ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ МАКАРЬЕВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА



СЕЛЬСКИЙ СОВЕТ МАКАРЬЕВСКОГОСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ВЕТЛУЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

21.05.2020 Д.ПУСТОШЬ № 11

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ МАКАРЬЕВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях совершенствования системы управления муниципальным долгом сельский Совет Макарьевского сельсовета решил:

1.Утвердить прилагаемое Положение о муниципальной долговой книге Макарьевского сельсовета согласно приложению.

2.Контроль за исполнением данного решения возложить на главу администрации Макарьевского сельсовета

3.Настоящее решение вступает в силу со дня его обнародования.

Глава местного самоуправления             

Л.Ю.Комякова

Приложение

к решению сельского Совета

Макарьевского сельсовета

Ветлужского муниципального района

Нижегородской области
21.05.2020 №11

Положение

о муниципальной долговой книге Макарьевского сельсовета

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение определяет процедуру регистрации и учета муниципального долга поселения и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в муниципальной долговой книге Макарьевского сельсовета.

1.2. Муниципальная долговая книга Макарьевского сельсовета (далее - долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах поселения, составляющих муниципальный долг Макарьевского сельсовета.

В долговую книгу вносятся долговые обязательств Макарьевского сельсовета (далее –поселение), выраженные в форме:

- кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени поселения как заемщика с кредитными организациями;

- договоров и соглашений о получении поселения бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- договоров о предоставлении поселению муниципальных гарантий;

- соглашений и договоров, заключенных от имени поселения, о продлении срока действия и реструктуризации долговых обязательств района прошлых лет.

- в муниципальной долговой книге муниципального образования в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению муниципальных долговых обязательств.
              1.3. Ведение долговой книги осуществляет администрация поселения.
              1.4 .Администрация поселения несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

2. СОДЕРЖАНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

ПОСЕЛЕНИЯ

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- кредиты коммерческих банков;

- муниципальные ценные бумаги;

- муниципальные гарантии;

- бюджетные ссуды и бюджетные кредиты.

2.2. По каждому виду долгового обязательства поселения обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде кредита коммерческого банка, бюджетной ссуды и бюджетного кредита (приложения 1, 4 к настоящему Положению):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата принятия правового акта поселения, в соответствии с которым возникло обязательство;

- наименование, номер и дата заключения договора, которым оформлено обязательство;

- полное наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- объем обязательства по договору;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором;

- график погашения обязательства (дата);

- график обслуживания обязательства (дата или период);

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению и обслуживанию обязательства (дата и объем платежа, реквизиты платежного документа);

- примечание: наименование, номер и дата договора и правового акта (при необходимости) об изменении условий обязательства.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.2.2. Для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг (приложение 2 к настоящему Положению):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- нормативный правовой акт, который утверждает генеральные условия эмиссии (с указанием даты и номера акта);

- дата регистрации условий эмиссии, регистрационный номер;

- нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске (с указанием даты и номера акта);

- валюта обязательства;

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- параметры выпуска ценных бумаг (размещение, обращение, погашение);

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объявленный объем эмиссии (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- даты размещения, доразмещения, выкупа, планируемого и фактического погашения ценных бумаг;

- объемы размещения, доразмещения, выкупа и погашения ценных бумаг по номинальной стоимости;

- цена в процентах от номинальной стоимости по доразмещенным ценным бумагам;

- процентная ставка купонного дохода;

- купонный доход в расчете на одну ценную бумагу;

- дисконт на одну ценную бумагу;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, регистратора или депозитария, генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

- периодичность выплат купонного дохода;

- сведения о выплате дохода по ценным бумагам (выплаченная сумма купонного дохода, сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг);

- общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

- примечание.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.2.3. Для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии (приложение 2 к настоящему Положению):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата принятия правового акта, в соответствии с которым возникло обязательство;

- полное наименование заемщика (принципала), кредитора (бенефициара) по основному обязательству;

- наименование, номер и дата заключения договора, которым оформлено основное обязательство, обеспечиваемое гарантией, а также и наименование, номер и дата договоров и правового акта (при необходимости) об изменении условий основного обязательства;

- наименование, номер и дата заключения договора о предоставлении гарантии и об условиях предоставления гарантии, а также наименование, номер и дата договоров и правового акта (при необходимости) об изменении условий предоставления гарантии;

- условия предоставления гарантии, включая описание и стоимость предоставленного принципалом обеспечения;

- срок действия гарантии;

- валюта обязательства;

- объем обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантии (исполнитель: принципал (заемщик) либо гарант, дата и объем платежа, реквизиты платежного документа).

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.4. В соответствии с пунктом 2 статьи 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальный долг поселения полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности поселения имуществом, составляющим казну поселения.

В объем муниципального внутреннего долга включаются:

1) номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

2) объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

3) объем основного долга по кредитам, привлеченным муниципальным образованием от кредитных организаций, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

4) объем обязательств по муниципальным гарантиям, выраженным в валюте Российской Федерации;

5) объем иных непогашенных долговых обязательств муниципального образования в валюте Российской Федерации.

В объем муниципального внешнего долга включаются:

1) объем основного долга по бюджетным кредитам в иностранной валюте, привлеченным муниципальным образованием от Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов;

2) объем обязательств по муниципальным гарантиям в иностранной валюте, предоставленным муниципальным образованием Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов.

2.5. Общая сумма муниципальных гарантий включается в состав муниципального долга поселения.

При исполнении получателем гарантии либо гарантом обязательств перед третьим лицом в полном объеме, то есть на всю сумму гарантированных обязательств, на соответствующую сумму сокращается муниципальный долг поселения.

В случае исполнения получателем муниципальных гарантий либо гарантом обязательств частично (не в полном объеме) муниципальный долг поселения не сокращается до полного исполнения обязательств.

При использовании заемщиком средств, полученных под муниципальную гарантию поселения, частично (не в полном объеме) объем муниципальной гарантии отражается в долговой книге в полном объеме по договору (на всю сумму, предусмотренную в договоре муниципальной гарантии).

Приведение в соответствие сумм муниципальной гарантии с учетом фактически использованных сумм проводится путем подписания соглашения о сокращении объема муниципальной гарантии.

2.6. Все муниципальные долговые обязательства поселения, не исполненные (не прекращенные) на конец отчетного периода, отражаются в сводном отчете о состоянии муниципального долга поселения и расходах на его обслуживание (приложение 5 к настоящему Положению).

3. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

ПОСЕЛЕНИЯ

3.1. Долговая книга ведется в бумажном и электронном виде. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается по состоянию на каждую отчетную дату (1-е число месяца).

3.2. Долговая книга, содержащая письменную информацию о долговых обязательствах поселения, по состоянию на каждое первое число месяца распечатывается не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, и подписывается главой администрации (или заместителем) и специалистом по бухгалтерскому учету администрации поселения. Долговая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена гербовой печатью администрации поселения.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах осуществляются в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. Долговые обязательства в иностранной валюте дополнительно пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляются в течение трех дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела долговой книги.

3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение трех рабочих дней со дня их совершения в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.7. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по муниципальной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим принципалом (заемщиком), осуществляется в течение трех рабочих дней после получения соответствующей информации от принципала.

3.8. Получатель муниципальной гарантии (принципал) в течение 3 рабочих дней обязан представить в администрацию поселения информацию о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена гарантия, с приложением копий бухгалтерских и иных документов, подтверждающих их совершение.

3.9. Дополнительно администрация поселения ежемесячно ведет платежный календарь предстоящих платежей по погашению муниципального долга поселения (приложение 6 к настоящему Положению).

4. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ И ОТЧЕТНОСТИ О СОСТОЯНИИ

И ИЗМЕНЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

4.1. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

4.2. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга поселения подлежат обязательной передаче с месячной, квартальной и годовой отчетностью в финансовое управление администрации Ветлужского муниципального района.

4.3. Кредиторы поселения и кредиторы получателей муниципальных гарантий поселения имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, в форме выписки из долговой книги согласно приложению 7 к настоящему Положению. Выписка из долговой книги представляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

4.4. Администрация поселения на основе данных долговой книги формирует отчетность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

4.6. Администрация поселения на основе данных долговой книги поселения формирует и публикует аналитическую информацию о состоянии муниципального долга поселения.

Приложение 1

к Положению о муниципальной долговой книге

Отчет по кредитам коммерческих банков и иных кредитных организаций

по состоянию на _________

(рублей)

Дата
регистрации
и № п/п

Наименование,
№ и дата
принятия
правового
акта

Договор,
соглашение,
дата и №

Кредитор

Валюта
обязательства

Объем
обязательства

Процентная
ставка
(или
ставки)

Иные выплаты
по
обслуживанию
обязательства

График
погашения
(дата)

График
обслуживания
обязательства
(дата или
период
выплаты
процентов)

Сведения о фактически совершенных операциях

Примечание

погашение

выплата процентов

дата и
номер
платежного
документа

сумма

дата и
номер
платежного
документа

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

ИТОГО

Приложение 2

к Положению о муниципальной долговой книге

Отчет по муниципальным ценным бумагам

по состоянию на ____________

Дата
регистрации
долгового
обязательства
и его
порядковый
номер

Государственный
регистрационный
номер выпуска
ценных бумаг

Нормативный
правовой
акт,
который
утверждает
генеральные
условия
эмиссии (с
указанием
даты
(дд.мм.гг)
и номера
акта)

Дата
государственной
регистрации
условий
эмиссии,
регистрационный
номер
(дд.мм.гг, №)

Нормативный
правовой
акт,
которым
утверждено
решение о
выпуске (с
указанием
даты
(дд.мм.гг)
и номера
акта)

Валюта
обязательств

Наименование и
вид ценной
бумаги
(купонная,
дисконтная...)

