ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА АТЯШЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ



Документ подписан ЭП 18.05.2020 15:22

Владелец: Серов Александр Иванович

ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ АТЯШЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ АТЯШЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ АТЯШЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ АТЯШЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Сертификат: 52238B84B48ABA4BB129B37D32D946BCEFA59AED

действителен с 30.04.2020 по 30.07.2021

Издатель: Федеральное казначейство

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Администрации Атяшевского городского поселения

Атяшевского муниципального района

Республики Мордовия

от 20.04.2020 года № 52

р.п. Атяшево

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА АТЯШЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

В соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Атяшевском городском поселении Атяшевского муниципального района Республики Мордовия постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Атяшевского городского поселения Атяшевского муниципального района Республики Мордовия в текущем финансовом году (далее – Порядок составления и ведения кассового плана).

2. Главному бухгалтеру администрации Атяшевского городского поселения Атяшевского муниципального района Республики Мордовия – Гасовой Екатерине Ивановне обеспечить исполнение Порядка составления и ведения кассового плана.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

Глава Администрации

Атяшевского городского поселения:

А.И. Серов

Утвержден

постановлением Администрации

Атяшевского городского поселения

От 20.04.20200 года № 52

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Атяшевского городского поселения в текущем финансовом году

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктами 2 и 4 Положения о бюджетном процессе в Атяшевском городском поселении Атяшевского муниципального района Республики Мордовия (далее- Атяшевского городского поселения) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Атяшевского городского поселения в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также регламентирует состав и сроки составления и ведения кассового плана.

2. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в бюджет Атяшевского городского поселения Атяшевского муниципального района Республики Мордовия (далее – бюджет поселения) и кассовых выплат из бюджета поселения нарастающим итогом на определенный период текущего финансового года (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год) и включает следующие основные показатели:

2.1. Остаток средств на счете бюджета поселения на начало периода.

2.2. Всего кассовых поступлений в бюджет поселения, в том числе:

Налоговые и не налоговые доходы.

Безвозмездные поступления.

Поступления источников финансирования дефицита бюджета поселения.

2.3. Всего кассовых выплат из бюджета поселения, в том числе:

2.3.1. Расходы, всего:

из них:

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда.

Оплата работ, услуг.

Обслуживание муниципального долга.

Безвозмездные перечисления организациям.

Межбюджетные трансферты.

Социальное обеспечение.

Прочие расходы.

Увеличение стоимости основных средств.

Увеличение стоимости материальных запасов.

2.3.2. Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета поселения.

2.4. Разница кассовых поступлений и кассовых выплат.

2.5. Остаток средств на счете бюджета поселения на конец периода.

Итоговые значения кассового плана в части расходов бюджета поселения должны соответствовать утвержденным лимитам бюджетных обязательств.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном продукте по учету операций по исполнению бюджета поселения (далее – автоматизированная система).

4. Целями составления кассового плана являются:

обеспечение принципа сбалансированности при исполнении бюджета поселения;

своевременное прогнозирование сроков наступления и величины краткосрочного превышения расходов бюджета поселения над доходами бюджета поселения и обеспечение оптимальных сроков привлечения заемных средств в бюджет поселения;

полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей средств бюджета поселения.

2. Составление и утверждение кассового плана

5. Составление кассового плана в Атяшевском городском поселении осуществляется главным бухгалтером Администрации Атяшевского городского поселения.

6. В качестве единицы измерения при составлении кассового плана применяется рубль.

7. Главный бухгалтер в течение 10 рабочих дней после принятия решения о бюджете Атяшевского городского поселения на текущий финансовый год (далее – решение Совета о бюджете) вносит данные в автоматизированную систему в интерфейсе «Кассовый план по доходам» в части показателей, указанных в пункте 2.2.1 и 2.2.2 настоящего Порядка.

До начала финансового года в автоматизированной системе в интерфейсе «Роспись по ПБС (расходы) главным бухгалтером Администрации Атяшевского городского поселения поквартально распределяются утвержденные лимиты бюджетных обязательств в разрезе классификации расходов бюджета поселения и классификации операций сектора государственного управления по получателям бюджетных средств.

Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета поселения за счет субсидий, субвенций и иных безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение, арендной платы, средств от предоставления платных услуг должны быть поквартально сбалансированы со сведениями о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет поселения.

Администрация поселения организует составление прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения по подведомственным ему получателям бюджетных средств и несет ответственность за составление указанных сведений до начала очередного финансового года.

8. В целях обеспечения сбалансированности кассового плана при недостаточности кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующем периоде текущего финансового года на покрытие временного кассового разрыва могут направляться неиспользованные остатки бюджетных средств на начало года.

9. Проект кассового плана, завизированный главным бухгалтером Администрации Атяшевского городского поселения обеспечивающими составление кассового плана утверждается главой администрации Атяшевского городского поселения.

3. Ведение кассового плана

10. Ведение кассового плана направлено на обеспечение ритмичного и сбалансированного исполнения бюджета поселения с использованием электронного документооборота в автоматизированной системе путем создания документов о внесении изменений в принятый кассовый план.

11. Основанием для внесения изменений в кассовый план является:

11.1. внесение изменений в решение Совета о бюджете;

11.2. внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюджета поселения (далее – сводная роспись) в случаях, установленных статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

11.3. Внесение изменений в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления по подведомственным учреждениям.

11.4. Фактические поступления субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющие целевое назначение, в соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

11.5. Фактические поступления доходов от арендной платы, предоставления платных услуг сверх объемов, установленных решением о бюджете.

11.6. Необходимость перемещения показателей кассового плана между периодами текущего финансового года.

12. При изменении кассового плана по выше перечисленным основаниям главным бухгалтером Администрации Атяшевского городского поселения в течении 2-х дней вносят изменения в автоматизированной системе в интерфейсе «Кассовый план по доходам» и «Роспись по ПБС (расходы)».

13. Изменения, вносимые в поквартальное распределение доходов и расходов бюджета поселения, не должны приводить к изменению величины дефицита бюджета поселения, влекущего превышение годового объема заимствований, утвержденного решением Совета о бюджете.