Основная информация
| Дата опубликования: | 20 марта 2020г. |
| Номер документа: | RU56002012202000068 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Оренбургская область |
| Принявший орган: | администрация муниципального образования Адамовский район Оренбургской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты муниципальных образований |
| Тип документа: | Постановления |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
Документ подписан электронно-цифровой подписью:
Владелец: Администрация Адамовского района
Емейл: ad@mail.orb.ru
Должность: Глава администрации"улица Советская
Дата подписи: 17.04.2020 15:31:31
АДМИНИСТРАЦИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
АДАМОВСКИЙ РАЙОН
ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
20.03.2020 № 266-п
О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования Адамовский район от 26.10.2018 № 1008-п «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
В соответствии с пунктом 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением администрации муниципального образования Адамовский район от 05.10.2018 № 934-п «Об утверждении порядка разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ Адамовского района»:
1. Приложение к постановлению администрации муниципального образования Адамовский район от 26.10.2018 № 1008-п «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Адамовского района» изложить в новой редакции согласно приложению.
2. Признать утратившим силу:
-постановление администрации муниципального образования Адамовский район от 31.12.2019 № 1238-п «О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования Адамовский район от 26.10.2018 № 1008-п «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Адамовского района».
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации по финансово-экономическим вопросам - начальника финансового отдела.
4. Постановление вступает в силу после его обнародования и подлежит размещению на официальном сайте администрации муниципального образования Адамовский район.
Глава муниципального образования В.Ю. Новиков
Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Адамовский район
от 20.03.2020 № 266-п
Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Паспорт муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами Адамовского района»
(далее – Программа)
Ответственный исполнитель Программы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Подпрограммы Программы
-
«Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»;
«Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»;
«Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Цель Программы
-
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Адамовского района
Задачи Программы
-
совершенствование планирования и исполнения районного бюджета;
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов поселений на территории Адамовского района;
повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Целевые индикаторы и показатели Программы
-
удельный вес расходов районного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов районного бюджета в соответствующем финансовом году;
отношение дефицита районного бюджета (за вычетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
просроченная кредиторская задолженность
Сроки и этапы реализации Программы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований Программы
-
общий объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы составляет 515 895,3 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 103 079,8 тыс. рублей;
2020 год – 109 853,4 тыс. рублей;
2021 год - 77 046,3 тыс. рублей;
2022 год – 77 247,0 тыс. рублей;
2023 год – 74 281,4 тыс. рублей;
2024 год – 74 387,4 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм и основного мероприятия за счет средств районного, федерального и областного бюджетов составляет:
подпрограмма «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета» - 26 115,0 тыс. рублей;
подпрограмма "Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений" – 371 042,6 тыс. рублей;
подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района " – 1 300,0 тыс. рублей;
основное мероприятие "Обеспечение реализации программы" – 117 437,7 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации Программы
-
подготовка нормативных правовых актов для обеспечения бюджетного процесса;
повышение качества планирования бюджетных показателей;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности;
сокращение разрыва в уровне бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального района;
минимизация замечаний со стороны контролирующих органов к порядку осуществления бюджетного процесса;
оптимизация расходов бюджета; повышение эффективности бюджетных расходов;
поддержание рейтинга Адамовского района среди муниципальных образований Оренбургской области по качеству управления муниципальными финансами на высоком уровне
1. Общая характеристика сферы реализации Программы
Адамовский район Оренбургской области образован в 1928 году.
Районный центр – п. Адамовка.
Район расположен на востоке Оренбургской области в 440 км. от областного центра. Район занимает площадь в 629,0 тыс.га, что составляет 5% от территории области. Наибольшая протяженность с севера на юг- 95 км, с запада на восток- 130 км, протяженность границ по периметру составляет 550 км.
Самый крупный район области граничит на востоке с Кустанайской областью Казахстана, на юго-востоке со Светлинским районом, на севере с Кваркенским районом, на юге с Ясненским районом, на западе с Новоорским районом.
За 2018 год в бюджет района поступило доходов в сумме 633,6 млн. руб. при годовых бюджетных назначениях 633,9 млн. руб. или 99,9 % к годовым бюджетным назначениям.
По налоговым доходам сумма поступлений составила 97,6 млн. руб., в том числе:
- налога на доходы физических лиц поступило 82,0 млн. руб., исполнение годовых бюджетных назначений составило 102,9 %;
- налогов на совокупный доход – поступило 12,3 млн. руб., исполнение годовых бюджетных назначений составило 87,2 %;
- государственной пошлины в бюджет района было направлено 3,3 млн. руб., годовые бюджетные назначения выполнены на 132 %.
По неналоговым доходам в бюджет района поступило 8,3 млн. руб., выполнение годовых бюджетных назначений составило 156,8 %;
- платежей при пользовании природными ресурсами поступили на сумму 0,2 млн. руб., годовые бюджетные назначения выполнены на 44,3 %;
-доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства поступило в сумме - 2 250,0 руб.;
-доходов от продажи материальных и нематериальных активов поступило на сумму - 0,2 млн. руб.;
- штрафов поступило на сумму 1,4 млн. руб. или на 62,5 % к годовым бюджетным назначениям, поступления произведены по фактически наложенным взысканиям.
Уточненный план бюджета района по расходам исполнен на 99,6%. За счет средств районного бюджета произведены расходы в сумме 631,5 млн. руб. при плановых назначениях 633,9 млн. руб. В первоочередном порядке средства бюджета направлялись на выплату заработной платы работникам муниципальных учреждений, приобретение продуктов питания, оплату коммунальных услуг.
На территории Адамовского района на сегодняшний день функционирует 11 поселений - 2 поселковых и 9 сельских.
В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом муниципальном образовании составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на данной территории.
Однако, несмотря на принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местного самоуправления, для большинства поселений муниципального образования проблема низкой самообеспеченности стоит довольно остро.
Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части поселений составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими.
На протяжении нескольких лет три из одиннадцати поселений являются высокодотационными.
В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, недостаточная увязка стратегического и бюджетного планирования, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, таможенных) и нормативного регулирования для достижения целей государственной политики;
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной (муниципальной) политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
недостаточная действенность системы государственного и муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
ограниченность применения практики оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;
недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы;
подмена ответственности муниципального заказчика за конечные результаты закупки ответственностью исключительно за соблюдение формализованных правил отбора поставщика;
отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
недостаточная открытость бюджетов, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Программа является "обеспечивающей", то есть, ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов местного самоуправления, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.
Поэтому реализация Программы не может быть непосредственно связана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития Адамовского района, обеспечивая значительный (по ряду направлений - решающий) вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения стабильности и соблюдения принятых ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
В Программе определены следующие принципиальные тенденции развития финансовой сферы:
сбалансированность местных бюджетов;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов муниципальной политики;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости объемов и структуры бюджетных расходов;
создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Программы
Решение задач социально-экономического развития Адамовского района будет осуществляться в условиях преемственности курса общефедеральной бюджетной политики, приоритетными направлениями которой являются:
переход к программно-целевому принципу организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и программному бюджету;
улучшение условий жизни граждан, проживающих на территории Адамовского района, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития района;
повышение отдачи от использования районных расходов, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых услуг.
При осуществлении расходов бюджетные средства будут сконцентрированы на приоритетных направлениях, ориентированных на улучшение условий жизни населения района, обеспечение адресного решения социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития района при безусловном исполнении законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций в районе социальной защиты населения и обеспечении своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетных учреждений.
В ближайшей перспективе кардинальных изменений в сфере межбюджетного регулирования на федеральном уровне не предвидится, поэтому существенного изменения доходных возможностей бюджетов не ожидается.
Бюджетная политика в сфере предоставления межбюджетных трансфертов общего характера будет последовательно продолжаться. Из областного бюджета будут выделяться дотации, образующие областной фонд финансовой поддержки поселений и областной фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов и субвенции муниципальным районам на выполнение государственных полномочий Оренбургской области по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений. Кроме того, из районного бюджета также будет оказываться финансовая поддержка поселениям путем предоставления им дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Приоритетами политики органов местного самоуправления по направлению повышения эффективности бюджетных расходов являются:
обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета;
обеспечение реализации программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района;
обеспечение повышения эффективности распределения бюджетных средств;
оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;
обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов главных распорядителей бюджетных средств;
повышение уровня качества управления муниципальными финансами Адамовского района;
соблюдение принципов открытости бюджетных процедур.
3. Перечень основных мероприятий Программы
Подпрограммы Программы представлены в приложениях № 5-7 к настоящей Программе.
В рамках Программы запланировано проведение мероприятий, направленных на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами на территории Адамовского района.
Перечень основных мероприятий Программы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Перечень показателей (индикаторов) Программы
Показателями (индикаторами) достижения цели Программы являются:
1. Отношение дефицита районного бюджета (за вычетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
(А – В) / (С – Е)* 100%, где:
А – дефицит районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
С – общий объем доходов, поступивших в районный бюджет, в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
Е – общий объем безвозмездных поступлений в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
2. Удельный вес расходов районного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов районного бюджета в соответствующем году.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
(А – В) / А * 100%, где:
А – общий объем произведенных расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – объем произведенных непрограммных расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
3. Просроченная кредиторская задолженность по расходам бюджета и по расходам муниципальных бюджетных и автономных учреждений.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) по расходам бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации».
Фактическое значение данного показателя (индикатора) по расходам муниципальных бюджетных и автономных учреждений в соответствии с данными бюджетной отчетности по формам 0503769_2, 0503769_4, 0503769_5 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения».
Сведения о показателях (индикаторах) Программы, подпрограмм Программы и их значениях представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
5. Ресурсное обеспечение реализации Программы
Расходы на реализацию Программы складываются из расходов на реализацию подпрограммы «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений», подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района, основных мероприятий «Обеспечение реализации Программы».
Объем финансирования реализации Программы составит 515 895,3 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 103 079,8тыс. рублей;
2020 год – 109 853,4 тыс. рублей;
2021 год – 77 046,3 тыс. рублей;
2022 год – 77 247,0 тыс. рублей;
2023 год – 74 281,4 тыс. рублей;
2024 год – 74 387,4 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации Программы представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. План реализации Программы
План реализации Программы представлен в приложении № 4 к Программе.
Документ подписан электронно-цифровой подписью:
Владелец: Администрация Адамовского района
Емейл: ad@mail.orb.ru
Должность: Глава администрации"улица Советская
Дата подписи: 17.04.2020 15:31:31
Приложение 1
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Перечень основных мероприятий муниципальной программы
N
п/п
Номер и
наименование основного мероприятия
Ответственный
исполнитель
Срок
Ожидаемый
непосредственный
результат
(краткое описание)
Последствия
нереализации Программы,
мероприятия
Связь с
показателями
муниципальной программы (подпрограммы)
начала
реализации
окончания
реализации
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Подпрограмма 1 «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
1.
Основное мероприятие
1.1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
проект районного бюджета и прогноз консолидированного бюджета; повышение качества нормативных правовых актов и работы по исполнению бюджета
невозможность исполнения расходных обязательств Адамовского района, нарушение бюджетного законодательства
количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район; исполнение районного бюджета по доходам, исполнение районного бюджета по расходам
2.
Основное
мероприятие
1.2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение качества планирования бюджетных показателей
создание предпосылок для необоснованного роста расходных обязательств и осуществления неэффективных расходов
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
3.
Основное мероприятие 1.3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
обеспечение сбалансированности районного бюджета в долгосрочной перспективе
отсутствие базы для долгосрочной сбалансированности районного бюджета
наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период
4.
Основное мероприятие 1.4 « Стабилизация финансовой ситуации в Адамовском районе»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
обеспечение устойчивости районного бюджета при проявлении негативных тенденций в экономике
отсутствие устойчивости районного бюджета при его исполнении, невозможность оперативного решения задач, возникающих в течение финансового года
просроченная кредиторская задолженность по обязательствам районного бюджета
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Основное мероприятие 2.1 «Формирование доходной базы бюджетов поселений»
5.
Мероприятие 2.1.1 «Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность бюджетов поселений и иных межбюджетных трансфертов»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выравнивание бюджетной обеспеченности, финансовая поддержка поселений
несоблюдение требований законодательства, сокращение финансовых возможностей бюджетов поселений
уровень бюджетной обеспеченности поселений, установленный в качестве критерия выравнивания
6.
Мероприятие 2.1.2 «Выполнение полномочий Оренбургской области по предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовский район, к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания
увеличение разрыва между поселениями, входящими в состав муниципального образования Адамовский район, по уровню социально-экономического развития
уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания
Основное мероприятие 2.2 «Финансирование социально значимых мероприятий»
7.
Мероприятие 2.2.1 «Иные межбюджетные трансферты на финансирование социально значимых мероприятий»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
финансовое обеспечение реализации социально значимого мероприятия, утверждаемого депутатом Законодательного собрания Оренбургской области
отсутствие реализации социально значимого мероприятия, утверждаемого депутатом Законодательного собрания Оренбургской области
наличие распределения до 1 апреля финансового года иных межбюджетных трансфертов на социально значимые мероприятия, утверждаемые депутатом Законодательного Собрания Оренбургской области
Основное мероприятие 2.3 «Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
8.
Мероприятие 2.3.1 «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выполнение муниципальными образованиями поселений, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им полномочий по первичному воинскому учету
нарушение бюджетного законодательства
степень финансового обеспечения выполнения поселениями района, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
9.
Основное мероприятие 3.1 «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
соблюдение принципа сбалансированности местного бюджета
увеличение просроченной кредиторской задолженности, нарушение бюджетного законодательства
оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета
10.
Основное мероприятие 3.2 «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
формирование программного бюджета и реализация подходов бюджетирования, ориентированного на результат
невыполнение требований по формированию программного бюджета
оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета
11.
Основное мероприятие 3.3 «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выполнение муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг на уровне не ниже 95 процентов
невыполнение муниципальными учреждениями района муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг
оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств
12.
Основное мероприятие 3.4 «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
формирование органами местного самоуправления Адамовского района, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений района, бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг, рассчитанных исходя из утвержденных нормативов финансовых затрат
несоблюдение органами местного самоуправления Адамовского района, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений района, требований к качеству оказываемых муниципальных услуг
оценка оптимизации функций муниципального управления, повышения эффективности их обеспечения
13.
Основное мероприятие 3.5 «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
своевременное и полное размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернет
несвоевременное размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернет
оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами
14.
Основное мероприятие 3.6 «Повышение эффективности расходов районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Адамовский район
увеличение просроченной кредиторской задолженности
оценка повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне
15.
Основное мероприятие 3.7 «Оценка качества управления муниципальными финансами Адамовского района»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение рейтинга Адамовского района по уровню качества управления муниципальными финансами по итогам оценки на областном уровне
отсутствие рейтинга по итогам оценки качества управления муниципальными финансами в Адамовском районе
рейтинг Адамовского района по качеству управления муниципальными финансами Адамовского района
16.
Основное мероприятие 3.8 «Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
увеличение количества главных распорядителей бюджетных средств, улучшивших уровень качества финансового менеджмента
снижение уровня качества финансового менеджмента
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
17.
Основное мероприятие 3.9 «Обеспечение реализации проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
развитие сельских поселений Адамовского района, обусловленное реализацией проектов, основанных на местных инициативах, и повышение степени участия населения в решении вопросов местного значения
снижение степени участия населения в решении вопросов местного значения вследствие нереализации проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах
доля завершенных проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах
18.
Основное мероприятие 3.10 «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение рейтинга Адамовского района по открытости бюджетных процедур
снижение рейтинга Адамовского района по итогам оценки открытости бюджетных процедур
индекс открытости бюджетных процедур
Основное мероприятие 1 «Обеспечение реализации Программы»
19.
