О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ", УТВЕРЖДЕННУЮ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВИТЕЛЬСТВА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ ОТ 14 МАЯ 2...



ПРАВИТЕЛЬСТВО ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 19 декабря 2014 года №499-пр

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ", УТВЕРЖДЕННУЮ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВИТЕЛЬСТВА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ ОТ 14 МАЯ 2012 Г. №151-ПР

В целях совершенствования нормативных правовых актов Хабаровского края Правительство края постановляет:

1. Внести изменения в государственную программу Хабаровского края "Управление государственными финансами Хабаровского края", утвержденную постановлением Правительства Хабаровского края от 14 мая 2012 г. №151-пр, изложив ее в новой редакции.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2015 г.

Губернатор, Председатель

Правительства края

В.И.Шпорт

УТВЕРЖДЕНА

Постановлением

Правительства Хабаровского края

от 19 декабря 2014 г. №499-пр

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

ХАБАРОВСКОГО КРАЯ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ

ХАБАРОВСКОГО КРАЯ"

ПАСПОРТ

государственной программы Хабаровского края

"Управление государственными финансами Хабаровского края"

Наименование Программы

-

государственная программа Хабаровского края "Управление государственными финансами Хабаровского края" (далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы

-

министерство финансов Хабаровского края (далее - края)

Соисполнители Программы

-

министерства края, иные органы исполнительной власти края

Цель Программы

-

обеспечение эффективного государственного управления в сфере общественных финансов края

Задача Программы

-

обеспечение долгосрочной сбалансированности краевого бюджета и повышение эффективности управления общественными финансами

Подпрограммы

-

"Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

"Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

"Повышение эффективности управления государственными финансами"

Основные показатели (индикаторы) Программы

-

отношение дефицита краевого бюджета к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

недопущение снижения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения на очередной финансовый год и на плановый период

удельный вес расходов краевого бюджета, формируемых в рамках государственных программ

Этапы и сроки реализации Программы

-

Программа реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств краевого бюджета

-

общий объем финансирования - 200 897,82 млн. рублей, в том числе:

из краевого бюджета - 200 897,82 млн. рублей, в том числе:

2012 г. - 4 699,94 млн. рублей;

2013 г. - 3 391,97 млн. рублей;

2014 г. - 21 353,26 млн. рублей;

2015 г. - 28 398,07 млн. рублей;

2016 г. - 26 202,41 млн. рублей;

2017 г. - 29 213,04 млн. рублей;

2018 - 2020 гг. - 87 639,13 млн. рублей

Конечные результаты реализации Программы

-

соблюдение ограничений по уровню дефицита краевого бюджета не более 15 процентов и обеспечение его оптимального уровня для исполнения краевого бюджета

формирование краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период с утвержденной долей программных расходов не менее 80 процентов

создание стабильных финансовых условий для достижения стратегических целей социально-экономического развития края

недопущение снижения уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований края

повышение эффективности финансового управления в публично-правовых образованиях для выполнения государственных (муниципальных) функций, обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличения их доступности и качества

1. Характеристика текущего состояния

государственных финансов Хабаровского края

К началу 2014 года в рамках бюджетной реформы в крае выстроена современная система управления общественными финансами и осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, краевой бюджет формируется на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки".

Сформированы основы для повышения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы края, подготовлена нормативная правовая и методическая база для перехода к программно-целевому принципу деятельности органов исполнительной власти края, утверждена 31 государственная программа края.

Мероприятия программы повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года выполнены в полном объеме, цели программы достигнуты.

Планирование расходов краевого бюджета осуществляется с учетом проектов государственных заданий и нормативных затрат на оказание государственных услуг.

С 2014 года краевой бюджет сформирован и исполняется в "программном" формате. Применение преимущественно программно-целевого метода бюджетирования в крае позволило заложить прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов краевого бюджета на важнейших направлениях деятельности.

Работа по повышению качества и доступности предоставления государственных услуг обеспечивает положительный эффект: формируется независимая система оценки качества оказания социально значимых услуг; осуществляется мониторинг эффективности краевых государственных учреждений, в том числе за счет повышения открытости их деятельности. Создаются условия для расширения финансово-хозяйственной самостоятельности, повышения ответственности учреждений за результаты своей работы и возможности получения гражданами государственных услуг в негосударственных учреждениях.

Внедрен механизм мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета и краевыми государственными учреждениями, а также создана система мониторинга результатов деятельности краевых государственных учреждений, качества оказания государственных услуг (выполнения работ).

Повысилась прозрачность и доступность информации о краевом и муниципальных бюджетах и бюджетном процессе в крае, функционирует Портал управления общественными финансами. Формируются электронные брошюры "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан", которые размещены на официальных сайтах Правительства края и министерства финансов края.

Создано единое информационное пространство контрольной деятельности органов исполнительной власти края и контрольных органов муниципальных образований края.

Система распределения и перераспределения финансовых ресурсов между краевым бюджетом и местными бюджетами закреплена в законах края о порядке и методике распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений края, об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты поселений, муниципальных районов и городских округов края от отдельных налогов и сборов. Это способствует стабильности объемов краевых фондов финансовой поддержки муниципальных образований, предсказуемости распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений края, стимулирует муниципальные образования к получению дополнительных доходов от единых и дифференцированных нормативов отчислений от отдельных налогов и сборов в местные бюджеты.

Цели и задачи социально-экономического развития края, сформулированные Стратегией социального и экономического развития Хабаровского края на период до 2025 года, утвержденной постановлением Правительства края от 13 января 2009 г. №1-пр, требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественными финансами на качественно новый уровень. Исходя из этого и в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах Правительством края утверждена Программа повышения эффективности управления общественными финансами на период до 2018 года.

Несмотря на достигнутые результаты, в настоящее время система управления общественными финансами сохраняет ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования для достижения стратегических целей, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов государственной власти края и органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

сохраняется ограниченность практики использования государственных программ в качестве инструмента для достижения целей государственной политики и основы для бюджетного планирования;

не сформирована система анализа эффективности бюджетных расходов;

применение новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг остается формальным и не используется в полной мере, а также отсутствует заинтересованность органов исполнительной власти края во всестороннем анализе практики применения государственных заданий в целях обеспечения потребности граждан в государственных услугах и увеличения их доступности и качества;

недостаточная результативность системы государственного финансового контроля и недостаточная его ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов;

ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;

сохраняется недостаточная ответственность органов местного самоуправления при осуществлении своих бюджетных полномочий;

не в полной мере обеспечена публичность процесса управления общественными финансами. Остается низкой степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

При этом управление общественными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.

Для организации деятельности органов исполнительной власти края по решению вышеуказанных проблем, формирования целостной и эффективной системы управления общественными финансами разработана настоящая Программа.

Данная Программа имеет существенные отличия от других государственных программ края. Она является "обеспечивающей", то есть ориентированной на создание общих условий и механизмов для всех органов исполнительной власти края, реализующих другие государственные программы.

2. Приоритеты и цели краевой государственной политики

в сфере финансов. Цели и задачи Программы

Основным стратегическим приоритетом государственной политики края в сфере управления общественными финансами является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения благосостояния и качества жизни населения края.

Программа направлена на обеспечение эффективного государственного управления в сфере общественных финансов края.

Для достижения указанной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение задачи обеспечения долгосрочной сбалансированности краевого бюджета и повышение эффективности управления общественными финансами.

Исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения цели и решения задачи в Программе определены три Подпрограммы и целевые показатели (индикаторы) Программы.

3. Прогноз конечных результатов Программы

Реализация подпрограммных мероприятий позволит:

- соблюдать ограничения по уровню дефицита краевого бюджета не более 15 процентов и обеспечить его оптимальный уровень для исполнения краевого бюджета;

- создать стабильные финансовые условия для достижения стратегических целей социально-экономического развития края;

- формировать краевой бюджет на очередной финансовый год и плановый период с утвержденной долей программных расходов не менее 80 процентов;

- не допустить снижения уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований края;

- повысить эффективность финансового управления в публично-правовых образованиях края для выполнения государственных (муниципальных) функций, обеспечить потребности граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличить их доступность и качество.

4. Этапы и сроки реализации Программы

Программу предполагается реализовать в один этап в течение 2012 - 2020 гг.

5. Перечень показателей (индикаторов) Программы

Для оценки эффективности реализации Программы будут использованы показатели (индикаторы), характеризующие достижение цели Программы, результаты решения задачи и выполнения мероприятий Подпрограмм.

Перечень показателей (индикаторов) Программы с расшифровкой плановых значений по годам приведен в приложении №1 к настоящей Программе.

Методика расчета показателей (индикаторов) Программы приведена в приложении №5 к настоящей Программе. В случае, если показатель (индикатор) по пункту 1.1, 1.5, 1.6, 1.7, 2.3, 3.4, 3.5 приложения №1 соответствует целевому значению, то ставится 1, если не соответствует, то ставится 0.

6. Краткое описание Подпрограмм Программы

Достижение цели и решение задачи Программы осуществляются на основе реализации трех Подпрограмм: "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования", "Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами", "Повышение эффективности управления государственными финансами".

Перечень Подпрограмм и мероприятий Подпрограмм приведен в приложении №2 к настоящей Программе.

7. Основные меры правового регулирования

Основные меры правового регулирования, нацеленные на реализацию Подпрограмм и конечные результаты Программы, предусматривают разработку и принятие ряда нормативных правовых актов края, в том числе законов края, постановлений Правительства края, приказов министерства финансов края, носящих нормативный правовой характер.

Планируется принятие распоряжения Правительства края "О бюджетном прогнозе на долгосрочный период" в течение 3-х месяцев после принятия Бюджетной стратегии Российской Федерации.

В 2015 - 2020 годах планируется принятие нормативных правовых актов края, связанных с внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, иных федеральных нормативных правовых актов и совершенствование бюджетного процесса:

- внесение изменений в Закон края от 25 июля 2007 г. №133 "О бюджетном процессе в Хабаровском крае";

- внесение изменений в Закон края "О внесении изменений в отдельные законы Хабаровского края о межбюджетных отношениях";

- закон края "Об особенностях утверждения решением представительного органа муниципального образования Хабаровского края о бюджете муниципального образования Хабаровского края на очередной финансовый год и плановый период распределения бюджетных ассигнований и ведомственной структуры расходов";

- внесение изменений в постановление Правительства края от 17 июня 2013 г. №162-пр "О составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период".

Планируется принятие нормативных правовых актов края, ежегодно разрабатываемых в целях выполнения требований бюджетного и налогового законодательства, его совершенствования по отдельным направлениям:

- постановления Правительства края о порядке предоставления субсидий местным бюджетам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 г. №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- постановления Правительства края о порядке предоставления из краевого бюджета иных межбюджетных трансфертов бюджетам городских округов и муниципальных районов края в форме дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов;

- о внесении изменений в приказ министерства финансов края от 28 июня 2013 г. №99П "О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период";

- о внесении изменений в Закон края от 10 ноября 2005 г. №308 "О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае".

