О внесении изменений в распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 19.02.2020 № 7 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляем...



АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ТОМСКА

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

21.08.2020                                                                                                                                   № 34

О внесении изменений в распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 19.02.2020 № 7 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении главных администраторов средств бюджета муниципального образования «Город Томск»

В целях повышения качества управления средствами бюджета главными распорядителями средств бюджета муниципального образования «Город Томск»,

1. Внести следующие изменения в распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 19.02.2020 № 7 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении главных администраторов средств бюджета муниципального образования «Город Томск» (далее – Распоряжение):

1) в пункте 1.4 приложения к Распоряжению слова «а также» заменить словами «включающий в себя»;

2) пункт 2.2.6. приложения к Распоряжению изложить в следующей редакции:

«2.2.6. сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку;»;

3) дополнить приложение к Распоряжению пунктом 2.2.7. следующего содержания: «2.2.7. сведения о результатах внутреннего муниципального финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.»;

4) в пункте 3.4. приложения к Распоряжению слова «210 баллов» заменить словами «255 баллов», слова «185 баллов» заменить словами «230 баллов»;

5) дополнить приложение к Распоряжению пунктом 3.6. следующего содержания: «3.6. На основании отчета о результатах годового мониторинга качества финансового менеджмента главные администраторы средств бюджета одновременно с предоставлениями сведений для проведения мониторинга качества финансового менеджмента по состоянию на 1 июля текущего финансового года представляют в департамент финансов  сведения о ходе реализации мер, направленных на повышение качества финансового менеджмента, согласно приложению 13 к настоящему Распоряжению.

При заполнении сведений о ходе реализации мер, направленных на повышение качества финансового менеджмента, по каждому показателю, значение оценки по которому отклоняется от целевого значения, указываются причины отклонения и (или) данные о планируемых (исполняемых) мероприятиях, направленных на обеспечение достижения целевого значения соответствующего показателя.»;

6) пункты 3.6., 3.7. приложения к Распоряжению считать пунктами 3.7., 3.8. соответственно;

7) в пункте 4.12 приложения к Распоряжению после слов «внебюджетные фонды» добавить слова «, кредиторская задолженность по исполнительным листам на взыскание с муниципального образования «Город Томск» в лице департамента финансов администрации Города Томска»;

8) приложение 1 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении главных администраторов средств бюджета муниципального образования «Город Томск» изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему распоряжению;

9) приложение 11 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении главных администраторов средств бюджета муниципального образования «Город Томск» изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему распоряжению;

10) дополнить Распоряжение приложением 12 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении главных администраторов средств бюджета муниципального образования «Город Томск», согласно приложению 3 к настоящему распоряжению;

11) дополнить Распоряжение приложением 13 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении главных администраторов средств бюджета муниципального образования «Город Томск», согласно приложению 4 к настоящему распоряжению.

2. Комитету по бюджету департамента финансов администрации Города Томска обеспечить подготовку и направление следующих документов:

1) письмо в адрес и.о.заместителя Мэра Города Томска по безопасности и общим вопросам С.В. Сладкину с просьбой опубликовать настоящее распоряжение, не позднее следующего рабочего дня с даты принятия настоящего распоряжения;

2) письмо в адрес прокурора Города Томска о принятии настоящего распоряжения, не позднее следующего рабочего дня с даты принятия настоящего распоряжения;

3) документы и материалы в адрес Департамента по государственно-правовым вопросам и законопроектной деятельности Администрации Томской области в соответствии с приказом департамента финансов администрации Города Томска от 13.05.2020 № 37 «Об утверждении Порядка работы по направлению сведений о принятых муниципальных правовых актах департамента финансов администрации Города Томска, подлежащих включению в Регистр муниципальных нормативных правовых актов Томской области», в течение трех рабочих дней с даты официального опубликования муниципального правового акта.