Мероприятие 1.1 «Центральный аппарат»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выполнение целей и задач Программы
невозможность исполнения расходных обязательств, нарушение бюджетного законодательства
20.
Мероприятие 1.2 «Осуществление переданных полномочий по организации расчета и предоставления дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
финансовое обеспечение переданных муниципальному району полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета
нарушение бюджетного законодательства
просроченная кредиторская задолженность в бюджете муниципального района по обязательствам, связанным с расчетом и предоставлением дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета
21.
Мероприятие 1.3 «Обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
ведение централизованного бюджетного (бухгалтерского) учета и составление бюджетной (бухгалтерской) отчетности обслуживаемых муниципальных учреждений Адамовского района, обеспечение подготовки документов, материалов, расчетов, необходимых для осуществления планирования (исполнения) районного бюджета по обслуживаемым муниципальным учреждениям Адамовского района
невозможность исполнения расходных обязательств, нарушение бюджетного законодательства
Приложение 2
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Сведения
о показателях (индикаторах) муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы и их значениях
N
п/п
Наименование целевого показателя
(индикатора)
Единица
измерения
Значения показателей
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
2024
год
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
1.
Отношение дефицита районного бюджета (за вычетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
процентов
0
0
0
0
0
0
0
2.
Удельный вес расходов районного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов районного бюджета в соответствующем финансовом году
процентов
95,0
95,0
95,0
96,0
96,4
97,0
97,5
3.
Просроченная кредиторская задолженность
- по расходам бюджета
- муниципальных бюджетных и автономных учреждений
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Подпрограмма 1 «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
4.
Исполнение районного бюджета:
процентов
по доходам
97,0
97,0
97,0
97,5
97,7
97,9
98,0
по расходам
97,0
97,0
97,0
97,5
97,7
97,9
98,0
5.
Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район
дней
0
0
0
0
0
0
0
6.
Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
баллов
56,0
57,0
60,0
63,0
65,0
68,0
70,0
7.
Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период
да=1
нет=0
1
1
1
1
1
1
1
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
8.
Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания
коэффициент
2,457
2,414
2,496
2,293
2,222
2,261
2,262
9.
Наличие распределения до 1 апреля финансового года иных межбюджетных трансфертов на социально значимые мероприятия, утверждаемые депутатом Законодательного Собрания Оренбургской области
да = 1, нет = 0
-
-
-
-
-
-
-
10.
Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету
процентов
100
100
100
100
100
100
100
11.
Отношение доходов и источников финансирования дефицита к расходам бюджетов поселений района
коэффициент
-
-
-
-
-
-
-
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
12.
Оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета
баллов
33
35
36
38
40
42
44
13.
Оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета
баллов
9
10
11
12
13
14
14
14.
Оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств
баллов
10
12
13
14
15
16
17
15.
Оценка оптимизации функций муниципального управления, повышения эффективности их обеспечения
баллов
11
13
16
17
17
17
17
16.
Оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами
баллов
16
18
19
20
25
30
35
17.
Оценка повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне
баллов
79
88
95
101
110
119
127
18.
Рейтинг Адамовского района по качеству управления муниципальными финансами
Занимаемое место по качеству управления муниципальными финансами
10/25*
9/24
9
8
8
7
7
19.
Индекс открытости бюджетных процедур
баллов
88
90
92
94
96
98
100
Основное мероприятие «Обеспечение реализации Программы»
20.
Просроченная кредиторская задолженность в бюджете муниципального района по обязательствам, связанным с расчетом и предоставлением дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
*10 место – в случае отсутствия просроченной кредиторской задолженности
25 место – в случае наличия просроченной кредиторской задолженности
Приложение 3
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств районного, федерального и областного бюджетов
Статус
Наименование
муниципальной
программы, подпрограммы муниципальной программы,
основного
мероприятия, направления расходования
Главный распорядитель бюджетных средств
Код бюджетной
классификации
Объем бюджетных ассигнований
(тыс. рублей), годы
ГРБС
Рз
Пр
ЦСР
2019 год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
2024
год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Муниципальная
программа
«Управление муниципальными финансами Адамовского района»
всего
X
X
X
103 079,8
109853,4
77 046,3
77 247,0
74 281,4
74 387,4
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2000000000
103 079,8
109853,4
77 046,3
77 247,0
74 281,4
74 387,4
Подпрограмма 1
«Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
Х
2010000000
0,0
26 115,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1.4
«Стабилизация финансовой ситуации в Адамовском районе»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
Х
2010400000
0,0
26 115,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Мероприятие 1.4.1
Обеспечение мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0113
2010490040
0,0
26 115,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 2
«Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2020000000
85 331,3
62 333,4
57 121,3
57 017,0
54 619,8
54 619,8
Основное мероприятие 2.1
«Формирование доходной базы бюджетов поселений»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2020100000
84 027,2
61 135,0
55 917,0
55 780,0
53 374,0
53 374,0
Мероприятие 2.1.1
«Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность бюджетов поселений и иных межбюджетных трансфертов»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2020120340
24437,2
360,0
360,0
360,0
360,0
360,0
012
1401
2020120340
360,0
360,0
360,0
360,0
360,0
360,0
012
1402
2020120340
24077,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Мероприятие 2.1.2
«Выполнение полномочий Оренбургской области по предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
1401
2020180050
59 590,0
60 775,0
55 557,0
55 420,0
53 014,0
53 014,0
Основное мероприятие 2.3.
«Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
Х
2020300000
1304,1
1 198,4
1 204,3
1 237,0
1245,8
1245,8
Мероприятие 2.3.1
«Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0203
2020351180
1304,1
1 198,4
1 204,3
1 237,0
1245,8
1245,8
Подпрограмма 3
«Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2030000000
0,0
400,0
400,0
500,0
0,0
0,0
Основное
мероприятие 3.3
«Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2030300000
0,0
400,0
400,0
500,0
0,0
0,0
Мероприятие 3.3.1
«Повышение уровня технической оснащенности органов, задействованных в бюджетном процессе»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0106
2030320350
0,0
400,0
400,0
500,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1
«Обеспечение реализации программы»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2000100000
17 748,5
21 005,0
19 525,0
19 730,0
19 661,6
19 767,6
Мероприятие 1.1
«Центральный аппарат»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0106
2000110020
7 644,8
8 524,0
7 893,1
7 925,2
7 096,0
7 202,0
Мероприятие 1.2
«Осуществление переданных полномочий по организации расчета и предоставления дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0106
2000180957
60,0
61,0
56,0
55,0
53,0
53,0
Мероприятие 1.3
«Обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0113
2000170310
10 043,7
12 420,0
11 575,9
11 749,8
12 512,6
12 512,6
Приложение 4
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
План реализации Программы на 2019 год
N
п/п
Наименование элемента
Фамилия имя отчество, наименование должностного лица, ответственного за реализацию основного мероприятия (достижение значения показателя (индикатора), наступление контрольного события) муниципальной программы
Единица измерения
Плановое значение показателя (индикатора)
Дата наступления контрольного события
Связь со значением оценки рисков
1.
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
2.
Подпрограмма «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
3.
Основное мероприятие 1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
4.
Показатель (индикатор) «Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
дней
0
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
5.
Контрольное событие «Представление проекта решения Адамовского района «О бюджете МО Адамовский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» главе администрации МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2019
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
6.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по доходам»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
7.
Контрольное событие 1 «Участие в работе межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в соответствии с планом работы межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов
непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
8.
Контрольное событие 2 «Представление предложений по внесению изменений в бюджет Адамовского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в бюджетный отдел финансового отдела Адамовского района»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
9.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по расходам»
Михайлова И.А. – начальник казначейского исполнения бюджета финансового отдела администрации Адамовского района;
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
10.
Контрольное событие 1 «Формирование сводного реестра расходных обязательств Адамовского района подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
01.05.2018
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; возникновение технических неисправностей
11.
Контрольное событие 2 «Представление проекта внесения изменений в бюджет МО Адамовский район на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов в Совет депутатов МО Адамовский район»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; возникновение технических неисправностей
12.
Основное мероприятие 2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
13.
Показатель (индикатор) «Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
57,0
Х
отсутствие надлежащего контроля за деятельностью подведомственных учреждений со стороны главных распорядителей средств районного бюджета; низкая заинтересованность главных распорядителей средств районного бюджета в повышении оценки качества финансового менеджмента; нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе;
14.
Контрольное событие «Размещение в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
Х
несвоевременное представление отчетности главными распорядителями средств районного бюджета
15.
Основное мероприятие 3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
16.
Показатель (индикатор) «Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
да=1;
нет=0
1
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
17.
Контрольное событие «Уточнение бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
20.02.2019
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
18.
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
19.
Основное мероприятие «Формирование доходной базы бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
20.
Показатель (индикатор) «Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
коэффициент
2,414
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
21.
Контрольное событие «Расчет критерия выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2019
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
22.
Основное мероприятие «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Х
Х
Х
Х
Х
23.
Показатель (индикатор) «Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
100
Х
нестабильность финансовой ситуации в Оренбургской области и Адамовском районе; возникновение технических неисправностей
24.
Контрольное событие «Доведение до сельских поселений уведомлений о предоставлении субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в сроки, установленные порядком составления и ведения бюджетной росписи главных распорядителей средств районного бюджета
возникновение технических неисправностей
25.
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
26.
Основное мероприятие «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
27.
Показатель (индикатор) «Оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Муховикова Л.Н. – начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности;
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
35
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
28.
Основное мероприятие «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
29.
Показатель (индикатор) «Оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
10
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
30.
Основное мероприятие «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Х
Х
Х
Х
Х
31.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
12
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
32.
Основное мероприятие «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Х
Х
Х
Х
Х
33.
Показатель (индикатор) «Оценка оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
13
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
34.
Основное мероприятие «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»
Х
Х
Х
Х
Х
35.
Показатель (индикатор) «Оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
18
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
36.
Основное мероприятие «Повышение эффективности расходов районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
37.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности расходов районного бюджета»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
88
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
38.
Основное мероприятие «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Х
Х
Х
Х
Х
39.
Показатель (индикатор) «Индекс открытости бюджетных процедур»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
90
Х
изменение методики проведения оценки и составления рейтинга муниципальных образований Оренбургской области по уровню открытости бюджетных данных; возникновение технических неисправностей
План реализации Программы на 2020 год
N
п/п
Наименование элемента
Фамилия имя отчество, наименование должностного лица, ответственного за реализацию основного мероприятия (достижение значения показателя (индикатора), наступление контрольного события) муниципальной программы
Единица измерения
Плановое значение показателя (индикатора)
Дата наступления контрольного события
Связь со значением оценки рисков
1.
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
2.
Подпрограмма «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
3.
Основное мероприятие 1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
4.
Показатель (индикатор) «Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
дней
0
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
5.
Контрольное событие «Представление проекта решения Адамовского района «О бюджете МО Адамовский район на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» главе администрации МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2020
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
6.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по доходам»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
7.
Контрольное событие 1 «Участие в работе межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в соответствии с планом работы межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов
непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
8.
Контрольное событие 2 «Представление предложений по внесению изменений в бюджет Адамовского района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов в бюджетный отдел финансового отдела Адамовского района»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
9.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по расходам»
Михайлова И.А. – начальник казначейского исполнения бюджета финансового отдела администрации Адамовского района;
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
10.
Контрольное событие 1 «Формирование сводного реестра расходных обязательств Адамовского района подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
01.05.2020
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; возникновение технических неисправностей
11.
Контрольное событие 2 «Представление проекта внесения изменений в бюджет МО Адамовский район на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов в Совет депутатов МО Адамовский район»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; возникновение технических неисправностей
12.
Основное мероприятие 2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
13.
Показатель (индикатор) «Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
60,0
Х
отсутствие надлежащего контроля за деятельностью подведомственных учреждений со стороны главных распорядителей средств районного бюджета; низкая заинтересованность главных распорядителей средств районного бюджета в повышении оценки качества финансового менеджмента; нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе;
14.
Контрольное событие «Размещение в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
Х
несвоевременное представление отчетности главными распорядителями средств районного бюджета
15.
Основное мероприятие 3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
16.
Показатель (индикатор) «Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
да=1;
нет=0
1
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
17.
Контрольное событие «Уточнение бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в срок не позднее двух месяцев со дня официального опубликования решения Совета депутатов МО Адамовский район о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
18.
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
19.
Основное мероприятие «Формирование доходной базы бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
20.
Показатель (индикатор) «Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
коэффициент
2,496
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
21.
Контрольное событие «Расчет критерия выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2020
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
22.
Основное мероприятие «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Х
Х
Х
Х
Х
23.
Показатель (индикатор) «Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
100
Х
нестабильность финансовой ситуации в Оренбургской области и Адамовском районе; возникновение технических неисправностей
24.
Контрольное событие «Доведение до сельских поселений уведомлений о предоставлении субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в сроки, установленные порядком составления и ведения бюджетной росписи главных распорядителей средств районного бюджета
возникновение технических неисправностей
25.
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
26.
Основное мероприятие «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
27.
Показатель (индикатор) «Оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Муховикова Л.Н. – начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности;
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
36
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
28.
Основное мероприятие «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
29.
Показатель (индикатор) «Оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
11
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
30.
Основное мероприятие «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Х
Х
Х
Х
Х
31.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
13
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
32.
Основное мероприятие «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Х
Х
Х
Х
Х
33.
Показатель (индикатор) «Оценка оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
16
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
34.
Основное мероприятие «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»
Х
Х
Х
Х
Х
35.
Показатель (индикатор) «Оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
19
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
36.
Основное мероприятие «Повышение эффективности расходов районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
37.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности расходов районного бюджета»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
95
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
38.
Основное мероприятие «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Х
Х
Х
Х
Х
39.
Показатель (индикатор) «Индекс открытости бюджетных процедур»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
92
Х
изменение методики проведения оценки и составления рейтинга муниципальных образований Оренбургской области по уровню открытости бюджетных данных; возникновение технических неисправностей
Документ подписан электронно-цифровой подписью:
Владелец: Администрация Адамовского района
Емейл: ad@mail.orb.ru
Должность: Глава администрации"улица Советская
Дата подписи: 17.04.2020 15:31:31
Приложение 5. Подпрограмма 1 «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Приложение 5
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Паспорт подпрограммы
«Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета» (далее – подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Цель подпрограммы
-
совершенствование планирования и исполнения областного бюджета
Задачи подпрограммы
-
обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств Адамовского района;
осуществление методологического руководства в области финансово- бюджетного планирования
Показатели (индикаторы) подпрограммы
-
количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район;
исполнение районного бюджета по доходам, расходам;
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;
наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период
Сроки и этапы реализации подпрограммы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 26 115,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2019 год - 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 26 115,0 тыс. рублей;
2021 год – 0,0 тыс. рублей;
2022 год – 0,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
нормативно-правовое обеспечение бюджетного процесса в Адамовском районе;
увязка бюджетного и стратегического планирования в Адамовском районе;
обеспечение условий для своевременного исполнения расходных обязательств Адамовского района;
обеспечение устойчивости и сбалансированности районного бюджета;
совершенствование процедур планирования и исполнения районного бюджета;
повышение финансовой дисциплины главных распорядителей средств районного бюджета
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
Финансовый отдел администрации Адамовского района является органом исполнительной власти Адамовского района, обеспечивающим в пределах своей компетенции проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики и координирующим деятельность в этой сфере других органов местного самоуправления района.
В своей деятельности финансовый отдел администрации Адамовского района руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, законами Оренбургской области, решениями Совета депутатов МО Адамовский район, постановлениями Администрации Адамовского района.
Финансовый отдел администрации Адамовского района взаимодействует с Министерством финансов Оренбургской области, Отделом № 12 Управления Федерального казначейства по Оренбургской области, Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № 9 по Оренбургской области.
Исходя из приоритетов государственного развития, финансовый отдел администрации Адамовского района обеспечивает создание необходимых организационных и материальных условий для осуществления единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на территории Адамовского района.
