ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2021-2023 ГОДЫ»



Опубликовано в информационном бюллетене «Муниципальный вестник» от 23.10.2020 г. № 287

АДМИНИСТРАЦИЯ

КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«19» октября 2020 года № 407

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2021-2023 ГОДЫ»

В соответствии с постановлением администрации Кадыйского муниципального района от 10 марта 2016 года № 56 «Об утверждении порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Кадыйского муниципального района, их формирования, реализации и проведения оценки эффективности их реализации», администрация Кадыйского муниципального района постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу Кадыйского муниципального района «Управление муниципальнными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021 –2023 годы».

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.

Глава

Кадыйского муниципального района

Е.Ю.Большаков

Приложение

УТВЕРЖДЕНА

постановлением администрации

Кадыйского муниципального района

от «19» октября 2020 г. № 407

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2021 – 2023 ГГ.»

Раздел I. Паспорт муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021 – 2023 гг.»

1.

Ответственный исполнитель муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021 – 2023 г.г.» (далее – Муниципальная программа)

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2.

Соисполнители Муниципальной программы

Отсутствуют

3.

Подпрограммы Муниципальной программы

1) «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района»;

2) «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе »;

3) «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»;

4) «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

4.

Цель муниципальной программы

Обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления муниципальными финансами Кадыйского муниципального района

5.

Задачи Муниципальной программы

1) совершенствование бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района;

2) обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Кадыйского муниципального района и повышения качества управления муниципальными финансами;

3) эффективное управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района;

4) эффективное управление ходом реализации муниципальной программы

6.

Целевые индикаторы и показатели программы

1) отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

2) доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий);

3) отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района;

4) доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Кадыйского муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района;

5) дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением Кадыйского муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности;

6) отношение объема муниципального долга Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений;

7) доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

8) доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов)

7.

Этапы и сроки реализации Муниципальной программы

2021 - 2023 годы (одним этапом)

8.

Объем и источники финансирования Муниципальной программы

Общий объем средств, направляемых на реализацию Муниципальной программы, составляет 52189,4 тыс. рублей, в т. ч.:

2021 год – 16948,8 тыс. рублей;

2022 год – 17419,8 тыс. рублей;

2023 год – 17820,8 тыс. рублей

1) средства бюджета муниципального

района 52139,0 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 16932,0 тыс. рублей;

2022 год – 17403,0 тыс. рублей;

2023 год – 17804,0 тыс. рублей

2) средства областного бюджета – 50,4 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 16,8 тыс. рублей;

2022 год – 16,8 тыс. рублей;

2023 год – 16,8 тыс. рублей

9.

Конечные результаты реализации Муниципальной программы

1) отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год к 2023 году составит не выше 5,0 процентов;

2) доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) в 2023 году увеличится до 50,0 процентов;

3) отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год к 2023 году сократится до 6,0 процентов;

4) доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Кадыйского муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год в 2023 году увеличится до 23,0 процента;

5) дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением Кадыйского муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году к 2023 году уменьшится до 1,0000 раза;

6) отношение объема муниципального долга Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к 2023 году сократится до 43,0 процентов;

7) доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год в 2023 году уменьшится до 0,2 процента;

8) доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно.

Раздел I. Общая характеристика текущего состояния в сфере управления общественными финансами Кадыйского муниципального района

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Кадыйского муниципального района.

Динамика основных параметров бюджета муниципального района за 2017-2019 годы приведена в Таблице 1.

Таблица 1

тыс.руб.

Наименование показателя

Исполнение за 2017 год

Исполнение за 2018 год

Исполнение за 2019 год

2019 год к 2018 году, %

Доходы - всего, в том числе:

150658,2

200268,8

251052,8

123,9

налоговые и неналоговые доходы

24082,7

27562,1

30177,9

109,5

безвозмездные поступления

126575,5

172706,7

220875

127,9

Расходы - всего

158089,3

202257,4

254525,9

125,8

Дефицит ("-"), профицит ("+")

-7431,1

-1988,6

-3473,1

По итогам 2019 года объем доходов бюджета муниципального района составил 251052,8 тыс.рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 30177,9тыс. рублей (12,0%), безвозмездные поступления – 220875 тыс. рублей (88,0 %).

Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района увеличились по сравнению с 2018 годом на 2615,8 тыс. рублей или на 9,5%.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района в 2019 году формировались за счет следующих основных источников:

налог на доходы физических лиц - 10392,8 тыс.рублей или 34,4%;

налогов на совокупный доход - 5041,4тыс.рублей или 16,7%;

доходы от использования имущества находящегося в муниципальной собственности - 1595,7 тыс.рублей или 5,3%;

доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат 4510,9 тыс. руб. или 14,9%.

Объем расходов бюджета муниципального района за 2019 год составил 254525,9 тыс. рублей, что выше уровня предыдущего года на 52268,5 тыс. рублей, или на 25,8 процента, и выше уровня 2017 года на 96436,6 тыс. рублей, или на 61,0 процента.

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов составили расходы на образование – 50,0 процента (127214,8 тыс. рублей), общегосударственные вопросы – 9,2 процента (23423,8 тыс. рублей), а также национальную экономику – 27,7 процентов (70541,3 тыс. рублей).

Бюджет муниципального района за 2019 год исполнен с дефицитом в размере 3473,1 тыс. рублей, что выше планового на 422,8 тыс. рублей. В 2018 году бюджет муниципального района исполнен с дефицитом в размере 1988,6 тыс. рублей, в 2017 году с дефицитом в размере 7431,1 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2019 года муниципальный долг муниципального района составил 13900,0 тыс. рублей. По состоянию на 1 января 2020 года муниципальный долг составил 13300,0 тыс. рублей, или 44,1 процентов от исполнения доходов муниципального района за 2019 год.

В структуре муниципального долга муниципального района банковские кредиты составляют 92,2 процентов.

Просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального района за 2019 года увеличилась на 12329,8 тыс. рублей и по состоянию на 1 января 2020 года составила 20927,9 тыс. рублей. На 1 января 2019 года просроченная кредиторская задолженность составляла 8598,1 тыс. рублей, на 1 января 2018 года – 20377,6 тыс. рублей. Рост просроченной кредиторской задолженности обусловлен невыполнением налоговых и неналоговых доходов.

Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития муниципального района является проведение финансовой, бюджетной и налоговой политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета муниципального района, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.

Основной задачей бюджетной политики муниципального района определено обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального района, в том числе путем постоянного мониторинга количественных критериев устойчивости бюджетной системы.

Переход к программному бюджету муниципального района, приведение в соответствие действующих норм бюджетного законодательства новым принципам организации бюджетного процесса, и соответственно совершенствование правового статуса муниципальных учреждений требуют комплексного реформирования системы муниципального финансового контроля в муниципального района.

В муниципальном районе организован внутренний муниципальный финансовый контроль, который осуществляется сектором муниципального финансового контроля администрации Кадыйского муниципального района.