3. Комитету по бюджету департамента финансов администрации Города Томска  довести настоящее распоряжение до главных распорядителей бюджетных средств.

4. Настоящее распоряжение вступает в силу на следующий день после дня его официального опубликования.

И.о.заместителя Мэра Города Томска

- начальника департамента                                                                               А.С. Мальсагова

Приложение 1 к распоряжению департамента

финансов администрации Города Томска

от 21.08.2020 №34

Приложение 1

к Порядку

                                                                                                                                       проведения мониторинга качества финансового менеджмента,

                                                                                                                                       осуществляемого в отношении  главных администраторов                                                            

                                                                                             средств бюджета муниципального образования «Город  

                                                                                                                                       Томск»                                                                           

ПОКАЗАТЕЛИ

ГОДОВОГО (ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО) МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ФИНАНСОВОГО

МЕНЕДЖМЕНТА

Наименование показателя

Расчет показателя

Ед. изм.

Уровень в баллах

Документы, используемые для расчета показателя

Комментарий

1

2

3

4

5

6

1. Среднесрочное финансовое планирование

1.1. Регулирование и внедрение главным распорядителем средств бюджета муниципального образования «Город Томск» (далее - ГРБС) процедур среднесрочного финансового планирования

Показатель рассчитывается как суммарный уровень в баллах в приложении 8 к Порядку

балл

30

Расчет показателя осуществляется в соответствии с приложением 8 к Порядку

Качество финансового менеджмента напрямую зависит от качества подготовки реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований, используемых в целях планирования бюджетных ассигнований для реализации соответствующих полномочий ГРБС

1.2. Наличие правового акта ГРБС, регулирующего внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период

Наличие правового акта ГРБС, регулирующего внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период, а также включение в данный документ разделов:

1) подготовку реестра расходных обязательств ГРБС;

2) подготовку обоснований бюджетных ассигнований;

3) распределение бюджетных ассигнований между подведомственными учреждениями с учетом результатов в отчетном периоде

5

Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия правовых актов ГРБС, регламентирующих внутренние правила и процедуры планирования потребностей в бюджетных средствах для реализации соответствующих полномочий

Отсутствие правового акта ГРБС, регулирующего внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период

0

1.3. Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде

где: Sp - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, представленная в виде программ (за исключением ведомственных целевых программ, выделяемых в аналитических целях);

S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС в соответствии со сводной бюджетной росписью на отчетный финансовый год и плановый период с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным

%

Сведения по форме согласно приложению 3 к Порядку

Целевым значением показателя является значение, равное 100%

95 <= P <=100

5

75 <= P < 95

3

P < 75

0

2. Качество планирования расходов

2.1. Количество уведомлений, предусматривающих уменьшение бюджетных назначений подведомственным получателям средств бюджета в отчетном периоде <*>

P - количество уведомлений об изменении смет расходов в отчетном периоде

шт.

Сведения об оформленных ГРБС уведомлениях, предусматривающих уменьшение бюджетных назначений подведомственным получателям средств бюджета по форме согласно приложению 7 к Порядку

Большое количество уведомлений, предусматривающих уменьшение бюджетных назначений одному подведомственному получателю в отчетном периоде, свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию

P = 0

5

1 <= P <= 2

3

2 < P <= 4

2

P > 4

0

2.2. Качество планирования бюджетных ассигнований

Указывается количество обращений ГРБС об изменении бюджетных назначений и кассового плана за исключением причин, не зависящих от деятельности ГРБС, сверх количества, предусмотренного Регламентом исполнения бюджета муниципального образования «Город Томск» (без учета обращений, содержащих изменение только кассового плана между месяцами)

шт.

Уведомления об изменении бюджетных назначений и кассового плана по расходам за счет средств местного бюджета (без учета уведомлений:

- сформированных на основании решений Думы Города Томска о внесении изменений в бюджет муниципального образования «Город Томск»;

- по расходам за счет средств резервных фондов администрации Города Томска)

Целевым значением является значение показателя, равное 0

P = 0

5

0 < P <= 5

3

P > 5

0

3. Исполнение бюджета в части доходов

3.1. Отклонение исполнения по доходам от плана по доходам  по главному администратору доходов бюджета (далее - ГАДБ)

где Kd - исполнение по доходам по ГАДБ в отчетном периоде;

D - план по доходам для ГАДБ в отчетном периоде

%

Сведения об исполнении бюджета по  доходам согласно приложениям   2, 9 к Порядку

Негативно расценивается:

- невыполнение плана по доходам для ГАДБ более 30%;

- перевыполнение плана по доходам более 30%.

Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя, не превосходящее 10%

P <= 10

5

10 < P <= 30

3

P > 30

0

3.2. Доля невыясненных поступлений

где Si - сумма остатка невыясненных поступлений по ГАДБ на отчетную дату;

Kd - исполнение по доходам, закрепленным за ГАДБ в отчетном периоде

%

Сведения о суммах невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджет муниципального образования «Город Томск» согласно приложению 10 к Порядку

Негативно расценивается сложившаяся на отчетную дату значительная доля сумм невыясненных поступлений.

Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя, не превосходящее 1%

P <= 1

5

1 < P <= 5

3

P > 5

0

3.3. Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами по доходам

где D - объем дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;

Rf - исполнение по доходам, закрепленным за администратором доходов бюджета города, в отчетном финансовом году

Счета 020500000, 020900000 строка 250 Баланса главного распорядителя средств бюджета за отчетный год по форме 0503130, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (далее - приказ Министерства финансов Российской Федерации), за исключением счетов  020551, 020561 по данным формы 0503169. Сведения об исполнении местного бюджета по администраторам доходов согласно приложениям 2, 9 к Порядку

Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и наличие просроченной дебиторской задолженности.

Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя, не превосходящее 5%

P <= 5

5

5 < P <= 30

4

30 < P <= 50

2

P > 50

0

4. Исполнение бюджета в части расходов

4.1. Исполнение кассового плана по расходам

где K1 - исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде;

К - утвержденный кассовый план отчетного периода

%

Ежемесячные отчеты об исполнении бюджета муниципального образования «Город Томск» ГРБС. Сведения по форме согласно приложению 2 к Порядку

Показатель характеризует уровень исполнения расходов ГРБС (кассового плана) по состоянию на конец отчетного периода и способность ГРБС осуществлять расходование бюджетных средств в соответствии с планом.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, превосходящее 95%

P = 95

5

90 < P < 95

4

85 < P <= 90

3

80 < P <= 85

2

75 <= P <= 80

1

P < 75

0

4.2. Эффективность управления кредиторской задолженностью по принятым обязательствам и платежам в бюджет

где: К - объем кредиторской задолженности по принятым обязательствам и платежам в бюджет по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом;

Е - исполнение расходов в отчетном периоде

%

Сведения по форме согласно приложению 2 к Порядку. Строки  410, 420, 430, 470 (за исключением счетов 020551, 020561 по данным формы 0503169) Баланса главного распорядителя средств бюджета за отчетный год по форме 0503130, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации

Негативным считается факт накопления значительного объема кредиторской задолженности по принятым обязательствам и платежам в бюджет и наличие просроченной кредиторской задолженности.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равного 5

P = 5

5

5 < P <= 8

3

P > 8

0

4.3. Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью по принятым обязательствам и платежам в бюджет

где: К - объем просроченной кредиторской задолженности по принятым обязательствам и платежам в бюджет по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом;

Е - исполнение расходов в отчетном периоде

%

Сведения по форме 0503169, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации и согласно приложению 2 к Порядку

Негативным считается факт накопления значительного объема просроченной кредиторской задолженности по принятым обязательствам и платежам в бюджет.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равного 0

P = 0

5

0 < P <= 0,2

3

P > 0,2

0

4.4. Эффективность управления дебиторской задолженностью по выданным авансам и расчетам с подотчетными лицами

где: К - объем дебиторской задолженности по выданным авансам и расчетам с подотчетными лицами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом;

Е - исполнение расходов в отчетном периоде

%

Сведения по форме согласно приложению 2 к Порядку. Строка 260  Баланса главного распорядителя средств бюджета за отчетный год по форме

0503130, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации,

за исключением счета 020641 по данным формы

0503169

Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по выданным авансам и расчетам с подотчетными лицами и наличие просроченной дебиторской задолженности.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равного 0

P = 5

5

5 < P <= 8

3

P > 8

0

4.5. Эффективность управления нереальной к взысканию дебиторской задолженности

где: К - объем нереальной к взысканию дебиторской задолженности по выданным авансам и расчетам с подотчетными лицами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом;

Е - исполнение расходов в отчетном периоде

%

Сведения по форме 0503169, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации и согласно приложению 2 к Порядку

Негативным считается факт накопления значительного объема нереальной к взысканию дебиторской задолженности.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равного 0

P = 5

5

5 < P <= 8

3

P > 8

0

5. Качество представленной бюджетной отчетности

5.1. Представление в составе годовой бюджетной отчетности информации о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год информации о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

5

Наличие в пояснительной записке формы 0503160 информации о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия информации о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

Отсутствие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год информации о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

0

5.2. Отчет по сети, штатам и контингентам

Отчет по сети, штатам и контингентам представлен в установленные сроки в полном объеме с пояснительной запиской, отражающей причины изменения сети, штатов и контингентов

5

Отчет по сети, штатам и контингентам ГРБС

Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности

Отчет по сети, штатам и контингентам представлен с нарушением сроков, в полном объеме с пояснительной запиской, отражающей причины изменения сети, штатов и контингентов

4

Отчет по сети, штатам и контингентам представлен с нарушением сроков и неполной пояснительной запиской

3

Отчет по сети, штатам и контингентам представлен с нарушением сроков без пояснительной записки

0

5.3. Соблюдение сроков и качества представления ГРБС годовой бюджетной отчетности

Бюджетная отчетность ГРБС представлена в установленные сроки в полном объеме, без ошибок

5

Годовая бюджетная отчетность ГРБС (в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации)

Показатель характеризует качество и соблюдение сроков представленной годовой бюджетной отчетности.

При отсутствии в составе годовой бюджетной отчетности хотя бы одной формы, предоставление которой предусмотрено приказом Министерства финансов Российской Федерации, бюджетная отчетность считается представленной не в полном объеме.

Бюджетная отчетность ГРБС представлена позже установленных сроков в полном объеме, без ошибок

4

Бюджетная отчетность ГРБС представлена в установленные сроки не в полном объеме, с наличием установленных ошибок

3

Бюджетная отчетность ГРБС представлена позже установленных сроков не в полном объеме, с наличием установленных ошибок

0

5.4. Отчет о расходах и численности органов местного самоуправления по форме 14 МО

Отчет представлен в установленные сроки с пояснительной запиской, плановые показатели отражены без ошибок

5

Отчет о расходах и численности органов местного самоуправления по форме 14 МО, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации

Отчет представлен с нарушением сроков с пояснительной запиской, плановые показатели отражены без ошибок

4

Отчет представлен в установленные сроки без пояснительной записки, плановые показатели отражены без ошибок

3

Отчет представлен в установленные сроки с пояснительной запиской, плановые показатели отражены с ошибкой

2

Отчет представлен с нарушением сроков без пояснительной записки, плановые показатели отражены с ошибкой

0

5.5. Объем недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

где T - сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году;

О - основные средства (остаточная стоимость) ГРБС;

M - материальные запасы ГРБС;

A - вложения ГРБС в нефинансовые активы;

R - нефинансовые активы ГРБС в пути;

S - денежные средства ГРБС;

V - финансовые вложения ГРБС.