В перечень задач, стоящих перед финансовым отделом администрации Адамовского района, в числе прочих входят:
- разработка и реализация финансовой, бюджетной и налоговой политики Адамовского района;
- составление проекта районного и прогноза консолидированного бюджетов района;
- казначейское исполнение районного бюджета;
- управление счетами районного бюджета и бюджетными средствами;
- совершенствование финансово-бюджетного планирования.
Основополагающими документами, регламентирующими бюджетный процесс в Адамовском районе, являются Решение Совета депутатов муниципального образования Адамовский район от 30 апреля 2014 года № 383 "О бюджетном процессе в муниципальном образовании Адамовский район" и распоряжение Администрации Адамовского района от 09 июня 2008 года № 774-р "О порядке составления проекта бюджета муниципального образования Адамовский район на очередной финансовый год и плановый период".
Решение Совета депутатов МО Адамовский район "О бюджетном процессе в муниципальном образовании Адамовский район" закрепляет все ключевые позиции бюджетного процесса, ориентированного на результат, устанавливает общий порядок составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета, а также закладывает основы исполнения бюджета: формирование бюджетной росписи, бюджетных смет, кассового плана.
Распоряжение Администрации Адамовского района "О порядке составления проекта бюджета муниципального образования Адамовский район на очередной финансовый год и плановый период" устанавливает основные принципы и перечень действий ответственных участников при разработке проекта районного бюджета. В указанном документе определены полномочия и функции участников бюджетного процесса, приведен подробный график разработки проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с указанием конкретных мероприятий и сроков исполнения, заложены принципы "скользящей трехлетки", в которых закреплены механизмы корректировки показателей бюджета на очередной финансовый год и первый год планового периода с учетом показателей бюджета текущего года, а также необходимость проведения публичных слушаний по проекту бюджета.
Вступление в силу обновленного Бюджетного кодекса Российской Федерации определило основные подходы к организации бюджетного процесса для всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. В нем постепенно находили отражение различные инструменты, обеспечивающие реализацию программ бюджетных реформ. Результатом этого стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами.
Процесс реформирования общественных финансов, основной целью которого стало повышение эффективности бюджетных расходов, развивался не только на федеральном уровне, но затрагивал уровень субъектов Российской Федерации, а также муниципальный уровень.
Постепенно в бюджетную практику вошли такие понятия, как государственная и муниципальная услуга, государственные и муниципальные задания, стандарты качества оказания услуг, контингент потребителей государственных и муниципальных услуг и ряд других понятий и инструментов системы бюджетирования, ориентированного на результат.
В результате преобразований главными распорядителями бюджетных средств формируются задания на предоставление услуг юридическим и физическим лицам, осуществляются мониторинг и контроль за их исполнением. Активно в этом процессе применяются современные информационные технологии.
В целях развития новых форм оказания услуг в 2011 году завершено преобразование бюджетной сети.
Реализация мероприятий бюджетных реформ позволила повысить эффективность и результативность системы государственного управления, создать предпосылки для перехода от управления затратами к управлению результатами, экономии и оптимизации бюджетных средств, повысить прозрачность исполнения бюджета.
В то же время не все заявленные планы реализованы полностью. Не удалось на практике полноценно применить ряд введенных норм, принципов и механизмов, урегулировать некоторые методические вопросы. Не до конца выработано представление о месте новых инструментов и нормативных правовых актов в бюджетном процессе муниципального образования, необходимости и целесообразности их применения.
Таким образом, несмотря на достигнутые положительные результаты в сфере управления общественными финансами в районе остаются проблемы, часть из которых характерна в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации, а именно:
- рост бюджетных расходов;
- формальное применение программно-целевых инструментов планирования, отсутствие четких различий между ними;
- низкий уровень доходов бюджетных и автономных учреждений, отсутствие перспектив их увеличения;
- неразвитая система оказания услуг населению в электронной форме;
- ряд других проблем.
Вместе с тем наличие проблем не должно сказываться на качестве бюджетного процесса. В сфере прямой ответственности органов местного самоуправления района находятся повышение доступности и качества бюджетных услуг, удовлетворение потребностей граждан в услугах образования, культурном и духовном развитии, пенсионное и социальное обеспечение. При этом грамотное и качественное планирование в финансово-бюджетной сфере, рациональное и экономное использование бюджетных средств являются одними из важнейших инструментов, способствующих достижению целей и задач, поставленных в ежегодных посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, а также общенациональных стратегических целей развития Российской Федерации.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Подпрограммы, цель, задачи
В ближайшей перспективе решение задач социально-экономического развития Адамовского района будет осуществляться в условиях преемственности курса общефедеральной бюджетной политики, приоритетными направлениями которой на протяжении последних лет являлись:
- переход к программно-целевому принципу организации деятельности органов исполнительной власти и программному бюджету;
- улучшение условий жизни человека, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития района;
- повышение отдачи от использования расходов районного бюджета, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых услуг.
Данные направления получили свою конкретизацию в следующих указах Президента Российской Федерации:
от 7 мая 2012 года № 596 "О долгосрочной государственной экономической политике";
от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики";
от 7 мая 2012 года № 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки";
от 7 мая 2012 года № 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг";
от 7 мая 2012 года № 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления";
от 7 мая 2012 года № 606 "О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации".
В условиях жестких бюджетных ограничений финансовый отдел администрации Адамовского района ставит перед собой цели обеспечения качественной подготовки проекта районного бюджета и надлежащего исполнения районного бюджета.
Для достижения поставленных целей предполагается решение следующих задач:
- организация работы по составлению проекта районного бюджета и прогноза консолидированного бюджета района;
- осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования;
- организация исполнения и непосредственное исполнение районного бюджета.
В результате реализации Подпрограммы планируется достичь следующих результатов:
- обеспечение соблюдения законодательно установленных требований, процедур и сроков составления проекта районного бюджета;
- обеспечение составления и ведения реестра расходных обязательств Адамовского района и свода реестров расходных обязательств поселений, входящих в состав муниципального образования;
- обеспечение составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета;
- обеспечение составления и ведения кассового плана;
- обеспечение исполнения районного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности по обязательствам районного бюджета;
- соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета.
3. Показатели (индикаторы) подпрограммы
Показателями (индикаторами) решения задач подпрограммы являются:
1. Исполнение районного бюджета по доходам.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
А / В * 100%, где:
А – сумма исполненных доходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда»;
В – сумма утвержденных плановых назначений доходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
2. Исполнение районного бюджета по расходам.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
А / В * 100%, где:
А – сумма исполненных расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – сумма утвержденных плановых назначений расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
3. Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) определяется как количество рабочих дней после 15 ноября текущего финансового года до дня представления проекта решения.
4. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
∑Aj / n, где:
∑Aj – сумма баллов главных распорядителей средств районного бюджета по итогам проведения оценки качества финансового менеджмента в соответствии с постановлением администрации Адамовского района от 22.09.2015 № 1109-п «Об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»;
n – количество главных распорядителей средств районного бюджета.
Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) определяется наличием постановления администрации Адамовского района об утверждении (внесении изменений) бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период.
Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
4. Перечень и характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия:
Основное мероприятие 1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
- получение от органов местного самоуправления Адамовского района материалов, необходимых для составления проекта районного бюджета, прогноза основных параметров консолидированного бюджета Адамовского района;
- разработка и представление в администрацию Адамовского района основных направлений бюджетной политики и основных направлений налоговой политики;
- осуществление методологического руководства по составлению проектов местного бюджета и бюджетов поселений;
- проведение проверки правильности составления плановых и уточненных реестров расходных обязательств субъектами бюджетного планирования в части расходов районного бюджета;
- проведение публичных слушаний по проекту решения Совета депутатов МО Адамовский район о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;
- подготовка проектов решений Совета депутатов МО Адамовский район о внесении изменений в районный бюджет;
- организация исполнения районного бюджета, установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета;
- ведение сводной бюджетной росписи районного бюджета;
- доведение до главных распорядителей средств районного бюджета изменений показателей сводной бюджетной росписи в форме уведомлений об изменении бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств);
- ведение кассового плана исполнения районного бюджета и другие.
Основное мероприятие 2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования».
В рамках методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования осуществляется консультирование главных распорядителей средств районного бюджета при исполнении районного бюджета на предмет соответствия расходных обязательств полномочиям района, правильности применения кодов бюджетной классификации. Разрабатываются и принимаются документы, направленные на повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджета, оптимизацию расходов и увеличение поступлений доходов.
Начиная с 2015 года в рамках данного основного мероприятия ежегодно проводится мониторинг финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, результаты которого размещаются на официальном сайте финансового отдела администрации Адамовского района в сети Интернет.
Основное мероприятие 3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования».
В рамках данного основного мероприятия производится предусмотренная статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации разработка проекта бюджетного прогноза (проекта изменений бюджетного прогноза) Адамовского района на долгосрочный период.
Основное мероприятие 4 «Стабилизация финансовой ситуации в Адамовском районе».
В рамках данного основного мероприятия производится анализ финансовой ситуации в Адамовском районе, реализуются меры, направленные на обеспечение поступлений налоговых и других обязательных платежей в консолидированный бюджет Адамовского района, оптимизацию бюджетных расходов.
Также в рамках данного основного мероприятия в районном бюджете аккумулируются бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе.
Соответствующие средства отражаются в составе расходов финансового отдела администрации Адамовского района, лимиты бюджетных обязательств финансовому отделу администрации Адамовского района на обеспечение мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе не доводятся.
Распределение бюджетных ассигнований на обеспечение мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе по соответствующим направлениям социально-экономического развития утверждается решением Совета депутатов муниципального образования Адамовский район о районном бюджете (решением Совета депутатов муниципального образования Адамовский район о внесении изменений в районный бюджет).
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
5. Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы
Общий объем расходов на реализацию подпрограммы в 2019-2024 годах составит 26 115,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 26 115,0 тыс. рублей;
2021 год – 0,0 тыс. рублей;
2022 год – 0,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
6. Информация о значимости подпрограммы
для достижения цели Программы
Коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы признается равным 0,5.
Приложение 6. Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Приложение 6
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Паспорт подпрограммы
«Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
(далее – подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Цель подпрограммы
-
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов поселений
Задачи подпрограммы
-
выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования;
распределение средств, предусмотренных в районном бюджете на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания;
отношение доходов и источников финансирования дефицита к расходам бюджетов поселений;
доля сельских поселений, дефицит бюджета которых не превышает уровень, установленный бюджетным законодательством;
наличие распределения до 1 апреля финансового года иных межбюджетных трансфертов на социально значимые мероприятия, утверждаемые депутатом Законодательного Собрания Оренбургской области;
степень финансового обеспечения выполнения поселениями района, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету
Срок и этапы реализации подпрограммы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 371 042,6 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2019 год – 85 331,3 тыс. рублей;
2020 год – 62 333,4 тыс. рублей;
2021 год – 57 121,3 тыс. рублей;
2022 год – 57 017,0 тыс. рублей;
2023 год – 54 619,8 тыс. рублей;
2024 год – 54 619,8 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни населения района
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
На территории Адамовского района в настоящее время функционирует 11 поселений, в том числе 2 поселковых совета и 9 сельских поселений.
В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом поселении составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на данной территории.
Так, согласно бюджетному законодательству доходы бюджетов поселений формируются за счет земельного налога, налога на имущество физических лиц, налога на доходы физических лиц, единого сельскохозяйственного налога, государственной пошлины за совершение отдельных нотариальных действий, а также отчислений от федеральных и региональных налогов.
Однако проблема низкой самообеспеченности поселений в Адамовском районе стоит довольно остро.
Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части поселений составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими. В бюджетах поселений налоговые и неналоговые доходы занимают около 32 процентов от общего объема доходов бюджета.
В этих условиях межбюджетные трансферты из районного и областного бюджета приобретают регулирующую функцию и занимают наибольший удельный вес в доходах поселений. Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней в доходах бюджетов поселений занимают до 68 процентов.
Среди межбюджетных трансфертов, поступающих в поселения, наибольший удельный вес имеют дотации - более 60 процентов.
На протяжении нескольких лет три из одиннадцати поселений являются высокодотационными.
Ограниченность возможностей, зависимость от помощи из вышестоящих бюджетов существенно снижают финансовую самостоятельность органов местного самоуправления и их заинтересованность в развитии собственной доходной базы.
В этих условиях выравнивание бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов поселений приобретают актуальное значение.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Подпрограммы, цель, задачи
В ближайшей перспективе кардинальных изменений в сфере межбюджетного регулирования на федеральном уровне не предвидится, поэтому существенного изменения доходных возможностей бюджетов не ожидается.
Бюджетная политика в сфере предоставления межбюджетных трансфертов общего характера будет последовательно продолжаться.
В соответствии с установленными функциями финансовый отдел администрации Адамовского района является органом местного самоуправления, обеспечивающим на территории Адамовского района единство финансовой, бюджетной и налоговой политики.
На финансовый отдел администрации Адамовского района возлагаются осуществление расчета дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений.
Исходя из приоритетов государственного развития, финансовый отдел администрации Адамовского района ставит перед собой цель обеспечить создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов поселений на территории Адамовского района.
Для достижения поставленной цели предполагается решение следующих задач:
- выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования;
- распределение средств, предусмотренных в районном бюджете на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений.
В результате реализации подпрограммы планируется достичь следующих результатов:
- пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания;
- внесение предложений по выделению дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений.
Итогом реализации подпрограммы должны стать создание:
- стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни населения района;
- условий для повышения эффективности финансового управления в поселениях для выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества.
3. Показатели (индикаторы) подпрограммы
1. Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) определяется как показатель бюджетной обеспеченности, сложившийся при расчете фонда финансовой поддержки поселений на 2019 год, в соответствии с методикой, утвержденной законом Оренбургской области от 06 июля 2009 года № 3044/669-IV-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов государственными полномочиями Оренбургской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета».
2. Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
А / В * 100 %, где:
А – объем произведенных расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – утвержденный объем расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
4. Перечень и характеристика основных мероприятий подпрограммы
В ходе реализации подпрограммы осуществляются три основных мероприятия:
– «Формирование доходной базы бюджетов поселений», в которое включены следующие мероприятия:
- мероприятие 1 «Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов»
Данное мероприятие направлено на пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания. Распределяются и выделяются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений.
- мероприятие 2 «Выполнение полномочий Оренбургской области по предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»;
- «Финансирование социально значимых мероприятий», в которое включено следующее мероприятие:
- мероприятие 1 «Иные межбюджетные трансферты на финансирование социально значимых мероприятий»
В рамках данного мероприятия предоставляются иные межбюджетные трансферты на выполнение утвержденных депутатом Законодательного собрания Оренбургской области социально значимых мероприятий;
- «Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты», в которое включено следующее мероприятие:
- мероприятие 1 «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты».
В рамках данного основного мероприятия осуществляется финансовое обеспечение осуществления поселениями района переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях муниципальных образований области, где отсутствуют военные комиссариаты.
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
5. Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы
Срок реализации подпрограммы – 2019-2024 годы.
Общий объем расходов на реализацию подпрограммы в 2019-2024 годах составит 371 042,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 85 331,3 тыс. рублей;
2020 год – 62 333,4 тыс. рублей;
2021 год – 57 121,3 тыс. рублей;
2022 год – 57 017,0 тыс. рублей;
2023 год – 54 619,8 тыс. рублей;
2024 год – 54 619,8 тыс. рублей.
Средства, предоставляемые поселениям, входящим в состав муниципального образования, включают в себя дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. Информация о значимости подпрограммы
для достижения цели Программы
Коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы признается равным 0,2.
