Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Очерского городского округа



7 от 12.01.2017

1

АДМИНИСТРАЦИЯ

ОЧЕРСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21.05.2020 № 278.1-01-02П-602

Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Очерского городского округа

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом Очерского городского округа, Положением о бюджетном процессе в Очерском городском округе, утвержденным решением Думы Очерского городского округа от 24.10.2019 № 38, в целях ведения учета и регистрации муниципальных долговых обязательств Очерского городского округа, Администрация Очерского городского округа

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Очерского городского округа.

Признать утратившими силу:

2.1. постановление администрации Очерского муниципального района от 01.02.2008 № 98 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Очерского муниципального района»;

2.2. постановление Администрации Очерского муниципального района от 15.07.2014 № 464 «О внесении изменений в Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги, утвержденное постановлением главы Очерского муниципального района от 01.02.2008 № 98».

3. Опубликовать (обнародовать) настоящее постановление в соответствии с порядком, установленным Уставом Очерского городского округа, разместить на официальном сайте Очерского городского округа в сети «Интернет».

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.

Глава городского округа –

глава администрации

Очерского городского округа

А.В. Солодников

5. Контроль за исполнением постановления возложить на начальника Управления финансов и налоговой политики администрации Очерского городского округа.

УТВЕРЖДЕНО

постановлением Администрации

Очерского городского округа

21.05.2020 278.1-01-02П-602

П О Л О Ж Е Н И Е

о порядке ведения муниципальной долговой книги

1. Общие положения

1.1. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги (далее – Положение) устанавливает порядок ведения муниципальной долговой книги (далее – Долговая книга) в соответствии с требованиями статей 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Положение разработано с целью определения процедуры ведения Долговой книги, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.

1.3. Ведение Долговой книги осуществляет Управление финансов и налоговой политики администрации Очерского городского округа (далее – Управление).

2. Ведение долговой книги

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде по форме, соответствующей приложению 1 к настоящему Положению. Информация, представляемая в Долговую книгу, состоит из пяти разделов, соответствующих формам долговых обязательств Очерского городского округа:

2.1.1. кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Очерского городского округа (приложение 2 к Положению);

2.1.2. муниципальные займы Очерского городского округа, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг Очерского городского округа (приложение 3 к Положению);

2.1.3. договоры и соглашения о получении Очерским городским округом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации (приложение 4 к Положению);

2.1.4. договоры о предоставлении муниципальных гарантий Очерского городского округа (приложение 5 к Положению);

2.1.5. иные долговые обязательства Очерского городского округа (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса РФ) (приложение 6 к Положению).

2.2. В Долговой книге указываются следующие обязательные сведения:

- объем муниципального долга Очерского городского округа;

- дата возникновения обязательств Очерского городского округа;

- исполнение обязательств по долгам Очерского городского округа;

- погашение долговых обязательств на начало финансового года;

- сумма основного муниципального долга Очерского городского округа;

- проценты за пользование средствами;

- штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств и уплату процентов.

По всем сведениям, в обязательном порядке указывается размер остатка задолженности на отчетную дату.

В Долговой книге, в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению муниципальных долговых обязательств.

2.3. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании:

- подписанных сторонами договоров (соглашений) и иных предусмотренных законодательством документов, в соответствии с которыми возникают долговые обязательства Очерского городского округа, по формам, предусмотренным статьей 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- вступивших в законную силу решений судебных органов.

2.4. Изменения условий долговых обязательств Очерского городского округа подлежат отражению в Долговой книге.

2.5. Информация о долговых обязательствах Очерского городского округа вносится Управлением в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дня с момента возникновения соответствующего обязательства, при представлении соответствующих документов.

2.6. Сведения об объеме долговых обязательств, включенные в Долговую книгу, ведутся в валюте Российской Федерации. При представлении информации о состоянии долга в иностранной валюте и составлении отчетности долговые обязательства, оформленные в иностранной валюте, пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

2.7. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга по данному долговому обязательству в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства.

2.8. Записи в Долговую книгу вносятся по мере оформления или погашения долговых обязательств, сумма задолженности выводится на первое число месяца.

Информация раз в год, по состоянию на 1 число отчетного года переносится на бумажный носитель, прошнуровывается, подписывается начальником Управления и заведующим отделом консолидированной отчетности и казначейского исполнения бюджета, скрепляется печатью Управления и хранится в сейфе.

