный исполнитель подпрограммы (Департамент финансов)

1 135 501

94 114

77 136

107 139

107 139

107 139

107 139

535 695

из них: средства федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

средства окружного бюджета

19 702

1 686

1 744

1 808

1 808

1 808

1 808

9 040

средства местного бюджета

1 115 419

92 048

75 392

105 331

105 331

105 331

105 331

526 655

средства бюджетов поселений

380

380

0

0

0

0

0

0

РАЗДЕЛ II. ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Учитывая характер Подпрограммы (обеспечение реализации муниципальной программы), необходимость в утверждении перечня целевых показателей Подпрограммы отсутствует. Эффективность ее реализации подлежит оценке в составе иных подпрограмм муниципальной программы.

РАЗДЕЛ III. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Реализация подпрограммы обеспечит:

Поддержание высокопрофессионального кадрового состава муниципальных служащих, обеспечивающего эффективную реализацию муниципальной программы.

2.              Повышение уровня профессиональной компетенции муниципальных служащих департамента финансов Администрации муниципального образования Ямальский район в целях эффективной реализации муниципальной программы.

3.              Повышение качества нормативно-правового сопровождения реализации муниципальной программы.

4. Предотвращение отрицательных результатов финансово-хозяйственной деятельности ответственного исполнителя муниципальной программы и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения их финансовой устойчивости.

                    Приложение

                                                                                                                              к муниципальной программе

                                                                                                                            муниципального образования

          Ямальский район «Управление

                                                                                                              муниципальными финансами»

СВЕДЕНИЯ

о показателях муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами»

№ п/п

Наименование муниципальной программы (подпрограммы), показателя

Ед. изм

Значение показателей эффективности

Весовое значение показателя

2020

Весовое значение показателя

2021

Весовое значение показателя

2022

Весовое значение показателя

2023

Весовое значение показателя

2024

Весовое значение показателя

2025

Весовое значение показателя

2026- 2030

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Муниципальная программа

«Управление муниципальными финансами»

Цель 1 «Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Ямальский район на основе долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования Ямальского района, оптимального уровня налоговой и долговой нагрузки, создания финансовых резервов, а также повышения эффективности использования бюджетных средств»

Задача1 «Осуществлять нормативно-методическое обеспечение и организацию бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль)»

1.

Доля просроченной кредиторской задолженности местного бюджета в общем объеме расходов местного бюджета, % (соблюдение ограничения)

%

0,21

0

0,21

0

0,21

0

0,21

0

0,21

0

0,21

0

0,21

0

2.

Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, % расходов (за вычетом субвенций и межбюджетных субсидий, предоставляемых в рамках окружных долгосрочных целевых программ) (соблюдение ограничения)

%

0,22

> 95

0,22

> 95

0,22

> 95

0,22

> 95

0,22

> 95

0,22

> 95

0,22

> 95

3.

Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству

%

0,09

5

0,09

5

0,09

5

0,09

5

0,09

5

0,09

5

0,09

5

Цель 2 «Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе и повышения качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании Ямальский район»

Задача3 «Совершенствовать системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в Ямальском районе»

4.

Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального образования сельского поселения к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания

%

0,11

1

0,11

1

0,11

1

0,11

1

0,11

1

0,11

1

0,11

1

Задача4 «Кадровое, нормативно- правовое и финансовое обеспечение муниципальной программы»

5.

Рейтинг муниципального образования по качеству организации и осуществления бюджетного процесса (по оценке департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа)

%

0,22

90

0,22

90

0,22

90

0,22

90

0,22

90

0,22

90

0,22

90

Подпрограмма 1 «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса»,

(справочно: суммарный коэффициент веса показателей 0,3)

Цель 1 «Осуществлять нормативно-методическое обеспечение и организацию бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль)»

Задача 1 «Организовать качественный бюджетный процесс и доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению местного бюджета»

1.

Исполнение расходных обязательств местного бюджета, % плановых назначений (соблюдение ограничения)

%

0,15

> 99

0,15

> 99

0,15

> 99

0,15

> 99

0,15

> 99

0,15

> 99

0,15

> 99

2.

Доля расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства местного бюджета в общем объеме расходов местного бюджета, % (соблюдение ограничения)

%

0,20

<1

0,20

<1

0,20

<1

0,20

<1

0,20

<1

0,20

<1

0,20

<1

3.

Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов

%

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

4.

Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета

%

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

5.

Размещение на Официальном сайте Администрации муниципального образования Ямальский район решений Районной Думы муниципального образования Ямальский район о местном бюджете, отчетов об исполнении местного бюджета, муниципальной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов

%

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

0,10

100

6.

Расходы бюджета муниципального образования на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования, рублей

Руб.

0,15

17000

0,15

17 000

0,15

17 000

0,15

17 000

0,15

17 000

0,15

17 000

0,15

17 000

7.

Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций), процентов

%

0,2

33,80

0,2

37,84

0,2

37,84

0,2

37,84

0,2

37,84

0,2

37,84

0,2

37,84

Подпрограмма 2 «Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами»,

(справочно: суммарный коэффициент веса показателей 0,5)

Цель 1 «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в муниципальном образовании Ямальский район»

Задача 1«Совершенствовать механизмы предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам для обеспечения устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, поддерживать реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов и мониторинг достигнутых результатов.»

1.

Доля муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством

%

0,25

0

0,25

0

0,25

0

0,25

0

0,25

0

0,25

0

0,25

0

2.

Доля расходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, формируемых в рамках муниципальных программ

%

0,11

100

0,11

100

0,11

100

0,11

100

0,11

100

0,11

100

0,11

100

3.

Доля муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов

%

0,14

0

0,14

0

0,14

0

0,14

0

0,14

0

0,14

0

0,14

0

4.

Доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета муниципального образования Ямальский район

%

0,14

30

0,14

30

0,14

30

0,14

30

0,14

30

0,14

30

0,14

30

5.

Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Ямальском районе

%

0,23

0

0,23

0

0,23

0

0,23

0

0,23

0

0,23

0

0,23

0

6.

Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Ямальский район местным бюджетам

%

0,13

70

0,13

70

0,13

70

0,13

70

0,13

70

0,13

70

0,13

70

Подпрограмма 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы»,

(справочно: суммарный коэффициент веса показателей 0,2)

Цель «Кадровое, нормативно-правовое и финансовое обеспечение муниципальной программы»

Задача 1 «Обеспечение деятельности аппарата»

1.

Укомплектованность кадрами

%

0,3

100

0,3

100

0,3

100

0,3

100

0,3

100

0,3

100

0,3

100

2.

Доля муниципальных служащих, направленных на обучение и повышение квалификации в течение последних 3-х лет

%

0,3

90

0,3

90

0,3

90

0,3

90

0,3

90

0,3

90

0,3

90

3.

Рейтинг качества финансового менеджмента (анализ и оценка совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств).

%

0,4

60

0,4

60

0,4

60

0,4

60

0,4

60

0,4

60

0,4

60

».