Об утверждении Порядка зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 17.03.2009 № 10-п

Об утверждении Порядка зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение

(Утратил силу:

постановление Министерства финансов Астраханской области от 24.01.2011 № 6-п)

(Изменения и дополнения:

постановление Министерства финансов Астраханской области от 04.02.2010 № 7-п;

постановление Министерства финансов Астраханской области от 28.10.2009 № 39-п НГР:RU30000200901121;

постановление Министерства финансов Астраханской области от 15.05.2009 № 17-п НГР:RU30000200900442)

В целях реализации статьи 23 Федерального Закона от 24.11.2008 года №204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (НГР:RU0000R200804538) министерство финансов Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение (далее - Порядок).

2. Главным распорядителям (получателям) средств бюджета Астраханской области руководствоваться настоящим Порядком.

3. Признать утратившими силу распоряжения министерства финансов Астраханской области от 16.02.2006г №3-р «Об утверждении правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из областного бюджета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных организаций» (НГР:RU30000200600064) и от 27.03.2008 №70-р «О внесении изменений в распоряжение министерства финансов Астраханской области от 16.02.2006 №3-р» (НГР:RU30000200800229).

4. Отделу нормативно-правового обеспечения (Рязанова Е.Н.) направить настоящее постановление:

в двухдневный срок со дня принятия в агентство по печати и информационным коммуникациям Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;

в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства «Гарант» и «Консультант плюс» для включения в электронную базу данных.

И.о. министр финансов

Астраханской области

С.В. Сметанин

Утвержден

постановлением

министерства финансов

Астраханской области

от 17.03.2009 № 10-п

Порядок

зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение

1. Общие положения

Настоящим Порядком устанавливаются правила и условия зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение.

1.1. Министерство финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) для учета операций со средствами, перечисляемых во временное распоряжение бюджетным учреждениям Астраханской области (далее - получатель) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке с заключением договора банковского счета в ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области счет N 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений».

1.2. Информационный обмен между участниками бюджетного процесса и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между участником бюджетного процесса и министерством финансов.

2. Порядок осуществления получателями операций со средствами во временное распоряжение

2.1. Получатели, финансируемые из бюджета Астраханской области, помимо средств бюджета Астраханской области могут иметь в своем распоряжении средства, поступающие во временное распоряжение получателей.

К средствам, поступающим во временное распоряжение, относятся средства, подлежащие при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке.

2.2. Средства, поступающие во временное распоряжение получателей, зачисленные на счет №40302 подлежат отражению на лицевых счетах получателей по коду 07, открытых в установленном порядке в министерстве финансов на балансовом счете №40302 (далее - лицевой счет по коду 07).

2.3. Формирование платежных поручений на перечисление средств на счет №40302 осуществляется в соответствии с Приложением №1 к Порядку.

2.4. При оформлении платежного поручения на перечисление средств на счет №40302 плательщиком указывается:

- в поле «ИНН» получателя - ИНН министерства финансов;

- в поле «Наименование получателя» - наименование министерства финансов с указанием в скобках наименования получателя;

- в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа указывается в скобках номер лицевого счета получателя по коду 07 (использование символа «пробел» между символами «л/с» и открывающейся круглой скобкой не допускается).

Поля «КПП», 104 - 110 не заполняются.

2.5. Получатель информирует плательщика, перечисляющего средства во временное распоряжение о порядке заполнения платежного поручения, указанного в пункте 2.4. настоящего Порядка.

2.6. Ответственность за своевременное доведение информации до плательщика в части требований, предъявляемых к оформлению платежных поручений на перечисление средств во временное распоряжение получателя, возлагается на получателя.

2.7. Министерство финансов в день поступления выписки банка со счета №40302 с приложением документов, на основании которых были проведены операции по перечислению средств на счет №40302, учитывает данные операции на соответствующем лицевом счете по коду 07 и не позднее следующего рабочего дня выдает получателю в электронном виде выписку из его лицевого счета по коду 07.

2.8. В случае если платежное поручение оформлено плательщиком в нарушение пункта 2.4. настоящего Порядка, министерство финансов в течение трех рабочих дней со дня поступления средств на счет №40302 возвращает суммы, перечисленные во временное распоряжение получателя, плательщику.

2.9. Формирование платежных поручений на перечисление средств бюджета Астраханской области на счет №40302, а также по списанию средств, зачисленных на лицевые счета по коду 07, осуществляется получателями в программном продукте «Бюджет WEB».

2.10. Перечисление получателем средств во временное распоряжение с лицевых счетов по коду 07 осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006г №298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (НГР:RU0000V200603928), за исключением случаев, когда получатель оформляет платежное поручение на перечисление средств во временное распоряжение бюджетным учреждениям другого уровня.

2.11. Платежные поручения, оформленные получателями на перечисление средств во временное распоряжение, в электронном виде принимаются министерством финансов от получателя в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по коду 07.

2.12. Платежное поручение на перечисление средств во временное распоряжение с лицевого счета по коду 07, оформляются в соответствии с Приложением №2 к Порядку.

2.13. В оформляемом платежном поручении на перечисление средств с лицевого счета по коду 07 получателем указывается:

- в поле «Плательщик» - Министерство финансов Астраханской области с указанием в скобках наименования получателя;

- в поле «ИНН» плательщика - ИНН министерства финансов;

- поле «КПП» плательщика не заполняется;

- в поле «Сч.№» плательщика - реквизиты расчетного счета №40302 министерства финансов;

- в поле «ИНН» получателя - ИНН поставщика;

- поле «КПП» получателя платежа не заполняется;

Поле «Назначение платежа» заполняется следующим образом: «л/с07ххххххххх Текст назначения платежа».

(Пункт 2.13 в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 28.10.2009 № 39-п НГР:RU30000200901121)

2.14. Министерство финансов в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для проведения банком платежа со счета №40302 и отражает кассовую операцию на лицевом счете получателя по коду 07.

2.15. Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка со счета №40302 с приложением документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя, отражает данные операции на лицевом счете получателя по коду 07 и направляет соответствующему получателю в электронном виде выписку из его лицевого счета по коду 07.

2.16. Оформление получателем платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение бюджетного учреждения другого уровня, осуществляется в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (НГР:RU0000V200403052).

Платежное поручение на перечисление средств во временное распоряжение бюджетного учреждения другого уровня оформляется в соответствии с Приложением №3 к Порядку.

2.17. При оформлении получателем платежных поручений на перечисление средств во временное распоряжение бюджетного учреждения другого уровня указывается:

- в поле «ИНН» и «КПП» плательщика - ИНН и КПП получателя средств, с лицевого счета которого осуществляется перечисление средств во временное распоряжение;

- в поле «ИНН» и «КПП» получателя - ИНН и КПП получателя средств бюджета другого уровня;

- в поле «Наименование получателя» - наименование УФК по Астраханской области с указанием в скобках наименования получателя и номера лицевого счета, открытого получателю в УФК по Астраханской области по коду 05;

- в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, номер лицевого счета бюджета субъекта по коду 02, открытого в УФК по Астраханской области, за скобками - номер лицевого счета получателя, с которого перечисляются средства во временное распоряжение.

2.18. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.