Развитие системы муниципальных закупок в муниципальном районе направлено на внедрение эффективных методов размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, обеспечивающих потребности бюджетной сферы при минимальных затратах бюджетных средств. При размещении муниципальных заказов проводятся открытые аукционы в электронной форме, конкурсы, котировки.

Результат повышения качества управления муниципальными финансами - формирование в Кадыйском муниципальном районе основ современной системы управления общественными финансами:

1) совершенствуется прогнозирование доходов бюджета муниципального района, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, оценка финансовых последствий от предоставляемых льгот, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом муниципального района;

2) развитие налоговой и доходной базы;

3) составляется и ведется реестр расходных обязательств муниципального района, осуществляется планирование и расходование бюджетных средств на их основе;

4) осуществляется казначейское исполнение бюджета муниципального района, обеспечивающее кассовое обслуживание участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального района, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

5) осуществляется управление муниципальным долгом муниципального района, принятие решения по долговым обязательствам, предоставлению муниципальных гарантий;

6) обеспечивается прозрачность и открытость информации о состоянии муниципальных финансов путем опубликования в открытом доступе решения о бюджете муниципального района, бюджетной отчетности.

Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее – Федеральный закон № 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных и автономных, и способствовал проведению фундаментальной реформы системы обеспечения оказания муниципальных услуг.

В настоящее время в муниципальном районе функционирует 18 казенных и 4 бюджетных учреждений.

Систематически ведется работа по координации действий администрации района с налоговыми органами, с главными администраторами неналоговых доходов для улучшения качества налогового администрирования, увеличения собираемости налогов, а также усилению контроля за состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.

В целях выполнения бюджетных обязательств финансовый отдел администрации муниципального района регулярно проводит мониторинг поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей, анализирует исполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

Управление муниципальным долгом муниципального района также является одним из важных компонентов системы управления финансовыми средствами. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и прежде всего создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов публичного раскрытия информации о долговой политике.

В то же время, несмотря на поступательное развитие, процесс формирования системы управления муниципальными финансами муниципального района еще не завершен.

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами муниципального района сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

отсутствие долгосрочного социально-экономического прогнозирования, соотнесенного с бюджетным планированием;

процесс формирования бюджета в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики муниципального района ;

незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ муниципального района;

недостаточная самостоятельность и ответственность отраслевых (функциональных) органов администрации муниципального района при осуществлении своих бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании налоговой базы администраторов доходов бюджета муниципального района ;

предельный уровень дефицита бюджета муниципального района;

накопленный объем муниципального долга муниципального района и наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального района.

Необходимость разработки муниципальной программы обусловлена:

"обеспечительным" характером данной муниципальной программы, которая ориентирована на создание общих условий и механизмов финансового обеспечения реализации муниципальных программ муниципального района;

консолидацией финансовых ресурсов в бюджетной системе муниципального района для решения задач социально-экономического развития муниципального района ;

масштабностью и сложностью задачи развития собственной доходной базы и повышения эффективности использования имеющихся финансовых ресурсов в условиях замедления темпов экономического роста.

Реализация подпрограммы "Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района на 2021-2023 годы" позволит:

внедрить элементы долгосрочного бюджетного планирования в бюджетный процесс;

перейти к формированию бюджета муниципального района в программном формате;

повысить качество бюджетного планирования и организации исполнения бюджета муниципального района;

увеличить собственные доходы бюджета муниципального района и повысить эффективность использования бюджетных средств;

обеспечить сбалансированность бюджета и устойчивость бюджетной системы муниципального района.

Реализация подпрограммы "Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021-2023 годы" позволит:

улучшить структуру муниципального долга муниципального района ;

обеспечить рефинансирование долговых обязательств муниципального района по оптимальным процентным ставкам;

удлинить горизонт погашения долговых обязательств муниципального района.

Реализация подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021-2023 годы" позволит эффективно организовать выполнение работ, направленных на достижение целей и решение задач муниципальной программы.

Раздел II. Приоритеты, направления в соответствующей сфере реализации муниципальной программы (подпрограмм).

Приоритеты государственной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:

Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 3 декабря 2015 года;

Постановление Правительства Российской Федерации от 18 мая 2016 года N 445 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами";

Распоряжение Правительства Российской Федерации от 31 января 2019 года N 117-р "Об утверждении Концепции повышения эффективности бюджетных расходов в 2019-2024 гг";

Стратегия социально-экономического развития Костромской области на период до 2025 года, утвержденная распоряжением администрации Костромской области от 27 августа 2013 года N 189-ра "Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Костромской области на период до 2025 года".

В соответствии с указанными документами сформированы приоритеты государственной политики в сфере реализации муниципальной программы.

Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района на 2021-2023 годы" направлена на реализацию следующих приоритетов государственной политики в сфере управления общественными финансами:

1) формирование среднесрочного прогноза социально-экономического развития муниципального района и бюджетного прогноза муниципального района на среднесрочный период.

Необходимо установить четкую очередность и механизм разработки документов муниципального стратегического планирования, систему взаимного учета и ограничений, определив конкретный порядок их рассмотрения и утверждения.

Система муниципального стратегического планирования должна обеспечивать решение долгосрочных задач социально-экономического развития муниципального района с учетом реальных финансовых возможностей бюджетной системы в долгосрочной перспективе;

2) обеспечение сбалансированности бюджета муниципального района.

В рамках данного направления необходимо повысить надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования, обеспечить реалистичность оценок доходов, источников финансирования дефицита, потребности в средствах на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств.

Планирование бюджетных ассигнований будет осуществляться исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств. Новые расходные обязательства принимаются после обеспечения действующих расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период исполнения с учетом сроков и механизмов реализации.

Для роста доходных возможностей бюджета необходимо принимать меры к развитию собственной доходной базы за счет улучшения инвестиционного климата в муниципальном районе, повышения качества администрирования доходных источников, полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной политики.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости местного бюджета должно выступать применение механизма ограничения роста бюджетных расходов, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ муниципального района;

3) переход к программному формату бюджета муниципального района.

Формирование муниципальных программ осуществляется исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений.

Муниципальные программы обеспечивают охват всех значимых сфер деятельности администрации муниципального района соответственно включают большую часть бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также регулятивные (правоустанавливающие, правоприменительные и контрольные) и финансовые (бюджетные, налоговые, имущественные, кредитные, долговые) инструменты для достижения целей муниципальных программ муниципального района. Объем программных расходов бюджета в период реализации муниципальной программы необходимо довести до 50,0 процентов от общего объема расходов бюджета муниципального района.

Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления, утверждения и исполнения бюджета муниципального района, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности.

Переход к формированию бюджета муниципального района в программном формате предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов муниципального образования на важнейших направлениях деятельности.

4) выполнение мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

В течение срока реализации муниципальной программы необходимо обеспечить финансирование мероприятий по достижению целевых ориентиров, установленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, предусматривающих развитие отраслей экономики и социальной сферы, рост уровня и качества жизни жителей региона;

5) повышение эффективности использования бюджетных средств.