Сведения об основных мерах правового регулирования представлены в приложении №3 к настоящей Программе.

8. Ресурсное обеспечение реализации Программы

Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет краевого бюджета.

Общий объем средств, направляемых на реализацию мероприятий Программы, составляет 200 897,82 млн. рублей, в том числе:

2012 г. - 4 699,94 млн. рублей;

2013 г. - 3 391,97 млн. рублей;

2014 г. - 21 353,26 млн. рублей;

2015 г. - 28 398,07 млн. рублей;

2016 г. - 26 202,41 млн. рублей;

2017 г. - 29 213,04 млн. рублей;

2018 - 2020 гг. - 87 639,13 млн. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств краевого бюджета представлено в приложении №4 к настоящей Программе.

9. Анализ рисков реализации Программы

и описание мер управления рисками

При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Хабаровском крае, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение процентных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы;

- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации;

- перераспределение расходных обязательств и доходных источников местных бюджетов;

- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению бюджетного законодательства Российской Федерации, снижению качества управления региональными и муниципальными финансами;

- повышение рисков несбалансированности местных бюджетов.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:

- формирование эффективной системы управления Программой на основе четкого распределения функций и полномочий в министерстве финансов края;

- планирование мероприятий Программы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;

- разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере общественных финансов;

- осуществление межбюджетного регулирования;

- контроль соблюдения субъектом Российской Федерации и муниципальными образованиями установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений;

- проведение регулярной оценки качества и распространение лучших практик управления финансами;

- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.

10. Механизм реализации Программы

Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода реализации Подпрограмм, координацию действий соисполнителей Программы, обеспечение контроля исполнения подпрограммных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий Подпрограмм.

Министерство финансов края обеспечивает исполнение подпрограммных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализацией Программы, обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы, запрашивает у соисполнителей сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета, готовит совместно с соисполнителями Программы годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы (далее - годовой отчет).

Соисполнитель Программы осуществляет следующие полномочия:

- представляет ответственному исполнителю предложения о внесении изменений в Программу;

- представляет ответственному исполнителю сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета;

- представляет ответственному исполнителю информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Программы.

Внесение изменений в Программу осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений Правительства и Губернатора края, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации Программы.

Ответственный исполнитель размещает на официальном сайте Правительства края в сети Интернет информацию о Программе, ходе ее реализации, достижении значений показателей (индикаторов) Программы, степени выполнения мероприятий Программы.

ПОДПРОГРАММА

"ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЗАИМОСВЯЗИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО И БЮДЖЕТНОГО

ПЛАНИРОВАНИЯ"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

"Обеспечение взаимосвязи стратегического

и бюджетного планирования"

Наименование Подпрограммы

-

"Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

Ответственный исполнитель Подпрограммы

-

министерство финансов края

Соисполнители Подпрограммы

-

министерства края, иные органы исполнительной власти края

Цель Подпрограммы

-

создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости краевого бюджета при достижении приоритетов и целей социально-экономического развития края

Задачи Подпрограммы

-

расширение горизонтов бюджетного планирования во взаимосвязи с планированием социально-экономического развития края

совершенствование нормативной правовой базы по управлению общественными финансами

эффективное управление государственным долгом края

обеспечение устойчивого исполнения расходных обязательств края

Мероприятия Подпрограммы

-

формирование бюджетного прогноза края на долгосрочный период

формирование бюджетной, налоговой, долговой политики края

развитие нормативной правовой базы и методического сопровождения бюджетного процесса в крае

подготовка предложений по внесению изменений в законодательство края о налогах и сборах

формирование краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период

обеспечение допустимого уровня государственного долга края

обеспечение допустимого уровня расходов на обслуживание государственного долга края

обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам края

обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию долговых обязательств края

проведение анализа финансового состояния претендентов на получение государственных гарантий края

управление Резервным фондом края

Основные показатели (индикаторы) Подпрограммы

-

наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период

объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета края

отношение государственного долга края к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

отношение объема расходов на обслуживание государственного долга края к общему объему расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета

отсутствие просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам края

отсутствие просроченной задолженности по обслуживанию государственных долговых обязательств края

Этапы и сроки реализации Подпрограммы

-

подпрограмма реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы за счет средств краевого бюджета

-

общий объем финансирования - 169 202,00 млн. рублей, в том числе:

из краевого бюджета - 169 202,00 млн. рублей, в том числе:

2012 г. - 65,91 млн. рублей;

2013 г. - 392,97 млн. рублей;

2014 г. - 17 959,44 млн. рублей;

2015 г. - 24 881,03 млн. рублей;

2016 г. - 22 928,96 млн. рублей;

2017 г. - 25 743,42 млн. рублей;

2018 - 2020 гг. - 77 230,27 млн. рублей.

Конечные результаты реализации Подпрограммы

-

формирование параметров краевого бюджета в рамках и с учетом долгосрочного бюджетного прогноза, сбалансированность краевого бюджета в долгосрочном периоде

объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета края к 2020 году не менее 84,5 млрд. рублей

обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга края не более 100 процентов к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

улучшение качества прогнозирования основных параметров краевого бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства

полное и своевременное исполнение расходных обязательств края

создание и развитие нормативной правовой базы управления общественными финансами

формирование краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики

1. Характеристика текущего состояния в сфере обеспечения

взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

Основными результатами реализации бюджетной политики края в 2011 - 2013 годах стали обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы края на трехлетний период, оптимизация расходов краевого бюджета на основе государственных программ края, переход к формированию государственных заданий на оказание государственных услуг физическим и юридическим лицам, внедрение механизма мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и краевыми государственными учреждениями.

В связи с изменением федерального законодательства внесены изменения в законодательство края, приняты нормативные правовые акты края, направленные на переход к трехлетнему программному бюджету, дальнейшее развитие межбюджетных отношений с муниципальными образованиями края.

С 2012 года в расходной части краевого бюджета создан Резервный фонд края, средства которого используются в случае недостаточности доходов краевого бюджета для финансового обеспечения расходных обязательств края и на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих в ходе исполнения краевого бюджета в текущем финансовом году, что способствует полному и своевременному исполнению принятых расходных обязательств края, снижает потребность в использовании долговых инструментов.

Правительством края на постоянной основе реализуются меры, направленные на сокращение объема государственных заимствований и расходов на обслуживание государственного долга края. Привлечение заемных средств для финансирования дефицита и (или) погашения долговых обязательств краевого бюджета осуществляется при необходимости и с правом досрочного погашения. Проводится работа по оптимизации структуры долга, сокращению рисков наступления гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края, обеспечению равномерности распределения долговой нагрузки по годам.

В то же время необходимость достижения стратегических целей, определенных указами Президента Российской Федерации, Основными направлениями деятельности Правительства края на 2014 - 2018 годы, обуславливает высокие темпы роста расходных обязательств края.

Рост расходов в условиях замедления темпов роста экономики, снижения темпа роста налоговых и неналоговых доходов отражается на сбалансированности краевого бюджета, ведет к увеличению его дефицита. Основным источником финансирования возрастающего дефицита краевого бюджета является увеличение объема привлекаемых кредитов от кредитных организаций, что вызывает рост государственного долга края и расходов на его обслуживание.

В 2014 - 2018 годах предстоит реализовать комплекс мер, направленных на выполнение всех приоритетных задач на основе долгосрочной сбалансированности краевого бюджета, эффективное управление государственным долгом края, обеспечение дальнейшей экономической и финансовой стабильности в регионе.

2. Основные цели и задачи Подпрограммы

Целью Подпрограммы является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости краевого бюджета при достижении приоритетов и целей социально-экономического развития края.

Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:

- расширение горизонтов бюджетного планирования во взаимосвязи с планированием социально-экономического развития края;

- совершенствование нормативной правовой базы по управлению общественными финансами;

- эффективное управление государственным долгом края;

- обеспечение устойчивого исполнения расходных обязательств края.

3. Прогноз конечных результатов реализации Подпрограммы

Основными ожидаемыми результатами должны стать:

- формирование параметров краевого бюджета в рамках и с учетом долгосрочного бюджетного прогноза, сбалансированность краевого бюджета в долгосрочном периоде;

- улучшение качества прогнозирования основных параметров краевого бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства;

- полное и своевременное исполнение расходных обязательств края;

- создание и развитие нормативной правовой базы управления общественными финансами;

- обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга края не более 100 процентов к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- формирование краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики;

- объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета края к 2020 году не менее 84,5 млрд. рублей.

4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

5. Перечень показателей (индикаторов) Подпрограммы

Для оценки результатов реализации Подпрограммы используются следующие показатели (индикаторы):

- наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период;

- объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета края;

- отношение государственного долга края к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- отношение объема расходов на обслуживание государственного долга края к общему объему расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета;

- отсутствие просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам края;

- отсутствие просроченной задолженности по обслуживанию государственных долговых обязательств края.

6. Краткое описание мероприятий Подпрограммы

Достижение цели и решение задач Подпрограммы осуществляются на основе проведения мероприятий, которые будут реализовываться на протяжении всего периода ее выполнения с 2012 по 2020 годы.

Формирование бюджетного прогноза края на долгосрочный период планируется в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости краевого бюджета. Формирование бюджетного прогноза будет осуществляться в соответствии со стратегическими документами края и с учетом утверждения бюджетного прогноза Российской Федерации на долгосрочный период, нормативных правовых документов и рекомендаций. Долгосрочный бюджетный прогноз края должен стать инструментом синхронизации финансового обеспечения с целями и задачами государственных программ края. Это позволит продолжить внедрение в бюджетный процесс программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти края, удлинить горизонт бюджетного планирования и вплотную подойти к бюджетированию, ориентированному на результат.

В соответствии с бюджетным законодательством края в целях составления проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период министерством финансов края ежегодно разрабатываются и представляются в Правительство края основные направления бюджетной и налоговой политики края.

Бюджетная политика края будет направлена на решение неотложных задач экономического и социального развития края, повышение эффективности управления государственными и муниципальными финансами края.

Налоговая политика края в области доходов будет нацелена на сохранение и развитие налогового потенциала края за счет открытия новых и расширения действующих производств, активизации предпринимательской активности и обеспечение согласованных действий исполнительных органов государственной власти края, территориальных федеральных органов исполнительной власти и органов местного самоуправления по мобилизации доходов в бюджет края.