Приложение 7. Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Приложение 7
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Паспорт подпрограммы
«Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
(далее – подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Цель подпрограммы
-
повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи подпрограммы
-
создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета;
повышение эффективности распределения бюджетных средств;
реализация мероприятий по оптимизации функций муниципального управления и повышению эффективности их исполнения;
бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;
обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов;
повышение уровня качества управления муниципальными финансами Адамовского района;
реализация проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах
Показатели (индикаторы) подпрограммы
-
оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета;
оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств;
оценка оптимизации функций муниципального управления, повышения эффективности их обеспечения;
оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами;
оценка повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне;
рейтинг Адамовского района по качеству управления муниципальными финансами;
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
Сроки и этапы реализации подпрограммы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 1 300,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2019 год – 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 400,0 тыс. рублей;
2021 год – 400,0 тыс. рублей;
2022 год – 500,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
формирование программного бюджета и реализация подходов бюджетирования, ориентированного на результат;
выполнение муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг на уровне не ниже 95 процентов;
формирование бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг, рассчитанных исходя из утвержденных нормативов финансовых затрат;
своевременное и полное размещение информации о деятельности учреждений в сети Интернет;
повышение рейтинга Адамовского района по уровню качества управления муниципальными финансами по итогам оценки на областном уровне;
увеличение количества главных распорядителей средств районного бюджета, улучшивших уровень качества финансового менеджмента;
развитие сельских поселений Адамовского района, обусловленное реализацией проектов, основанных на местных инициативах
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, развития инфраструктуры, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Адамовского района.
За последние годы успешно реализован широкий перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления общественными финансами, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления муниципальными финансами.
Вопросам повышения эффективности бюджетных расходов с каждым годом уделяется все больше и больше внимания.
Были созданы механизмы оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг, разработаны стандарты качества предоставления муниципальных услуг, подготовлена правовая основа для внедрения программно-целевых методов в повседневную практику организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района, разработаны механизмы, направленные на обеспечение текущей и среднесрочной платежеспособности районного бюджета.
В целях повышения качества управления общественными финансами в Адамовском районе в соответствии с подготовленным проектом постановления администрации Адамовского района "Об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета" проводится мониторинг качества управления финансами и повышения эффективности бюджетных расходов в муниципальных учреждениях района.
Еще одним направлением повышения эффективности бюджетных расходов является внедрение программно-целевого принципа финансирования.
Бюджетным законодательством создана правовая база для перехода к формированию бюджетов на основе программно-целевого принципа. Изменения коснулись формирования государственных (муниципальных) программ, составления и утверждения бюджетов в "программном" формате. При этом правовые основания для формирования долгосрочных целевых программ исключены. Установлена обязательность ежегодной оценки эффективности реализации каждой программы. По ее результатам могут быть приняты решения о необходимости прекращения или об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной программы. Порядком разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ Адамовского района (далее - муниципальные программы), утвержденным в новой редакции постановлением администрации Адамовского района от 05 октября 2018 года № 934-п, установлена единая методика оценки эффективности реализации муниципальных программ в Адамовском районе.
Главными распорядителями бюджетных средств - исполнителями муниципальных программ разработана система оценочных показателей, характеризующих эффективность реализации муниципальных программ.
Районный бюджет сформирован на основе муниципальных программ практически по всем направлениям расходов, за исключением расходов на осуществление переданных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния, на содержание главы муниципального образования, на содержание Контрольной комиссии муниципального образования Адамовский район, Совета депутатов муниципального образования Адамовский район, взносы в Совет (ассоциация) муниципальных образований Оренбургской области.
На территории Адамовского района по состоянию на 1 января 2019 года из 51 муниципальных учреждений 44 являются бюджетными учреждениями нового типа, 2 - автономным учреждением, 5 - казенными. Это свидетельствует о том, что большая часть учреждений района функционирует на основе муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, что стимулирует руководителей учреждений работать именно на результат.
Повышение эффективности бюджетных расходов невозможно без обеспечения мобильности выработки, принятия и реализации управленческих решений. В связи с этим на первое место выходит автоматизация и информационное обеспечение управления бюджетным процессом на всех его стадиях.
В целях обеспечения прозрачности бюджетного процесса в Адамовском районе в установленном порядке ежегодно проводятся публичные слушания по проекту районного бюджета и отчету об исполнении районного бюджета. Процесс организации и проведения публичных слушаний освещается в средствах массовой информации и сети Интернет.
На официальном сайте администрации Адамовского района в сети Интернет регулярно размещается информация о ходе исполнения районного и консолидированного бюджетов и проведении бюджетных процедур.
В части регулирования межбюджетных отношений разработаны и введены в действие методики распределения межбюджетных трансфертов бюджетам поселений.
Есть ряд нерешенных проблем, решение которых позволит максимально повысить эффективность расходования бюджетных средств.
К числу таких проблем можно отнести следующие:
- просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений района;
- распределение части средств районного бюджета без учета их эффективности и социально-экономической значимости, недостаточная реализация конкурсного отбора принимаемых расходных обязательств;
- невысокий объем бюджетных инвестиций в общем объеме расходов районного бюджета в связи с недостаточностью бюджетных средств;
- формальное применение и неиспользование в полной мере новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
- недостаточно прозрачная деятельность муниципальных учреждений, отсутствие общественного контроля за качеством оказываемых государственных и муниципальных услуг, необходимость совершенствования системы управления качеством предоставляемых государственных и муниципальных услуг;
- доработка административных регламентов предоставления муниципальных услуг;
- дальнейшее совершенствование программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений;
- низкая вовлеченность населения в процессы местного самоуправления.
Необходимость решения перечисленных проблем и постановка задач увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов Адамовского района.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Подпрограммы, цель, задачи
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
Приоритетами (задачами) государственной политики в сфере реализации подпрограммы являются:
- создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости местных бюджетов;
- внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района;
- повышение эффективности распределения бюджетных средств;
- реализация мероприятий по оптимизации функций муниципального управления и повышению эффективности их исполнения;
- бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;
- обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов муниципальных учреждений района;
- повышение уровня качества управления муниципальными финансами Адамовского района;
- повышение уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;
- соблюдение принципов открытости бюджетных процедур;
- реализация проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах.
3. Показатели (индикаторы) подпрограммы
Перечень показателей (индикаторов) подпрограммы представлен в приложении № 2 к настоящей Программе. Для расчета данных оценок и индексов применяются показатели повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитанные министерством финансов Оренбургской области по итогам проведения оценки качества управления муниципальными финансами в соответствии с Постановлением Правительства Оренбургской области от 15 мая 2012 года № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов Оренбургской области» и по итогам проведения оценки уровня открытости бюджетных процедур в соответствии с Постановлением Правительства Оренбургской области от 05 декабря 2016 года № 915-п «Об утверждении методики проведения мониторинга и формирования рейтинга городских округов и муниципальных районов Оренбургской области по уровню открытости бюджетных данных».
4. Перечень и характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия.
Основное мероприятие 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета"
Обеспечение сбалансированности местного бюджета Адамовского района в долгосрочном периоде является одной из основных задач бюджетной политики района. Основным критерием оценки сбалансированности бюджета является его устойчивость, то есть способность выполнять установленные расходными обязательствами задачи.
В Адамовском районе реализован ряд мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета, итогами реализации которых являются:
- организация ежемесячного мониторинга задолженности муниципальных учреждений района;
- недопущение прироста расходов районного бюджета, не обеспеченных доходными источниками;
- осуществление прогнозирования доходов по основным налогам и сборам в соответствии с методикой, утвержденной финансовым отделом администрации Адамовского района.
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Повышение финансовой гибкости местного бюджета, обеспечение сбалансированности местного бюджета.
2.Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности.
Мониторинг и регулирование кредиторской задолженности в Адамовском районе осуществляется в порядке, установленном распоряжением Администрации Адамовского района от 22 мая 2009 года № 583-р "Об организации работы с кредиторской задолженностью муниципальных бюджетных учреждений, финансируемых с районного бюджета". Также постановлением администрации муниципального образования Адамовский район от 29.04.2019г. № 351-п утвержден План мероприятий («дорожной карты») по недопущению (ликвидации просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Адамовский район.
Просроченная кредиторская задолженность районного бюджета отсутствует. Однако остается проблемным вопрос наличия просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений. В рамках реализации данной подпрограммы будут внесены изменения в нормативные правовые акты, предусматривающие мероприятия, направленные на устранение и недопущение просроченной кредиторской задолженности.
Основное мероприятие 2 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета"
В целях создания условий для дальнейшей реализации программных документов продолжится работа по совершенствованию нормативной базы, необходимой для программно-целевого планирования и реализации районного бюджета в программном формате.
Дальнейшая реализация принципа формирования бюджетов на основе муниципальных программ позволит повысить обоснованность бюджетных ассигнований на этапе их формирования, обеспечит их большую прозрачность для общества и наличие более широких возможностей для оценки их эффективности.
Начиная с 2014 года районный бюджет формируется в программном формате. По итогам за 2018 год расходы, осуществляемые в рамках муниципальных программ Адамовского района, составили 98,6 процентов от общей суммы расходов бюджета.
С 2018 года оценка эффективности реализации муниципальных программ будет осуществляться в соответствии с единой методикой согласно постановлению администрации Адамовского района от 05.10.2018 г. № 934-п «Об утверждении порядка разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ Адамовского района» .
При реализации данного основного мероприятия планируется повысить долю программных расходов районного бюджета.
Основное мероприятие 3 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств".
Основными направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Разработка и совершенствование правовых актов, регулирующих процедуры подготовки проекта решения о районном бюджете.
В Адамовском районе создана устойчивая нормативная правовая база в части организации бюджетного процесса, внедрено трехлетнее планирование. В ходе реализации подпрограммы будет проводиться постоянный мониторинг нормативно-правовой базы на соответствие требованиям бюджетного законодательства. Также планируется осуществление процедур распределения действующих и принимаемых обязательств районного бюджета с обязательным размещением информации о данных мероприятиях на официальном сайте администрации Адамовского района в сети Интернет.
2. Мониторинг и реструктуризация расходных обязательств Адамовского района (приоритетное исполнение действующих обязательств, ограничение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, переход на формирование реестра расходных обязательств в части методов расчета объема бюджетных ассигнований с применением методики формирования бюджетных ассигнований).
В ходе реализации данного основного мероприятия планируется реализация следующего мероприятия.
Мероприятие 3.1 "Повышение уровня технической оснащенности органов местного самоуправления, задействованных в бюджетном процессе"
Уровень технической оснащенности определяет эффективность работы органов местного самоуправления Адамовского района, используя современные информационные технологии, оказывает положительное влияние на время обработки данных, обуславливает возможность более качественного и оперативного управления финансовыми ресурсами.
Основное мероприятие 4 "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения".
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Ежегодная оценка доли муниципальных услуг Адамовского района по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме. По итогам реализации подпрограммы услуги по осуществлению юридически значимых действий будут предоставляться в электронной форме в полном объеме.
2. Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета с последующим размещением результатов мониторинга на официальном сайте Администрации Адамовского района в сети Интернет, а также актуализация индикаторов оценки в условиях постоянно меняющейся нормативно-правовой базы.
3. Проведение оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями Адамовского района.
На основании полученных данных независимой оценки будут формироваться планы по решению выявленных проблем.
4. Работа по созданию стимулов для более рационального и экономного использования бюджетных средств (в том числе при размещении заказов и исполнении обязательств), сокращению доли неэффективных бюджетных расходов.
5. Разработка и утверждение прозрачной методики по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативов затрат для формирования субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.
6. Оптимизация структуры бюджетной сети за счет ликвидации или преобразования муниципальных учреждений Адамовского района, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов местного самоуправления Адамовского района, а также несоответствующие профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, в организации иной организационно-правовой формы.
Основное мероприятие 5 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами".
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Создание специализированного сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями муниципальных услуг.
2. Своевременное размещение информации о деятельности муниципальных учреждений Адамовского района в полном объеме на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях в сети Интернет.
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети интернет и ведения указанного сайта" информация о деятельности муниципальных учреждений Адамовского района подлежит размещению на сайте www.bus.gov.ru в сети Интернет.
3. Своевременное размещение в сети Интернет информации о деятельности органов местного самоуправления Адамовского района в полном объеме.
Основное мероприятие 6" Повышение эффективности расходов районного бюджета"
Основное мероприятие 7 "Оценка качества управления муниципальными финансами Адамовского района"
Реализация данного основного мероприятия направлена на достижение максимально возможных значений целевых показателей (индикаторов), установленных Постановлением Правительства Оренбургской области от 15 мая 2012 года № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов Оренбургской области», и запланированный переход Адамовского района в первую десятку среди муниципальных образований Оренбургской области по результатам оценки не позднее 2018 года.
В целях реализации данного мероприятия планируется утвердить план мероприятий достижения максимально возможных значений целевых показателей (индикаторов) оценки качества управления муниципальными финансами, проводимой Министерством финансов Оренбургской области.
Основное мероприятие 8 " Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета "
Данное основное мероприятие предусматривает проведение балльной оценки финансового менеджмента в соответствии с методикой, утвержденной Постановлением администрации Адамовского района.
Основное мероприятие 9 «Обеспечение реализации проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах»
Действенным инструментом вовлечения граждан в бюджетный процесс является инициативное бюджетирование, позволяющее решать вопросы местного значения путем бюджетного финансирования из бюджета проектов развития сельских поселений, прошедших конкурсный отбор с участием самих граждан.
Реализация данного основного мероприятия направлено на развитие общественной инфраструктуры поселений, вовлечение населения в процессы местного самоуправления, повышение эффективности решения сельскими поселениями вопросов местного значения.
Основное мероприятие 10 «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу, качеству и стандартам обмена информацией о финансовой деятельности органов местного самоуправления Адамовского района. Повышение информированности населения района, хозяйствующих субъектов и других заинтересованных сторон о состоянии системы общественных финансов Адамовского района, а также развитие направлений информационного взаимодействия финансовой системы с внешними государственными информационными ресурсами и получателями бюджетных средств способствуют повышению прозрачности системы управления общественными финансами, повышению ответственности органов местного самоуправления Адамовского района за реализацию проводимой ими бюджетной политики, обеспечению эффективного, оперативного и устойчивого управления муниципальными финансами.
5. Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы
Срок реализации подпрограммы - 2019 - 2024 годы.
Общий объем финансирования подпрограммы составит 1 300,0 тыс. рублей. Финансирование осуществляется за счет средств районного бюджета, в том числе по годам реализации:
2019 год – 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 400,0 тыс. рублей;
2021 год – 400,0 тыс. рублей;
2022 год – 500,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. Информация о значимости подпрограммы для достижения цели
Программы
Коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы 0,3.
Документ подписан электронно-цифровой подписью:
Владелец: Администрация Адамовского района
Емейл: ad@mail.orb.ru
Должность: Глава администрации"улица Советская
Дата подписи: 17.04.2020 15:31:31
АДМИНИСТРАЦИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
АДАМОВСКИЙ РАЙОН
ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
20.03.2020 № 266-п
О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования Адамовский район от 26.10.2018 № 1008-п «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
В соответствии с пунктом 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением администрации муниципального образования Адамовский район от 05.10.2018 № 934-п «Об утверждении порядка разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ Адамовского района»:
1. Приложение к постановлению администрации муниципального образования Адамовский район от 26.10.2018 № 1008-п «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Адамовского района» изложить в новой редакции согласно приложению.
2. Признать утратившим силу:
-постановление администрации муниципального образования Адамовский район от 31.12.2019 № 1238-п «О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования Адамовский район от 26.10.2018 № 1008-п «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Адамовского района».
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации по финансово-экономическим вопросам - начальника финансового отдела.
4. Постановление вступает в силу после его обнародования и подлежит размещению на официальном сайте администрации муниципального образования Адамовский район.