В рамках данного направления требуется создать условия для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений за счет развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества; нормативного правового и методического обеспечения развития внутреннего контроля в секторе муниципального управления; создания современной инфраструктуры предоставления муниципальных услуг за счет реорганизации неэффективных учреждений и проведения организационно-штатных мероприятий в бюджетной сфере.

Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021-2023 годы" сформирована для реализации приоритета по проведению взвешенной долговой политики в районе.

В рамках данного направления необходимо обеспечить сохранение безопасного уровня долговой нагрузки на бюджет муниципального района.

Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района на 2021-2023 годы" направлена на достижение приоритетов государственной политики в сфере управления общественными финансами.

Раздел III. Цели, задачи, прогноз развития сферы реализации Муниципальной программы (подпрограмм) и сроки ее реализации

Основной целью Муниципальной программы является обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления муниципальными финансами Кадыйского муниципального района.

Основные задачи Муниципальной программы, являющиеся целями подпрограмм, заключаются в следующем:

совершенствование бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района;

обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Кадыйского муниципального района и повышения качества управления муниципальными финансами;

эффективное управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района;

эффективное управление ходом реализации Муниципальной программы.

Основной целью подпрограммы "Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района" является совершенствование бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района.

Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач:

1) эффективная организация бюджетного процесса по формированию бюджета муниципального района;

2) эффективная организация бюджетного процесса по исполнению бюджета муниципального района, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района

Основной целью подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе» является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Кадыйского муниципального района и повышения качества управления муниципальными финансами.

Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач:

1) поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений;

2) создание стимулов для увеличения налогового потенциала поселений Кадыйского муниципального района;

Основной целью подпрограммы «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» является эффективное управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района.

Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач:

1) обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Кадыйского муниципального района;

2) сохранение кредитоспособности Кадыйского муниципального района .

Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» является обеспечивающей подпрограммой, предусматривающей финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района в целях эффективного управления ходом реализации Муниципальной программы.

Достижение указанной цели предусматривает решение задачи по обеспечению выполнения показателей (индикаторов) Муниципальной программы.

В сфере управления муниципальными финансами к 2023 году прогнозируется:

соблюдение отношения дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год не выше 5,0 процентов;

увеличение доли расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) до 50,0 процентов;

сокращение отношения просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год до 6,0 процентов;

увеличение доли поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Кадыйского муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год до 23,0 процента;

уменьшение дифференциации расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением Кадыйского муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году до 1,0000 раза;

соблюдение отношения объема консолидированного муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов консолидированного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год не выше 43,0 процентов;

уменьшение доли расходов на обслуживание Кадыйского муниципального долга муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год до 0,2 процента;

доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год - 100,0 процентов.

Муниципальную программу предполагается реализовать в 2021 - 2023 годы одним этапом.

Раздел IV. Показатели (индикаторы) Муниципальной программы (подпрограмм) и прогноз конечных результатов ее реализации

По итогам реализации настоящей Муниципальной программы планируется улучшить показатели в сфере повышения качества управления муниципальными финансами Кадыйского муниципального района.

Прогноз развития сферы управления муниципальными финансами Кадыйского муниципального района предполагает достижение следующих показателей:

отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год составит не выше 5,0 процентов;

доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) в году увеличится до 50,0 процентов;

отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год сократится до 6,0 процента;

доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Кадыйского муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год в 2020 году увеличится до 23,0 процента;

дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году к 2020 году уменьшится до 1,0000 раза;

отношение объема муниципального долга Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к 2023 году сократится до 43,0 процентов;

доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год в 2023 году уменьшится до 0,2 процента;

доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы Кадыйского муниципального района к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно;

количество решений Собрания депутатов Кадыйского муниципального района о внесении изменений в решение о бюджете муниципального района на соответствующий финансовый год в течение отчетного года, к 2020 году сократится до 8 единиц;

в 2023 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района составят 109,8 процентов;

в течение 2021 - 2023 годов исполнение бюджета муниципального района по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно;

в течение 2021 - 2023 годов расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к казне Кадыйского муниципального района, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков, составят 0,0 тыс. рублей;

доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов городского и сельских поселений Кадыйского муниципального района к 2023 году снизится до 6,0 процентов;

в 2023 году прирост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района в отчетном году по сравнению с предыдущим годом составит 1,0 млн. рублей;

в 2023 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год к уровню предыдущего года составят 103,0 процента;

в течение 2021 - 2023 годов объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Кадыйского муниципального района на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей ежегодно;

в течение 2021 - 2023 годов суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Кадыйского муниципального района, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам составят 0,0 тыс. рублей ежегодно;

в течение 2021 - 2023 годов доля исполнения расходов бюджета Кадыйского муниципального района в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно.

Сведения о показателях (индикаторах) Муниципальной программы приведены в приложении № 1 к Муниципальной программе.

Методика расчета значений показателей (индикаторов) Муниципальной программы представлена в приложении № 2 к Муниципальной программе. Показатели характеризуют ход реализации настоящей Муниципальной программы, решение основных задач и достижение ее целей.

Реализация Муниципальной программы должна обеспечить:

1) введение элементов долгосрочного планирования в бюджетный процесс;

2) долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Кадыйского муниципального района;

3) внедрение программного формата бюджета Кадыйского муниципального района;

4) выполнение мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

5) повышение эффективности использования бюджетных средств;

6) сохранение безопасного уровня долговой нагрузки на бюджет Кадыйского муниципального района;

7) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Кадыйского муниципального района.

Раздел V. Обобщенная характеристика мероприятий Муниципальной программы (подпрограмм)

Исходя из основной цели Муниципальной программы и задач, необходимых для решения поставленной цели, в рамках Муниципальной программы предусмотрена реализация четырех подпрограмм:

1) «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района» согласно приложению № 3 к Муниципальной программе;

2) «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе» согласно приложению № 4 к Муниципальной программе;

3) «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» согласно приложению № 5 к Муниципальной программе;

4) «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Калыйского муниципального района» согласно приложению № 6 к Муниципальной программе.

Подпрограммой «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района» предусматривается комплекс мероприятий, реализуемых по следующим направлениям:

совершенствование бюджетного процесса по формированию и исполнению бюджета муниципального района;

мобилизация доходов в бюджет муниципального района и повышение эффективности использования имеющихся финансовых ресурсов;

качественное составление бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района.

Мероприятиями подпрограммы «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района» являются:

Мероприятие 1.1. Формирование проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана.

Цель мероприятия – внесение проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год в полном объеме и в установленные сроки в Собрание депутатов Кадыйского муниципального района.

Реализация мероприятия – организация работы финансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета муниципального района и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района по формированию бюджета муниципального района на очередной финансовый год в соответствии с установленными сроками.