Разработка долговой политики края на очередной финансовый год и плановый период планируется в рамках плана мероприятий по сокращению государственного долга края (мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики края). Проект основных направлений долговой политики края будет представляться в Законодательную Думу края одновременно с проектом закона о краевом бюджете после внесения соответствующих изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и нормативные правовые акты края.

Продолжится работа по совершенствованию подходов к формированию краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период. В связи с внесением изменений и дополнений в Бюджетный кодекс Российской Федерации будут совершенствоваться нормативные правовые акты, регламентирующие бюджетный процесс в крае.

В целях обеспечения допустимого уровня государственного долга края будет осуществляться ежегодное планирование его объема и структуры, а также ежемесячный учет, анализ и контроль состояния государственного долга края.

Допустимый уровень расходов на обслуживание государственного долга края планируется обеспечить посредством регулярного мониторинга рынка кредитных ресурсов, заключения контрактов по привлечению кредитов от кредитных организаций со свободной датой выборки и возможностью досрочного погашения кредитов без взимания комиссий и сборов, что позволит использовать кредитные средства только по мере необходимости и сокращать стоимость обслуживания государственного долга края.

Для обеспечения своевременных расчетов по долговым обязательствам и их обслуживанию будет осуществляться учет принимаемых долговых обязательств и мониторинг их исполнения.

Анализ финансового состояния юридических лиц и муниципальных образований края, претендующих на предоставление государственных гарантий края, будет проводиться путем оценки степени риска возможного наступления гарантийных случаев на основании классификации финансового состояния претендентов.

Управление Резервным фондом края будет осуществляться в целях поддержания необходимых финансовых резервов, создания долгосрочного источника финансирования дефицита краевого бюджета посредством обеспечения сохранности средств Резервного фонда края.

7. Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы

Общий объем средств, направляемых на реализацию мероприятий Подпрограммы, составляет 169 202,00 млн. рублей, в том числе:

средства краевого бюджета - 169 202,00 млн. рублей,

2012 г. - 65,91 млн. рублей;

2013 г. - 392,97 млн. рублей;

2014 г. - 17 959,44 млн. рублей;

2015 г. - 24 881,03 млн. рублей;

2016 г. - 22 928,96 млн. рублей;

2017 г. - 25 743,42 млн. рублей;

2018 - 2020 гг. - 77 230,27 млн. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы за счет средств краевого бюджета представлено в приложении №4 к настоящей Программе.

8. Анализ рисков реализации Подпрограммы и описание мер

управления рисками реализации Подпрограммы

Анализ рисков реализации Подпрограммы и описание мер управления рисками в целях минимизации их влияния на достижение целей изложены в разделе 9 Программы.

ПОДПРОГРАММА

"ПОДДЕРЖКА УСТОЙЧИВОГО ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ

И СОДЕЙСТВИЕ ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ

МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

"Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов

и содействие повышению качества управления

муниципальными финансами"

Наименование Подпрограммы

-

"Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

Ответственный исполнитель Подпрограммы

-

министерство финансов края

Соисполнители Подпрограммы

-

министерства края, иные органы исполнительной власти края

Цель Подпрограммы

-

обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований края и эффективного, ответственного управления муниципальными финансами

Задачи Подпрограммы

-

совершенствование и развитие межбюджетных отношений в крае (в том числе механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам)

соблюдение органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства

содействие повышению качества управления муниципальными финансами

Мероприятия Подпрограммы

-

выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края

выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"

поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городских округов и муниципальных районов края

мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (в том числе нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления)

мониторинг эффективности управления муниципальными финансами и проведение оценки качества управления муниципальными финансами

поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами

проведение обучающих мероприятий с органами местного самоуправления по вопросам организации бюджетного процесса на местном уровне

Показатели (индикаторы) Подпрограммы

-

эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности

количество городских округов и муниципальных районов края, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по заработной плате

количество городских округов и муниципальных районов края, имеющих высокое и надлежащее качество управления муниципальными финансами

наличие опубликованного в информационно-коммуникационной сети "Интернет" рейтинга муниципальных образований края по качеству управления муниципальными финансами, формируемого ежегодно

доля информации, размещаемой на официальных сайтах (порталах) местных администраций в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в общем объеме информации, предусмотренной к публикации в рамках мониторинга эффективности управления муниципальными финансами.

Этапы и сроки реализации Подпрограммы

-

подпрограмма реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы за счет средств краевого бюджета

-

общий объем финансирования - 31 695,82 млн. рублей, в том числе:

из краевого бюджета - 31 695,82 млн. рублей, в том числе:

2012 г. - 4 634,03 млн. рублей;

2013 г. - 2 999,00 млн. рублей;

2014 г. - 3 393,82 млн. рублей;

2015 г. - 3 517,04 млн. рублей;

2016 г. - 3 273,45 млн. рублей;

2017 г. - 3 469,62 млн. рублей;

2018 - 2020 гг. - 10 408,86 млн. рублей.

Конечные результаты реализации Подпрограммы

-

сокращение разрыва бюджетной обеспеченности не более чем в 2 раза между пятью наиболее и пятью наименее обеспеченными муниципальными образованиями края;

отсутствие муниципальных образований края, имеющих просроченную кредиторскую задолженность;

рост количества муниципальных образований края, имеющих высокое и надлежащее качество управления муниципальными финансами, до семнадцати к 2020 году;

сбалансированность местных бюджетов;

наличие стимулов для развития доходного потенциала муниципальных образований края;

повышение качества управления муниципальными финансами;

повышение прозрачности (открытости) общественных финансов на муниципальном уровне.

1. Характеристика текущего состояния в сфере поддержки

устойчивого исполнения местных бюджетов и содействия

повышению качества управления муниципальными финансами

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации одним из основных принципов бюджетной системы Российской Федерации является принцип сбалансированности бюджетов. Сбалансированность местных бюджетов - важное условие осуществления полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения. Поэтому Правительство края уделяет работе по обеспечению сбалансированности местных бюджетов особое внимание.

Эта работа осуществляется с помощью механизма межбюджетного регулирования, путем установления единых и дифференцированных (дополнительных) нормативов отчислений от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в краевой бюджет, а также предоставления межбюджетных трансфертов. Часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) края заменяется дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, изменение которых в течение года не допускается.

С 2014 года объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края определяется в соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации исходя из необходимости достижения критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) края и критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения. Данные критерии устанавливаются законом о краевом бюджете и в будущем не могут быть снижены, за исключением случаев, специально установленных федеральным законодательством.

В краевом бюджете предусматриваются субсидии местным бюджетам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств по вопросам местного значения в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 г. №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

Основным инструментом достижения целей бюджетной политики края в 2012 - 2013 годах в сфере управления муниципальными финансами стала поддержка проводимых на местном уровне мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов. Решение этой задачи обеспечено за счет предоставления на конкурсной основе субсидий из краевого бюджета муниципальным образованиям края, достигшим в отчетном году наилучших результатов в сфере управления общественными финансами. Указанные субсидии были предоставлены 10 муниципальным образованиям края, что позволило создать достаточные стимулы органам местного самоуправления для внедрения предусмотренных федеральным бюджетным законодательством инструментов бюджетирования, ориентированного на результат (муниципальных программ, финансового менеджмента, заданий на оказание муниципальных услуг и других).

Результатом принятия вышеперечисленных мер стало устойчивое исполнение местных бюджетов, сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных образований края, создание стимулов для развития их доходного потенциала, повышение общего уровня эффективности управления муниципальными финансами в крае. Общее количество муниципальных образований края, имеющих высокое либо надлежащее качество управления финансами, возросло с 6 в 2011 году до 15 в 2013 году.

Тем не менее, устойчивому исполнению местных бюджетов и эффективности муниципальных финансов угрожает ряд негативных факторов. Неравномерность распределения налоговой базы по муниципальным образованиям края и существенные различия в затратах на предоставление бюджетных услуг обуславливают существенные диспропорции в бюджетной обеспеченности муниципальных образований края. В ряде муниципальных образований края работа по повышению эффективности проводится на недостаточно высоком либо на низком уровне.

Отдельными муниципальными образованиями допускается нарушение норм Бюджетного кодекса Российской Федерации, условий Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов, нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.

Данная ситуация требует активных действий органов государственной власти края по созданию равных финансовых возможностей для органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения, совершенствования и развития межбюджетных отношений в крае. Также необходимо продолжить работу по содействию повышения качества управления муниципальными финансами.

2. Основные цели и задачи Подпрограммы

Целью Подпрограммы является обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований края и эффективного, ответственного управления муниципальными финансами.

Достижение поставленных целей обеспечивается решением следующих задач:

- совершенствование и развитие межбюджетных отношений в крае (в том числе механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам);

- соблюдение органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства;

- содействие повышению качества управления муниципальными финансами.

3. Прогноз конечных результатов реализации Подпрограммы

При реализации Подпрограммы запланировано достижение конечных результатов:

- сбалансированность местных бюджетов;

- наличие стимулов для развития доходного потенциала муниципальных образований края;

- сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных образований края не более чем в 2 раза между пятью наиболее и пятью наименее обеспеченными муниципальными образованиями края;

- повышение качества управления муниципальными финансами;

- повышение прозрачности (открытости) общественных финансов на муниципальном уровне;

- отсутствие муниципальных образований края, имеющих просроченную кредиторскую задолженность;

- рост количества муниципальных образований края, имеющих высокое и надлежащие качество управления муниципальными финансами, до семнадцати к 2020 году.

4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

5. Перечень показателей (индикаторов) Подпрограммы

Для оценки результатов реализации Подпрограммы используются следующие показатели (индикаторы):

- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности;

- количество городских округов и муниципальных районов края, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по заработной плате;

- количество городских округов и муниципальных районов края, имеющих высокое и надлежащее качество управления муниципальными финансами;

- наличие опубликованного в информационно-коммуникационной сети "Интернет" рейтинга муниципальных образований края по качеству управления муниципальными финансами, формируемого ежегодно;

- доля информации, размещаемой на официальных сайтах (порталах) местных администраций в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в общем объеме информации, предусмотренной к публикации в рамках мониторинга эффективности управления муниципальными финансами.

6. Краткое описание мероприятий Подпрограммы

Достижение цели и решение задач Подпрограммы осуществляются на основе проведения мероприятий, которые будут реализовываться на протяжении всего периода ее выполнения с 2012 по 2020 годы.

Перечень мероприятий Подпрограммы приведен в приложении №2 к настоящей Программе.

В рамках решения задачи "Совершенствование и развитие межбюджетных отношений в крае (в том числе механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам)" предусматривается реализация следующих мероприятий:

- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края, направленное на сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований края, исходя из достижения установленных законом о краевом бюджете критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения и критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);

- выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 г. №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", направленное на компенсацию недостатка средств муниципальным образованиям на реализацию отдельных расходных обязательств по вопросам местного значения, за исключением принимаемых новых видов расходных обязательств;

- поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городских округов и муниципальных районов края посредством проведения анализа сбалансированности местных бюджетов и предоставления дополнительной финансовой помощи бюджетам городских округов и муниципальных районов края в случаях возникновения в течение текущего финансового года выпадающих доходов, снижения поступлений источников финансирования дефицита местного бюджета, возникновения в течение текущего финансового года дополнительных расходов по объективным причинам, исполнения отдельных поручений и указаний Губернатора, Председателя Правительства края.

В рамках решения задачи "Соблюдение органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства" предусматривается ежеквартальный мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (в том числе нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления).

Повышению качества управления муниципальными финансами будут способствовать такие меры, как:

- ежегодный мониторинг эффективности управления муниципальными финансами и проведение оценки качества управления муниципальными финансами в целях определения комплексной оценки качества управления муниципальными финансами в городских округах и муниципальных районах края, формирования рейтинга муниципальных образований края, выявления негативных тенденций в управлении муниципальными финансами, разработки рекомендаций муниципальным образованиям о необходимости принятия мер по повышению качества управления муниципальными финансами;

- поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами путем предоставления субсидий из краевого бюджета в соответствии с Правилами предоставления и распределения субсидий из краевого бюджета бюджетам городских округов и муниципальных районов края на реализацию муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами согласно приложению №6 к настоящей Программе;

- проведение обучающих мероприятий с органами местного самоуправления края по вопросам организации бюджетного процесса на местном уровне (коллегий, совещаний, семинаров).

7. Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы

Общий объем средств, направляемых на реализацию мероприятий Подпрограммы, составляет 31 695,82 млн. рублей, в том числе:

средства краевого бюджета - 31 695,82 млн. рублей,

2012 г. - 4 634,03 млн. рублей;

2013 г. - 2 999,00 млн. рублей;

2014 г. - 3 393,82 млн. рублей;

2015 г. - 3 517,04 млн. рублей;

2016 г. - 3 273,45 млн. рублей;

2017 г. - 3 469,62 млн. рублей;

2018 - 2020 гг. - 10 408,86 млн. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы за счет средств краевого бюджета представлено в приложении №4 к настоящей Программе.

8. Анализ рисков реализации Подпрограммы и описание мер

управления рисками реализации Подпрограммы

Анализ рисков реализации Подпрограммы и описание мер управления рисками в целях минимизации их влияния на достижение целей изложены в разделе 9 Программы.

ПОДПРОГРАММА

"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

"Повышение эффективности управления

государственными финансами"

Наименование Подпрограммы

-

"Повышение эффективности управления государственными финансами"

Ответственный исполнитель Подпрограммы

-

министерство финансов края

Соисполнители Подпрограммы

-

министерства края, иные органы исполнительной власти края

Цели Подпрограммы

-

повышение качества бюджетного планирования, эффективности, прозрачности и подотчетности использования средств краевого бюджета

Задачи Подпрограммы

-

повышение эффективности управления доходами краевого бюджета

повышение эффективности расходов краевого бюджета

обеспечение повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и краевых государственных учреждений

повышение качества управления единым счетом краевого бюджета

обеспечение открытости и прозрачности управления государственными финансами

развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет"

совершенствование системы финансового контроля в крае

Мероприятия Подпрограммы

-

мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством края о налогах и сборах

анализ эффективности налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством края о налогах и сборах

координация работы и мониторинг состояния недоимки по налогам в бюджет края

контроль за выполнением показателей по мобилизации доходов в бюджет края

повышение качества планирования расходов краевого бюджета

повышение качества исполнения расходов краевого бюджета

совершенствование финансового обеспечения деятельности краевых государственных учреждений

мониторинг и оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и краевыми государственными учреждениями

обеспечение ликвидности единого счета краевого бюджета

сопровождение и развитие официального сайта министерства финансов края - Портала управления общественными финансами края

формирование и публикация в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" электронной брошюры "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан"

интеграция регионального сегмента информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" с Единым Порталом бюджетной системы Российской Федерации

нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля

нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главных распорядителей бюджетных средств

сопровождение и расширение единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности в крае

проведение обучающих мероприятий с главными распорядителями бюджетных средств по вопросам организации бюджетного процесса

Основные показатели (индикаторы) Подпрограммы

-

выполнение органами исполнительной власти края установленных показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края

доля главных распорядителей средств краевого бюджета с низким качеством финансового менеджмента

доля краевых государственных учреждений, выполнивших государственное задание на 100 процентов, в общем количестве краевых государственных учреждений, которым установлены государственные задания, за отчетный год

наличие электронных брошюр "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

наличие информации о бюджете и бюджетном процессе края на едином Портале бюджетной системы Российской Федерации

выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего государственного финансового контроля

соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере

соотношение объема проверенных средств краевого бюджета и общей суммы расходов краевого бюджета года, предшествующего отчетному.

Этапы и сроки реализации Подпрограммы

-

подпрограмма реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы за счет средств краевого бюджета

-

не требуется

Конечные результаты реализации Подпрограммы

-

выполнение органами исполнительной власти края установленных показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края к 2020 году не менее 95,0 и не более 112,0 процентов;

снижение доли главных распорядителей бюджетных средств с низким качеством финансового менеджмента к 2020 году до 29;

выполнение краевыми государственными учреждениями государственного задания на 100 процентов;

соотношение объема проверенных средств краевого бюджета и общей суммы расходов краевого бюджета года, предшествующего отчетному, не менее 8 процентов

повышение качества и объективности планирования основных параметров краевого бюджета при соблюдении требований бюджетного законодательства;

повышение эффективности использования бюджетных средств краевого бюджета;

повышение качества администрирования доходов краевого бюджета;

обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджете и бюджетном процессе в крае;

принятие новых видов расходных обязательств краевого бюджета на конкурсной основе с учетом эффективности планируемых мероприятий.

1. Характеристика текущего состояния в сфере повышения

эффективности управления государственными финансами

В 2011 - 2013 годах повышение эффективности управления государственными финансами в крае проводилось в рамках реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года, утвержденной постановлением Правительства края от 24 августа 2011 г. №280-пр, ведомственных планов органов исполнительной власти края по повышению эффективности бюджетных расходов.

Обеспечено проведение единой политики в области управления доходами бюджета края, системности прогнозирования доходов. Регулярно проводится оптимизация существующей системы налоговых льгот. За период 2011 - 2013 годов было принято девять законов края по внесению изменений в Закон края от 10 ноября 2005 г. №308 "О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае", направленных на совершенствование действующего краевого налогового законодательства, в том числе исключение неэффективных льгот, совершенствование действующих и введение новых льгот.

В крае создана система оценки доходов, не поступивших в бюджетную систему в результате применения налоговых льгот. Действуют нормативные правовые акты, позволяющие проводить систематический мониторинг применяемых налоговых льгот и оценку результативности их действия, принимать решения об их продлении или отмене.

Приоритетным направлением деятельности Правительства края по наполнению бюджета является снижение налоговой задолженности. Функцию координатора этой работы осуществляет министерство финансов края. В крае создана нормативная правовая база, выстраивающая схему взаимодействия фискальных и силовых ведомств, структур Правительства края, муниципальных образований края.

На этапе планирования краевого бюджета осуществляется расчет предельных объемов бюджетных ассигнований по государственным программам края на основании объемов финансирования, утвержденных в государственных программах, исходя из методики расчета планового объема бюджетных ассигнований краевого бюджета согласно утвержденным порядку и методике планирования бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Новые виды расходных обязательств принимаются на конкурсной основе с учетом эффективности планируемых мероприятий, в соответствии с порядком составления проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Формирование объемов краевого бюджета осуществляется после рассмотрения Комиссией Правительства края по проектировкам показателей социально-экономического развития края, отбору государственных программ и инвестиционных проектов результатов оценки эффективности реализации государственных программ и доведения предельных объемов бюджетных ассигнований до ответственных исполнителей государственных программ края и главных распорядителей бюджетных средств.

В процессе исполнения бюджета анализ эффективности расходов краевого бюджета осуществляется в рамках оценки эффективности реализации государственных программ края в соответствии с утвержденным Порядком проведения оценки эффективности реализации государственных программ края.

С 2011 года в крае реализуется Федеральный закон от 08 мая 2010 г. №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон). Приняты все необходимые нормативные правовые акты по созданию условий и правовых механизмов оказания государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с Федеральным законом.

С 2012 года внедрен новый механизм финансового обеспечения оказания государственных услуг (выполнения работ). Финансовое обеспечение выполнения бюджетными и автономными учреждениями государственных услуг (выполнения работ) осуществляется посредством предоставления субсидий из краевого бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и края.

С 2011 года министерством финансов края ежегодно проводится оперативный и годовой мониторинг и оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета, в соответствии с постановлением Правительства края от 30 марта 2012 г. №77-пр и принятой Методикой оценки показателей, утвержденной приказом министерства финансов края от 10 апреля 2012 г. №38П.

Отчеты о результатах годового мониторинга и рейтинг главных распорядителей средств краевого бюджета ежегодно размещаются на Портале управления общественными финансами.

Ежегодно органами исполнительной власти края, осуществляющими функции и полномочия учредителей краевых государственных учреждений (далее - учредители), в соответствии с приказом министерства финансов края от 03 сентября 2012 г. №96П "О Методических рекомендациях по проведению мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого краевыми государственными учреждениями" и ведомственными правовыми актами главных распорядителей средств краевого бюджета проводится оценка качества финансового менеджмента подведомственных учреждений, формируется рейтинг учреждений, который размещается на официальных сайтах учредителей органов исполнительной власти края.

Важным условием для повышения эффективности бюджетных расходов является эффективное управление единым счетом краевого бюджета и соответственно управление ликвидностью счета. Работа по управлению счетом направлена на обеспечение безусловного исполнения денежных обязательств краевого бюджета по мере наступления сроков платежей по ним.

В целях создания условий для эффективного управления ликвидностью единого счета бюджета в течение финансового года производится заимствование остатков средств краевых бюджетных и автономных учреждений для пополнения остатков средств единого счета краевого бюджета. Привлекаются краткосрочные бюджетные кредиты из федерального бюджета на пополнение остатков средств краевого бюджета.

Создана информационная система управления государственными финансами края и региональный сегмент системы "Электронный бюджет". Повысилась прозрачность и доступность информации о краевом бюджете и бюджетном процессе в крае, функционирует Портал управления общественными финансами. Формируются электронные брошюры "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан".

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. №252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" и Федеральным законом от 05 апреля 2013 г. №44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" концептуально изменена существующая система государственного финансового контроля. Министерством финансов края в целях реализации указанных изменений сформирована нормативная правовая база и осуществляется методическое обеспечение организации внутреннего государственного финансового контроля в крае.

Переход к программно-целевым принципам бюджетного планирования и исполнения краевого бюджета требует усиления внутреннего государственного финансового контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ края, что необходимо учесть в практике осуществления контрольно-ревизионной деятельности.

2. Основные цели и задачи Подпрограммы

Целью Подпрограммы является повышение качества бюджетного планирования, эффективности, прозрачности и подотчетности использования средств краевого бюджета.

Задачи Подпрограммы:

- повышение эффективности управления доходами краевого бюджета;

- повышение эффективности расходов краевого бюджета;

- обеспечение повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета и краевых государственных учреждений;

- повышение качества управления единым счетом краевого бюджета;

- обеспечение открытости и прозрачности управления государственными финансами;

- развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- совершенствование системы финансового контроля в крае.

3. Прогноз конечных результатов реализации Подпрограммы

При реализации Подпрограммы запланировано достижение конечных результатов:

- выполнение органами исполнительной власти края установленных показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края к 2020 году не менее 95,0 и не более 112,0 процентов;

- снижение доли главных распорядителей бюджетных средств с низким качеством финансового менеджмента к 2020 году до 29;

- выполнение краевыми государственными учреждениями государственного задания на 100 процентов;

- повышение качества и объективности планирования основных параметров краевого бюджета при соблюдении требований бюджетного законодательства;

- повышение эффективности использования бюджетных средств краевого бюджета;

- повышение качества администрирования доходов краевого бюджета;

- обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджете и бюджетном процессе в крае;

- эффективная организация государственного контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств;

- принятие новых видов расходных обязательств краевого бюджета на конкурсной основе с учетом эффективности планируемых мероприятий.

4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.

5. Перечень показателей (индикаторов) Подпрограммы

Для оценки результатов реализации Подпрограммы используются следующие показатели (индикаторы):

- выполнение органами исполнительной власти края установленных показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края;

- доля главных распорядителей средств краевого бюджета с низким качеством финансового менеджмента;

- доля краевых государственных учреждений, выполнивших государственное задание на 100 процентов, в общем количестве краевых государственных учреждений, которым установлены государственные задания, за отчетный год;

- наличие электронных брошюр "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

- наличие информации о бюджете и бюджетном процессе края на Едином Портале бюджетной системы Российской Федерации;

- выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего государственного финансового контроля;

- соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере;

- соотношение объема проверенных средств краевого бюджета и общей суммы расходов краевого бюджета года, предшествующего отчетному.

6. Краткое описание мероприятий Подпрограммы

Достижение цели и решение задач Подпрограммы осуществляются на основе проведения мероприятий, которые будут реализовываться на протяжении всего периода ее выполнения с 2012 по 2020 годы.

Перечень основных мероприятий Подпрограммы приведен в приложении №2 к настоящей Программе.

Мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством края о налогах и сборах, будет направлен на количественную оценку выпадающих доходов бюджета по видам региональных налоговых льгот, включая выпадающие доходы от применения различных налоговых льгот и освобождений, пониженных налоговых ставок.

В процессе анализа эффективности налоговых льгот будет проводиться бюджетная, экономическая и социальная оценка эффективности применения действующих региональных налоговых льгот, а также оценка достижения целей и задач, на решение которых были направлены налоговые преференции.

В целях контроля за своевременной уплатой налогоплательщиками края текущих налоговых платежей будет продолжен мониторинг состояния недоимки по налогам в бюджет края.

Для обеспечения доходной части бюджета края будет продолжена работа по постоянному контролю за поступлением доходов в бюджет края и оценке деятельности администраторов доходов, исполнительных органов власти края и местного самоуправления.

При составлении проекта краевого бюджета предполагается совершенствовать схему бюджетного планирования по определению и доведению предельных объемов бюджетных ассигнований до ответственных исполнителей программ и главных распорядителей бюджетных средств. Будет продолжена работа по совершенствованию подходов к формированию краевого бюджета и методологии расчета планового объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период. Кроме того, важнейшим элементом оценки эффективности бюджетных расходов на стадии планирования должна стать возможность увязки соответствующих бюджетных расходов с конкретными измеримыми результатами, которые планируется достигнуть. Планируется совершенствование механизмов проведения конкурсной оценки новых видов расходных обязательств с учетом эффективности планируемых мероприятий, внедрение новых подходов к оценке эффективности бюджетных расходов с учетом особенностей, определенных видом расходов, в соответствии с критериями и методикой, разработанными Министерством финансов Российской Федерации. Необходимо повысить ответственность главных распорядителей бюджетных средств края за выполнением целевых показателей (индикаторов), отражающих реализацию указов Президента Российской Федерации, повысить качество управления государственными программами края за счет проведения анализа на предмет соответствия приоритетам социально-экономического развития края. Завершающим этапом в системе оценки эффективности бюджетных расходов краевого бюджета должно стать применение результатов полученной оценки в последующих бюджетных циклах, включая сокращение (увеличение) объемов финансовых ресурсов в зависимости от итоговых результатов оценки. Совершенствование планирования в будущих периодах будет направлено на создание системы анализа эффективности бюджетных расходов, включающей в себя проведение оценки эффективности реализации государственных программ края и выработку рекомендаций по их совершенствованию.

В целях повышения качества исполнения расходов краевого бюджета продолжится работа по своевременному и качественному составлению сводной бюджетной росписи краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период, своевременному доведению показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств, а также по качественному составлению и ведению кассового плана краевого бюджета. Необходимо продолжить совершенствование нормативно-правовой базы исполнения бюджета по расходам, по обеспечению более равномерного расходования бюджетных средств в течение финансового года.

Для повышения качества и доступности государственных услуг необходимо продолжить работу по совершенствованию инструмента государственного задания на оказание государственных услуг при бюджетном планировании, по переходу к единой методике расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ). Начиная с 2016 года, расходы краевого бюджета на оказание государственных услуг должны быть рассчитаны в соответствии с ведомственными нормативами затрат, определенных с учетом общих требований к утверждению нормативов затрат, установленных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.

Необходимо продолжать и совершенствовать развитие нормативной и методической базы проведения мониторинга качества финансового менеджмента в соответствии с изменениями бюджетного законодательства и правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации.

Меры по управлению ликвидностью единого счета краевого бюджета будут направлены на обеспечение безусловного и своевременного исполнения денежных обязательств краевого бюджета.

Обеспечение открытости и доступности информации о краевом бюджете и бюджетном процессе в крае будет осуществляться посредством работы официального сайта министерства финансов края - Портала управления общественными финансами края. Министерством финансов края совместно с министерством информационных технологий и связи края будет осуществляться постоянная актуализация информации о развитии общественных финансов в крае.

Продолжится работа по своевременному и качественному формированию электронных брошюр "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан" в целях обеспечения прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти края и создания предпосылок к формированию механизмов общественного контроля над эффективностью и результативностью их деятельности.

Дальнейшее развитие регионального сегмента информационной системы "Электронный бюджет" в крае будет направлено на интеграцию с Единым порталом бюджетной системы Российской Федерации.

Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации внутреннего государственного финансового контроля будет направлено на совершенствование методологической базы осуществления внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля в крае.

Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главных распорядителей бюджетных средств будет направлено на формирование эффективной системы внутреннего финансового контроля и аудита в органах государственной власти края.

Сопровождение и расширение единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности предполагает совершенствование прикладного программного обеспечения, модернизацию информационной структуры контрольно-ревизионной деятельности.

Планируется проведение обучающих мероприятий с главными распорядителями бюджетных средств по вопросам организации бюджетного процесса в крае (коллегий, совещаний, семинаров).

7. Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы

На реализацию мероприятий Подпрограммы средства краевого бюджета не требуются.

8. Анализ рисков реализации Подпрограммы и описание мер

управления рисками реализации Подпрограммы

Анализ рисков реализации Подпрограммы и описание мер управления рисками в целях минимизации их влияния на достижение целей изложены в разделе 9 Программы.

Приложение №1

к Государственной программе

Хабаровского края "Управление

государственными финансами

Хабаровского края"

СВЕДЕНИЯ

О ПОКАЗАТЕЛЯХ (ИНДИКАТОРАХ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

ХАБАРОВСКОГО КРАЯ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ

ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ"

№п/п

Наименование показателя (индикатора)

Единица измерения

Источник информации

Значение показателя (индикатора)

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018 - 2020

Государственная программа края "Управление государственными финансами Хабаровского края"

1

Отношение дефицита краевого бюджета к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

проценты

закон о краевом бюджете

5,3

8,1

не более 15

не более 15

не более 15

не более 15

не более 15

2

Недопущение снижения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения на очередной финансовый год и плановый период

да = 1, нет = 0

закон о краевом бюджете

x

x

1

1

1

1

1

3

Удельный вес расходов краевого бюджета, формируемых в рамках государственных программ

проценты

закон о краевом бюджете, отчет об исполнении краевого бюджета

16,18

89,77

не менее 80

не менее 80

не менее 80

не менее 80

не менее 80

1. Подпрограмма "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

1.1

Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период

да = 1, нет = 0

Распоряжение Правительства края "О бюджетном прогнозе Хабаровского края на долгосрочный период"

x

x

x

1

1

1

1

1.2

Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета края

млн. рублей

отчет об исполнении консолидированного бюджета края

67 588,0

71 702,2

74 833,4

76 260,8

80 271,1

84 532,8

253 598,4

1.3

Отношение государственного долга края к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

проценты

закон о краевом бюджете, отчет об исполнении краевого бюджета

20,3

30,7

не более 100,0

не более 100,0

не более 100,0

не более 100,0

не более 100,0

1.4

Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга края к общему объему расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета

проценты

отчет об исполнении краевого бюджета

0,2

0,4

не более 15,0

не более 15,0

не более 15,0

не более 15,0

не более 15,0

1.5

Отсутствие просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам края

да = 1, нет = 0

отчет об исполнении краевого бюджета

1

1

1

1

1

1

1

1.6

Отсутствие просроченной задолженности по обслуживанию государственных долговых обязательств края

да = 1, нет = 0

отчет об исполнении краевого бюджета

1

1

1

1

1

1

1

2. Подпрограмма "Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

2.1

Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности

раз

расчет бюджетной обеспеченности муниципальных образований после распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в соответствии с порядком и методикой, утвержденными Законом края от 29 сентября 2005 года №297

1,2

1,6

1,8

не более 2

не более 2

не более 2

не более 2

2.2

Количество городских округов и муниципальных районов края, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по заработной плате

ед.

