Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета Мамонтовского района Алтайского края



АДМИНИСТРАЦИЯ КАДНИКОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

МАМОНТОВСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

18. 05.2020                                                                                                         № 10

с.Кадниково

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета Мамонтовского района Алтайского края

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, бюджетным законодательством Российской Федерации,

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета Мамонтовского района Алтайского края.

2. Обнародовать настоящее постановление в установленном порядке и разместить на официальном сайте муниципального образования Мамонтовский район.

3. Контроль исполнения настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Кадниковского сельсовета   А.К.Бусс

УТВЕРЖДЕН

Постановлением Администрации

Кадниковского сельсовета

от 18. 05. 2020 №10

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета Мамонтовского района Алтайского края

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Кадниковского сельсовета (далее – местный бюджет) в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Кадниковского сельсовета, главными администраторами доходов бюджета Кадниковского сельсовета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Кадниковского сельсовета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется ведение кассового плана исполнения местного бюджета.

3. Ответственным за составление и ведение кассового плана является главный бухгалтер Администрации Кадниковского сельсовета.

2. Показатели кассового плана

1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2. Кассовый план содержит следующие показатели:

Доходы;

Расходы;

источники финансирования дефицита бюджета.

3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в местный бюджет в текущем финансовом году.

Доходы местного бюджета группируются по следующим подгруппам:

налоговые доходы;

неналоговые доходы, в том числе доходы от платных услуг;

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

4. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из местного бюджета по перечню главных распорядителей средств бюджета Кадниковского сельсовета включенных в ведомственную структуру расходов бюджета Кадниковского сельсовета, утвержденную решением Совета депутатов Кадниковского сельсовета на текущий финансовый год (далее - Решение).

5. В составе источников финансирования дефицита бюджета показываются долговые обязательства, выраженные в ценных бумагах, кредитные соглашения и договоры, исполнение государственных гарантий, акции и иные формы участия в капитале, бюджетные кредиты, изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.

3. Составление кассового плана

1. Кассовый план составляется год с разбивкой по кварталам.

2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год главные распорядители и получатели денежных средств в течение десяти рабочих дней со дня принятия решения о местном бюджете представляют в орган, исполняющий местный бюджет, прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и прогноз кассовых выплат из местного бюджета для составления кассового плана.

3.1. Прогноз кассовых поступлений в местный бюджет формируется на основе сведений, представленных главными администраторами доходов местного бюджета.

Главные администраторы доходов местного бюджета представляют в администрацию сельсовета прогноз кассовых поступлений в местный бюджет для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение семи рабочих дней со дня принятия Решения.

Главный бухгалтер централизованной бухгалтерии комитета по финансам (далее главный бухгалтер) в течение десяти рабочих дней со дня принятия Решения формирует прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения по форме согласно приложению N 2.

3.2. Главный бухгалтер в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Решения на основании полученных в соответствии с п. 3.1 данных доводит до главных распорядителей информацию о поквартальном прогнозе кассовых поступлений в местный бюджет в процентном выражении от общего прогноза кассовых поступлений.

3.3. Показатели для кассового плана по расходам местного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам местного бюджета на текущий финансовый год и прогноза кассовых выплат из местного бюджета на текущий финансовый год на основе сведений, представленных главными распорядителями.

Главные распорядители в течение пятнадцати рабочих дней со дня принятия Решения представляют в орган, исполняющий бюджет, прогноз кассовых выплат из местного бюджета для включения в кассовый план с поквартальной разбивкой в разрезе подразделов классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению N 3, подготовленный с учетом прогноза кассовых поступлений согласно п. 3.2.

3.4. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета и прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год.

Главные администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета представляют в орган, исполняющий бюджет, прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и прогноз кассовых выплат из местного бюджета для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение пятнадцати рабочих дней со дня принятия Решения.

4. Рассмотрение, утверждение и внесение изменений в кассовый план

1. Финансовое управление на основании представленных сведений для составления кассового плана формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета с учетом предложений главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, определяет необходимый, а в случае невозможности обеспечения необходимого поквартального объема источников финансирования дефицита бюджета возможный поквартальный объем привлечения источников финансирования дефицита местного бюджета по форме согласно приложению 4.

2. Главный бухгалтер на основании полученных данных в течение двадцати рабочих дней со дня утверждения бюджета формирует кассовый план на текущий год.

Кассовый план утверждается главой сельсовета.