2.9. При возникновении долгового обязательства информация переносится на бумажный носитель на дату внесения в долговую книгу с соблюдением установленной процедуры.

В случае отсутствия долговых обязательств Долговая книга не распечатывается.

2.10. В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации информация, включенная в муниципальную долговую книгу, передается в Министерство финансов Пермского края в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Пермского края.

3. Представление информации и отчетности о состоянии

и изменении муниципального долга

3.1. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы местного самоуправления Очерского городского округа в соответствии с полномочиями по управлению муниципальным долгом Очерского городского округа.

3.2. Управление на основании данных Долговой книги ежемесячно подводит итоги о состоянии и изменении муниципального долга.

Информация о состоянии и изменении муниципального долга по итогам года составляется в сроки, установленные для представления годового отчета об исполнении бюджета Очерского городского округа.

3.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация о состоянии и изменении муниципального долга Очерского городского округа представляется органам местного самоуправления Очерского городского округа, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

Управление имеет право выдавать документ, подтверждающий регистрацию долговых обязательств, - выписку из Долговой книги, которая представляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора.

Выписка формируется по форме приложения 1 к Положению.

4. Заключительные положения

4.1. Начальник Управления несет персональную ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления отчетов о состоянии и движении муниципального долга Очерского городского округа.

1

Приложение 1

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 1)

Муниципальная долговая книга

Очерского городского округа по состоянию на ______________

в рублях

N п/п

Наименование долговых обязательств

Объем долга

Срок исполнения

Форма обеспечения обязательств

Погашено кредита до 01.01.20_

Сумма основного долга

остаток задолженности на начало года

остаток задолженности на начало месяца

получено средств за месяц

получено средств с начала года

сумма погашения за месяц

сумма погашения с начала года

остаток задолженности на конец месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Очерского городского округа

2

Муниципальные займы Очерского городского округа, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг Очерского городского округа

3

Договоры и соглашения о получении Очерским городским округом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

4

Договоры о предоставлении государственных гарантий Очерского городского округа

5

Иные долговые обязательства Очерского городского округа

Итого

Приложение 1

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 2)

Наименование долговых обязательств

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

остаток задолженности по уплате процентов на начало года

остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

начислено процентов с начала года

начислено процентов за месяц

уплачено процентов с начала года

уплачено процентов за месяц

остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

начислено пени, штрафов с начала года

начислено пени, штрафов за месяц

уплачено пени, штрафов с начала года

уплачено пени, штрафов за месяц

остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

1

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Очерского городского округа

Муниципальные займы Очерского городского округа, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг Очерского городского округа

Договоры и соглашения о получении Очерским городским округом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Договоры о предоставлении государственных гарантий Очерского городского округа

Иные долговые обязательства Очерского городского округа

Итого

Приложение 2

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 1)

Муниципальная долговая книга

Очерского городского округа по состоянию на ______________

1. Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени

Очерского городского округа

Номер и дата договора, соглашения

Код строки

Наименование организации, получившей кредит

Наименование организации, учреждения, банка, от которых был получен банковский кредит

Валюта обязательств

Цели, на которые получен кредит

Объем полученного кредита, руб.

Дата получения кредита

Процентная ставка по кредиту, %

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года, руб.

Сумма основного долга

Дата(ы) погашения кредита

Сумма к погашению за месяц, руб.

Сумма к погашению с начала года, руб.

Остаток задолженности на начало месяца, руб.

Получено кредитов за месяц, руб.

Получено кредитов с начала года, руб.

Сумма погашения за месяц, руб.

Сумма погашения с начала года, руб.

Остаток задолженности на конец месяца, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Кредиты, полученные муниципальным образованием - всего

01

X

X

X

X

X

X

X

X

в том числе:

1.

02

2.

03

Приложение 2

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 2)

Номер и дата договора, соглашения

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

В том числе объем просроченной задолженности, руб.

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года, руб.

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца, руб.

Начислено процентов с начала года, руб.

Начислено процентов за месяц, руб.

Уплачено процентов с начала года, руб.

Уплачено процентов за месяц, руб.

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца, руб.

В том числе объем просроченной задолженности, руб.

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года, руб.

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца, руб.

Начислено пени, штрафов с начала года, руб.

Начислено пени, штрафов за месяц, руб.

Уплачено пени, штрафов с начала года, руб.

Уплачено пени, штрафов за месяц, руб.

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца, руб.

В том числе объем просроченной задолженности, руб.

1

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

Кредиты, полученные муниципальным образованием, - всего

в том числе:

1.

2.

Приложение 3

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 1)

Муниципальная долговая книга

Очерского городского округа по состоянию на ______________

2. Муниципальные займы Очерского городского округа,

осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг Очерского городского округа

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги, форма выпуска ценной бумаги

ККод строки

Регистрационный номер Условий эмиссии, дата государственной регистрации Условий эмиссии

Наименование муниципального правового акта, которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта

Валюта обязательства

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска)

Ограничения на владельцев ценных бумаг

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Наименование организации, купившей ценные бумаги

Цели, на которые выпущены ценные бумаги

Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости)

Исполнение обязательств по договору

Сумма основного долга

Дата погашения ценных бумаг

Даты частичного погашения облигаций с амортизацией долга

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Выпущено ценных бумаг за месяц

Выпущено ценных бумаг с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, - всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе:

1.

02

Приложение 3

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 2)

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги, форма выпуска ценной бумаги

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

начислено пени, штрафов с начала года

начислено пени, штрафов за месяц

уплачено пени, штрафов с начала года

уплачено пени, штрафов за месяц

остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

х

Приложение 4

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 1)

Муниципальная долговая книга

Очерского городского округа по состоянию на ______________

3. Договоры и соглашения о получении Очерским городским округом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней

бюджетной системы Российской Федерации

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги, форма выпуска ценной бумаги

Код строки

Бюджетные кредиты, ссуды, полученные из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Наименование лица, получившего кредит от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Указание на форму долгового обязательства (бюджетная ссуда, бюджетный кредит)

Бюджет, из которого представлена бюджетная ссуда, кредит

Дата получения бюджетной ссуды, бюджетного кредита

Цели, на которые получен кредит

Объем долга по бюджетной ссуде, бюджетному кредиту

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Дата погашения бюджетной ссуды, бюджетного кредита

Сумма погашения за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Получено кредита (ссуд) от бюджетов других уровней за месяц

Получено кредита (ссуд) от бюджетов других уровней с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Бюджетные кредиты муниципального образования (в т.ч. бюджетные кредиты муниципальных образований, предоставленные в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)) - всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе:

1.

02

2.

Приложение 4

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 2)

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги, форма выпуска ценной бумаги

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

Бюджетные кредиты муниципального образования (в т.ч. бюджетные кредиты муниципальных образований, предоставленные в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)) - всего

х

в том числе:

1.

2.

Приложение 5

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 1)

Муниципальная долговая книга

Очерского городского округа по состоянию на ______________

4. Договоры о предоставлении муниципальных гарантий

Очерского городского округа

Номер и дата договора или соглашения о представлении гарантии

N Код строкм

Наименование долга

Наименование гаранта, принципала, бенефициара

Цели, на которые выданы гарантии

Объем предоставленной гарантии

Валюта гарантии

Дата или момент вступления гарантии в силу

Срок действия гарантии

Срок предъявления требований по гарантии

Объем обязательств по гарантии

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Срок исполнения

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

остаток задолженности на начало месяца

выдано гарантий (поручительств) за месяц

выдано гарантий (поручительств) с начала года

дата погашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Муниципальные гарантии (в т.ч. муниципальные гарантии в иностранной валюте <*>, предоставленные Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)) - всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе:

1.

02

Приложение 5

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 2)

Номер и дата договора или соглашения о представлении гарантии

Сумма основного долга

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

сумма погашения за месяц

сумма погашения с начала года

остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

Муниципальные гарантии (в т.ч. муниципальные гарантии в иностранной валюте <*>, предоставленные Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)) - всего

х

Приложение 6

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 1)

Муниципальная долговая книга

Очерского городского округа по состоянию на ______________

5. Иные долговые обязательства муниципального образования (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации)

Наименование долга

Код строки

Дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Указание на форму долгового обязательства

Валюта долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязательства

Дата погашения долгового обязательства

Объем долга

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Срок исполнения

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Получено средств за месяц

Получено средств с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Иные долговые обязательства муниципального образования в валюте Российской Федерации

01

Иные долговые обязательства в иностранной валюте

02

Итого

03

X

X

X

X

X

X

х

Приложение 6

к Положению о порядке ведения

муниципальной долговой книги

Очерского городского округа

(страница 2)

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

Иные долговые обязательства муниципального образования в валюте Российской Федерации

Иные долговые обязательства в иностранной валюте

Итого

х