Актуальность мероприятия определяется особым статусом решения о бюджете, который является основным финансовым документом муниципального района. В случае непринятия решения о бюджете до начала финансового года вводится процедура временного управления бюджетом муниципального района, в рамках которой ограничивается объем бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств, суммой, не превышающей одной двенадцатой части бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в отчетном финансовом году. Если решение о бюджете не вступило в силу через три месяца после начала финансового года, финансовый орган не имеет права доводить лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на бюджетные инвестиции и субсидии юридическим и физическим лицам, а также предоставлять бюджетные кредиты.

Мероприятие 1.2. Формирование проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете муниципального района на текущий финансовый год.

Цель мероприятия – внесение проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете муниципального района на текущий финансовый год в Собрание депутатов Кадыйского муниципального района.

Реализация мероприятия – организация работы финансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета муниципального района и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района по формированию изменений в бюджет муниципального района на текущий финансовый год.

Актуальность мероприятия определяется необходимостью актуализации бюджета муниципального района в ходе его исполнения в связи с изменением потребности в бюджетных ассигнованиях, фактическим поступлением доходов в бюджет муниципального района и исполнением по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района.

Мероприятие 1.3. Организация исполнения бюджета муниципального района.

Цель мероприятия – обеспечение исполнения бюджета муниципального района по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в соответствии с утвержденными плановыми назначениями.

Реализация мероприятия - организация работы финансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета муниципального района и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района в ходе исполнения бюджета муниципального района.

Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью направления поступающих в бюджет муниципального района денежных средств на финансовое обеспечение расходных обязательств Кадыйского муниципального района.

Мероприятие 1.4. Мобилизация доходов в бюджет муниципального района.

Цель мероприятия – рост доходов бюджета муниципального района, снижение недоимки по обязательным платежам в бюджет муниципального района.

Реализация мероприятия – выполнение плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов и сокращению недоимки.

Актуальность мероприятия определяется замедлением темпов роста экономики региона и муниципального района и необходимостью реализации совместно с главными администраторами доходов бюджета муниципального района комплекса мер для исполнения доходной части бюджета муниципального района.

Мероприятие 1.5. Выполнение обязательств по судебным актам по искам к казне Кадыйского муниципального района.

Цель мероприятия – своевременное выполнение обязательств по искам к казне Кадыйского муниципального района.

Реализация мероприятия – перечисление бюджетных средств на обеспечение выполнения обязательств по искам к казне Кадыйского муниципального района.

Актуальность мероприятия обусловлена нормами бюджетного законодательства, предусматривающими необходимость исполнения судебных актов в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение.

Подпрограммой «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе» предусматривается комплекс мероприятий, реализуемых по следующим направлениям:

обеспечение равных возможностей бюджетов поселений по исполнению полномочий, связанных с решением вопросов местного значения;

стимулирование муниципальных образований (поселений) к развитию собственной доходной базы;

Мероприятиями подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе» являются:

Мероприятие 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.

Цель мероприятия – создание равных возможностей органам местного самоуправления поселений по исполнению полномочий, связанных с решением вопросов местного значения.

Реализация мероприятия – перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям.

Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью создания условий для предоставления жителям Кадыйского муниципального района установленного Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» перечня муниципальных услуг, отнесенных к вопросам местного значения муниципальных районов и городских округов, вне зависимости от места жительства на территории Кадыйского муниципального района.

Мероприятие 2.2. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений.

Цель мероприятия – поддержка органов местного самоуправления поселений в обеспечении первоочередных расходов бюджетов поселений.

Реализация мероприятия – перечисление иных межбюджетных трансфертов поселениям.

Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью создания условий для обеспечения сбалансированности местных бюджетов для своевременного исполнения их первоочередных расходов.

Мероприятие 2.3. Предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях.

Цель мероприятия – финансовое обеспечение государственных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, делегированных органам местного самоуправления поселений.

Реализация мероприятия – перечисление субвенций, передаваемых бюджетам поселений на осуществление органами местного самоуправления полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях.

Актуальность мероприятия обусловлена нормами решения Собрания депутатов о бюджете на очередной финансовый год.

Подпрограммой «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» предусматривается комплекс мероприятий, реализуемых по следующим направлениям:

улучшение структуры муниципального долга Кадыйского муниципального района;

рефинансирование долговых обязательств Кадыйского муниципального района по оптимальным процентным ставкам;

своевременное погашение долговых обязательств Кадыйского муниципального района.

Мероприятиями подпрограммы «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» являются:

Мероприятие 3.1. Обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района.

Цель мероприятия – своевременное обслуживание долговых обязательств Кадыйского муниципального района.

Реализация мероприятия – перечисление средств на уплату процентов по банковским и бюджетным кредитам.

Актуальность мероприятия обусловлена условиями муниципальных контрактов и соглашений на привлечение заемных средств, которые предусматривают уплату штрафов и пеней за нарушение сроков исполнения долговых обязательств.

Подпрограммой «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» предусматривается комплекс мероприятий по организации работы финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района по исполнению Муниципальной программы.

Мероприятием подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района» является:

Мероприятие 4.1. Обеспечение деятельности и выполнение функций финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района по осуществлению муниципальной политики в области регулирования бюджетных правоотношений на территории Кадыйского муниципального района.

Цель мероприятия – эффективное исполнение Муниципальной программы.

Реализация мероприятия – исполнение полномочий финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района по реализации Муниципальной программы.

Расходы бюджета муниципального района в рамках реализации данного мероприятия будут направлены на содержание финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района, включая оплату труда с начислениями муниципальным служащим, услуги связи, командировочные расходы, увеличение стоимости основных средств и материальных запасов и другие расходы.

Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью эффективного исполнения Муниципальной программы.

Раздел VI. Ресурсное обеспечение программы

Ресурсное обеспечение и перечень мероприятий, планируемых к реализации в рамках настоящей Муниципальной программы, приведены в приложении № 7 к Муниципальной программе.

Раздел VII.Система управления реализацией муниципальной программы

Общий контроль за ходом реализации Муниципальной программы осуществляет ответственный исполнитель - финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района.

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации Муниципальной программы приведены в приложении № 8 к Муниципальной программе.

Муниципальные образования (поселения) участвуют в реализации Муниципальной программы в качестве получателей межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района. Распределение средств между поселениями утверждается решением Собрания депутатов о бюджете муниципального района на очередной финансовый год по каждому виду межбюджетного трансферта в качестве приложения к данному решению, с указанием поселений и сумм предоставляемого межбюджетного трансферта.

Сводный анализ рисков, их вероятности и силы влияния, а также мер по их минимизации при реализации Муниципальной программы приведен в приложении № 9 к Муниципальной программе.

Принятие мер по управлению рисками осуществляется в процессе мониторинга реализации Муниципальной программы и оценки ее эффективности и результативности.

Минимизация рисков, обусловленных действиями внешних факторов, обеспечивается соответствующими инициативами со стороны ответственного исполнителя Муниципальной программы в адрес органов местного самоуправления поселений.