Форма
выпуска
ценных
бумаг

1

2

3

4

5

6

7

в

9

Внутренний долг

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

-

Внешний долг

ИТОГО

-

-

-

_

-

-

-

-

ВСЕГО

-

-

-

-

-

-

-

-

Параметры выпуска

Ограничения
на
владельцев
ценных
бумаг (при
наличии
таковых)

Номинальная
стоимость
одной
ценной
бумаги

Объявленный
объем выпуска
(дополнительного
выпуска) ценных
бумаг по
номинальной
стоимости

Дата
начала
размещения
ценных
бумаг
(дд.мм.гг)

Размещенный
объем выпуска
(дополнительного
выпуска) ценных
бумаг по
номинальной
стоимости

Размещение

Обращение

Погашение

10

11

12

13

14

15

16

17

-

-

-

-

-

-

-

_

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Доразмещение

Выкуп

Дата
погашения
ценных
бумаг
(дд.мм.гг.)

Фактическое погашение

Процентная
ставка
купонного
дохода

Купонный
доход в
расчете
на одну
ценную
бумагу

Дата
(дд.мм.гг)

Объем по
номиналу

Цена в
процентах
от
номинала

Дата
(дд.мм.гг)

Объем

Дата
(дд.мм.гг)

Объем

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

-

_

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Дисконт
на одну
облигацию

Наименование
генерального
агента
(агента) по
размещению
ценных бумаг

Наименование
регистратора
или
депозитария

Наименование
организатора
торговли на
рынке ценных
бумаг

Периодичность
выплаты
купонного
дохода

Сведения о выплате
дохода по ценным
бумагам

Общая сумма
расходов на
обслуживание
облигационного
займа

Объем долга
по ценным
бумагам по
номинальной
стоимости

Примечание

Выплаченная
сумма
купонного
дохода

Сумма
дисконта
при
погашении
(выкупе)
ценных
бумаг

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Приложение 3

к Положению о муниципальной долговой книге

Отчет по муниципальным гарантиям поселения

по состоянию _____________

рублей

Дата
регистрации
и его
порядковый
номер

Наименование,
номер и дата
правового
акта

Полное
наименование
заемщика
(принципал),
кредитора
(бенефициар)

Наименование,
номер и дата
договора,
обеспечиваемого
гарантией

Наименование,
номер и дата
договора
муниципальной
гарантии

Условия
предоставления
гарантии

Срок
действия
гарантии

Валюта
обязательства

Объем
обязательства

Фактическое
исполнение
(исполнитель,
дата, объем)

Доллары
США

Рубли

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Внутренний
долг

Итого

Внешний
долг

Итого

Всего

Приложение 4

к Положению о муниципальной долговой книге

Отчет по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам

поселения по состоянию на ___________

рублей

Дата
регистрации
и № п/п

Наименование,
№ и дата
принятия
правового
акта

Договор,
соглашение,
дата и №

Кредитор

Валюта
обязательства

Объем
обязательства

Процентная
ставка
(или
ставки)

Иные выплаты
по
обслуживанию
обязательства

График
погашения
(дата)

График
обслуживания
обязательства
(дата или
период
выплаты
процентов)

Сведения о фактически совершенных
операциях

Примечание

погашение

выплата
процентов

дата и
номер
платежного
документа

сумма

дата и
номер
платежного
документа

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

ИТОГО

Приложение 5

к Положению о муниципальной долговой книге

Сводный отчет о состоянии муниципального долга поселения и расходах на его обслуживание

рублей

Долговые
обязательства

Долг на
начало
периода

Привлечено

Погашено

Переоценка
обязательств
в
иностранной
валюте

Долг на
конец
периода

Обслуживание за
счет средств
областного
бюджета с
нарастающим
итогом с начала
года

Нарастающим итогом
с начала года по
текущему курсу

Проценты

Прочие

1

2

3

4

5

6

7

8

Муниципальный внутренний долг

1. Кредиты
коммерческих
банков и иных
кредитных
организаций

2. Бюджетные
ссуды и
бюджетные
кредиты

3.
Муниципальные
ценные бумаги

4.
Муниципальные
гарантии

ИТОГО
муниципальный
внутренний
долг

Приложение 6

к Положению о муниципальной долговой книге

Платежный календарь предстоящих платежей по погашению

муниципального долга поселения

по состоянию на ____________

Курс доллара (дд.мм.гг.) _____________ руб./долл. США

рублей

N
п/п

Вид обязательств

Остаток долга

В том числе
просроченная
задолженность

График
погашения по
годам (по
месяцам)

доллары
США

руб.

доллары
США

руб.

1

2

3

4

5

6

7

Внутренние
обязательства, в том
числе

Кредиты коммерческих
банков и иных
кредитных организаций

Муниципальные ценные
бумаги

Муниципальные гарантии

Бюджетные ссуды и
бюджетные кредиты

ИТОГО муниципальный
долг

Приложение 7

к Положению о муниципальной долговой книге

Выписка

из муниципальной долговой книги поселения

по состоянию на ______________

Долговые обязательства

Дата
фактического
возникновения
обязательства

Дата
погашения
обязательства
по договору

Текущий
объем
основного
долга
(тыс. руб.)

Муниципальный внутренний долг

Кредиты коммерческих банков и
иных кредитных организаций

Бюджетные ссуды и бюджетные
кредиты

Муниципальные ценные бумаги

Муниципальные гарантии

ИТОГО муниципальный внутренний
долг