3. После утверждения кассового плана главный бухгалтер формирует выписки из кассового плана по расходам местного бюджета по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку и доводит до главных распорядителей.

Выписки из кассового плана содержат данные об объемах средств местного бюджета на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

4. В кассовый план могут вноситься изменения в следующих случаях:

4.1 Внесения изменений в решение о местном бюджете на соответствующий финансовый год.

4.2 Изменений в сводную бюджетную роспись на суммы средств резервного фонда Администрации Кадниковского сельсовета.

4.3 Изменения поквартального распределения прогноза кассовых выплат из местного бюджета.

4.4 При поступлении в местный бюджет межбюджетных трансфертов, перечисляемых в ходе исполнения бюджета главными распорядителями и распорядителями средств федерального и областного бюджетов.

5. Изменения в кассовый план вносятся главным бухгалтером в течение двух рабочих дней после получения сведений о внесении изменений и утверждаются главой сельсовета.

После утверждения уточненный кассовый план в течение двух рабочих дней доводится до главных распорядителей в виде выписки.

Изменения к выписке из кассового плана по расходам содержат данные об изменении объемов средств местного бюджета на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета

Кадниковского сельсовета

Кассовый план исполнения бюджета

Кадниковского сельсовета на 20__ год

(руб.)

№

Наименование

План

(бюджет)

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1

Доходы, всего:

1.1

Доходы

1.2

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ

1.3

Доходы от платных услуг

2

Расходы, всего:

2.1

Расходы бюджета

Главный распорядитель

Главный распорядитель

…

Дефицит бюджета

3

Источники фи-нансирования дефицита бюджета

3.1

Источники внутреннего финансиро-вания дефицита бюджета

3.1.1

Долговые обязательства, выраженные в ценных бумагах

3.1.1.1

(+) привлечение

3.1.1.2

(-) погашение

3.1.2

Кредитные соглашения и договоры

3.1.2.1

(+) получение кредитов

3.1.2.2

(-) погашение кредитов

3.1.2.2.1

полученных от бюджетов других уровней

3.1.2.2.2

полученных от кредитных организаций

3.1.3

Исполнение государствен-ных гарантий

3.1.4

Акции и иные формы участия в капитале

3.1.4.1

(+) продажа акций

3.1.5

Бюджетные кредиты

3.1.5.1

(-) предоставление кредитов

3.1.5.2

(+) погашение кредитов

3.2

Изменение ос-татков средств на счетах по учёту средств бюджета

3.2.1

Увеличение прочих ос-татков средств бюджетов

3.2.2

Уменьшение прочих остатков средств бюджетов

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета

Прогноз кассовых поступлений бюджета

Кадниковского сельсовета на 20__ год

(руб.)

№

Наименование

План (бюджет)

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1.

Доходы, всего:

1.1.

Налоговые и неналоговые доходы, всего

1.1.1.

Налоговые

1.1.2.

Неналоговые

1.1.3.

Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

1.1.4.

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

1.2.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ

1.3.

Доходы от платных услуг

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета

Прогноз кассовых выплат из бюджета Кадниковского сельсовета на 20__ год

(руб.)

№

Наименование

План (бюджет)

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1.

Расходы, всего:

1.1.

Расходы бюджета

В том числе:

Главный распорядитель

Подраздел

Подраздел

Подраздел

…

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Кадниковского сельсовета на 20__ год

(руб.)

№

Наименование

План (бюджет)

I квартал

IIквартал

IIIквартал

IVквартал

1.

Источники фи-нансирования дефицита бюджета

1.1.

Источники внутреннего финансирова-ния дефицита бюджета

1.1.1.

Долговые обязательства, выраженные в ценных бумагах

1.1.1.1

(+) привлечение

1.1.1.2

(-) погашение

1.1.2.

Кредитные соглашения и договоры

1.1.2.1

(+) получение кредитов

1.1.2.2

(-) погашение кредитов

1.1.2.

2.1.

полученных от бюджетов других уровней

1.1.2.

2.2.

полученных от кредитных организаций

1.1.3.

Исполнение государствен-ных гарантий

1.1.4.

Акции и иные формы участия в капитале

1.1.4.1

(+) продажа акций

1.1.5.

Бюджетные кредиты

1.1.5.1

(-) предостав-ление кредитов

1.1.5.2

(+) погашение кредитов

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Кадниковского сельсовета

Выписка из кассового плана на 20__ год

по _____________________________________

(наименование главного распорядителя)

(руб.)

Год

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал