О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



Признано утратившим силу Постановлением Губернатора Челябинской области от 04.02.2008 №28; НГР: ru74000200800012

ГУБЕРНАТОР ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 19.01.2007 N 11

О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области"

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемые:

Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета;

Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета;

Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета.

2. Признать утратившими силу:

1) постановление Губернатора Челябинской области от 22.03.2005 г. N 95 "О порядке учета средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в системе казначейского исполнения областного бюджета" (Южноуральская панорама, 29 марта 2005 г, N 51);

2) постановление Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 г. N 303 "О внесении изменений в постановление Губернатора Челябинской области от 22.03.2005 г. N 95" (Южноуральская панорама, 19 июля 2005 г., N 127);

3) постановление Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 г. N 124 "О внесении изменений в постановление Губернатора Челябинской области от 22.03.2005 г. N 95" (Южноуральская панорама, 17 мая 2006 г., N 88-89);

3. Главному управлению по делам печати и массовых коммуникаций Челябинской области (Кимайкин С.И.) опубликовать настоящее постановление в официальных средствах массовой информации.

4. Организацию выполнения настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Челябинской области Министра финансов Челябинской области Голубцову В.Г.

5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 года.

Губернатор

Челябинской области

П.И.СУМИН

Утвержден

постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 19 января 2007 г. N 11

Порядок

оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов

по учету средств, полученных от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности,

получателей средств областного бюджета

1. Настоящий Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.

2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:

предпринимательская и иная приносящая доход деятельность получателей средств областного бюджета - самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, указанная в учредительном документе учреждения и не противоречащая целям его создания, включая оказание платных услуг (работ, товаров) и другие доходы;

лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета Министерства финансов Челябинской области, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется - лицевой счет по учету внебюджетных средств);

генеральное разрешение на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - документ, выданный Министерством финансов Челябинской области главному распорядителю средств областного бюджета (далее именуется - главный распорядитель средств) на открытие в Министерстве финансов Челябинской области лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется - генеральное разрешение);

разрешение на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - документ, выданный главным распорядителем средств получателю средств областного бюджета (далее именуется - получатель средств) на открытие в Министерстве финансов Челябинской области лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется - разрешение);

средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные получателями средств из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательством Российской Федерации и Челябинской области, учредительными документами (уставами, положениями) (далее именуются - внебюджетные средства).

3. Генеральные разрешения и разрешения являются основанием для открытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств.

4. Для оформления генерального разрешения главный распорядитель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области следующие документы:

1) заявление на выдачу генерального разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, которое оформляется на бланке главного распорядителя средств (приложение 1);

2) заполненный бланк генерального разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в Министерстве финансов Челябинской области в двух экземплярах (приложение 2);

3) копии нормативных правовых актов Российской Федерации и Челябинской области, а в отдельных случаях правовые акты, учредительные документы (уставы) получателей средств, являющиеся основанием для образования и использования внебюджетных средств.

5. Министерство финансов Челябинской области в течение десяти рабочих дней рассматривает документы, указанные в пункте 4 настоящего Порядка. При отсутствии замечаний два экземпляра генерального разрешения подписываются Министром финансов Челябинской области или его заместителем, заверяются оттиском гербовой печати.

Код раздела и подраздела бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации указываются в соответствии с направлениями использования внебюджетных средств.

6. При наличии замечаний, а также в случае представления неполного пакета документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, Министерство финансов Челябинской области возвращает главному распорядителю средств представленные документы не позднее срока, установленного для их согласования, с указанием причин возврата.

7. Оформленные генеральные разрешения регистрируются Министерством финансов Челябинской области в журнале регистрации выдачи генеральных разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется - Журнал), с присвоением им номеров (приложение 4). Первый (визовой) экземпляр генерального разрешения остается в Министерстве финансов Челябинской области, второй возвращается главному распорядителю средств под расписку в Журнале.

8. Структура номера генерального разрешения состоит из 6 разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

где:

с 1 по 3 разряды - код ведомственной структуры расходов областного бюджета, соответствующий главному распорядителю средств;

с 4 по 6 разряды - порядковый номер генерального разрешения.

Структура номера дополнения к генеральному разрешению состоит из 8 разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

где:

с 1 по 6 разряды - номер генерального разрешения, к которому разработано дополнение;

с 7 по 8 разряды - порядковый номер дополнения к генеральному разрешению.

9. Главные распорядители средств самостоятельно доводят до получателей средств, находящихся в их ведении, копии генеральных разрешений, выданных Министерством финансов Челябинской области.

На основании генеральных разрешений главные распорядители средств оформляют и самостоятельно доводят до получателей средств, находящихся в их ведении, разрешения (приложение 3).

Номер разрешению присваивает главный распорядитель средств, выдавший разрешение.

Главный распорядитель средств оформляет разрешение в трех экземплярах. Один экземпляр разрешения остается у главного распорядителя средств, второй экземпляр направляется получателю средств, а третий экземпляр представляется получателем средств в Министерство финансов Челябинской области. Оформленные разрешения регистрируются главным распорядителем средств в Журнале по форме, установленной главным распорядителем средств.

10. Главные распорядители средств в десятидневный срок со дня внесения изменений в учредительные документы (уставы, положения) получателей средств, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования внебюджетных средств, оформляют дополнения к генеральным разрешениям (приложение 5). Главные распорядители средств в пятидневный срок со дня оформления дополнения к генеральному разрешению оформляют получателям средств, находящимся в их ведении, дополнения к разрешениям (приложение 6).

11. Разрешения и дополнения к разрешению для главных распорядителей средств оформляются в порядке, установленном главными распорядителями средств.

12. Порядок оформления дополнений к генеральным разрешениям, их регистрация и доведение до получателей средств, находящихся в ведении главных распорядителей средств, а также до Министерства финансов Челябинской области, аналогичен порядку оформления и доведения до главных распорядителей средств генеральных разрешений.

13. Главные распорядители средств в десятидневный срок со дня принятия решения об их реорганизации или ликвидации оформляют и представляют в Министерство финансов Челябинской области уведомление об отзыве генерального разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 7), в двух экземплярах, оформленных подписями руководителя, главного бухгалтера (их заместителями) и оттиском печати главного распорядителя средств.

Дополнение к генеральному разрешению, по которому оформлен отзыв, а также выданные на основании генерального разрешения главным распорядителям средств и получателям средств разрешения считаются утратившими силу с даты, указанной в уведомлении об отзыве генерального разрешения.

14. Главный распорядитель средств в случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации получателя средств, находящегося в ведении главного распорядителя средств, в десятидневный срок со дня принятия решения о реорганизации или ликвидации оформляет и доводит до соответствующего получателя средств письмо об отзыве ранее выданного разрешения, а также оформляет новое разрешение взамен ранее выданного.

Получатель средств областного бюджета в трехдневный срок со дня получения письма об отзыве ранее выданного разрешения обязан представить в Министерство финансов Челябинской области указанное письмо главного распорядителя средств и вновь оформленное разрешение.

15. Настоящий Порядок не распространяется на счета, открытые в соответствии с законодательством Российской Федерации получателями средств для учета операций со средствами, полученными в иностранной валюте от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Заместитель Губернатора

Челябинской области -

Министр финансов

Челябинской области

В.Г.ГОЛУБЦОВА

Приложение 1

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ <*>

на выдачу генерального разрешения на открытие лицевых счетов

по учету средств, полученных от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности

Просим выдать генеральное разрешение на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в Министерстве финансов Челябинской области

Руководитель ____________________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

--------------------------------

<*> Оформляется на бланке органа исполнительной власти Челябинской области или иного главного распорядителя средств областного бюджета.

Приложение 2

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ГЕНЕРАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ N ________

на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных

от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,

в Министерстве финансов Челябинской области

от "___" _________ 200_ г.

Главный распорядитель

средств областного бюджета ____________________

Источники формирования и направления использования внебюджетных средств.

N
п/п

Наименование,
дата и номер
нормативных
правовых
актов

Источник
формирования
внебюджетных
средств

Направление
использования
внебюджетных
средств

Код
раздела,
подраздела

Подпись
руководителя
управления
*

1

2

3

4

5

6

--------------------------------

<*> Указывается управление Министерства финансов Челябинской области, курирующее расходы областного бюджета, относимые на соответствующие разделы функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Министерство финансов Главный распорядитель средств

Челябинской области областного бюджета

Министр финансов Руководитель главного

Челябинской области распорядителя средств

областного бюджета

_________ _____________________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного

распорядителя средств

областного бюджета

_________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

(М.П.) (М.П.)

"___" _________ 200__ г. "___" _________ 200__ г.

--------------------------------

Отметка юридического управления Министерства финансов

Челябинской области

Начальник управления _____________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ 200_ г.

--------------------------------

Отметка юридического отдела главного распорядителя средств

областного бюджета

Начальник отдела ____________ ____________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ 200__ г.

Приложение 3

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

РАЗРЕШЕНИЕ N ________

НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ

ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

от "___" _________ 200_ г.

Главный распорядитель средств областного бюджета _________________

Генеральное разрешение N

Получатель средств областного бюджета ____________________________

__________________________________________________________________

Юридический адрес ____________________________________________

__________________________________________________________________

Источники формирования и направления использования

внебюджетных средств.

N
п/п

Наименование, дата
и номер нормативных
правовых актов

Источник
формирования

Направление
использования

Код
раздела,
подраздела

1

2

3

4

5

Руководитель _____________ _______________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ____________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

(М.П.)

"___" _________ 200__ г.

Приложение 4

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ ГЕНЕРАЛЬНЫХ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ

ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ

ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

N
п/п

Поступление
документов в
Министерство
финансов
Челябинской
области

Главный
распорядитель
средств
областного
бюджета

Генеральное разрешение (дополнение к
генеральному разрешению)

Уведомление
об отзыве
генерального
соглашения

Причина
отзыва

Дата

Номер

Получено

Дата

Получатель

Ф.И.О.

Должность

Подпись

Номер

Дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Приложение 5

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ДОПОЛНЕНИЕ

К ГЕНЕРАЛЬНОМУ РАЗРЕШЕНИЮ

"___" ______________ г. N ____

Министерство финансов Челябинской области в дополнение к

генеральному разрешению от "___" ____________ г. N ______________,

выданному _______________________________________________________,

(наименование главного распорядителя средств

областного бюджета)

сообщает о внесении следующих изменений в порядок образования и

использования средств, полученных от предпринимательской и иной

приносящей доход деятельности:

N
п/п

Наименование, дата
и номер нормативных
правовых актов

Характер
вносимых
изменений

Код
раздела,
подраздела

Подпись
руководителя
управления
*

1

2

3

4

5

Министерство финансов Наименование главного

Челябинской области распорядителя средств

областного бюджета

Министр финансов Руководитель

Челябинской области

_________ _____________________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

_________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

(М.П.) (М.П.)

------------------------------------------------------------------

Отметка юридического управления Министерства финансов

Челябинской области

Начальник управления ____________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ 200__ г.

------------------------------------------------------------------

Отметка юридического отдела главного распорядителя средств

областного бюджета

Начальник отдела _________ _______________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ 200_ г.

--------------------------------

<*> Указывается управление Министерства финансов Челябинской области, курирующее расходы областного бюджета, относимые на соответствующие разделы функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Приложение 6

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ

"___" ______________ г. N _____

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств)

ИНН/КПП _________________ /_______________________________________

на основании дополнения к генеральному разрешению, выданному

Министерством финансов Челябинской области

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств,

в ведении которого находится получатель средств)

от "___" ___________ г. N ___ в дополнение к разрешению __________

__________________________________________________________________

(наименование получателя средств)

от "___" ___________ г. N __________ на открытие лицевого счета по

учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей

доход деятельности, в Министерстве финансов Челябинской области,

сообщает о внесении изменений в учредительные документы,

касающиеся источников образования и расходования средств,

полученных от предпринимательской и иной приносящей доход

деятельности:

N
п/п

Наименование, дата и номер
нормативных правовых актов

Характер вносимых
изменений

Код
раздела,
подраздела

1

2

3

4

Наименование главного распорядителя средств

Руководитель ______________ ______________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________ __________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

(М.П.)

Приложение 7

к Порядку

оформления и выдачи

разрешений на открытие

лицевых счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

УВЕДОМЛЕНИЕ

ОБ ОТЗЫВЕ ГЕНЕРАЛЬНОГО РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ

СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ

И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

"___" _________ 200_ г.

Министерство финансов Челябинской области отзывает

генеральное разрешение от "___" ____________ г. N ________,

выданное

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств)

в связи с ________________________________________________________

(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)

Министерство финансов

Челябинской области

Министр финансов

Челябинской области _____________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Наименование главного распорядителя средств

Руководитель __________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ ______________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Утверждено

постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 19 января 2007 г. N 11

Положение

о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету

средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей

доход деятельности, получателей средств областного бюджета

I. Основные положения и термины

1. Настоящее Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета (далее именуется - Положение) разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.

2. В настоящем Положении используются следующие понятия и термины:

лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета Министерства финансов Челябинской области, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется - лицевой счет по учету внебюджетных средств);

средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные получателями средств областного бюджета (далее именуются - получатели средств) из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательством Российской Федерации и Челябинской области, учредительными документами (уставами, положениями) (далее именуются - внебюджетные средства);

смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ, составляемый получателем средств на текущий финансовый год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем средств областного бюджета (далее именуется - главный распорядитель средств), и определяющий объемы поступлений внебюджетных средств с указанием источников образования и направлений использования этих средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации (далее именуется - смета доходов и расходов по внебюджетной деятельности).

3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бюджетного учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам получателей средств. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных и кассовых документов (платежных поручений и чеков на выдачу наличных денег).

Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств, открываемых в Министерстве финансов Челябинской области, осуществляется, исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета по учету внебюджетных средств состоит из десяти разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

где:

1 и 2 разряды - код вида лицевого счета по учету внебюджетных средств (06 - лицевой счет по учету внебюджетных средств);

с 3 по 6 разряд - код ведомственной классификации расходов областного бюджета, соответствующий главному распорядителю средств;

с 7 по 9 разряд - учетный (порядковый) номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, присвоенный ему при регистрации лицевого счета по учету внебюджетных средств;

10 разряд - признак типа лицевого счета по учету внебюджетных средств ("В" - внебюджетный).

5. Порядок присвоения получателям средств номера лицевого счета по учету внебюджетных средств устанавливается Министерством финансов Челябинской области.

В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера лицевых счетов по учету внебюджетных средств другим получателям средств, вновь зарегистрированным в Министерстве финансов Челябинской области, не присваиваются.

6. Изменение номера лицевого счета по учету внебюджетных средств оформляется приказом Министра финансов Челябинской области. В заявлении на переименование лицевого счета по учету внебюджетных средств, на каждом экземпляре карточки с образцами подписей и оттиска печати и в книге регистрации лицевых счетов по учету внебюджетных средств указывается новый номер лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Министерство финансов Челябинской области оформляет извещение об изменении номера лицевого счета по учету внебюджетных средств и направляет его получателю средств.

Министерство финансов Челябинской области при открытии получателям средств лицевых счетов по учету внебюджетных средств использует учетный порядковый номер, присвоенный им при открытии лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета.

II. Порядок открытия, переоформления и закрытия

лицевых счетов по учету внебюджетных средств

7. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются получателям средств по месту открытия им лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета. Каждому получателю средств может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.

8. Для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области следующие документы:

1) подлинник разрешения на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется - разрешение);

2) заявление на открытие лицевого счета с указанием в реквизите "вид лицевого счета": по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 1);

3) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (приложение 2);

4) карточку регистрации электронной цифровой подписи, если получатель средств участвует в электронном документообороте (приложение 5).

Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее именуется - юридическое дело). Единое юридическое дело оформляется по всем открытым данному получателю средств лицевым счетам.

9. Открытие получателю средств лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется по разрешительной надписи Министра финансов Челябинской области или его заместителей на заявлении об открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств после представления в Министерство финансов Челябинской области документов, указанных в пункте 8 настоящего Положения.

10. Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются Министерством финансов Челябинской области в книге регистрации лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Порядок, ведения книги регистрации лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, устанавливается Министерством финансов Челябинской области.

11. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетных средств получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год. Утвержденная руководителем главного распорядителя средств смета доходов и расходов по внебюджетным средствам в течение финансового года может уточняться в порядке, установленном главным распорядителем средств, и представляться в Министерство финансов Челябинской области.

В случаях, когда получателем средств составляются раздельные сметы доходов и расходов по видам внебюджетной деятельности, в Министерство финансов Челябинской области представляется сводная смета доходов и расходов по внебюджетным средствам.

12. Министерство финансов Челябинской области в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленном порядке сообщает об этом территориальным органам Федеральной налоговой службы (далее именуются - налоговые органы) по месту регистрации получателя средств, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

13. При изменении наименования получателя средств, получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области следующие документы:

заявление на переименование лицевого счета (приложение 6);

карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах.

Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня переименования получателя средств.

14. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются Министерством финансов Челябинской области по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение 3), представленному получателем средств, в следующих случаях:

1) в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии;

2) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету по учету внебюджетных средств не производились;

3) при отзыве ранее выданного разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

4) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.

Получатель средств при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в Министерство финансов Челябинской области для закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.

При реорганизации получателя средств в форме присоединения к нему другого юридического лица получатель средств должен представить в Министерство финансов Челябинской области, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации получателя средств, копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.

В случаях, установленных законом, реорганизации получателя средств в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, в Министерство финансов Челябинской области должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.

При ликвидации получателя средств, не позднее 10 дней со дня принятия решения о ликвидации, в Министерство финансов Челябинской области получателем средств представляются:

копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, заверенные органом, принявшим решение о ликвидации (учредителем);

карточка с образцами подписей ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета по учету внебюджетных средств оформляется ликвидационной комиссией. В Министерство финансов Челябинской области одновременно с заявлением представляется копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

15. В случае закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств, получатель средств и Министерство финансов Челябинской области, на дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств должны произвести сверку движения и остатков сумм внебюджетных средств, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета, который составляется в двух экземплярах и утверждается Министром финансов Челябинской области (или его заместителями) и руководителем получателя средств (или его заместителем) (приложение 4).

При закрытии лицевого счета по учету внебюджетных средств по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счета для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета оформляется ликвидационной комиссией.

Закрытие получателю средств лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется по разрешительной надписи Министра финансов Челябинской области (его заместителя) на заявлении о закрытии лицевого счета.

Министерство финансов Челябинской области оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его получателю средств (приложение 7).

Министерство финансов Челябинской области в течение пяти рабочих дней после закрытия или переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств в связи с изменением его номера сообщает об этом в налоговый орган по месту регистрации получателя средств, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленном настоящим Положением порядке, хранятся в юридическом деле получателя средств.

III. Учет операций на лицевых счетах

по учету внебюджетных средств

16. Получатель средств информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения на зачисление денежных средств на отдельный банковский счет, открытый Министерству финансов Челябинской области на балансовом счете N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее именуется - счет 40603 по учету внебюджетных средств).

Внебюджетные средства, поступившие на счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области на основании расчетных и кассовых документов плательщиков, подлежат, отражению Министерством финансов Челябинской области на лицевых счетах по учету внебюджетных средств получателей средств в соответствии с бюджетной классификацией доходов бюджетов Российской Федерации.

17. Расходование внебюджетных средств получателями средств осуществляется исключительно со счета 40603 по учету внебюджетных средств.

Заявки на осуществление кассового расхода за счет внебюджетных средств (далее именуется - заявка) принимаются Министерством финансов Челябинской области от получателя средств только в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств. Представленные получателем средств заявки проверяются на правильность оформления, соответствие указанных в них кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции и смете доходов и расходов по внебюджетным средствам.

Министерство финансов Челябинской области отказывает в приеме заявки, оформлении денежного чека на получение наличных денежных средств в случае:

недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;

несоответствия подписей и оттиска печати на расчетных и кассовых документах образцам подписей и оттиску печати в карточке образцов подписей и оттиска печати;

непредставления получателем средств утвержденной сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год (квартал);

несоответствия представленной сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам разрешению по источникам образования внебюджетных средств либо направлениям их использования.

К заявке прилагаются договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, документы, подтверждающие возникновение у получателя средств обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ, счет-фактура), а также иные необходимые документы, являющиеся основанием для осуществления платежа.

Получатели средств вправе представлять:

заявки, используя электронную цифровую подпись, признаваемую равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе;

документы, подтверждающие возникновение у получателя средств обязательств по оплате за товары (работы, услуги), используя систему электронного документооборота.

Права и обязанности сторон при использовании электронной цифровой подписи предусматриваются договорами, заключаемыми Министерством финансов Челябинской области с получателями средств.

18. В случае, если дата заявки не соответствует дате ее фактического представления в Министерство финансов Челябинской области более чем на один день, представитель получателя средств обязан на втором экземпляре заявки указать дату ее фактического представления.

19. Министерство финансов Челябинской области в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетные документы для осуществления им платежа со счета 40603 по учету внебюджетных средств и отражает кассовый расход на лицевом счете по учету внебюджетных средств соответствующего получателя средств в соответствии с показателями бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанными получателем средств в расчетном документе.

20. Министерство финансов Челябинской области не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка со счета 40603 по учету внебюджетных средств с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции с внебюджетными средствами, отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих получателей средств и выдает получателям средств выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операций.

21. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, Министерство финансов Челябинской области осуществляет сверку с получателем средств остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств получателя средств.

Сверка производится путем предоставления Министерством финансов Челябинской области под расписку получателю средств карточки лицевого счета по учету внебюджетных средств, сформированную нарастающим итогом с начала года на 1-е число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде.

При отсутствии возражений получателя средств в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему карточки лицевого счета по учету внебюджетных средств совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.

22. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам текущего года, учитываются на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. Суммы дебиторской задолженности прошлых лет отражаются на лицевом счете по учету внебюджетных средств в доходах получателя средств без включения в разрешение указанного источника образования внебюджетных средств.

В платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения Министерства финансов Челябинской области, на основании которого был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.

23. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового года подлежит учету в текущем финансовом году на лицевом счете по учету внебюджетных средств как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.

24. Суммы, зачисленные на счет 40603 по учету внебюджетных средств без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств, учитываются как "Суммы до выяснения". По истечении десяти рабочих дней со дня их поступления на счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерство финансов Челябинской области:

зачисляет данные суммы на лицевой счет по учету внебюджетных средств, если получателем средств представлена дополнительная информация в письменной форме, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера, о получателе средств;

возвращает данные суммы отправителю, если указанные недостатки не устранены.

25. В случае если в платежном документе отсутствует ссылка на источник образования внебюджетных средств или он не соответствует источникам, отраженным в разрешении, Министерство финансов Челябинской области зачисляет сумму поступлений на лицевой счет по учету внебюджетных средств без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение или представления получателем средств дополнительной информации об источнике образования внебюджетных средств, заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств.

26. Получатель средств по всем произведенным в течение отчетного периода операциям с внебюджетными средствами составляет отчетность в порядке, установленном действующим законодательством.

IV. Порядок ведения лицевых счетов

по учету внебюджетных средств

27. Министерство финансов Челябинской области отражает операции с внебюджетными средствами на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

28. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:

объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по внебюджетным средствам нарастающим итогом с начала финансового года;

остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;

суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;

кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;

восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;

прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с бюджетной классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением и не относящиеся к расходам перечисления;

остаток внебюджетных средств на отчетную дату.

V. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств

29. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств получателей средств за данный операционный день (далее именуется - выписка) с приложениями брошюруются Министерством финансов Челябинской области в хронологическом порядке в отдельные дела. Порядок хранения указанных документов устанавливается приказом Министра финансов Челябинской области. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой Министерства финансов Челябинской области на каждом приложении и на каждой выписке в сроки, установленные пунктом 20 настоящего Положения, выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету внебюджетных средств, или их представителям по доверенности.