Глава муниципального образования В.Ю. Новиков
Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Адамовский район
от 20.03.2020 № 266-п
Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Паспорт муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами Адамовского района»
(далее – Программа)
Ответственный исполнитель Программы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Подпрограммы Программы
-
«Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»;
«Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»;
«Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Цель Программы
-
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Адамовского района
Задачи Программы
-
совершенствование планирования и исполнения районного бюджета;
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов поселений на территории Адамовского района;
повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Целевые индикаторы и показатели Программы
-
удельный вес расходов районного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов районного бюджета в соответствующем финансовом году;
отношение дефицита районного бюджета (за вычетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
просроченная кредиторская задолженность
Сроки и этапы реализации Программы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований Программы
-
общий объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы составляет 515 895,3 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 103 079,8 тыс. рублей;
2020 год – 109 853,4 тыс. рублей;
2021 год - 77 046,3 тыс. рублей;
2022 год – 77 247,0 тыс. рублей;
2023 год – 74 281,4 тыс. рублей;
2024 год – 74 387,4 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм и основного мероприятия за счет средств районного, федерального и областного бюджетов составляет:
подпрограмма «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета» - 26 115,0 тыс. рублей;
подпрограмма "Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений" – 371 042,6 тыс. рублей;
подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района " – 1 300,0 тыс. рублей;
основное мероприятие "Обеспечение реализации программы" – 117 437,7 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации Программы
-
подготовка нормативных правовых актов для обеспечения бюджетного процесса;
повышение качества планирования бюджетных показателей;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности;
сокращение разрыва в уровне бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального района;
минимизация замечаний со стороны контролирующих органов к порядку осуществления бюджетного процесса;
оптимизация расходов бюджета; повышение эффективности бюджетных расходов;
поддержание рейтинга Адамовского района среди муниципальных образований Оренбургской области по качеству управления муниципальными финансами на высоком уровне
1. Общая характеристика сферы реализации Программы
Адамовский район Оренбургской области образован в 1928 году.
Районный центр – п. Адамовка.
Район расположен на востоке Оренбургской области в 440 км. от областного центра. Район занимает площадь в 629,0 тыс.га, что составляет 5% от территории области. Наибольшая протяженность с севера на юг- 95 км, с запада на восток- 130 км, протяженность границ по периметру составляет 550 км.
Самый крупный район области граничит на востоке с Кустанайской областью Казахстана, на юго-востоке со Светлинским районом, на севере с Кваркенским районом, на юге с Ясненским районом, на западе с Новоорским районом.
За 2018 год в бюджет района поступило доходов в сумме 633,6 млн. руб. при годовых бюджетных назначениях 633,9 млн. руб. или 99,9 % к годовым бюджетным назначениям.
По налоговым доходам сумма поступлений составила 97,6 млн. руб., в том числе:
- налога на доходы физических лиц поступило 82,0 млн. руб., исполнение годовых бюджетных назначений составило 102,9 %;
- налогов на совокупный доход – поступило 12,3 млн. руб., исполнение годовых бюджетных назначений составило 87,2 %;
- государственной пошлины в бюджет района было направлено 3,3 млн. руб., годовые бюджетные назначения выполнены на 132 %.
По неналоговым доходам в бюджет района поступило 8,3 млн. руб., выполнение годовых бюджетных назначений составило 156,8 %;
- платежей при пользовании природными ресурсами поступили на сумму 0,2 млн. руб., годовые бюджетные назначения выполнены на 44,3 %;
-доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства поступило в сумме - 2 250,0 руб.;
-доходов от продажи материальных и нематериальных активов поступило на сумму - 0,2 млн. руб.;
- штрафов поступило на сумму 1,4 млн. руб. или на 62,5 % к годовым бюджетным назначениям, поступления произведены по фактически наложенным взысканиям.
Уточненный план бюджета района по расходам исполнен на 99,6%. За счет средств районного бюджета произведены расходы в сумме 631,5 млн. руб. при плановых назначениях 633,9 млн. руб. В первоочередном порядке средства бюджета направлялись на выплату заработной платы работникам муниципальных учреждений, приобретение продуктов питания, оплату коммунальных услуг.
На территории Адамовского района на сегодняшний день функционирует 11 поселений - 2 поселковых и 9 сельских.
В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом муниципальном образовании составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на данной территории.
Однако, несмотря на принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местного самоуправления, для большинства поселений муниципального образования проблема низкой самообеспеченности стоит довольно остро.
Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части поселений составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими.
На протяжении нескольких лет три из одиннадцати поселений являются высокодотационными.
В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, недостаточная увязка стратегического и бюджетного планирования, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, таможенных) и нормативного регулирования для достижения целей государственной политики;
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной (муниципальной) политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
недостаточная действенность системы государственного и муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
ограниченность применения практики оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;
недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы;
подмена ответственности муниципального заказчика за конечные результаты закупки ответственностью исключительно за соблюдение формализованных правил отбора поставщика;
отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
недостаточная открытость бюджетов, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Программа является "обеспечивающей", то есть, ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов местного самоуправления, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.
Поэтому реализация Программы не может быть непосредственно связана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития Адамовского района, обеспечивая значительный (по ряду направлений - решающий) вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения стабильности и соблюдения принятых ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
В Программе определены следующие принципиальные тенденции развития финансовой сферы:
сбалансированность местных бюджетов;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов муниципальной политики;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости объемов и структуры бюджетных расходов;
создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Программы
Решение задач социально-экономического развития Адамовского района будет осуществляться в условиях преемственности курса общефедеральной бюджетной политики, приоритетными направлениями которой являются:
переход к программно-целевому принципу организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и программному бюджету;
улучшение условий жизни граждан, проживающих на территории Адамовского района, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития района;
повышение отдачи от использования районных расходов, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых услуг.
При осуществлении расходов бюджетные средства будут сконцентрированы на приоритетных направлениях, ориентированных на улучшение условий жизни населения района, обеспечение адресного решения социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития района при безусловном исполнении законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций в районе социальной защиты населения и обеспечении своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетных учреждений.
В ближайшей перспективе кардинальных изменений в сфере межбюджетного регулирования на федеральном уровне не предвидится, поэтому существенного изменения доходных возможностей бюджетов не ожидается.
Бюджетная политика в сфере предоставления межбюджетных трансфертов общего характера будет последовательно продолжаться. Из областного бюджета будут выделяться дотации, образующие областной фонд финансовой поддержки поселений и областной фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов и субвенции муниципальным районам на выполнение государственных полномочий Оренбургской области по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений. Кроме того, из районного бюджета также будет оказываться финансовая поддержка поселениям путем предоставления им дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Приоритетами политики органов местного самоуправления по направлению повышения эффективности бюджетных расходов являются:
обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета;
обеспечение реализации программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района;
обеспечение повышения эффективности распределения бюджетных средств;
оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;
обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов главных распорядителей бюджетных средств;
повышение уровня качества управления муниципальными финансами Адамовского района;
соблюдение принципов открытости бюджетных процедур.
3. Перечень основных мероприятий Программы
Подпрограммы Программы представлены в приложениях № 5-7 к настоящей Программе.
В рамках Программы запланировано проведение мероприятий, направленных на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами на территории Адамовского района.
Перечень основных мероприятий Программы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Перечень показателей (индикаторов) Программы
Показателями (индикаторами) достижения цели Программы являются:
1. Отношение дефицита районного бюджета (за вычетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
(А – В) / (С – Е)* 100%, где:
А – дефицит районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
С – общий объем доходов, поступивших в районный бюджет, в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
Е – общий объем безвозмездных поступлений в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
2. Удельный вес расходов районного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов районного бюджета в соответствующем году.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
(А – В) / А * 100%, где:
А – общий объем произведенных расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – объем произведенных непрограммных расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
3. Просроченная кредиторская задолженность по расходам бюджета и по расходам муниципальных бюджетных и автономных учреждений.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) по расходам бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации».
Фактическое значение данного показателя (индикатора) по расходам муниципальных бюджетных и автономных учреждений в соответствии с данными бюджетной отчетности по формам 0503769_2, 0503769_4, 0503769_5 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения».
Сведения о показателях (индикаторах) Программы, подпрограмм Программы и их значениях представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
5. Ресурсное обеспечение реализации Программы
Расходы на реализацию Программы складываются из расходов на реализацию подпрограммы «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений», подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района, основных мероприятий «Обеспечение реализации Программы».
Объем финансирования реализации Программы составит 515 895,3 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 103 079,8тыс. рублей;
2020 год – 109 853,4 тыс. рублей;
2021 год – 77 046,3 тыс. рублей;
2022 год – 77 247,0 тыс. рублей;
2023 год – 74 281,4 тыс. рублей;
2024 год – 74 387,4 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации Программы представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. План реализации Программы
План реализации Программы представлен в приложении № 4 к Программе.
Документ подписан электронно-цифровой подписью:
Владелец: Администрация Адамовского района
Емейл: ad@mail.orb.ru
Должность: Глава администрации"улица Советская
Дата подписи: 17.04.2020 15:31:31
Приложение 1
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Перечень основных мероприятий муниципальной программы
N
п/п
Номер и
наименование основного мероприятия
Ответственный
исполнитель
Срок
Ожидаемый
непосредственный
результат
(краткое описание)
Последствия
нереализации Программы,
мероприятия
Связь с
показателями
муниципальной программы (подпрограммы)
начала
реализации
окончания
реализации
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Подпрограмма 1 «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
1.
Основное мероприятие
1.1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
проект районного бюджета и прогноз консолидированного бюджета; повышение качества нормативных правовых актов и работы по исполнению бюджета
невозможность исполнения расходных обязательств Адамовского района, нарушение бюджетного законодательства
количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район; исполнение районного бюджета по доходам, исполнение районного бюджета по расходам
2.
Основное
мероприятие
1.2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение качества планирования бюджетных показателей
создание предпосылок для необоснованного роста расходных обязательств и осуществления неэффективных расходов
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
3.
Основное мероприятие 1.3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
обеспечение сбалансированности районного бюджета в долгосрочной перспективе
отсутствие базы для долгосрочной сбалансированности районного бюджета
наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период
4.
Основное мероприятие 1.4 « Стабилизация финансовой ситуации в Адамовском районе»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
обеспечение устойчивости районного бюджета при проявлении негативных тенденций в экономике
отсутствие устойчивости районного бюджета при его исполнении, невозможность оперативного решения задач, возникающих в течение финансового года
просроченная кредиторская задолженность по обязательствам районного бюджета
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Основное мероприятие 2.1 «Формирование доходной базы бюджетов поселений»
5.
Мероприятие 2.1.1 «Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность бюджетов поселений и иных межбюджетных трансфертов»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выравнивание бюджетной обеспеченности, финансовая поддержка поселений
несоблюдение требований законодательства, сокращение финансовых возможностей бюджетов поселений
уровень бюджетной обеспеченности поселений, установленный в качестве критерия выравнивания
6.
Мероприятие 2.1.2 «Выполнение полномочий Оренбургской области по предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовский район, к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания
увеличение разрыва между поселениями, входящими в состав муниципального образования Адамовский район, по уровню социально-экономического развития
уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания
Основное мероприятие 2.2 «Финансирование социально значимых мероприятий»
7.
Мероприятие 2.2.1 «Иные межбюджетные трансферты на финансирование социально значимых мероприятий»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
финансовое обеспечение реализации социально значимого мероприятия, утверждаемого депутатом Законодательного собрания Оренбургской области
отсутствие реализации социально значимого мероприятия, утверждаемого депутатом Законодательного собрания Оренбургской области
наличие распределения до 1 апреля финансового года иных межбюджетных трансфертов на социально значимые мероприятия, утверждаемые депутатом Законодательного Собрания Оренбургской области
Основное мероприятие 2.3 «Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
8.
Мероприятие 2.3.1 «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выполнение муниципальными образованиями поселений, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им полномочий по первичному воинскому учету
нарушение бюджетного законодательства
степень финансового обеспечения выполнения поселениями района, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
9.
Основное мероприятие 3.1 «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
соблюдение принципа сбалансированности местного бюджета
увеличение просроченной кредиторской задолженности, нарушение бюджетного законодательства
оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета
10.
Основное мероприятие 3.2 «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
формирование программного бюджета и реализация подходов бюджетирования, ориентированного на результат
невыполнение требований по формированию программного бюджета
оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета
11.
Основное мероприятие 3.3 «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выполнение муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг на уровне не ниже 95 процентов
невыполнение муниципальными учреждениями района муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг
оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств
12.
Основное мероприятие 3.4 «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
формирование органами местного самоуправления Адамовского района, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений района, бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг, рассчитанных исходя из утвержденных нормативов финансовых затрат
несоблюдение органами местного самоуправления Адамовского района, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений района, требований к качеству оказываемых муниципальных услуг
оценка оптимизации функций муниципального управления, повышения эффективности их обеспечения
13.
Основное мероприятие 3.5 «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
своевременное и полное размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернет
несвоевременное размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернет
оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами
14.
Основное мероприятие 3.6 «Повышение эффективности расходов районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Адамовский район
увеличение просроченной кредиторской задолженности
оценка повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне
15.
Основное мероприятие 3.7 «Оценка качества управления муниципальными финансами Адамовского района»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение рейтинга Адамовского района по уровню качества управления муниципальными финансами по итогам оценки на областном уровне
отсутствие рейтинга по итогам оценки качества управления муниципальными финансами в Адамовском районе
рейтинг Адамовского района по качеству управления муниципальными финансами Адамовского района
16.
Основное мероприятие 3.8 «Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
увеличение количества главных распорядителей бюджетных средств, улучшивших уровень качества финансового менеджмента
снижение уровня качества финансового менеджмента
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
17.
Основное мероприятие 3.9 «Обеспечение реализации проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
развитие сельских поселений Адамовского района, обусловленное реализацией проектов, основанных на местных инициативах, и повышение степени участия населения в решении вопросов местного значения
снижение степени участия населения в решении вопросов местного значения вследствие нереализации проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах
доля завершенных проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах
18.
Основное мероприятие 3.10 «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
повышение рейтинга Адамовского района по открытости бюджетных процедур
снижение рейтинга Адамовского района по итогам оценки открытости бюджетных процедур
индекс открытости бюджетных процедур
Основное мероприятие 1 «Обеспечение реализации Программы»
19.
Мероприятие 1.1 «Центральный аппарат»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
выполнение целей и задач Программы
невозможность исполнения расходных обязательств, нарушение бюджетного законодательства
20.
Мероприятие 1.2 «Осуществление переданных полномочий по организации расчета и предоставления дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
финансовое обеспечение переданных муниципальному району полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета
нарушение бюджетного законодательства
просроченная кредиторская задолженность в бюджете муниципального района по обязательствам, связанным с расчетом и предоставлением дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета
21.
Мероприятие 1.3 «Обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
2019 год
2024 год
ведение централизованного бюджетного (бухгалтерского) учета и составление бюджетной (бухгалтерской) отчетности обслуживаемых муниципальных учреждений Адамовского района, обеспечение подготовки документов, материалов, расчетов, необходимых для осуществления планирования (исполнения) районного бюджета по обслуживаемым муниципальным учреждениям Адамовского района
невозможность исполнения расходных обязательств, нарушение бюджетного законодательства
Приложение 2
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Сведения
о показателях (индикаторах) муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы и их значениях
N
п/п
Наименование целевого показателя
(индикатора)
Единица
измерения
Значения показателей
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
2024
год
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
1.
Отношение дефицита районного бюджета (за вычетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
процентов
0
0
0
0
0
0
0
2.
Удельный вес расходов районного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов районного бюджета в соответствующем финансовом году
процентов
95,0
95,0
95,0
96,0
96,4
97,0
97,5
3.
Просроченная кредиторская задолженность
- по расходам бюджета
- муниципальных бюджетных и автономных учреждений
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Подпрограмма 1 «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
4.