Раздел VIII. Методика оценки эффективности реализации Муниципальной программы (подпрограмм)

Оценка эффективности реализации Муниципальной программы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий Муниципальной программы в зависимости от степени достижения задач, определенных Муниципальной программой.

Эффективность реализации Муниципальной программы определяется по каждому году ее реализации. Оценка эффективности подпрограмм, входящих в Муниципальную программу, определяется аналогично расчету эффективности Муниципальной программы.

Методика оценки эффективности Муниципальной программы включает:

1) расчет степени достижения показателей Муниципальной программы, которая определяется как среднеарифметическая величина из показателей результативности по каждому показателю (индикатору):

где:

- степень достижения показателей Муниципальной программы (результативность);

- степень достижения i-го показателя (индикатора) Муниципальной программы;

n - количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы.

Расчет результативности достижения i-го показателя Муниципальной программы производится на основе сопоставления фактических величин с плановыми:

В случае если планируемый результат достижения показателя (индикатора) Муниципальной программы предполагает уменьшение его базового значения, то расчет результативности достижения i-го показателя Муниципальной программы производится на основе сопоставления плановых величин с фактическими:

где:

- плановое значение i-го показателя (индикатора) Муниципальной программы в отчетном году;

- фактическое значение i-го показателя (индикатора) Муниципальной программы в отчетном году;

2) расчет показателя полноты использования средств определяется соотношением исполнения расходов по Муниципальной программе в отчетном году с плановыми:

В случае если по итогам проведения конкурсных процедур по реализации мероприятий Муниципальной программы получена экономия бюджетных средств, то используется следующая формула для расчета показателя полноты использования средств:

где:

- полнота использования запланированных на реализацию Муниципальной программы средств;

- исполнение расходов по Муниципальной программе в отчетном году (рублей);

- плановые объемы средств по Муниципальной программе в отчетном году (рублей);

- экономия бюджетных средств, полученная по итогам проведения конкурсных процедур по реализации мероприятий Муниципальной программы.

61. Эффективность реализации Муниципальной программы определяется на основе сопоставления степени достижения показателей (индикаторов) Муниципальной программы (результативности) и полноты использования запланированных средств:

где:

k - поправочный коэффициент, учитывающий качество планирования и координации реализации Муниципальной программы, рассчитываемый по формуле:

Для расчета поправочного коэффициента показатели степени достижения показателей Муниципальной программы R и полноты использования запланированных на реализацию Муниципальной программы средств D исчисляются по формулам (1) и (4), но принимаются в долях единицы (не умножаются на 100%).

Значения k представлены в таблице № 2:

Таблица № 2

Значения поправочного коэффициента, учитывающего качество планирования и координации реализации Муниципальной программы

K

0,00 ... 0,10

1,25

0,11 ... 0,20

1,10

0,21 ... 0,25

1,00

0,26 ... 0,35

0,90

Свыше 0,35

0,75

В случае если k принимает значение 0,75, то Муниципальная программа требует уточнения по показателям (индикаторам) и/или планируемым объемам финансирования.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района

«Управление муниципальными финансами и

муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ «ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА НА ТЕРРИТОРИИ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА » (ДАЛЕЕ – ПОДПРОГРАММА)

1.

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовый отдел Кадыйского муниципального района

2.

Соисполнители подпрограммы

Отсутствуют

3.

Участники подпрограммы

Отсутствуют

4.

Программно-целевые инструменты подпрограммы

Отсутствуют

5.

Цель подпрограммы

Совершенствование бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района

6.

Задачи подпрограммы

1) эффективная организация бюджетного процесса по формированию бюджета муниципального района;

2) эффективная организация бюджетного процесса по исполнению бюджета муниципального района, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района

7.

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

1) отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

2) доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий);

3) отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района;

4) доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Кадыйского муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района;

8.

Сроки и этапы реализации подпрограммы

2021 - 2023 годы (одним этапом)

9.

Объемы и источники финансирования подпрограммы

Объемы финансирования: за счет средств бюджета муниципального района – 0 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 0 тыс. рублей;

2022 год – 0 тыс. рублей;

2023 год – 0 тыс. рублей

10.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

1) количество решений Собрания депутатов Кадыйского муниципального района о внесении изменений в бюджет Кадыйского муниципального района на соответствующий финансовый год, принятых Собранием депутатов в течение отчетного года, к 2023 году сократится до 8 единиц;

2) в 2023 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района составят 109,8 процентов;

3) в течение 2021 - 2023 годов исполнение бюджета муниципального района по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год составит 100,0 процентов;

4) в течение 2021 - 2023 годов расходы на выполнение обязательств по судебным искам к казне Кадыйского муниципального района, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков, составят 0,0 тыс. рублей.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района

«Управление муниципальными

финансами и муниципальным долгом

Кадыйского муниципального

района»

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ «СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В КАДЫЙСКОМ МУНИЦИПАЛЬНОМ РАЙОНЕ» (ДАЛЕЕ – ПОДПРОГРАММА)

1.

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2.

Соисполнители подпрограммы

Отсутствуют

3.

Участники подпрограммы

Отсутствуют

4.

Программно-целевые инструменты подпрограммы

Отсутствуют

5.

Цель подпрограммы

Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений Кадыйского муниципального района и повышения качества управления муниципальными финансами;

6.

Задачи подпрограммы

1) поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений;

2) создание стимулов для увеличения налогового потенциала поселений Кадыйского муниципального района;

7.

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

1) дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением Кадыйского муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности;

8.

Сроки и этапы реализации подпрограммы

2021 - 2023 годы (одним этапом)

9.

Объемы и источники финансирования подпрограммы

Объемы финансирования:

38369,4 тыс.рублей, в т. ч.:

2021 год – 12448,8 тыс. рублей;

2022 год – 12789,8 тыс. рублей;

2023 год – 13130,8 тыс. рублей;

1) за счет средств бюджета муниципального района – 38319,0 тыс.рублей, в том числе:

2021 год – 12432,0 тыс. рублей;

2022 год – 12773,0 тыс. рублей;

2023 год – 13114,0 тыс. рублей;

2) за счет областного бюджета – 50,4 тыс.рублей, в том числе:

2021 год – 16,8 тыс. рублей;

2022 год – 16,8 тыс. рублей;

2023 год – 16,8 тыс. рублей;

10.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

1) доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района к общему объему доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год к 2023 году увеличится до 45,6 процента;

2) доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района к 2023 году снизится до 6,0 процентов;

3) в 2023 году прирост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района в отчетном году по сравнению с предыдущим годом составит 1,0 млн. рублей;

4)в 2023 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год к уровню предыдущего года составят 103,0 процента;

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района

«Управление муниципальными финансами и

муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА» (ДАЛЕЕ – ПОДПРОГРАММА)

1.

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2.

Соисполнители подпрограммы

Отсутствуют

3.

Участники подпрограммы

Отсутствуют

4.

Программно-целевые инструменты подпрограммы

Отсутствуют

5.