30. В выписке подлежат отражению:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки внебюджетных средств;

суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;

суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода за данный операционный день по каждой операции по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

прочие платежи;

номера и даты расчетных, кассовых и платежных документов, соответствующие указанным операциям.

31. Получатель средств не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить в Министерство финансов Челябинской области о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Министерство финансов Челябинской области при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить исправительные записи в пределах текущего финансового года без согласия получателя средств с последующим его уведомлением не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

32. В случае утери получателем средств выписки ее дубликат может быть выдан Министерством финансов Челябинской области получателю средств по его письменному заявлению.

Заместитель Губернатора

Челябинской области -

Министр финансов

Челябинской области

В.Г.ГОЛУБЦОВА

Приложение 1

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

__________________________________________________________________

Наименование получателя средств областного бюджета

__________________________________________________________________

ИНН, КПП получателя средств областного бюджета

__________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

(для подведомственных организаций)

__________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

Юридический адрес получателя средств областного бюджета:

__________________________________________________________________

На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых

счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной

приносящей доход деятельности, получателей средств областного

бюджета, утвержденного постановлением Губернатора Челябинской

области от "____" ____________ 200__ г. N ____, просим открыть

лицевой счет _____________________________________________________

(указать вид лицевого счета)

Примечание: ______________________________________________________

Руководитель ____________________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

"___" ____________ г.

--------------------------------

ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области

Открыть лицевой счет

__________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета ______________________ разрешаю

Министр финансов

Челябинской области _______ ____________________ "_" _____ 200_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

Документы на открытие лицевого счета проверили:

Начальник управления Начальник юридического Начальник отраслевого

областного управления управления

казначейства

_________ __________ _________ __________ _________ __________

(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.

"__" _______ 200_ г. "__" _______ 200_ г. "__" _______ 200_ г.

Приложение 2

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

КАРТОЧКА

С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

Наименование учреждения __________________________________________

__________________________________________________________________

(в соответствии с учредительными документами)

ИНН ___________________

Юридический адрес: _______________________________________________

Телефон: ___________________

Наименование вышестоящей организации: ________________________

Образцы подписей должностных лиц и печати получателя средств

областного бюджета, имеющих право подписи документов при

совершении операций по лицевому счету

__________________________________________________________________

Должность

Фамилия, Имя, Отчество

Образец подписи

Первая подпись

Вторая подпись

Образец оттиска печати

Руководитель _________________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ____________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера

удостоверяю ______________________________________________________

(должность руководителя или заместителя)

___________ _____________________ "____" _______________ 200_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Разрешение на прием образцов подписей

Начальник управления

областного казначейства _________ ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" _______________ 200_ г.

Прочие отметки ______________________________

Приложение 3

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N _______

от "___" _____________ 200_ г.

__________________________________________________________________

Наименование получателя средств областного бюджета

__________________________________________________________________

ИНН, КПП получателя средств областного бюджета

__________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

(для подведомственных организаций)

__________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

Юридический адрес: _______________________________________________

Прошу закрыть лицевой счет _______________________________________

(вид лицевого счета)

В связи с ________________________________________________________

(указать причину)

Приложения: 1. ___________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших

после закрытия лицевого счета:

Номер
лицевого
счета

Наименование банка
(кредитной организации)

БИК

Корреспондентский
счет банка (кредитной
организации)

1

2

3

4

Руководитель _________________ _________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Закрыть лицевой счет

__________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета ____________ разрешаю

Министр финансов

Челябинской области

___________ _______________________ "___" ______________ 200_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

Документы на закрытие лицевого счета проверили:

Начальник управления Начальник юридического Начальник отраслевого

областного управления управления

казначейства

_________ __________ _________ __________ _________ __________

(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.

"__" _______ 200_ г. "__" _______ 200_ г. "__" _______ 200_ г.

Приложение 4

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

Руководитель получателя УТВЕРЖДАЮ

средств областного бюджета Министр финансов

_________ _____________________ Челябинской области

(подпись) (расшифровка подписи) _________ _____________________

подпись) (расшифровка подписи)

"__" _______ 200_ г.

"__" _______ 200_ г.

АКТ

СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ,

ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

от "___" _____________ 200_ г. N ____________

Наименование получателя средств областного бюджета _______________

__________________________________________________________________

Наименование главного распорядителя средств областного бюджета, в

ведении которого находится бюджетное учреждение __________________

Единица измерения: рублей

Код по
бюджетной
классификации
Российской
Федерации

Остаток
средств
на
начало
года

Поступление
средств

Кассовый расход

Прочие платежи
(кассовый расход)

Остаток
средств на
дату
составления
акта

всего

в том
числе
возврат
доходов

сальдо

в том числе
восстановлено

сальдо

в том числе
восстановлено

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

Всего

Главный бухгалтер Начальник управления областного

получателя средств казначейства Министерства

областного бюджета финансов Челябинской области

_________ _____________________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Исполнитель

_____________________ _____________________

(должность) (должность)

_________ _____________________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _______________ 200_ г. "___" _______________ 200_ г.