Исполнение районного бюджета:
процентов
по доходам
97,0
97,0
97,0
97,5
97,7
97,9
98,0
по расходам
97,0
97,0
97,0
97,5
97,7
97,9
98,0
5.
Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район
дней
0
0
0
0
0
0
0
6.
Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
баллов
56,0
57,0
60,0
63,0
65,0
68,0
70,0
7.
Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период
да=1
нет=0
1
1
1
1
1
1
1
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
8.
Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания
коэффициент
2,457
2,414
2,496
2,293
2,222
2,261
2,262
9.
Наличие распределения до 1 апреля финансового года иных межбюджетных трансфертов на социально значимые мероприятия, утверждаемые депутатом Законодательного Собрания Оренбургской области
да = 1, нет = 0
-
-
-
-
-
-
-
10.
Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету
процентов
100
100
100
100
100
100
100
11.
Отношение доходов и источников финансирования дефицита к расходам бюджетов поселений района
коэффициент
-
-
-
-
-
-
-
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
12.
Оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета
баллов
33
35
36
38
40
42
44
13.
Оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета
баллов
9
10
11
12
13
14
14
14.
Оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств
баллов
10
12
13
14
15
16
17
15.
Оценка оптимизации функций муниципального управления, повышения эффективности их обеспечения
баллов
11
13
16
17
17
17
17
16.
Оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами
баллов
16
18
19
20
25
30
35
17.
Оценка повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне
баллов
79
88
95
101
110
119
127
18.
Рейтинг Адамовского района по качеству управления муниципальными финансами
Занимаемое место по качеству управления муниципальными финансами
10/25*
9/24
9
8
8
7
7
19.
Индекс открытости бюджетных процедур
баллов
88
90
92
94
96
98
100
Основное мероприятие «Обеспечение реализации Программы»
20.
Просроченная кредиторская задолженность в бюджете муниципального района по обязательствам, связанным с расчетом и предоставлением дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
*10 место – в случае отсутствия просроченной кредиторской задолженности
25 место – в случае наличия просроченной кредиторской задолженности
Приложение 3
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств районного, федерального и областного бюджетов
Статус
Наименование
муниципальной
программы, подпрограммы муниципальной программы,
основного
мероприятия, направления расходования
Главный распорядитель бюджетных средств
Код бюджетной
классификации
Объем бюджетных ассигнований
(тыс. рублей), годы
ГРБС
Рз
Пр
ЦСР
2019 год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
2024
год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Муниципальная
программа
«Управление муниципальными финансами Адамовского района»
всего
X
X
X
103 079,8
109853,4
77 046,3
77 247,0
74 281,4
74 387,4
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2000000000
103 079,8
109853,4
77 046,3
77 247,0
74 281,4
74 387,4
Подпрограмма 1
«Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
Х
2010000000
0,0
26 115,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1.4
«Стабилизация финансовой ситуации в Адамовском районе»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
Х
2010400000
0,0
26 115,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Мероприятие 1.4.1
Обеспечение мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0113
2010490040
0,0
26 115,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 2
«Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2020000000
85 331,3
62 333,4
57 121,3
57 017,0
54 619,8
54 619,8
Основное мероприятие 2.1
«Формирование доходной базы бюджетов поселений»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2020100000
84 027,2
61 135,0
55 917,0
55 780,0
53 374,0
53 374,0
Мероприятие 2.1.1
«Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность бюджетов поселений и иных межбюджетных трансфертов»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2020120340
24437,2
360,0
360,0
360,0
360,0
360,0
012
1401
2020120340
360,0
360,0
360,0
360,0
360,0
360,0
012
1402
2020120340
24077,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Мероприятие 2.1.2
«Выполнение полномочий Оренбургской области по предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
1401
2020180050
59 590,0
60 775,0
55 557,0
55 420,0
53 014,0
53 014,0
Основное мероприятие 2.3.
«Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
Х
2020300000
1304,1
1 198,4
1 204,3
1 237,0
1245,8
1245,8
Мероприятие 2.3.1
«Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0203
2020351180
1304,1
1 198,4
1 204,3
1 237,0
1245,8
1245,8
Подпрограмма 3
«Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2030000000
0,0
400,0
400,0
500,0
0,0
0,0
Основное
мероприятие 3.3
«Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2030300000
0,0
400,0
400,0
500,0
0,0
0,0
Мероприятие 3.3.1
«Повышение уровня технической оснащенности органов, задействованных в бюджетном процессе»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0106
2030320350
0,0
400,0
400,0
500,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1
«Обеспечение реализации программы»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
X
2000100000
17 748,5
21 005,0
19 525,0
19 730,0
19 661,6
19 767,6
Мероприятие 1.1
«Центральный аппарат»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0106
2000110020
7 644,8
8 524,0
7 893,1
7 925,2
7 096,0
7 202,0
Мероприятие 1.2
«Осуществление переданных полномочий по организации расчета и предоставления дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0106
2000180957
60,0
61,0
56,0
55,0
53,0
53,0
Мероприятие 1.3
«Обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии»
Финансовый отдел администрации Адамовского района
012
0113
2000170310
10 043,7
12 420,0
11 575,9
11 749,8
12 512,6
12 512,6
Приложение 4
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
План реализации Программы на 2019 год
N
п/п
Наименование элемента
Фамилия имя отчество, наименование должностного лица, ответственного за реализацию основного мероприятия (достижение значения показателя (индикатора), наступление контрольного события) муниципальной программы
Единица измерения
Плановое значение показателя (индикатора)
Дата наступления контрольного события
Связь со значением оценки рисков
1.
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
2.
Подпрограмма «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
3.
Основное мероприятие 1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
4.
Показатель (индикатор) «Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
дней
0
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
5.
Контрольное событие «Представление проекта решения Адамовского района «О бюджете МО Адамовский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» главе администрации МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2019
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
6.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по доходам»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
7.
Контрольное событие 1 «Участие в работе межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в соответствии с планом работы межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов
непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
8.
Контрольное событие 2 «Представление предложений по внесению изменений в бюджет Адамовского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в бюджетный отдел финансового отдела Адамовского района»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
9.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по расходам»
Михайлова И.А. – начальник казначейского исполнения бюджета финансового отдела администрации Адамовского района;
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
10.
Контрольное событие 1 «Формирование сводного реестра расходных обязательств Адамовского района подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
01.05.2018
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; возникновение технических неисправностей
11.
Контрольное событие 2 «Представление проекта внесения изменений в бюджет МО Адамовский район на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов в Совет депутатов МО Адамовский район»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; возникновение технических неисправностей
12.
Основное мероприятие 2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
13.
Показатель (индикатор) «Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
57,0
Х
отсутствие надлежащего контроля за деятельностью подведомственных учреждений со стороны главных распорядителей средств районного бюджета; низкая заинтересованность главных распорядителей средств районного бюджета в повышении оценки качества финансового менеджмента; нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе;
14.
Контрольное событие «Размещение в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
Х
несвоевременное представление отчетности главными распорядителями средств районного бюджета
15.
Основное мероприятие 3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
16.
Показатель (индикатор) «Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
да=1;
нет=0
1
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
17.
Контрольное событие «Уточнение бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
20.02.2019
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
18.
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
19.
Основное мероприятие «Формирование доходной базы бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
20.
Показатель (индикатор) «Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
коэффициент
2,414
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
21.
Контрольное событие «Расчет критерия выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2019
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
22.
Основное мероприятие «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Х
Х
Х
Х
Х
23.
Показатель (индикатор) «Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
100
Х
нестабильность финансовой ситуации в Оренбургской области и Адамовском районе; возникновение технических неисправностей
24.
Контрольное событие «Доведение до сельских поселений уведомлений о предоставлении субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в сроки, установленные порядком составления и ведения бюджетной росписи главных распорядителей средств районного бюджета
возникновение технических неисправностей
25.
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
26.
Основное мероприятие «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
27.
Показатель (индикатор) «Оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Муховикова Л.Н. – начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности;
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
35
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
28.
Основное мероприятие «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
29.
Показатель (индикатор) «Оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
10
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
30.
Основное мероприятие «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Х
Х
Х
Х
Х
31.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
12
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
32.
Основное мероприятие «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Х
Х
Х
Х
Х
33.
Показатель (индикатор) «Оценка оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
13
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
34.
Основное мероприятие «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»
Х
Х
Х
Х
Х
35.
Показатель (индикатор) «Оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
18
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
36.
Основное мероприятие «Повышение эффективности расходов районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
37.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности расходов районного бюджета»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
88
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
38.
Основное мероприятие «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Х
Х
Х
Х
Х
39.
Показатель (индикатор) «Индекс открытости бюджетных процедур»
Невмержицкая О.В -
главный специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
90
Х
изменение методики проведения оценки и составления рейтинга муниципальных образований Оренбургской области по уровню открытости бюджетных данных; возникновение технических неисправностей
План реализации Программы на 2020 год
N
п/п
Наименование элемента
Фамилия имя отчество, наименование должностного лица, ответственного за реализацию основного мероприятия (достижение значения показателя (индикатора), наступление контрольного события) муниципальной программы
Единица измерения
Плановое значение показателя (индикатора)
Дата наступления контрольного события
Связь со значением оценки рисков
1.
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
2.
Подпрограмма «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
3.
Основное мероприятие 1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
4.
Показатель (индикатор) «Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
дней
0
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
5.
Контрольное событие «Представление проекта решения Адамовского района «О бюджете МО Адамовский район на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» главе администрации МО Адамовский район
Невмержицкая О.В. – начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2020
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
6.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по доходам»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
7.
Контрольное событие 1 «Участие в работе межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в соответствии с планом работы межведомственной комиссии по вопросам уплаты налогов
непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
8.
Контрольное событие 2 «Представление предложений по внесению изменений в бюджет Адамовского района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов в бюджетный отдел финансового отдела Адамовского района»
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
9.
Показатель (индикатор) «Исполнение районного бюджета по расходам»
Михайлова И.А. – начальник казначейского исполнения бюджета финансового отдела администрации Адамовского района;
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
97,0
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе; изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
10.
Контрольное событие 1 «Формирование сводного реестра расходных обязательств Адамовского района подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
01.05.2020
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; возникновение технических неисправностей
11.
Контрольное событие 2 «Представление проекта внесения изменений в бюджет МО Адамовский район на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов в Совет депутатов МО Адамовский район»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
по мере необходимости уточнения районного бюджета
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; возникновение технических неисправностей
12.
Основное мероприятие 2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
13.
Показатель (индикатор) «Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
60,0
Х
отсутствие надлежащего контроля за деятельностью подведомственных учреждений со стороны главных распорядителей средств районного бюджета; низкая заинтересованность главных распорядителей средств районного бюджета в повышении оценки качества финансового менеджмента; нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе;
14.
Контрольное событие «Размещение в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
Х
несвоевременное представление отчетности главными распорядителями средств районного бюджета
15.
Основное мероприятие 3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования»
Х
Х
Х
Х
Х
16.
Показатель (индикатор) «Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
да=1;
нет=0
1
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
17.
Контрольное событие «Уточнение бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период»
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в срок не позднее двух месяцев со дня официального опубликования решения Совета депутатов МО Адамовский район о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями; длительность процедур согласования документов; возникновение технических неисправностей
18.
Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
19.
Основное мероприятие «Формирование доходной базы бюджетов поселений»
Х
Х
Х
Х
Х
20.
Показатель (индикатор) «Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
коэффициент
2,496
Х
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах
21.
Контрольное событие «Расчет критерия выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
15.11.2020
изменение законодательства Российской Федерации и Оренбургской области в бюджетной и налоговой сферах; непредставление, несвоевременное представление данных, представление неверных данных организациями
22.
Основное мероприятие «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Х
Х
Х
Х
Х
23.
Показатель (индикатор) «Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
процентов
100
Х
нестабильность финансовой ситуации в Оренбургской области и Адамовском районе; возникновение технических неисправностей
24.
Контрольное событие «Доведение до сельских поселений уведомлений о предоставлении субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
Х
Х
в сроки, установленные порядком составления и ведения бюджетной росписи главных распорядителей средств районного бюджета
возникновение технических неисправностей
25.
Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Х
Х
Х
Х
Х
26.
Основное мероприятие «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
27.
Показатель (индикатор) «Оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета»
Муховикова Л.Н. – начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности;
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Семьянинова Л.А. – ведущий специалист по доходам финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
36
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
28.
Основное мероприятие «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
29.
Показатель (индикатор) «Оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
11
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
30.
Основное мероприятие «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»
Х
Х
Х
Х
Х
31.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
13
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
32.
Основное мероприятие «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Х
Х
Х
Х
Х
33.
Показатель (индикатор) «Оценка оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
16
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
34.
Основное мероприятие «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»
Х
Х
Х
Х
Х
35.
Показатель (индикатор) «Оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
19
Х
организация деятельности органов местного самоуправления Адамовского района и их подведомственных учреждений по оптимизации функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения на низком уровне
36.
Основное мероприятие «Повышение эффективности расходов районного бюджета»
Х
Х
Х
Х
Х
37.
Показатель (индикатор) «Оценка повышения эффективности расходов районного бюджета»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
95
Х
нестабильность финансовой ситуации в Адамовском районе
38.
Основное мероприятие «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Х
Х
Х
Х
Х
39.
Показатель (индикатор) «Индекс открытости бюджетных процедур»
Невмержицкая О.В -
начальник бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района;
Фёдоров В.И. – ведущий специалист бюджетного отдела финансового отдела администрации Адамовского района
баллов
92
Х
изменение методики проведения оценки и составления рейтинга муниципальных образований Оренбургской области по уровню открытости бюджетных данных; возникновение технических неисправностей
Документ подписан электронно-цифровой подписью:
Владелец: Администрация Адамовского района
Емейл: ad@mail.orb.ru
Должность: Глава администрации"улица Советская
Дата подписи: 17.04.2020 15:31:31
Приложение 5. Подпрограмма 1 «Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета»
Приложение 5
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Паспорт подпрограммы
«Создание организационных условий для составления и исполнения районного бюджета» (далее – подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Цель подпрограммы
-
совершенствование планирования и исполнения областного бюджета
Задачи подпрограммы
-
обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств Адамовского района;
осуществление методологического руководства в области финансово- бюджетного планирования
Показатели (индикаторы) подпрограммы
-
количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район;
исполнение районного бюджета по доходам, расходам;
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;
наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период
Сроки и этапы реализации подпрограммы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 26 115,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2019 год - 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 26 115,0 тыс. рублей;
2021 год – 0,0 тыс. рублей;
2022 год – 0,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
нормативно-правовое обеспечение бюджетного процесса в Адамовском районе;
увязка бюджетного и стратегического планирования в Адамовском районе;
обеспечение условий для своевременного исполнения расходных обязательств Адамовского района;
обеспечение устойчивости и сбалансированности районного бюджета;
совершенствование процедур планирования и исполнения районного бюджета;
повышение финансовой дисциплины главных распорядителей средств районного бюджета
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
Финансовый отдел администрации Адамовского района является органом исполнительной власти Адамовского района, обеспечивающим в пределах своей компетенции проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики и координирующим деятельность в этой сфере других органов местного самоуправления района.
В своей деятельности финансовый отдел администрации Адамовского района руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, законами Оренбургской области, решениями Совета депутатов МО Адамовский район, постановлениями Администрации Адамовского района.
Финансовый отдел администрации Адамовского района взаимодействует с Министерством финансов Оренбургской области, Отделом № 12 Управления Федерального казначейства по Оренбургской области, Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № 9 по Оренбургской области.
Исходя из приоритетов государственного развития, финансовый отдел администрации Адамовского района обеспечивает создание необходимых организационных и материальных условий для осуществления единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на территории Адамовского района.