ежемесячный отчет об исполнении консолидированного бюджета муниципального района (городского округа)

0

0

0

0

0

0

0

2.3

Наличие опубликованного в информационно-коммуникационной сети "Интернет" рейтинга муниципальных образований края по качеству управления муниципальными финансами, формируемого ежегодно

да = 1, нет = 0

официальный портал министерства финансов края

1

1

1

1

1

1

1

2.4

Доля информации, размещаемой на официальных сайтах (порталах) местных администраций в информационно-коммуникационной сети "Интернет", в общем объеме информации, предусмотренной к публикации в рамках мониторинга эффективности управления муниципальными финансами

проценты

информация муниципальных образований, данные с официальных сайтов (порталов) местных администраций муниципальных образований в информационно-коммуникационной сети "Интернет"

81,4

79,7

87,7

88

89

90

90

2.5

Количество городских округов и муниципальных районов края, имеющих высокое и надлежащее качество управления муниципальными финансами

ед.

результаты мониторинга эффективности управления муниципальными финансами в соответствии с порядком, утвержденным приказом министерства финансов края от 28 декабря 2011 года №198П

6

15

15

15

16

16

17

3. Подпрограмма "Повышение эффективности управления государственными финансами"

3.1

Выполнение органами исполнительной власти края установленных показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края

проценты

показатели (уточненные) по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края, утвержденные на отчетный финансовый год, отчет об исполнении консолидированного бюджета, отчетность главных администраторов доходов бюджета края

103,2

97,2

от 95,0 до 112,0

от 95,0 до 112,0

от 95,0 до 112,0

от 95,0 до 112,0

от 95,0 до 112,0

3.2

Доля главных распорядителей бюджетных средств с низким качеством финансового менеджмента

проценты

ежегодный мониторинг министерства финансов края

30,7

30

30

30

30

30

29

3.3

Доля краевых государственных учреждений, выполнивших государственное задание на 100 процентов, в общем количестве краевых государственных учреждений, которым установлены государственные задания, за отчетный год

проценты

ежегодный отчет главных распорядителей средств краевого бюджета в соответствии с приказом министерства финансов края от 04 февраля 2013 года №28П "О Порядке составления и представления отчетности по реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"

100

100

100

100

100

100

100

3.4

Наличие электронных брошюр "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан" в информационно-коммуникационной сети "Интернет"

да = 1, нет = 0

Официальный сайт министерства финансов края - Портал управления общественными финансами

1

1

1

1

1

1

1

3.5

Наличие информации о бюджете и бюджетном процессе на Едином Портале бюджетной системы Российской Федерации

да = 1, нет = 0

единый Портал бюджетной системы Российской Федерации

1

1

1

1

1

1

1

3.6

Выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего государственного финансового контроля

проценты

план, утвержденный министерством финансов края, по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля

100

100

100

100

100

100

100

3.7

Соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере

проценты

материалы контрольных мероприятий (акты, представления, предписания)

x

100

100

100

100

100

100

3.8

Соотношение объема проверенных средств краевого бюджета и общего суммы расходов краевого бюджета года, предшествующего отчетному

проценты

материалы контрольных мероприятий (акты) и закон о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период

x

x

не менее 8

не менее 8

не менее 8

не менее 8

не менее 8

Приложение №2

к Государственной программе

Хабаровского края "Управление

государственными финансами

Хабаровского края"

ПЕРЕЧЕНЬ

ПОДПРОГРАММ И МЕРОПРИЯТИЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

ХАБАРОВСКОГО КРАЯ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ

ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ"

№п/п

Наименование подпрограммы, мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнитель

Срок реализации

Непосредственный результат реализации подпрограммы, основного мероприятия (краткое описание)

Последствия нереализации подпрограммы, основного мероприятия

1

2

3

4

5

6

1. Подпрограмма "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

1.1

Формирование бюджетного прогноза края на долгосрочный период

министерство финансов края

2015 - 2016 гг.

обеспечение долгосрочной сбалансированности краевого бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период

ухудшение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований

1.2

Формирование бюджетной, налоговой, долговой политики края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

наличие основных направлений бюджетной и налоговой политики края на очередной финансовый год и плановый период, а также долговой политики, утвержденной распоряжением Правительства края

снижение эффективности расходов краевого бюджета

1.3

Развитие нормативной правовой базы и методического сопровождения бюджетного процесса в крае

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

совершенствование бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, совершенствование процедуры составления и организации исполнения краевого бюджета

снижение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов

1.4

Подготовка предложений по внесению изменений в законодательство края о налогах и сборах

министерство финансов края, министерство экономического развития и внешних связей края, министерства края и иные органы исполнительной власти края

2012 - 2020 гг.

совершенствование налогового законодательства, внесение изменений в Закон края от 10 ноября 2005 года №308 "О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае"

ухудшение качества налогового стимулирования, ухудшение состояния налогооблагаемой базы

1.5

Формирование краевого бюджета на очередной финансовый год и на плановый период

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

принятие закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период

отсутствие финансовой основы для деятельности Правительства края

1.6

Обеспечение допустимого уровня государственного долга края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга края, совершенствование механизмов управления государственным долгом края, выполнение требований статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

нарушение требований статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, угроза финансовой стабильности края

1.7

Обеспечение допустимого уровня расходов на обслуживание государственного долга края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема расходов краевого бюджета на обслуживание государственного долга края, выполнение требований статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации

нарушение требований статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации

1.8

Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

качественная организация исполнения краевого бюджета

некачественная организация исполнения краевого бюджета, увеличение неэффективных расходов краевого бюджета

1.9

Обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию долговых обязательств края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

отсутствие просроченной задолженности по обязательствам края

некачественная организация исполнения краевого бюджета, увеличение неэффективных расходов краевого бюджета

1.10

Проведение анализа финансового состояния претендентов на получение государственных гарантий края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

снижение рисков наступления гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края

повышение рисков наступления гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края

1.11

Управление Резервным фондом края

министерство финансов края

2015 - 2020 гг.

поддержание необходимых финансовых резервов, создание долгосрочного источника финансирования дефицита краевого бюджета посредством обеспечения сохранности средств Резервного фонда края

отсутствие достаточного объема финансовых резервов

2. Подпрограмма "Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

2.1

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований края исходя из достижения установленных законом о краевом бюджете критериев выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения и критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) края

увеличение дифференциации муниципальных образований края, невыполнение муниципальными образованиями края принятых расходных обязательств по вопросам местного значения

2.2

Выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

компенсация недостатка средств муниципальным образованиям края на реализацию отдельных расходных обязательств по вопросам местного значения, определенных статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", за исключением принимаемых новых видов расходных обязательств. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по заработной плате

недостаток средств муниципальным образованиям края на исполнение действующих расходных обязательств. Риски образования просроченной кредиторской задолженности по заработной плате

2.3

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городских округов и муниципальных районов края

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов городских округов и консолидированных бюджетов муниципальных районов края

несвоевременное или осуществление не в полном объеме полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения

2.4

Мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (в том числе нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления)

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

оценка соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (в том числе нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления), формирование отчета о результатах мониторинга

нарушение органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства, несоблюдение условий предоставления межбюджетных трансфертов из краевого бюджета

2.5

Мониторинг эффективности управления муниципальными финансами и проведение оценки качества управления муниципальными финансами

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

оценка качества управления муниципальными финансами, формирование рейтинга муниципальных образований по итогам проведенной оценки качества, его публикация на официальном сайте министерства финансов края - портале управления общественными финансами, а также направление информации муниципальным образованиям о необходимости принятия мер по повышению качества управления муниципальными финансами

отсутствие стимулов к улучшению качества управления муниципальными финансами, повышению эффективности использования бюджетных средств и внедрению передовых методов управления на местном уровне

2.6

Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

предоставление субсидии муниципальным образованиям края в целях их стимулирования к достижению наилучших результатов реализации муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами

отсутствие стимулов органов местного самоуправления к повышению эффективности управления муниципальными финансами

2.7

Проведение обучающих мероприятий с органами местного самоуправления по вопросам организации бюджетного процесса на местном уровне

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

проведение коллегий, обучающих семинаров, совещаний с органами местного самоуправления в целях повышения качества управления муниципальными финансами

допущение нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, низкое качество организации бюджетного процесса в муниципальных образованиях края

3. Подпрограмма "Повышение эффективности управления государственными финансами"

3.1

Мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством края о налогах и сборах

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

оценка выпадающих доходов консолидированного бюджета

отсутствие контроля за предоставленными налоговыми льготами

3.2

Анализ эффективности налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством края о налогах и сборах

министерство экономического развития и внешних связей края, министерства края и иные органы исполнительной власти края

2012 - 2020 гг.

повышение эффективности стимулирования для развития налогового потенциала, гармонизация с федеральным законодательством

отсутствие контроля за предоставленными налоговыми льготами, ухудшение состояния налогооблагаемой базы

3.3

Координация работы и мониторинг состояния недоимки по налогам в бюджет края

министерство финансов края, министерства края и иные органы исполнительной власти края, курирующие виды деятельности

2012 - 2020 гг.

формирование структуры недоимки по налогам в бюджет края, в том числе недоимки, возможной к взысканию в разрезе видов экономической деятельности и предприятий-должников

отсутствие информации о предприятиях-должниках в бюджет края, имеющих недоимку, возможную к взысканию, и непринятие мер по ее сокращению

3.4

Контроль за выполнением показателей по мобилизации доходов в бюджет края

органы исполнительной власти края, обеспечивающие выполнение показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края

2012 - 2020 гг.

анализ выполнения показателей по мобилизации доходов в бюджет края (справка о выполнении показателей доходов в бюджет края)

недопоступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет края

3.5

Повышение качества планирования расходов краевого бюджета

министерство финансов края, министерство экономического развития и внешних связей края

2012 - 2020 гг.

совершенствование методологической базы планирования в соответствии с бюджетным законодательством, определение предельных объемов бюджетных ассигнований ответственных исполнителей государственных программ края и главных распорядителей бюджетных средств, принятие новых видов расходных обязательств краевого бюджета на конкурсной основе с учетом эффективности планируемых мероприятий, создание системы анализа эффективности расходов, обеспечение планирования в соответствии с требованиями бюджетного законодательства

некачественное планирование расходов краевого бюджета

3.6

Повышение качества исполнения расходов краевого бюджета

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

совершенствование нормативно-правовой базы исполнения краевого бюджета, обеспечение более равномерного расходования бюджетных средств, своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период, своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств, качественное составление и ведение кассового плана краевого бюджета, организация исполнения бюджета по расходам в соответствии и с требованиями бюджетного законодательства

неисполнение расходных обязательств края

3.7

Совершенствование финансового обеспечения деятельности краевых государственных учреждений

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

расчет объема субсидии на оказание государственных услуг (выполнение работ) на основании нормативов затрат, выполнение требований статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации

снижение качества и эффективности оказания государственных услуг (выполнения работ) краевыми государственными учреждениями

3.8

Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и краевыми государственными учреждениями

министерство финансов края

2014 - 2018 гг.