Цель подпрограммы

Эффективное управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района

6.

Задачи подпрограммы

1) обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Кадыйского муниципального района;

2) сохранение кредитоспособности Кадыйского муниципального района

7.

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

1) отношение объема муниципального долга Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений;

2) доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

8.

Сроки и этапы реализации подпрограммы

2021 - 2023 годы (одним этапом)

9.

Объемы и источники финансирования подпрограммы

Объемы финансирования: за счет средств бюджета Кадыйского муниципального района – 3620,0 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 1200 тыс. рублей;

2022 год – 1230 тыс. рублей;

2023 год – 1190 тыс. рублей

10.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

3) отношение объема муниципального долга Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к 2020 году сократится до 43,0 процентов;

4) доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год в 2020 году уменьшится до 0,2 процента

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

к муниципальной программе Кадыйского

муниципального района «Управление

муниципальными финансами и муниципальным

долгом Кадыйского муниципального района»

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ «ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА» (ДАЛЕЕ – ПОДПРОГРАММА)

1.

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2.

Соисполнители подпрограммы

Отсутствуют

3.

Участники подпрограммы

Отсутствуют

4.

Программно-целевые инструменты подпрограммы

Отсутствуют

5.

Цель подпрограммы

Эффективное управление ходом реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

6.

Задача подпрограммы

Обеспечение выполнения показателей (индикаторов) муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

7.

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов)

8.

Сроки и этапы реализации подпрограммы

2021 - 2023 годы (одним этапом)

9.

Объемы и источники финансирования подпрограммы

Объемы финансирования: за счет средств бюджета Кадыйского муниципального – 10200 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 3300 тыс. рублей;

2022 год – 3400 тыс. рублей;

2023 год – 3500 тыс. рублей

10.

Конечные результаты реализации подпрограммы

В течение 2021 - 2023 годов доля исполнения расходов бюджета муниципального района в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района «Управление

муниципальными финансами и муниципальным долгом

Кадыйского муниципального района»

ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ, ПЛАНИРУЕМЫХ К РЕАЛИЗАЦИИ В РАМКАХ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА» И РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ

№ п/п

Наименование мероприятия

Исполнитель

Главный распорядитель бюджетных средств

По годам реализации

Планируемый объем средств, тыс.рублей

Ожидаемый результат реализации

Всего

В том числе

Бюджет муниципального района

Областной бюджет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Подпрограмма Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района»

1.1

Формирование проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

2021год

2022 год

2023 год

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Доля расходов бюджета муниципального района, утвержденных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района,(без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) к 2023 году увеличится до 50,0 процентов

1.2

Формирование проектов Решений о внесении изменений в Решение Собрания депутатов Кадыйского муниципального района бюджете на соответствующий год

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

2021год

2022 год

2023 год

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Количество проектов Решений о внесении изменений в Решение Собрания депутатов Кадыйского муниципального района о бюджете на соответствующий год, к 2023 году сократится до 8 единиц

1.3

Организация исполнения бюджета Кадыйского муниципального района на соответствующий год

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

2021 год

2022 год

2023 год

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

В 2023 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района составят 109,8 процентов

1.4

Мобилизация доходов в бюджет

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

2021 год

2022 год

2023 год

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

В течение 2021 -2023 годов исполнение бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год составит 100,0 процентов

1.5

Выполнение обязательств по судебным актам по искам к Кадыйскому муниципальному району

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2021 год

2022 год

2023 год

0

0

0,0

0

0

0,0

0,0

0,0

0,0

В течение 2021-2023 годов расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к казне Кадыйского муниципального района, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков, составят 0,0 тыс. рублей

2. Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе»

2.1

Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2021 год

2022 год

2023 год

4932,0

5173,0

5414,0

4932,0

5173,0

5414,0

0,0

0,0

0,0

Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района к общему объему доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год к 2023 году увеличится до 45,6 процентов

2.2

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2021 год

2022 год

2023 год

7500,0

7600,0

7700,0

7500,0

7600,0

7700,0

0,0

0,0

0,0

Доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района к 2023 году снизится до 6,0 процентов

2.3

Предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление органами местного самоуправления полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2021 год

2022 год

2023 год

16,8

16,8

16,8

0,0

0,0

0,0

16,8

16,8

16,8

Устойчивое исполнение расходных обязательств поселений Кадыйского муниципального района и повышение качества управления муниципальными финансами

3. Подпрограмма «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

3.1

Обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2021 год

2022 год

2023 год

1200,0

1230,0

1190,0

1200,0

1230,0

1190,0

0,0

0,0

0,0

Отношение объема муниципального долга муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к 2023 году сократится до 43 процентов;

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год в 2023 году уменьшится до 0,2 процента

4. Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

4.1

Обеспечение деятельности и выполнение функций финансового отдела муниципального района по осуществлению муниципальной политики в области регулирования бюджетных правоотношений на территории Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

2021 год

2022 год

2023 год

3300,0

3400,0

3500,0

3300,0

3300,0

3500,0

0,0

0,0

0,0

В течение 2021 -2023 годов доля достигнутых показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района

«Управление муниципальными финансами и муниципальным

долгом Кадыйского муниципального района»

СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА»

№ п/п

Вид правового акта

Основные положения правового акта

Ответственный исполнитель и соисполнитель

Ожидаемые сроки принятия

1

2

3

4

5

1. Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района»

1)

Формирование проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год

Решение Собрания депутатов Кадыйского муниципального района от 19 ноября 2015 года № 23 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Кадыйском муниципальном районе»

Регулирует бюджетные правоотношения, возникающие между субъектами бюджетных правоотношений в ходе составления, рассмотрения, утверждения, исполнения бюджета Кадыйского муниципального района и контроля за его исполнением, осуществления бюджетного учета, составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности.

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

Постановление администрации Кадыйского муниципального района от 11 августа 2020 года № 306 «Об утверждении порядка составления проекта бюджета Кадыйского муниципального района Костромской области на очередной финансовый год и плановый период»

Порядок и сроки формирования бюджета муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Постановление администрации Кадыйского муниципального района от 25 ноября 2015 года № 275 «О порядке ведения расходных обязательств Кадыйского муниципального района Костромской области»

Порядок ведения реестра расходных обязательств Кадыйского муниципального района Костромской области

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

Приказ финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района от 12 августа 2011 года № 21 «Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований и Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Кадыйского муниципального района»

Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год; методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

Приказ финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района № 34 от 23 декабря 2019 года «Об установлении структуры кода целевых статей, перечня и кодов целевых статей расходов бюджета муниципального района»

Установление структуры кода целевых статей, перечня и кодов целевых статей расходов бюджета Кадыйского муниципального района на очередной год

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

Ежегодно

2)

Организация исполнения бюджета муниципального района

Постановление администрации Кадыйского муниципального района «Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения финансовым управлением Кадыйского муниципального района лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета муниципального района и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района»

Инструкция о порядке открытия и ведения финансовым отделом администрации Кадыйского муниципального района лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета муниципального района и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