В перечень задач, стоящих перед финансовым отделом администрации Адамовского района, в числе прочих входят:
- разработка и реализация финансовой, бюджетной и налоговой политики Адамовского района;
- составление проекта районного и прогноза консолидированного бюджетов района;
- казначейское исполнение районного бюджета;
- управление счетами районного бюджета и бюджетными средствами;
- совершенствование финансово-бюджетного планирования.
Основополагающими документами, регламентирующими бюджетный процесс в Адамовском районе, являются Решение Совета депутатов муниципального образования Адамовский район от 30 апреля 2014 года № 383 "О бюджетном процессе в муниципальном образовании Адамовский район" и распоряжение Администрации Адамовского района от 09 июня 2008 года № 774-р "О порядке составления проекта бюджета муниципального образования Адамовский район на очередной финансовый год и плановый период".
Решение Совета депутатов МО Адамовский район "О бюджетном процессе в муниципальном образовании Адамовский район" закрепляет все ключевые позиции бюджетного процесса, ориентированного на результат, устанавливает общий порядок составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета, а также закладывает основы исполнения бюджета: формирование бюджетной росписи, бюджетных смет, кассового плана.
Распоряжение Администрации Адамовского района "О порядке составления проекта бюджета муниципального образования Адамовский район на очередной финансовый год и плановый период" устанавливает основные принципы и перечень действий ответственных участников при разработке проекта районного бюджета. В указанном документе определены полномочия и функции участников бюджетного процесса, приведен подробный график разработки проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с указанием конкретных мероприятий и сроков исполнения, заложены принципы "скользящей трехлетки", в которых закреплены механизмы корректировки показателей бюджета на очередной финансовый год и первый год планового периода с учетом показателей бюджета текущего года, а также необходимость проведения публичных слушаний по проекту бюджета.
Вступление в силу обновленного Бюджетного кодекса Российской Федерации определило основные подходы к организации бюджетного процесса для всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. В нем постепенно находили отражение различные инструменты, обеспечивающие реализацию программ бюджетных реформ. Результатом этого стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами.
Процесс реформирования общественных финансов, основной целью которого стало повышение эффективности бюджетных расходов, развивался не только на федеральном уровне, но затрагивал уровень субъектов Российской Федерации, а также муниципальный уровень.
Постепенно в бюджетную практику вошли такие понятия, как государственная и муниципальная услуга, государственные и муниципальные задания, стандарты качества оказания услуг, контингент потребителей государственных и муниципальных услуг и ряд других понятий и инструментов системы бюджетирования, ориентированного на результат.
В результате преобразований главными распорядителями бюджетных средств формируются задания на предоставление услуг юридическим и физическим лицам, осуществляются мониторинг и контроль за их исполнением. Активно в этом процессе применяются современные информационные технологии.
В целях развития новых форм оказания услуг в 2011 году завершено преобразование бюджетной сети.
Реализация мероприятий бюджетных реформ позволила повысить эффективность и результативность системы государственного управления, создать предпосылки для перехода от управления затратами к управлению результатами, экономии и оптимизации бюджетных средств, повысить прозрачность исполнения бюджета.
В то же время не все заявленные планы реализованы полностью. Не удалось на практике полноценно применить ряд введенных норм, принципов и механизмов, урегулировать некоторые методические вопросы. Не до конца выработано представление о месте новых инструментов и нормативных правовых актов в бюджетном процессе муниципального образования, необходимости и целесообразности их применения.
Таким образом, несмотря на достигнутые положительные результаты в сфере управления общественными финансами в районе остаются проблемы, часть из которых характерна в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации, а именно:
- рост бюджетных расходов;
- формальное применение программно-целевых инструментов планирования, отсутствие четких различий между ними;
- низкий уровень доходов бюджетных и автономных учреждений, отсутствие перспектив их увеличения;
- неразвитая система оказания услуг населению в электронной форме;
- ряд других проблем.
Вместе с тем наличие проблем не должно сказываться на качестве бюджетного процесса. В сфере прямой ответственности органов местного самоуправления района находятся повышение доступности и качества бюджетных услуг, удовлетворение потребностей граждан в услугах образования, культурном и духовном развитии, пенсионное и социальное обеспечение. При этом грамотное и качественное планирование в финансово-бюджетной сфере, рациональное и экономное использование бюджетных средств являются одними из важнейших инструментов, способствующих достижению целей и задач, поставленных в ежегодных посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, а также общенациональных стратегических целей развития Российской Федерации.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Подпрограммы, цель, задачи
В ближайшей перспективе решение задач социально-экономического развития Адамовского района будет осуществляться в условиях преемственности курса общефедеральной бюджетной политики, приоритетными направлениями которой на протяжении последних лет являлись:
- переход к программно-целевому принципу организации деятельности органов исполнительной власти и программному бюджету;
- улучшение условий жизни человека, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития района;
- повышение отдачи от использования расходов районного бюджета, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых услуг.
Данные направления получили свою конкретизацию в следующих указах Президента Российской Федерации:
от 7 мая 2012 года № 596 "О долгосрочной государственной экономической политике";
от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики";
от 7 мая 2012 года № 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки";
от 7 мая 2012 года № 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг";
от 7 мая 2012 года № 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления";
от 7 мая 2012 года № 606 "О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации".
В условиях жестких бюджетных ограничений финансовый отдел администрации Адамовского района ставит перед собой цели обеспечения качественной подготовки проекта районного бюджета и надлежащего исполнения районного бюджета.
Для достижения поставленных целей предполагается решение следующих задач:
- организация работы по составлению проекта районного бюджета и прогноза консолидированного бюджета района;
- осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования;
- организация исполнения и непосредственное исполнение районного бюджета.
В результате реализации Подпрограммы планируется достичь следующих результатов:
- обеспечение соблюдения законодательно установленных требований, процедур и сроков составления проекта районного бюджета;
- обеспечение составления и ведения реестра расходных обязательств Адамовского района и свода реестров расходных обязательств поселений, входящих в состав муниципального образования;
- обеспечение составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета;
- обеспечение составления и ведения кассового плана;
- обеспечение исполнения районного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности по обязательствам районного бюджета;
- соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета.
3. Показатели (индикаторы) подпрограммы
Показателями (индикаторами) решения задач подпрограммы являются:
1. Исполнение районного бюджета по доходам.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
А / В * 100%, где:
А – сумма исполненных доходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда»;
В – сумма утвержденных плановых назначений доходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
2. Исполнение районного бюджета по расходам.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
А / В * 100%, где:
А – сумма исполненных расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – сумма утвержденных плановых назначений расходов районного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Адамовского района по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
3. Количество дней нарушения сроков представления проекта решения «О бюджете МО Адамовский район на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Совет депутатов МО Адамовский район.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) определяется как количество рабочих дней после 15 ноября текущего финансового года до дня представления проекта решения.
4. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
∑Aj / n, где:
∑Aj – сумма баллов главных распорядителей средств районного бюджета по итогам проведения оценки качества финансового менеджмента в соответствии с постановлением администрации Адамовского района от 22.09.2015 № 1109-п «Об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета»;
n – количество главных распорядителей средств районного бюджета.
Наличие бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) определяется наличием постановления администрации Адамовского района об утверждении (внесении изменений) бюджетного прогноза Адамовского района на долгосрочный период.
Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
4. Перечень и характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия:
Основное мероприятие 1 «Организация составления и исполнение районного бюджета»
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
- получение от органов местного самоуправления Адамовского района материалов, необходимых для составления проекта районного бюджета, прогноза основных параметров консолидированного бюджета Адамовского района;
- разработка и представление в администрацию Адамовского района основных направлений бюджетной политики и основных направлений налоговой политики;
- осуществление методологического руководства по составлению проектов местного бюджета и бюджетов поселений;
- проведение проверки правильности составления плановых и уточненных реестров расходных обязательств субъектами бюджетного планирования в части расходов районного бюджета;
- проведение публичных слушаний по проекту решения Совета депутатов МО Адамовский район о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;
- подготовка проектов решений Совета депутатов МО Адамовский район о внесении изменений в районный бюджет;
- организация исполнения районного бюджета, установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета;
- ведение сводной бюджетной росписи районного бюджета;
- доведение до главных распорядителей средств районного бюджета изменений показателей сводной бюджетной росписи в форме уведомлений об изменении бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств);
- ведение кассового плана исполнения районного бюджета и другие.
Основное мероприятие 2 «Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования».
В рамках методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования осуществляется консультирование главных распорядителей средств районного бюджета при исполнении районного бюджета на предмет соответствия расходных обязательств полномочиям района, правильности применения кодов бюджетной классификации. Разрабатываются и принимаются документы, направленные на повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджета, оптимизацию расходов и увеличение поступлений доходов.
Начиная с 2015 года в рамках данного основного мероприятия ежегодно проводится мониторинг финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, результаты которого размещаются на официальном сайте финансового отдела администрации Адамовского района в сети Интернет.
Основное мероприятие 3 «Внедрение долгосрочного бюджетного планирования».
В рамках данного основного мероприятия производится предусмотренная статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации разработка проекта бюджетного прогноза (проекта изменений бюджетного прогноза) Адамовского района на долгосрочный период.
Основное мероприятие 4 «Стабилизация финансовой ситуации в Адамовском районе».
В рамках данного основного мероприятия производится анализ финансовой ситуации в Адамовском районе, реализуются меры, направленные на обеспечение поступлений налоговых и других обязательных платежей в консолидированный бюджет Адамовского района, оптимизацию бюджетных расходов.
Также в рамках данного основного мероприятия в районном бюджете аккумулируются бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе.
Соответствующие средства отражаются в составе расходов финансового отдела администрации Адамовского района, лимиты бюджетных обязательств финансовому отделу администрации Адамовского района на обеспечение мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе не доводятся.
Распределение бюджетных ассигнований на обеспечение мероприятий по стабилизации финансовой ситуации в Адамовском районе по соответствующим направлениям социально-экономического развития утверждается решением Совета депутатов муниципального образования Адамовский район о районном бюджете (решением Совета депутатов муниципального образования Адамовский район о внесении изменений в районный бюджет).
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
5. Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы
Общий объем расходов на реализацию подпрограммы в 2019-2024 годах составит 26 115,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 26 115,0 тыс. рублей;
2021 год – 0,0 тыс. рублей;
2022 год – 0,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
6. Информация о значимости подпрограммы
для достижения цели Программы
Коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы признается равным 0,5.
Приложение 6. Подпрограмма 2 «Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
Приложение 6
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Паспорт подпрограммы
«Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений»
(далее – подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Цель подпрограммы
-
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов поселений
Задачи подпрограммы
-
выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования;
распределение средств, предусмотренных в районном бюджете на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания;
отношение доходов и источников финансирования дефицита к расходам бюджетов поселений;
доля сельских поселений, дефицит бюджета которых не превышает уровень, установленный бюджетным законодательством;
наличие распределения до 1 апреля финансового года иных межбюджетных трансфертов на социально значимые мероприятия, утверждаемые депутатом Законодательного Собрания Оренбургской области;
степень финансового обеспечения выполнения поселениями района, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету
Срок и этапы реализации подпрограммы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 371 042,6 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2019 год – 85 331,3 тыс. рублей;
2020 год – 62 333,4 тыс. рублей;
2021 год – 57 121,3 тыс. рублей;
2022 год – 57 017,0 тыс. рублей;
2023 год – 54 619,8 тыс. рублей;
2024 год – 54 619,8 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни населения района
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
На территории Адамовского района в настоящее время функционирует 11 поселений, в том числе 2 поселковых совета и 9 сельских поселений.
В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом поселении составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на данной территории.
Так, согласно бюджетному законодательству доходы бюджетов поселений формируются за счет земельного налога, налога на имущество физических лиц, налога на доходы физических лиц, единого сельскохозяйственного налога, государственной пошлины за совершение отдельных нотариальных действий, а также отчислений от федеральных и региональных налогов.
Однако проблема низкой самообеспеченности поселений в Адамовском районе стоит довольно остро.
Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части поселений составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими. В бюджетах поселений налоговые и неналоговые доходы занимают около 32 процентов от общего объема доходов бюджета.
В этих условиях межбюджетные трансферты из районного и областного бюджета приобретают регулирующую функцию и занимают наибольший удельный вес в доходах поселений. Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней в доходах бюджетов поселений занимают до 68 процентов.
Среди межбюджетных трансфертов, поступающих в поселения, наибольший удельный вес имеют дотации - более 60 процентов.
На протяжении нескольких лет три из одиннадцати поселений являются высокодотационными.
Ограниченность возможностей, зависимость от помощи из вышестоящих бюджетов существенно снижают финансовую самостоятельность органов местного самоуправления и их заинтересованность в развитии собственной доходной базы.
В этих условиях выравнивание бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов поселений приобретают актуальное значение.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Подпрограммы, цель, задачи
В ближайшей перспективе кардинальных изменений в сфере межбюджетного регулирования на федеральном уровне не предвидится, поэтому существенного изменения доходных возможностей бюджетов не ожидается.
Бюджетная политика в сфере предоставления межбюджетных трансфертов общего характера будет последовательно продолжаться.
В соответствии с установленными функциями финансовый отдел администрации Адамовского района является органом местного самоуправления, обеспечивающим на территории Адамовского района единство финансовой, бюджетной и налоговой политики.
На финансовый отдел администрации Адамовского района возлагаются осуществление расчета дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений.
Исходя из приоритетов государственного развития, финансовый отдел администрации Адамовского района ставит перед собой цель обеспечить создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов поселений на территории Адамовского района.
Для достижения поставленной цели предполагается решение следующих задач:
- выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования;
- распределение средств, предусмотренных в районном бюджете на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений.
В результате реализации подпрограммы планируется достичь следующих результатов:
- пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания;
- внесение предложений по выделению дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений.
Итогом реализации подпрограммы должны стать создание:
- стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни населения района;
- условий для повышения эффективности финансового управления в поселениях для выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества.
3. Показатели (индикаторы) подпрограммы
1. Уровень бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Адамовского района, установленный в качестве критерия выравнивания.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) определяется как показатель бюджетной обеспеченности, сложившийся при расчете фонда финансовой поддержки поселений на 2019 год, в соответствии с методикой, утвержденной законом Оренбургской области от 06 июля 2009 года № 3044/669-IV-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов государственными полномочиями Оренбургской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета».
2. Степень финансового обеспечения выполнения поселениями, на территориях которых отсутствуют военные комиссариаты, переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету.
Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:
А / В * 100 %, где:
А – объем произведенных расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»;
В – утвержденный объем расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета».
Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
4. Перечень и характеристика основных мероприятий подпрограммы
В ходе реализации подпрограммы осуществляются три основных мероприятия:
– «Формирование доходной базы бюджетов поселений», в которое включены следующие мероприятия:
- мероприятие 1 «Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов»
Данное мероприятие направлено на пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания. Распределяются и выделяются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений.
- мероприятие 2 «Выполнение полномочий Оренбургской области по предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета»;
- «Финансирование социально значимых мероприятий», в которое включено следующее мероприятие:
- мероприятие 1 «Иные межбюджетные трансферты на финансирование социально значимых мероприятий»
В рамках данного мероприятия предоставляются иные межбюджетные трансферты на выполнение утвержденных депутатом Законодательного собрания Оренбургской области социально значимых мероприятий;
- «Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты», в которое включено следующее мероприятие:
- мероприятие 1 «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты».
В рамках данного основного мероприятия осуществляется финансовое обеспечение осуществления поселениями района переданных им государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях муниципальных образований области, где отсутствуют военные комиссариаты.
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
5. Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы
Срок реализации подпрограммы – 2019-2024 годы.
Общий объем расходов на реализацию подпрограммы в 2019-2024 годах составит 371 042,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2019 год – 85 331,3 тыс. рублей;
2020 год – 62 333,4 тыс. рублей;
2021 год – 57 121,3 тыс. рублей;
2022 год – 57 017,0 тыс. рублей;
2023 год – 54 619,8 тыс. рублей;
2024 год – 54 619,8 тыс. рублей.