Приложение 5

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

КАРТОЧКА N _____

РЕГИСТРАЦИИ ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП)

(Заполняется и подписывается в двух экземплярах -

по одному экземпляру для каждой из сторон)

Организация - владелец ЭЦП

Наименование

Юридический адрес

Контактные телефоны

Номер получателя средств в
системе АПК

Руководитель организации

Должность

Фамилия, Имя, Отчество

Образец подписи

М.П.

Электронно-цифровая подпись

Серийный номер

Идентификатор владельца

Дата включения в центр
распределения ключей (ЦРК)

Должность, ФИО и подпись
администратора ЦРК

Подписи сторон

От держателя ЦРК

От владельца ЭЦП

_______________ _________________
"___" ________________ 200_ г.

М.П.

_____________ ________________
"___" ________________ 200_ г.

М.П.

Приложение 6

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ПЕРЕИМЕНОВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

__________________________________________________________________

Наименование получателя средств областного бюджета

__________________________________________________________________

ИНН получателя средств областного бюджета

__________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

(для подведомственных организаций)

__________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

Юридический адрес получателя средств областного бюджета:

__________________________________________________________________

На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых

счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной

приносящей доход деятельности, получателей средств областного

бюджета, утвержденного постановлением Губернатора Челябинской

области от "____" ____________ 200_ г. N ____, в связи с

переименованием просим

изменить наименование получателя средств _________________________

__________________________________________________________________

(указать наименование получателя средств)

на следующее: ____________________________________________________

__________________________________________________________________

(указать наименование получателя средств)

__________________________________________________________________

(указать номер лицевого счета)

Примечание: ______________________________________________________

Руководитель ____________________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" ___________ г.

------------------------------------------------------------------

ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области

Переименовать лицевой счет

__________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета _________________________ разрешаю

Министр финансов Челябинской области

___________ _______________________ "___" _____________ 200_ г.

(подпись) Ф.И.О.

Документы на переименование лицевого счета проверили:

Начальник управления

областного казначейства _________ ________________________

(подпись) Ф.И.О.

"___" _______________ 200_ г.

Приложение 7

к Положению

о порядке открытия

и ведения лицевых

счетов по учету

средств, полученных

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

Руководителю

(получателя средств областного бюджета)

______________________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Министерство финансов Челябинской области сообщает, что

получателю средств областного бюджета ____________________________

(наименование)

__________________________________________________________________

с "___" ________________ 200_ г. закрыт лицевой счет N ___________

Начальник управления

областного казначейства _______ _________________________

подпись Ф.И.О.

"___" _______________ 200_ г.

Утвержден

постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 19 января 2007 г. N 11

Порядок

осуществления операций по обеспечению наличными денежными

средствами, полученными от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности,

получателей средств областного бюджета

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуются - внебюджетные средства), получателей средств областного бюджета (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.

2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком получателями средств областного бюджета (далее именуются - получатели средств), отражаются на лицевых счетах для учета операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытых в Министерстве финансов Челябинской области (далее именуется - лицевой счет по учету внебюджетных средств).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению

наличными денежными средствами получателей средств

областного бюджета, расположенных на территории

города Челябинска

3. Министерство финансов Челябинской области в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее именуется - банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счета, открытого Министерству финансов Челябинской области на балансовом счете N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее именуется - счет 40603 по учету внебюджетных средств).

Денежные чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации Министерством финансов Челябинской области в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек, который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Челябинской области и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати (приложение 1). Ответственность за получение денежных чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области.

4. Денежная чековая книжка выдается Министерством финансов Челябинской области получателю средств по его заявлению (приложение 2).

Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.

Министерство финансов Челябинской области выдает уполномоченному лицу получателя средств денежную чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Челябинской области денежных чековых книжек несет получатель средств.

5. Получатель средств возвращает в Министерство финансов Челябинской области денежные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств, открытого получателю средств в Министерстве финансов Челябинской области;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Челябинской области в банке.

6. Получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области заявку на осуществление кассового расхода за счет внебюджетных средств (далее именуется - заявка) в двух экземплярах и денежный чек за три дня до получения наличных денежных средств.

Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств по данному денежному чеку, сумма, а также серия, номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;

в поле "Получатель" указываются "Министерство финансов Челябинской области" и счет 40603 по учету внебюджетных средств;

в поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ).

7. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными нормативными и правовыми актами Российской Федерации.

На лицевой стороне денежного чека указывается "Министерство финансов Челябинской области", счет 40603 по учету внебюджетных средств.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.

8. Получатель средств одновременно с представлением документов на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы представляет в Министерство финансов Челябинской области заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия заявок на оплату указанных обязательных платежей Министерство финансов Челябинской области не оформляет денежные чеки на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы.

9. Министерство финансов Челябинской области:

1) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие: подписей лиц образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличия в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;

2) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

10. В случае отказа Министерством финансов Челябинской области в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам денежный чек возвращается получателю средств.

11. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Министерством финансов Челябинской области денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Челябинской области, представленную в банк в установленном порядке к счету 40603 по учету внебюджетных средств.

Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале регистрации выданных чеков и выдаются уполномоченному лицу получателя средств (приложение 3).

12. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в учреждении банка по месту открытия счета 40603 по учету внебюджетных средств.

13. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка со счета 40603 по учету внебюджетных средств отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств в соответствии с представленными получателями средств заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке по лицевому счету по учету внебюджетных средств, остающейся в документах операционного дня по счету 40603 по учету внебюджетных средств. Второй экземпляр заявки с отметкой. Министерства финансов Челябинской области "исполнено" передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету внебюджетных средств.

III. Порядок возврата наличных денежных средств

получателями средств областного бюджета,

расположенными на территории города Челябинска

14. Возврат наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 40603 по учету внебюджетных средств на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается "Министерство финансов Челябинской области" и счет 40603 по учету внебюджетных средств, в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной классификации Российской Федерации по доходам и расходам, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по учету внебюджетных средств, номер разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

15. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Министерства финансов Челябинской области.

IV. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными

денежными средствами получателей средств областного бюджета,

расположенных за пределами города Челябинска

16. Получатели средств, расположенные за пределами города Челябинска, представляют в Министерство финансов Челябинской области заявки в двух экземплярах за три дня до получения наличных денежных средств.

Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств и сумма;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;

в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения Управления Федерального казначейства по Челябинской области (далее именуется - территориальное отделение);

в поле "Счет N" получателя указывается номер счета территориального отделения, открытого на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется - счет 40116 территориального отделения);

в поле "Вид операции" указывается символ 01.

17. Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств, расположенных за пределами города Челябинска, осуществляется территориальными отделениями.

V. Порядок возврата наличных денежных средств

получателями средств областного бюджета,

расположенными за пределами города Челябинска

18. Возврат наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 40116 территориального отделения на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения и счет 40116 территориального отделения, в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной классификации Российской Федерации по доходам или расходам, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по учету внебюджетных средств, номер разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

19. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Заместитель Губернатора

Челябинской области -

Министр финансов

Челябинской области

В.Г.ГОЛУБЦОВА

Приложение 1

к Порядку

осуществления операций

по обеспечению наличными

денежными средствами,

полученными от

предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК <*>

Министерство финансов Челябинской области

Учреждение банка _________________________________________________

Номер расчетного счета Министерства финансов Челябинской области

__________________________________________________________________

БИК ______________________________________________________________

Начат ____________________________________________________________

Закончен _________________________________________________________

Наименование получателя средств __________________________________

N
п/п

Серия
и
номера
чеков

Дата
получения

Получено в банке

Дата
выдачи

Выдано получателю средств

Фамилия,
инициалы
уполномоченного
работника
Министерства
финансов
Челябинской
области

Подпись
уполномоченного
работника
Министерства
финансов
Челябинской
области

Наименование
получателя
средств

Номер
и дата
заявления

Фамилия,
инициалы
уполномоченного
работника
получателя
средств

Подпись
уполномоченного
работника
получателя
средств

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

--------------------------------

* На каждого получателя средств открывается в журнале отдельный раздел.

Приложение 2

к Порядку

осуществления операций

по обеспечению наличными

денежными средствами,

полученными от

предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

на получение денежных чековых книжек

от "___" _____________ 200_ г.

__________________________________________________________________

Наименование получателя средств

__________________________________________________________________

ИНН, КПП получателя средств

Номер лицевого счета _____________________________________________

Юридический адрес: _______________________________________________

Телефон __________________________________________________________

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ___________ шт.

__________________________________________________________________

(прописью)

Количество листов в денежной чековой книжке, шт.__________________

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня

и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику _______________________

__________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: ____________________ N ________

(наименование документа)

Выдан ____________________________________________________________

"___" ______________ 200_ г.

Подпись доверенного лица _______________________ удостоверяем.

Руководитель _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

------------------------------------------------------------------

ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области

Выдать денежные чековые книжки

серии _________ с N ___________ по N _____________

Министр финансов

Челябинской области _________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________ ______________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _____________ 200_ г.

Приложение 3

к Порядку

осуществления операций

по обеспечению наличными

денежными средствами,

полученными от

предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности, получателей

средств областного бюджета

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ

за _________ год

Министерство финансов Челябинской области

Начат ____________________________

Закончен _________________________

Номер расчетного счета Министерства финансов Челябинской области

__________________________________________________________________

N
п/п

Дата
выдачи
чека

Номер
лицевого
счета

Наименование
получателя
средств
областного
бюджета

Номр
чека

Сумма по
чеку
(рублей,
копеек)

Выдал (подпись
уполномоченного
лица
Министерства
финансов
Челябинской
области)

Получил
(подпись
уполномоченного
лица получателя
средств)

1

2

3

4

5

6

7

8