3)

Мобилизация доходов в бюджет муниципального района

Постановление администрации Кадыйского муниципального района от 26 апреля 2019 года № 157 «Об утверждении Программы финансового оздоровления и социально-экономического развития Кадыйского муниципального района Костромской области на 2019-2021 годы»

План мероприятий по реализации программы финансового оздоровления и социально-экономического развития Кадыйского муниципального района»

Финансовый отдел Кадыйского муниципального района, главные администраторы доходов бюджета

-

4)

Выполнение обязательств по судебным актам по искам к казне Кадыйского муниципального района

2. Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе»

1)

Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

Решение Собрания депутатов Кадыйского муниципального района от 22 декабря 2006 года № 98 «О межбюджетных отношениях в Кадыйском муниципальном районе»

Методика расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

Финансовый отдел Кадыйского муниципального района

-

2)

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов

Решение Собрания депутатов Кадыйского муниципального района от 22 декабря 2006 года № 98 «О межбюджетных отношениях в Кадыйском муниципальном районе»

Методика расчета иных межбюджетных трансфертов поселениям

Финансовый отдел Кадыйского муниципального района

-

3)

Предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление государственных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях

Закон Костромской области от 21 июля 2008 года N 354-4-ЗКО "О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями Костромской области по составлению протоколов об административных правонарушениях"

Порядок (методика) расчета субвенций из областного бюджета для осуществления переданных государственных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях

Департамент финансов Костромской области

-

3. Подпрограмма «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

1)

Обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района

Постановление администрации Кадыйского муниципального района от 03 декабря 2013 года № 638 «Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Кадыйского муниципального района»

Порядок внесения информации в муниципальную долговую книгу Кадыйского муниципального района

Финансовый отдел администрации Кадыйского муниципального района

-

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к муниципальной программе Кадыйского

муниципального района «Управление

муниципальными финансами и муниципальным долгом

Кадыйского муниципального района»

СВЕДЕНИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ И ИНДИКАТОРАХ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА»

№ п/п

Цель Муниципальной программы

Задача Муниципальной программы

Наименование показателя

Единицы измерения

Значения индикаторов

Отметка о соответствии показателям, установленным нормативными правовыми актами

2019год (базовый)

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района

1.

Обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления муниципальными финансами Кадыйского муниципального района

Задача:

совершенствование бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района

Отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год

процентов

5,0

5,0

5,0

5,0

5,0

Бюджетный кодекс Российской Федерации

Доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий)

процентов

46,4

47

48

49

50

Методические рекомендации Министерства финансов РФ от 30.09.2014 г. № 09-05-05/48843 по составлению и исполнению бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов на основе государственных (муниципальных программ)

Отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год

процентов

8,4

8

7,5

7

6,5

Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Кадыйского муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района за отчетный год

процентов

17,7

18,5

19

21

23

-

Задача: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений Кадыйского муниципального района и повышения качества управления муниципальными финансами

Дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением Кадыйского муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году

раз

0,8465

0,9336

0,9565

1,0000

1,0000

-

Задача: эффективное управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района

Отношение объема муниципального долга Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год

процентов

44,1

43,9

43,7

43,5

43

Бюджетный кодекс Российской Федерации

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Кадыйского муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год

процентов

0,6

0,5

0,4

0,3

0,2

Бюджетный кодекс Российской Федерации

Задача: эффективное управление ходом реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

Доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год

процентов

-

-

100,0

100,0

100,0

-

Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района»

2.

Совершенствование бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района

Задача:

Эффективная организация бюджетного процесса по формированию бюджета муниципального района

Количество Решений Собрания депутатов Кадыйского муниципального района о внесении изменений в бюджет Кадыйского муниципального района на соответствующий финансовый год

единиц

9

9

9

9

8

-

Задача:

Эффективная организация бюджетного процесса по исполнению бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Кадыйского муниципального района

Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Кадыйского муниципального района в отчетном году к уровню предыдущего года

процентов

109,5

109,6

109,7

109,7

109,8

-

Исполнение бюджета Кадыйского муниципального района по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год

процентов

100

100

100,0

100,0

100,0

-

Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к казне Кадыйского муниципального района, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков

тыс. рублей

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-

Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе»

3.

Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений Кадыйского муниципального района и повышения качества управления муниципальными финансами

Задача: поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений

Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района к общему объему доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год

процентов

44,3

44,5

45,1

45,3

45,6

-

Доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Кадыйского муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год

процентов

6,4

6,2

6,1

6

6

-

Задача: создание стимулов для увеличения налогового потенциала поселений Кадыйского муниципального района

Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год к уровню предыдущего года

процентов

103,2

103,8

104

104

103

-

Прирост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района в отчетном году по сравнению с предыдущим годом

млн. рублей

0,7

0,9

1

1

1

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

4.

Эффективное управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района

Задача: обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Кадыйского муниципального района

Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Кадыйского муниципального района на 1 января года, следующего за отчетным годом

тыс. рублей

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-

Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Кадыйского муниципального района. просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам Кадыйского муниципального района

тыс. рублей

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-

Подпрограмма «Обеспечение реализации Муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

5.

Эффективное управление ходом реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

Задача: обеспечение выполнения показателей (индикаторов) муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

Доля исполнения расходов бюджета муниципального района в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района за отчетный год

процентов

100

100,0

100,0

100,0

100,0

-

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района

«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

Кадыйского муниципального района»

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ЗНАЧЕНИЙ ПОКАЗАТЕЛЕЙ (ИНДИКАТОРОВ) МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ КАДЫЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА»

№ п/п

Показатель (индикатор), наименование

Единица измерения

Количественное значение целевых индикаторов

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

1.

Отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется:

1) в 2021 и 2022 годах по следующей формуле:

ОД = (Д-О-А-БК)/СД*100%;

2) c 2023 года по следующей формуле:

ОД = (Д-О-А)/СД*100%,

где:

ОД - отношение дефицита бюджета муниципального района к исполнению доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов);

Д – дефицит бюджета муниципального района в отчетном году (тыс. рублей);

О – снижение остатков средств на счетах по учету средств бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

А – поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального района, за отчетный год (тыс. рублей);

БК – разница между полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными бюджету муниципального района другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в отчетном году (тыс. рублей);

СД – налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317)

2.

Доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий)

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Пр = (МП+РП+ФЦП)/(Р-Суб)*100%,

где:

Пр - доля расходов бюджета муниципального района, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального района за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) (процентов);

МП – расходы бюджета муниципального района на реализацию муниципальных программ муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

РП – расходы бюджета муниципального района на реализацию иных региональных программ за отчетный год (тыс. рублей);

ФЦП – расходы бюджета муниципального района на реализацию федеральных целевых программ за отчетный год (тыс. рублей);

Р – общий объем расходов бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

Суб – расходы бюджета муниципального района за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503387)

3.

Отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = КЗ/Р * 100%,

где:

Д - отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по состоянию на

1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (процентов);

КЗ – объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);

Р – общий объем расходов консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503387)

4.

Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = Дн/Дк * 100%,

где:

Д - доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района к общему объему доходов консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (процентов);

Дн – налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

Дк – общий объем доходов консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317)

5.

Дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году

раз

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Диф = БОmax/БОmin,

где:

Диф - дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным поселением муниципального района после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году (раз);

БОmax – максимальный уровень бюджетной обеспеченности поселения после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном году;

БОmin – минимальный уровень бюджетной обеспеченности поселения после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном году.

Данные финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района

6.

Отношение объема муниципального долга муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

ГД = ОГД/СД * 100%;

где:

ГД - отношение объема муниципального долга муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов);

ОГД – объем муниципального долга муниципального района на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);

СД - налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей).

Данные муниципальной долговой книги Кадыйского муниципального района на 1 января года, следующего за отчетным годом, отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317)

7.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

РД = ОД/(Р-Суб) * 100%,

где:

РД – доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального района в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (процентов);

ОД – расходы на обслуживание муниципального долга муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

Р – общий объем расходов бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

Суб – расходы бюджета муниципального района за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317)

8.

Доля достигнутых показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

ЦП = Ивып/Иобщ *100%,

где:

ЦП - доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год (процентов);

Ивып – количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы, по которым в отчетном году достигнуты целевые значения (единиц);

Иобщ – общее количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы (единиц)

Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории Кадыйского муниципального района»

9.

Количество Решений Собрания депутатов муниципального района о внесении изменений в бюджет муниципального района на соответствующий финансовый год в течение отчетного года

единиц

Данные финансового отдела муниципального района

10.

Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в отчетном году к уровню предыдущего года

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Трд = СДi/СДi-1*100%,

где:

Трд - темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в отчетном году к уровню предыдущего года (процентов);

СДi - налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

СДi-1 – налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района за год, предшествующий отчетному году (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма № 0503317)

11.

Исполнение бюджета муниципального района по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

И = СДф/СДп*100%,

где:

И - исполнение бюджета муниципального района по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год (процентов);

СДф – исполнение налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

СДп – плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета муниципального района на отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317)

12.

Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к казне муниципального района, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков

тыс. рублей

Данные финансового отдела муниципального района

Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений в Кадыйском муниципальном районе»

13.

Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального района к общему объему доходов бюджетов поселений Кадыйского муниципального района за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = Дн/Дк * 100%,

где:

Д - доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального района к общему объему доходов бюджетов поселений муниципального района за отчетный год (процентов);

Дн – налоговые и неналоговые доходы бюджетов поселений муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

Дк – общий объем доходов бюджетов поселений муниципального района за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317)

14.

Доля просроченной кредиторской задолженности поселений муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов поселений муниципального района за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = КЗ/Р * 100%,

где:

Д - доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов поселений муниципального района за отчетный год (процентов);

КЗ – объем просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений муниципального района по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);

Р – общий объем расходов бюджетов поселений муниципального района за отчетный год (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год (форма № 0503387)

15.

Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального района за отчетный год к уровню предыдущего года

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Трд = СДi/СДi-1*100%,

где:

Трд - темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального района гза отчетный год к уровню предыдущего года (процентов);

СДi - налоговые и неналоговые доходы местных бюджетов поселений муниципального района за отчетный год (тыс. рублей);

СДi-1 – налоговые и неналоговые доходы бюджетов поселений муниципального района за год, предшествующий отчетному году (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма № 0503317)

16.

Прирост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального района в отчетном году по сравнению с предыдущим годом

млн. рублей

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Пр = (НДi - НДi-1),

где:

Пр – прирост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального районав отчетном году по сравнению с предыдущим годом (млн. рублей);

НДi - налоговые и неналоговые доходы бюджетов поселений муниципального района в отчетном году (млн. рублей);

НДi-1 – налоговые и неналоговые доходы бюджетов поселений муниципального района за год, предшествующий отчетному году (млн. рублей).

Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма № 0503317)

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

17.

Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального района на 1 января года, следующего за отчетным годом

тыс. рублей

Данные муниципальной долговой книги Кадыйского муниципального района на 1 января года, следующего за отчетным годом

18.

Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств муниципального района, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам

тыс. рублей

Данные финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района

19.

Количество подтвержденных кредитных рейтингов муниципального района в отчетном году

единиц

Данные финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района

Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

20.

Доля исполнения расходов бюджета в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района за отчетный год

процентов

Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Ф = Рф/Рп *100%,

где:

Ф - доля исполнения расходов бюджета муниципального района в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом за отчетный год (процентов);

Рф – исполнение расходов бюджета муниципального района в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом за отчетный год (тыс. рублей);

Рп – ассигнования бюджета муниципального района в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом на отчетный год (тыс. рублей).

Данные финансового отдела администрации Кадыйского муниципального района

ПРИЛОЖЕНИЕ № 9

к муниципальной программе

Кадыйского муниципального района

«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

Кадыйского муниципального района»

Сводный анализ рисков, их вероятности и силы влияния, а также мер по их минимизации при реализации муниципальной программы Кадыйского муниципального района «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Кадыйского муниципального района»

Наименование рисков

Вероятность

Сила влияния

Меры по минимизации риска

Внешние риски реализации Муниципальной программы

Изменения федерального, регионального законодательства, уменьшающие доходы и (или) увеличивающие расходы консолидированного бюджета муниципального района

Средняя

Высокая

Разработка предложений по внесению изменений в нормативно-правовые акты муниципального района в сфере бюджетных правоотношений

Ухудшение макроэкономической ситуации

Средняя

Высокая

Реализация мероприятий по мобилизации доходов в бюджет муниципального района, оптимизация бюджетных расходов, уточнение бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год и плановый период

Негативные природные явления и техногенные аварии

Средняя

Средняя

Перераспределение бюджетных расходов для устранения последствий негативных природных явлений и техногенных аварий

Внутренние риски реализации Муниципальной программы

Несбалансированность бюджетов

Средняя

Высокая

Формирование долгосрочной бюджетной стратегии, определение предельных объемов расходования средств на реализацию муниципальных программ муниципального района

Невыполнение расходных обязательств муниципального района по финансовому обеспечению первоочередных расходов

Низкая

Высокая

Формирование проекта бюджета муниципального района исходя из консервативного сценария социально-экономического развития муниципального района

Ухудшение уровня кредитоспособности муниципального района

Средняя

Высокая

Проведение работы по рефинансированию долговых обязательств

Неэффективное использование бюджетных средств

Средняя

Средняя

Выполнение программы повышения эффективности управления муниципальными финансами муниципального района

Недостаточная заинтересованность главных администраторов доходов бюджета муниципального района в наращивании собственной доходной базы

Средняя

Высокая

Доведение заданий по мобилизации доходов до главных администраторов доходов бюджета муниципального района, контроль их выполнения