О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 21.02.2012               №3-п

О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции постановлений министерства финансов Астраханской области от 12.05.2012 № 17-п; от 27.12.2012 № 44-п; от 20.06.2013 № 22-п; от 11.11.2013 №36-п; от 23.01.2015 № 2-п; от 19.04.2016 № 16-п; от 10.12.2020 № 42-п)

В целях реализации пункта 3.4 части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»  министерство финансов Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления министерством финансов Астраханской области кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области (далее Порядок).

(Пункт 1. в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 11.11.2013 №36-п)

2. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее постановление:

в двухдневный срок со дня принятия в агентство связи и массовых  коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;

в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства «Гарант» и «Консультант плюс» для включения в электронную базу данных;

в семидневный срок со дня принятия в управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области и прокуратуру Астраханской области.

3. Признать утратившим силу постановление министерства финансов Астраханской области от 15.12.2010 № 54-п «Об утверждении Порядка осуществления министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Астраханской области».

4. Постановление вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2012 .

Заместитель председателя Правительства

Астраханской области - министр финансов

Астраханской области

В.А. Шведов

Утвержден

постановлением

министерства финансов

Астраханской области

от 21.02.2012 № 3-п

ПОРЯДОК

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила и условия осуществления министерством финансов Астраханской области (далее - министерство) кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области (далее - клиенты) на лицевых счетах, открытых им в министерстве.

(Пункт 1.1 в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 11.11.2013 №36-п)

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством.

(Абзац в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 20.06.2013 № 22-п)

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

1.3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном Федеральным Казначейством порядке в Управлении Федерального казначейства по Астраханской области казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, на котором открываются и ведутся соответствующие лицевые счета клиентов (далее – казначейский счет)

(Пункт 1.3 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

2. Особенности проведения операций по поступлению средств

2.1. Средства, полученные клиентами подлежат отражению на лицевых счетах клиентов по кодам 30, 31.

2.2. Клиент информирует плательщика, перечисляющего средства клиенту, о порядке заполнения платежного поручения.

(Пункт 2.2. в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 27.12.2012 № 44-п)

2.3. Платежное поручение на перечисление средств клиенту заполняется плательщиком в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 № 383-П (далее – требования Банка России) и настоящим Порядком.

(Пункт 2.3 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

2.4. Ответственность за своевременное доведение информации до плательщика в части требований, предъявляемых к оформлению платежных поручений на перечисление средств, возлагается на клиента.

2.5. Суммы, поступившие по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном поручении не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента, отсутствует или указан неверный аналитический код и (или) код дополнительной классификации (код субсидии) для зачисления суммы (далее – невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете для учета невыясненных поступлений, открытом министерству.

(Пункт 2.5. в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 №16-п)

2.6. В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, министерство не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (Приложение 1).

2.7. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в министерство уведомление об уточнении операций клиента (Приложение 2) (далее - Уведомление).

(Абзац в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 27.12.2012 № 44-п)

Абзац утратил силу - постановление Министерства финансов Астраханской области от 11.11.2013 №36-п

2.8. Клиент вправе в течение финансового года представить в министерство Уведомление для уточнения аналитических кодов, по которым операции были отражены на соответствующем лицевом счете клиента.

(Пункт 2.8. в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 11.11.2013 №36-п)

2.9. Представленные клиентом в министерство Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в министерство.

В случае если форма или содержание представленного клиентом Уведомления не соответствуют установленным требованиям, министерство отказывает клиенту в приеме Уведомления и, не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, направляет клиенту в электронном виде информацию о причине отказа в приеме Уведомления.

2.10. Средства, поступившие в виде наличных денежных средств в кассу клиента, подлежат сдаче клиентом на счет в порядке, установленном Федеральным Казначейством.

(Пункт 2.10 в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 23.01.2015 № 2-п)

3. Проведение операций по кассовым выплатам

3.1. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных субсидий, предоставленных клиентам в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – субсидии на капитальные вложения), осуществляется после проверки министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операций кодам операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее – код субсидии) в порядках, установленных постановлениями министерства финансов Астраханской области от 05.04.2012 № 8-п «О Порядке санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации» и от 17.07.2014 № 35-п «О порядке санкционирования расходов государственных бюджетных, автономных учреждений и унитарных предприятий Астраханской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации» (далее - Порядки санкционирования).

(Пункт 3.1 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

3.2. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в Отделении Астрахань, оформленные в соответствии с требованиями Банка России и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

В расчетном документе указывается:

- в поле «Плательщик» - сокращенное наименование министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента;

- в поле «Назначение платежа» при списании средств на оплату расходов в рамках выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) перед текстовым указанием назначения платежа указываются в скобках коды ведомства, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов, код дополнительной классификации (код субсидии), код региональной классификации и номер соответствующего лицевого счета клиента, при списании средств на оплату расходов за счет приносящей доход деятельности - указываются в скобках код ведомства, код вида расходов, код дополнительной классификации, код региональной классификации и номер соответствующего лицевого счета клиента.

(Абзац в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 №16-п)

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в министерство.

Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа» расчетного документа, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытому клиенту в министерстве и предназначенному для учета операций со средствами автономных учреждений.

(Пункт 3.2 в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 23.01.2015 № 2-п)

3.3. Министерство принимает расчетные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- указанные в расчетном документе коды вида расходов являются действующими на момент представления расчетного документа;

(Абзац в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 №16-п)

- указанные в расчетном документе коды вида расходов соответствуют текстовому назначению платежа;

(Абзац в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 №16-п)

- суммы, указанные в расчетном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в министерстве лицевом счете, указанном клиентом в расчетном документе.

3.4. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют требованиям оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими подписям, имеющимся в Карточке образцов подписей, министерство отказывает в принятии расчетного документа и доводит в электронном виде причину отказа не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом.

3.5. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, министерство осуществляет перечисление средств со счета с казначейского счета.

(Пункт 3.5 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

3.6. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов по кодам классификации, указанным клиентом в расчетных документах.

3.7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента в рамках казначейского счета, клиент представляет в министерство расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

Если представленный клиентом расчетный документ соответствует установленным требованиям, министерство формирует копию расчетного документа. Расчетный документ и копия расчетного документа являются основанием для проведения министерством операции без списания – зачисления средств на казначейского счета и отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 10.12.2020 № 42-п)

3.8. Восстановление кассовых выплат  отражается на соответствующем лицевом счете клиента на основании платежных поручений по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов расчетных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам классификации, по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент вправе в течение финансового года представить в министерство Уведомление для уточнения аналитических кодов, по которым операции были отражены на соответствующем лицевом счете клиента.

(Абзац введен постановлением Министерства финансов Астраханской области от 11.11.2013 №36-п)

3.9. Уточнение суммы возврата дебиторской задолженности, отнесенной к невыясненным поступлениям, осуществляется в соответствии с пунктами 2.6-2.9 настоящего Порядка.

Приложение №1

к Порядку

Запрос № ____

на выяснение принадлежности платежа

от «___» ___________ 20 __ г.

Финансовый орган Министерство финансов Астраханской области

Получатель _______________________________________________

Платежный документ

наименование

номер

дата

получатель

сумма

назначение платежа

ИНН

КПП

код по БК

1

2

3

4

5

6

7

8

Начальник отдела учета операций

по исполнению бюджета _______________________ _____________________

(подпись)                   (Ф.И.О.)

Исполнитель    _______________________ _____________________________

(подпись)                   (Ф.И.О.)

«___» ______________ 20 __ г.

тел.

Приложение №2

к Порядку

(в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 №16-п)

Уведомление об уточнении операций клиента № _____

от "____" ________ 20__ г.

Единица измерения: руб

1. Уточняемые реквизиты

N

п/п

Документ

Получатель

Код классификации

Дополнительная классификация (код субсидии)

Региональная классификация

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

номер

дата

наименование

ИНН

КПП

лицевой счет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

2. Уточненные реквизиты

N

п/п

Получатель

Код классификации

Дополнительная классификация (код субсидии)

Региональная классификация

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

ИНН

КПП

лицевой счет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Руководитель (уполномоченное лицо)     ___________    _____________________

                                                                       (подпись)         (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _________  _________  ______________________  ________

                                                  (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)     (телефон)

"_____" ____________ 20 ___ г.