Средства, предоставляемые поселениям, входящим в состав муниципального образования, включают в себя дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. Информация о значимости подпрограммы
для достижения цели Программы
Коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы признается равным 0,2.
Приложение 7. Подпрограмма 3 «Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
Приложение 7
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами Адамовского района»
Паспорт подпрограммы
«Повышение эффективности бюджетных расходов Адамовского района»
(далее – подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
Финансовый отдел администрации Адамовского района
Цель подпрограммы
-
повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи подпрограммы
-
создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета;
повышение эффективности распределения бюджетных средств;
реализация мероприятий по оптимизации функций муниципального управления и повышению эффективности их исполнения;
бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;
обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов;
повышение уровня качества управления муниципальными финансами Адамовского района;
реализация проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах
Показатели (индикаторы) подпрограммы
-
оценка обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
оценка внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета;
оценка повышения эффективности распределения бюджетных средств;
оценка оптимизации функций муниципального управления, повышения эффективности их обеспечения;
оценка развития информационной системы управления муниципальными финансами;
оценка повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне;
рейтинг Адамовского района по качеству управления муниципальными финансами;
средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
Сроки и этапы реализации подпрограммы
-
2019 - 2024 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 1 300,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2019 год – 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 400,0 тыс. рублей;
2021 год – 400,0 тыс. рублей;
2022 год – 500,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
формирование программного бюджета и реализация подходов бюджетирования, ориентированного на результат;
выполнение муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг на уровне не ниже 95 процентов;
формирование бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг, рассчитанных исходя из утвержденных нормативов финансовых затрат;
своевременное и полное размещение информации о деятельности учреждений в сети Интернет;
повышение рейтинга Адамовского района по уровню качества управления муниципальными финансами по итогам оценки на областном уровне;
увеличение количества главных распорядителей средств районного бюджета, улучшивших уровень качества финансового менеджмента;
развитие сельских поселений Адамовского района, обусловленное реализацией проектов, основанных на местных инициативах
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, развития инфраструктуры, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Адамовского района.
За последние годы успешно реализован широкий перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления общественными финансами, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления муниципальными финансами.
Вопросам повышения эффективности бюджетных расходов с каждым годом уделяется все больше и больше внимания.
Были созданы механизмы оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг, разработаны стандарты качества предоставления муниципальных услуг, подготовлена правовая основа для внедрения программно-целевых методов в повседневную практику организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района, разработаны механизмы, направленные на обеспечение текущей и среднесрочной платежеспособности районного бюджета.
В целях повышения качества управления общественными финансами в Адамовском районе в соответствии с подготовленным проектом постановления администрации Адамовского района "Об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета" проводится мониторинг качества управления финансами и повышения эффективности бюджетных расходов в муниципальных учреждениях района.
Еще одним направлением повышения эффективности бюджетных расходов является внедрение программно-целевого принципа финансирования.
Бюджетным законодательством создана правовая база для перехода к формированию бюджетов на основе программно-целевого принципа. Изменения коснулись формирования государственных (муниципальных) программ, составления и утверждения бюджетов в "программном" формате. При этом правовые основания для формирования долгосрочных целевых программ исключены. Установлена обязательность ежегодной оценки эффективности реализации каждой программы. По ее результатам могут быть приняты решения о необходимости прекращения или об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной программы. Порядком разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ Адамовского района (далее - муниципальные программы), утвержденным в новой редакции постановлением администрации Адамовского района от 05 октября 2018 года № 934-п, установлена единая методика оценки эффективности реализации муниципальных программ в Адамовском районе.
Главными распорядителями бюджетных средств - исполнителями муниципальных программ разработана система оценочных показателей, характеризующих эффективность реализации муниципальных программ.
Районный бюджет сформирован на основе муниципальных программ практически по всем направлениям расходов, за исключением расходов на осуществление переданных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния, на содержание главы муниципального образования, на содержание Контрольной комиссии муниципального образования Адамовский район, Совета депутатов муниципального образования Адамовский район, взносы в Совет (ассоциация) муниципальных образований Оренбургской области.
На территории Адамовского района по состоянию на 1 января 2019 года из 51 муниципальных учреждений 44 являются бюджетными учреждениями нового типа, 2 - автономным учреждением, 5 - казенными. Это свидетельствует о том, что большая часть учреждений района функционирует на основе муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, что стимулирует руководителей учреждений работать именно на результат.
Повышение эффективности бюджетных расходов невозможно без обеспечения мобильности выработки, принятия и реализации управленческих решений. В связи с этим на первое место выходит автоматизация и информационное обеспечение управления бюджетным процессом на всех его стадиях.
В целях обеспечения прозрачности бюджетного процесса в Адамовском районе в установленном порядке ежегодно проводятся публичные слушания по проекту районного бюджета и отчету об исполнении районного бюджета. Процесс организации и проведения публичных слушаний освещается в средствах массовой информации и сети Интернет.
На официальном сайте администрации Адамовского района в сети Интернет регулярно размещается информация о ходе исполнения районного и консолидированного бюджетов и проведении бюджетных процедур.
В части регулирования межбюджетных отношений разработаны и введены в действие методики распределения межбюджетных трансфертов бюджетам поселений.
Есть ряд нерешенных проблем, решение которых позволит максимально повысить эффективность расходования бюджетных средств.
К числу таких проблем можно отнести следующие:
- просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений района;
- распределение части средств районного бюджета без учета их эффективности и социально-экономической значимости, недостаточная реализация конкурсного отбора принимаемых расходных обязательств;
- невысокий объем бюджетных инвестиций в общем объеме расходов районного бюджета в связи с недостаточностью бюджетных средств;
- формальное применение и неиспользование в полной мере новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
- недостаточно прозрачная деятельность муниципальных учреждений, отсутствие общественного контроля за качеством оказываемых государственных и муниципальных услуг, необходимость совершенствования системы управления качеством предоставляемых государственных и муниципальных услуг;
- доработка административных регламентов предоставления муниципальных услуг;
- дальнейшее совершенствование программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений;
- низкая вовлеченность населения в процессы местного самоуправления.
Необходимость решения перечисленных проблем и постановка задач увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов Адамовского района.
2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации Подпрограммы, цель, задачи
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
Приоритетами (задачами) государственной политики в сфере реализации подпрограммы являются:
- создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости местных бюджетов;
- внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района;
- повышение эффективности распределения бюджетных средств;
- реализация мероприятий по оптимизации функций муниципального управления и повышению эффективности их исполнения;
- бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;
- обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов муниципальных учреждений района;
- повышение уровня качества управления муниципальными финансами Адамовского района;
- повышение уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;
- соблюдение принципов открытости бюджетных процедур;
- реализация проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах.
3. Показатели (индикаторы) подпрограммы
Перечень показателей (индикаторов) подпрограммы представлен в приложении № 2 к настоящей Программе. Для расчета данных оценок и индексов применяются показатели повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитанные министерством финансов Оренбургской области по итогам проведения оценки качества управления муниципальными финансами в соответствии с Постановлением Правительства Оренбургской области от 15 мая 2012 года № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов Оренбургской области» и по итогам проведения оценки уровня открытости бюджетных процедур в соответствии с Постановлением Правительства Оренбургской области от 05 декабря 2016 года № 915-п «Об утверждении методики проведения мониторинга и формирования рейтинга городских округов и муниципальных районов Оренбургской области по уровню открытости бюджетных данных».
4. Перечень и характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия.
Основное мероприятие 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета"
Обеспечение сбалансированности местного бюджета Адамовского района в долгосрочном периоде является одной из основных задач бюджетной политики района. Основным критерием оценки сбалансированности бюджета является его устойчивость, то есть способность выполнять установленные расходными обязательствами задачи.
В Адамовском районе реализован ряд мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета, итогами реализации которых являются:
- организация ежемесячного мониторинга задолженности муниципальных учреждений района;
- недопущение прироста расходов районного бюджета, не обеспеченных доходными источниками;
- осуществление прогнозирования доходов по основным налогам и сборам в соответствии с методикой, утвержденной финансовым отделом администрации Адамовского района.
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Повышение финансовой гибкости местного бюджета, обеспечение сбалансированности местного бюджета.
2.Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности.
Мониторинг и регулирование кредиторской задолженности в Адамовском районе осуществляется в порядке, установленном распоряжением Администрации Адамовского района от 22 мая 2009 года № 583-р "Об организации работы с кредиторской задолженностью муниципальных бюджетных учреждений, финансируемых с районного бюджета". Также постановлением администрации муниципального образования Адамовский район от 29.04.2019г. № 351-п утвержден План мероприятий («дорожной карты») по недопущению (ликвидации просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Адамовский район.
Просроченная кредиторская задолженность районного бюджета отсутствует. Однако остается проблемным вопрос наличия просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений. В рамках реализации данной подпрограммы будут внесены изменения в нормативные правовые акты, предусматривающие мероприятия, направленные на устранение и недопущение просроченной кредиторской задолженности.
Основное мероприятие 2 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Адамовского района при формировании программного бюджета"
В целях создания условий для дальнейшей реализации программных документов продолжится работа по совершенствованию нормативной базы, необходимой для программно-целевого планирования и реализации районного бюджета в программном формате.
Дальнейшая реализация принципа формирования бюджетов на основе муниципальных программ позволит повысить обоснованность бюджетных ассигнований на этапе их формирования, обеспечит их большую прозрачность для общества и наличие более широких возможностей для оценки их эффективности.
Начиная с 2014 года районный бюджет формируется в программном формате. По итогам за 2018 год расходы, осуществляемые в рамках муниципальных программ Адамовского района, составили 98,6 процентов от общей суммы расходов бюджета.
С 2018 года оценка эффективности реализации муниципальных программ будет осуществляться в соответствии с единой методикой согласно постановлению администрации Адамовского района от 05.10.2018 г. № 934-п «Об утверждении порядка разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ Адамовского района» .
При реализации данного основного мероприятия планируется повысить долю программных расходов районного бюджета.
Основное мероприятие 3 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств".
Основными направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Разработка и совершенствование правовых актов, регулирующих процедуры подготовки проекта решения о районном бюджете.
В Адамовском районе создана устойчивая нормативная правовая база в части организации бюджетного процесса, внедрено трехлетнее планирование. В ходе реализации подпрограммы будет проводиться постоянный мониторинг нормативно-правовой базы на соответствие требованиям бюджетного законодательства. Также планируется осуществление процедур распределения действующих и принимаемых обязательств районного бюджета с обязательным размещением информации о данных мероприятиях на официальном сайте администрации Адамовского района в сети Интернет.
2. Мониторинг и реструктуризация расходных обязательств Адамовского района (приоритетное исполнение действующих обязательств, ограничение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, переход на формирование реестра расходных обязательств в части методов расчета объема бюджетных ассигнований с применением методики формирования бюджетных ассигнований).
В ходе реализации данного основного мероприятия планируется реализация следующего мероприятия.
Мероприятие 3.1 "Повышение уровня технической оснащенности органов местного самоуправления, задействованных в бюджетном процессе"
Уровень технической оснащенности определяет эффективность работы органов местного самоуправления Адамовского района, используя современные информационные технологии, оказывает положительное влияние на время обработки данных, обуславливает возможность более качественного и оперативного управления финансовыми ресурсами.
Основное мероприятие 4 "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения".
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Ежегодная оценка доли муниципальных услуг Адамовского района по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме. По итогам реализации подпрограммы услуги по осуществлению юридически значимых действий будут предоставляться в электронной форме в полном объеме.
2. Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета с последующим размещением результатов мониторинга на официальном сайте Администрации Адамовского района в сети Интернет, а также актуализация индикаторов оценки в условиях постоянно меняющейся нормативно-правовой базы.
3. Проведение оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями Адамовского района.
На основании полученных данных независимой оценки будут формироваться планы по решению выявленных проблем.
4. Работа по созданию стимулов для более рационального и экономного использования бюджетных средств (в том числе при размещении заказов и исполнении обязательств), сокращению доли неэффективных бюджетных расходов.
5. Разработка и утверждение прозрачной методики по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативов затрат для формирования субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.
6. Оптимизация структуры бюджетной сети за счет ликвидации или преобразования муниципальных учреждений Адамовского района, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов местного самоуправления Адамовского района, а также несоответствующие профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, в организации иной организационно-правовой формы.
Основное мероприятие 5 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами".
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Создание специализированного сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями муниципальных услуг.
2. Своевременное размещение информации о деятельности муниципальных учреждений Адамовского района в полном объеме на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях в сети Интернет.
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети интернет и ведения указанного сайта" информация о деятельности муниципальных учреждений Адамовского района подлежит размещению на сайте www.bus.gov.ru в сети Интернет.
3. Своевременное размещение в сети Интернет информации о деятельности органов местного самоуправления Адамовского района в полном объеме.
Основное мероприятие 6" Повышение эффективности расходов районного бюджета"
Основное мероприятие 7 "Оценка качества управления муниципальными финансами Адамовского района"
Реализация данного основного мероприятия направлена на достижение максимально возможных значений целевых показателей (индикаторов), установленных Постановлением Правительства Оренбургской области от 15 мая 2012 года № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов Оренбургской области», и запланированный переход Адамовского района в первую десятку среди муниципальных образований Оренбургской области по результатам оценки не позднее 2018 года.
В целях реализации данного мероприятия планируется утвердить план мероприятий достижения максимально возможных значений целевых показателей (индикаторов) оценки качества управления муниципальными финансами, проводимой Министерством финансов Оренбургской области.
Основное мероприятие 8 " Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета "
Данное основное мероприятие предусматривает проведение балльной оценки финансового менеджмента в соответствии с методикой, утвержденной Постановлением администрации Адамовского района.
Основное мероприятие 9 «Обеспечение реализации проектов развития сельских поселений Адамовского района, основанных на местных инициативах»
Действенным инструментом вовлечения граждан в бюджетный процесс является инициативное бюджетирование, позволяющее решать вопросы местного значения путем бюджетного финансирования из бюджета проектов развития сельских поселений, прошедших конкурсный отбор с участием самих граждан.
Реализация данного основного мероприятия направлено на развитие общественной инфраструктуры поселений, вовлечение населения в процессы местного самоуправления, повышение эффективности решения сельскими поселениями вопросов местного значения.
Основное мероприятие 10 «Обеспечение открытости бюджетных процедур»
Современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу, качеству и стандартам обмена информацией о финансовой деятельности органов местного самоуправления Адамовского района. Повышение информированности населения района, хозяйствующих субъектов и других заинтересованных сторон о состоянии системы общественных финансов Адамовского района, а также развитие направлений информационного взаимодействия финансовой системы с внешними государственными информационными ресурсами и получателями бюджетных средств способствуют повышению прозрачности системы управления общественными финансами, повышению ответственности органов местного самоуправления Адамовского района за реализацию проводимой ими бюджетной политики, обеспечению эффективного, оперативного и устойчивого управления муниципальными финансами.
5. Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы
Срок реализации подпрограммы - 2019 - 2024 годы.
Общий объем финансирования подпрограммы составит 1 300,0 тыс. рублей. Финансирование осуществляется за счет средств районного бюджета, в том числе по годам реализации:
2019 год – 0,0 тыс. рублей;
2020 год – 400,0 тыс. рублей;
2021 год – 400,0 тыс. рублей;
2022 год – 500,0 тыс. рублей;
2023 год – 0,0 тыс. рублей;
2024 год – 0,0 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. Информация о значимости подпрограммы для достижения цели
Программы
Коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы 0,3.
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Обнародовано № 55 от 24.03.2020 |
| Рубрики правового классификатора: | 040.140.000 Другие вопросы в области финансовых отношений |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