формирование отчета о результатах мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, а также рейтинга главных распорядителей бюджетных средств на официальном сайте министерства финансов края - Портале управления общественными финансами

увеличение количества главных распорядителей бюджетных средств, имеющих низкую степень качества финансового менеджмента

3.9

Обеспечение ликвидности единого счета краевого бюджета

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

своевременное кассовое исполнение расходов краевого бюджета

возникновение кредиторской задолженности по обязательствам краевого бюджета

3.10

Сопровождение и развитие официального сайта министерства финансов края - Портала управления общественными финансами

министерство финансов края, министерство информационных технологий и связи края

2014 - 2018 гг.

обеспечение открытости и доступности информации об общественных финансах

отсутствие обеспечения открытости бюджетных данных

3.11

Формирование и публикация в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" электронной брошюры "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан"

министерство финансов края

2014 - 2018 гг.

обеспечение реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения информирования граждан (заинтересованных пользователей) о бюджете и бюджетном процессе края

несоблюдение основных направлений Бюджетного Послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах

3.12

Интеграция регионального сегмента информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" с Единым порталом бюджетной системы Российской Федерации

министерство финансов края

2014 - 2018 гг.

размещение информации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации

несоблюдение основных направлений Бюджетного Послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах

3.13

Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

внедрение системы риск-ориентированного планирования контрольной деятельности, внедрение новых методов финансового контроля, в том числе направленных на создание системы мониторинга государственных (муниципальных) программ

неэффективность внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля за исполнением государственных (муниципальных) программ

3.14

Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главных распорядителей бюджетных средств

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

формирование полноценных систем внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в органах государственной власти края

отсутствие системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в органах государственной власти края

3.15

Сопровождение и расширение единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности в крае

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

актуализация программного комплекса "Ревизор-КС", интеграция в него инновационных механизмов и инструментов финансового контроля

несоответствие возможностей программного комплекса "Ревизор-КС" действующей нормативно-правовой базе, разрушение единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности

3.16

Проведение обучающих мероприятий с главными распорядителями бюджетных средств по вопросам организации бюджетного процесса

министерство финансов края

2012 - 2020 гг.

повышение профессионального уровня подготовленности главных распорядителей бюджетных средств, своевременное обеспечение главных распорядителей бюджетных средств актуальной информацией в области организации бюджетного процесса, предотвращение нарушений бюджетного законодательства

допущение нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, низкое качество организации бюджетного процесса в края

Приложение №3

к Государственной программе

Хабаровского края "Управление

государственными финансами

Хабаровского края"

СВЕДЕНИЯ

ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ"

№п/п

Вид проекта нормативного правового акта

Основные положения нормативного правового акта

Ответственный исполнитель

Ожидаемые сроки принятия

1

2

3

4

5

1. Подпрограмма "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

1.1

Разработка бюджетного прогноза края на долгосрочный период

Распоряжение Правительства края "О бюджетном прогнозе Хабаровского края на долгосрочный период"

определение финансовых возможностей, условий и предпосылок для достижения ключевых целей, параметров и условий социально-экономического развития края в долгосрочном периоде

министерство финансов края

2015 - 2016 гг.

2. Подпрограмма "Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

2.1

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края

Закон края о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период

распределение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края, субсидии местным бюджетам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований края, установление дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц

министерство финансов края

III квартал 2014 г., далее ежегодно

2.2

Выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"

Постановление Правительства края о Порядке предоставления субсидий местным бюджетам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"

порядок предоставления субсидий местным бюджетам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"

министерство финансов края

IV квартал 2014 г., далее ежегодно

2.3

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городских округов и муниципальных районов края

Постановление Правительства края "О Порядке предоставления из краевого бюджета иных межбюджетных трансфертов бюджетам городских округов и муниципальных районов края в форме дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов"

порядок предоставления из краевого бюджета иных межбюджетных трансфертов бюджетам городских округов и муниципальных районов края в форме дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов

министерство финансов края

IV квартал 2014 г., далее ежегодно

3. Подпрограмма "Повышение эффективности управления государственными финансами"

3.1

Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля

Методические рекомендации по внутреннему государственному финансовому контролю

методические рекомендации, содержащие стандарты финансового контроля по планированию, исполнению, реализации результатов контрольных мероприятий

министерство финансов края

I квартал 2016 г.

3.2

Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главных распорядителей бюджетных средств

Постановление Правительства края "О внесении изменений в постановление Правительства края от 12 декабря 2014 года №33-пр "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"

внесение изменений в соответствии с планируемой к утверждению Правительством Российской Федерации концепцией системы внутреннего контроля и аудита в секторе государственного управления

министерство финансов края

VI квартал 2015 г.

Приложение №4

к Государственной программе

Хабаровского края "Управление

государственными финансами

Хабаровского края"

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ"

ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА (РАСХОДОВ И ИСТОЧНИКОВ

ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА КРАЕВОГО БЮДЖЕТА)

№п/п

Наименование программы, мероприятия

Ответственный исполнитель

Расходы по годам (млн. рублей)

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018 - 2020

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Всего

4 699,94

3 391,97

21 353,26

28 398,07

26 202,41

29 213,04

87 639,13

министерство финансов края

4 699,94

3 391,97

21 353,26

28 398,07

26 202,41

29 213,04

87 639,13

1. Подпрограмма "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

1.1

Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам края

министерство финансов края

x

x

16 584,24

21 774,85

20 200,11

22 931,88

68 795,65

1.2

Обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию долговых обязательств края

министерство финансов края

65,91

392,97

1 145,09

2 871,50

2 481,16

2 549,61

7 648,83

1.3

Управление Резервным фондом края

министерство финансов края

x

x

230,11

234,68

247,69

261,93

785,79

2. Подпрограмма "Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

2.1

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края

министерство финансов края

3 229, 86

1 719,70

198,16

365, 21

463, 25

277, 31

831,93

2.2

Выравнивание обеспеченности муниципальных образований края по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06 октября 2003 года №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"

министерство финансов края

x

305,30

2 575,24

2 106,20

1 646,36

1 624,72

4 874,16

2.3

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городских округов и муниципальных районов края

министерство финансов края

1 384,17

954,00

600,42

1 025, 63

1 143, 84

1 547, 59

4 642,77

2.4

Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами

министерство финансов края

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

60,00

Приложение №5

к Государственной программе

Хабаровского края "Управление

государственными финансами

Хабаровского края"

СВЕДЕНИЯ

О ПОРЯДКЕ СБОРА ИНФОРМАЦИИ И МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ

(ИНДИКАТОРОВ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ"

Наименование показателя (индикатора)

Временные характеристики

Алгоритм расчета (формула)

Метод сбора информации

1

2

3

4

5

Государственная программа края "Управление государственными финансами"

1

Отношение дефицита краевого бюджета к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.1 = ДФ / (Д - БП) * 100%, где:

ДФ - дефицит краевого бюджета;

Д - объем доходов краевого бюджета;

БП - объем безвозмездных поступлений краевого бюджета.

показатель рассчитывается на основании закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Показатель считается достигнутым, если его фактическое значение не превышает 15 процентов с учетом особенностей статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

2

Недопущение снижения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения на очередной финансовый год и плановый период

Периодичность: годовая.

Расчетный показатель

П.2 = Кт >= Кп, где:

Кт - критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и критерий выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения в текущем году;

Кп - критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и критерий выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения в предшествующем году

расчет осуществляется в соответствии с порядком и методикой распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), утвержденным Законом края от 29 сентября 2005 года №297. Показатель считается достигнутым, если его фактическое значение не менее критерия предшествующего года

3

Удельный вес расходов краевого бюджета, формируемых в рамках государственных программ

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.2 = Рп / Р * 100%, где:

Рп - расходы краевого бюджета, формируемые в рамках государственных программ края;

Р - общий объем расходов краевого бюджета

показатель рассчитывается на основании закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Показатель считается достигнутым, если его фактическое значение не менее 80 процентов

1. Подпрограмма "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"

1.1

Отношение государственного долга края к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.1.1 = ГД / (Д - БП) * 100%, где:

ГД - объем государственного долга края;

Д - объем доходов краевого бюджета;

БП - объем безвозмездных поступлений краевого бюджета.

показатель рассчитывается на основании закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период, отчет об исполнении краевого бюджета. Показатель считается достигнутым, если его фактическое значение ниже 100 процентов

1.2

Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга края к общему объему расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.1.2 = РОГД / (Р - РС) * 100%, где:

РОГД - объем расходов краевого бюджета на обслуживание государственного долга;

Р - общий объем расходов краевого бюджета;

РС - объем расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

показатель рассчитывается на основании отчета об исполнении бюджета краевого бюджета. Показатель считается достигнутым, если его фактическое значение ниже 15 процентов

2. Подпрограмма "Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами"

2.1

Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности

Периодичность: годовая.

Показатель расчетный

П.2.1 = А / В, где:

А - средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 5 наиболее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания в отчетном финансовом году;

В - средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 5 наименее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания в отчетном финансовом году

расчет распределения дотации на выравнивание в соответствии с Законом края от 29 сентября 2005 года №297 "О порядке и методике распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)"

2.2

Доля информации, размещаемой на официальных сайтах (порталах) местных администраций в информационно-коммуникационной сети "Интернет", в общем объеме информации, предусмотренной к публикации в рамках мониторинга эффективности управления муниципальными финансами

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.2.4 = М / П * 100, где:

М - среднее по городским округам и муниципальным районам края количество информации, размещаемой на официальных сайтах (порталах) местных администраций в информационно-коммуникационной сети "Интернет", предусмотренной в рамках мониторинга эффективности управления муниципальными финансами;

П - количество информации, предусмотренной к публикации на официальном сайте (портале) местной администрации в информационно-коммуникационной сети "Интернет" в рамках мониторинга эффективности управления муниципальными финансами

показатель рассчитывается на основании приказа министерства финансов Хабаровского края от 28 декабря 2011 года №198П "Об утверждении порядка осуществления мониторинга эффективности управления муниципальными финансами и методики оценки качества управления муниципальными финансами"

3. Подпрограмма "Повышение эффективности управления государственными финансами"

3.1

Выполнение органами исполнительной власти края установленных показателей по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края

Периодичность: годовая. Показатель за отчетный период

П.3.1 = ФИ / ППУ * 100%, где:

ФИ - фактическое исполнение по установленным органам исполнительной власти края показателям по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края за отчетный финансовый год: ППУ - уточненные плановые показатели по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет края, установленные органам исполнительной власти края на отчетный финансовый год

формирование ежегодных отчетов об исполнении консолидированного бюджета края, главных администраторов доходов об исполнении показателей по мобилизации доходов, ежегодная информация управления Федеральной налоговой службы по Хабаровскому краю. Показатель считается достигнутым, если его фактическое значение находится в диапазоне от 95 до 112 процентов

3.2

Доля главных распорядителей бюджетных средств с низким качеством финансового менеджмента

Периодичность: годовая. Показатель за отчетный период

П.3.2 = Кн / К, где:

Кн - количество главных распорядителей бюджетных средств, получивших степень качества: низкий уровень качества финансового менеджмента в финансовом году;

К - общее количество главных распорядителей бюджетных средств в финансовом году

ежегодный мониторинг министерства финансов края. Показатель должен достигать в 2014 - 2015 гг. соответственно не более 30 процентов

3.3

Доля краевых государственных учреждений, выполнивших государственное задание на 100 процентов, в общем количестве краевых государственных учреждений, которым установлены государственные задания, за отчетный год

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.3.3 = ГУ(100) / КГУ, где:

ГУ(100) - количество краевых государственных учреждений, выполнивших государственное задание на 100% в отчетном финансовом году; КГУ - количество краевых государственных учреждений, которым установлено государственное задание

формирование ежегодного отчета главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с приказом министерства финансов края от 04 февраля 2013 года №28П "О Порядке составления и представления отчетности по реализации положений Федерального закона от 08 мая 2010 года №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Показатель ежегодно должен достигать 100 процентов

3.4

Выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего государственного финансового контроля

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.3.4 = К факт / К план * 100%, где:

К факт - количество фактически проведенных министерством финансов края плановых контрольных мероприятий;

К план - количество контрольных мероприятий в соответствии с планом министерства финансов края по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля на финансовый год

разработка плана, утвержденного министерством финансов края, по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля. Показатель ежегодно должен достигать 100 процентов

3.5

Соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.3.5 = Креш / Кнаруш * 100%, где:

Креш - количество контрольных мероприятий министерства финансов края, по результатам которых приняты процессуальные решения, вынесены представления и предписания по установленным фактам финансовых нарушений;

Кнаруш - общее количество контрольных мероприятий министерства финансов края, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере

анализ материалов контрольных мероприятий (акты, представления, предписания). Показатель ежегодно должен достигать 100 процентов

3.6

Соотношение объема проверенных средств краевого бюджета и общей суммы расходов краевого бюджета года, предшествующего отчетному

Периодичность: годовая.

Показатель за отчетный период

П.3.6 = П / РО * 100%, где:

П - объем проверенных средств краевого бюджета;

РО - общая сумма расходов краевого бюджета года, предшествующего отчетному

анализ материалов контрольных мероприятий (акты). Показатель ежегодно должен достигать 8 - 13 процентов

Приложение №6

к Государственной программе

Хабаровского края "Управление

государственными финансами

Хабаровского края"

ПРАВИЛА

ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СУБСИДИЙ ИЗ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА

БЮДЖЕТАМ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАЙОНОВ

ХАБАРОВСКОГО КРАЯ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ

1. Настоящие Правила определяют порядок и условия предоставления и распределения субсидий из краевого бюджета бюджетам городских округов и муниципальных районов Хабаровского края (далее - муниципальные образования) на реализацию муниципальных программ повышения эффективности управления муниципальными финансами (далее - субсидии).

2. Субсидии предоставляются на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований по реализации содержащихся в муниципальных программах (подпрограммах муниципальных программ) мероприятий, направленных на повышение эффективности управления муниципальными финансами (далее - муниципальные программы).

3. Субсидии предоставляются при соблюдении органами местного самоуправления муниципальных образований следующих условий:

1) утверждена муниципальная программа;

2) в бюджете муниципального образования предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий муниципальной программы;

3) отсутствует просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования;

4) соблюдены требования статей 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации по результатам исполнения бюджета муниципального образования за отчетный год;

5) имеется обязательство муниципального образования о достижении значений показателей результативности предоставления субсидии, установленных соглашением между министерством финансов края и местной администрацией муниципального образования о предоставлении субсидии (далее - соглашение);

6) решения органов местного самоуправления муниципальных образований, с которыми министерством финансов края заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, о повышении оплаты труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих принимаются не чаще принятия решений об увеличении (индексации) размеров окладов денежного содержания государственных гражданских служащих Хабаровского края и в размерах, не превышающих размеров соответствующего увеличения (индексации);

7) отсутствуют факты нарушения условий предоставления субсидии в отчетном году.

4. Субсидии предоставляются бюджетам муниципальных образований, реализующих муниципальные программы, которые отобраны министерством финансов края по результатам проведения мониторинга эффективности управления муниципальными финансами, а также с учетом динамики данных результатов.

Под результатами проведения мониторинга эффективности управления муниципальными финансами понимается оценка качества управления муниципальными финансами в соответствии с приказом министерства финансов Хабаровского края от 28 декабря 2011 г. №198П "Об утверждении порядка осуществления мониторинга эффективности управления муниципальными финансами и методики оценки качества управления муниципальными финансами в Хабаровском крае" (далее - приказ №198П).

5. Для предоставления субсидий министерством финансов края ежегодно отбираются 7 муниципальных образований, соответствующих условиям предоставления субсидий, указанным в пункте 3 настоящих Правил, имеющих наилучшие результаты согласно рейтингу муниципальных образований по качеству управления муниципальными финансами, и которым на основании оценки качества управления муниципальными финансами присвоена степень качества не ниже II степени в соответствии с Методикой оценки качества управления муниципальными финансами в Хабаровском крае, утвержденной приказом №198П (далее - Методика).

6. Отобранные муниципальные образования делятся на две группы:

- к первой группе относятся муниципальные образования, которым в соответствии с Методикой присвоена I степень качества;

- ко второй группе относятся муниципальные образования, которым присвоена II степень качества.

7. По результатам отбора муниципальное образование, имеющее право на получение субсидии, представляет до 01 июля в министерство финансов края заявку на предоставление субсидии.

Форма заявки на предоставление субсидии и порядок ее представления устанавливаются министерством финансов края.

8. Расчет размера субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования, осуществляется по следующей формуле:

где:

- размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования;

- размер первой части субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования. Определяется путем сравнения размеров субсидий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 8.1 и 8.2 настоящих Правил, и выбора наименьшего из них;

- размер второй части субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования за счет перераспределения высвобождающихся средств, определенный в соответствии с подпунктом 8.3 настоящих Правил.

8.1. Расчет размера субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования, на основе оценки качества осуществляется по следующей формуле:

где:

- размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования, на основе оценки качества;

S - общий объем субсидий, подлежащий распределению между бюджетами муниципальных образований в соответствии с законом о краевом бюджете;

- доля планового объема субсидий, подлежащая распределению между группами муниципальных образований, предусмотренными пунктом 6 настоящих Правил. Принимается равной 0,6 для первой группы и 0,4 - для второй группы либо 1 в случае, если отобранные муниципальные образования относятся только к одной группе;

k - количество муниципальных образований в соответствующей группе;

- оценка качества i-го муниципального образования, достигнутая в сфере повышения качества управления муниципальными финансами, по состоянию на отчетную дату (в баллах);

- динамика оценки качества i-го муниципального образования, достигнутая в сфере повышения качества управления муниципальными финансами, по состоянию на отчетную дату.

Размер субсидии, предоставляемой бюджету муниципального образования, на основе оценки качества не может превышать 25 процентов общего объема субсидий, подлежащего распределению между бюджетами муниципальных образований в соответствии с законом о краевом бюджете.

8.2. Расчет размера субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования, на основе уровня софинансирования осуществляется по следующей формуле:

где:

- размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования, на основе уровня софинансирования;

- объем бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете i-го муниципального образования на реализацию мероприятий муниципальной программы;

- уровень софинансирования расходного обязательства по реализации муниципальной программы i-го муниципального образования за счет субсидии, определенный в соответствии с пунктом 11 настоящих Правил.

8.3. В случае если размер субсидии, предоставляемой бюджету муниципального образования, определенный на основе оценки качества, превышает 25 процентов общего объема субсидий и (или) больше размера субсидии, определенного на основе уровня софинансирования, то сумма данного превышения перераспределяется между бюджетами муниципальных образований, имеющих право на получение субсидий в соответствии с пунктом 5 настоящих Правил.

Расчет размера второй части субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования за счет перераспределения высвобождающихся средств, осуществляется по следующей формуле:

где:

- общая сумма высвобождающихся средств субсидии, образующаяся в случае превышения размера субсидии, определенного на основе оценки качества, над размером субсидии, определенным на основе уровня софинансирования;

№- количество муниципальных образований, имеющих право на получение субсидий в соответствии с пунктом 5 настоящих Правил.

9. Динамика оценки качества показателей, достигнутых i-м муниципальным образованием в сфере повышения качества управления муниципальными финансами за последний отчетный год и год, предшествующий отчетному, осуществляется по следующей формуле:

где:

- оценка качества i-го муниципального образования, достигнутая в сфере повышения качества управления муниципальными финансами за год, предшествующий отчетному.

10. Распределение субсидий между муниципальными образованиями утверждается Правительством Хабаровского края.

11. Уровень софинансирования расходных обязательств по реализации муниципальной программы i-го муниципального образования за счет субсидии определяется по формуле:

где:

- уровень софинансирования расходного обязательства по реализации муниципальной программы i-го муниципального образования за счет субсидии;

- уровень расчетной бюджетной обеспеченности i-го муниципального образования на соответствующий финансовый год после распределения дотации, рассчитанный в соответствии с Порядком и методикой распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), утвержденными Законом Хабаровского края от 29 сентября 2005 г. №297 "О порядке и методике распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)".

При этом уровень софинансирования расходного обязательства по реализации муниципальной программы муниципального образования не может быть установлен выше 95 процентов и ниже 5 процентов.

12. Предоставление субсидии осуществляется на основании соглашения.

Форма соглашения утверждается приказом министерства финансов Хабаровского края.

13. Субсидии перечисляются в установленном порядке на счета, открытые территориальным органам Федерального казначейства для учета поступлений и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, для последующего перечисления в установленном порядке в бюджеты муниципальных образований.

14. Финансовый орган муниципального образования ежегодно, до 15 февраля, представляет в министерство финансов края отчет об использовании субсидии и достижении значений показателей результативности предоставления субсидии по форме, устанавливаемой министерством финансов края.

15. Оценка эффективности использования субсидии осуществляется на основании сравнения установленных соглашением и фактически достигнутых значений показателей результативности предоставления субсидии.

Показатели результативности предоставления субсидии определяются министерством финансов края на основании Приложения №1 к Методике и муниципальных программ.

16. Министерство финансов края обеспечивает соблюдение муниципальными образованиями условий, целей и порядка, установленных при предоставлении субсидий.

17. Государственный финансовый контроль осуществляется органами государственного финансового контроля в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством Российской Федерации.