%

Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей по форме 0503169, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации. Строки 030, 080, 120, 130, 200, 240 годового баланса главного распорядителя по форме 0503130

Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное нулю

P = 0

5

0 < P <= 5

4

5 < P <= 10

3

10 < P <= 15

2

15 < P <= 20

1

P > 21

0

5.6. Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Отсутствуют недостачи и хищения денежных средств и материальных ценностей

5

Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей по форме 0503169, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации

Оценивается факт установления недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Установлены недостачи и хищения денежных средств и материальных ценностей

0

6. Контроль и аудит

6.1. Проведение инвентаризаций

Информация о проведении инвентаризаций заполнена и соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

5

Сведения о проведении инвентаризаций (таблица  №  6) формы 0503160, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации. При отсутствии расхождений по результатам инвентаризации, факт проведения инвентаризации отражается в текстовой части пояснительной записки.

Позитивно расценивается факт наличия информации о проведении инвентаризаций и ее качества

Информация о проведении инвентаризаций не заполнена или не соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

0

6.2. Нарушения, выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля, в отчетном финансовом году

Отсутствуют нарушения

5

Сведения по форме согласно приложению 11 к Порядку

Оценивается наличие (отсутствие) финансовых нарушений, выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля, в отчетном финансовом году

Установлены нарушения

0

6.3. Нарушения, выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий органами внутреннего муниципального финансового контроля, в отчетном финансовом году

Отсутствуют нарушения

5

Сведения по форме согласно приложению 12 к Порядку

Оценивается наличие (отсутствие) финансовых нарушений, выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными органами внутреннего муниципального финансового контроля в отчетном финансовом году

Установлены нарушения

0

6.4. Динамика нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля

N1 - сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внешнего государственного (муниципального) финансового контроля за отчетный финансовый год;

N0 - сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внешнего государственного (муниципального) финансового контроля за последний год проведения контрольных мероприятий, предшествующий отчетному финансовому году

Сведения по форме согласно приложению 11 к Порядку

В рамках данного показателя позитивно рассматривается уменьшение суммы нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий.

Целевым ориентиром является значение показателя меньшее или равное 25% (сумма нарушений уменьшилась в четыре и более раз)

P <= 25

5

P > 25

0

6.5. Динамика нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органами внутреннего муниципального финансового контроля

N1 - сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внутреннего муниципального финансового контроля за отчетный финансовый год;

N0 - сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внутреннего муниципального финансового контроля за последний год проведения контрольных мероприятий, предшествующий отчетному финансовому году

%

Сведения по форме согласно приложению 12 к Порядку

В рамках данного показателя позитивно рассматривается уменьшение суммы нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий.

Целевым ориентиром является значение показателя меньшее или равное 25% (сумма нарушений уменьшилась в четыре и более раз)

P <= 25

5

P > 25

0

6.6. Восстановление средств, использованных с нарушением законодательства, выявленных в ходе контрольных мероприятий органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля

Средства восстановлены в полном объеме либо отсутствуют нарушения в части использования средств

5

Сведения по форме согласно приложению 11 к Порядку

Оценивается результативность устранения нарушений и исполнения решений по восстановлению средств, использованных с нарушением законодательства, принятых по результатам внешних контрольных мероприятий

Средства восстановлены в размере от 90 до 99%

4

Средства восстановлены в размере от 80 до 89%

3

Средства восстановлены в размере от 70 до 79%

2

Средства восстановлены в размере от 60 до 69%

1

Средства восстановлены в размере менее 60%

0

6.7. Восстановление средств, использованных с нарушением законодательства, выявленных в ходе контрольных мероприятий

органами внутреннего муниципального финансового контроля

Средства восстановлены в полном объеме либо отсутствуют нарушения в части использования средств

5

Сведения по форме согласно приложению 12 к Порядку

Оценивается результативность устранения нарушений и исполнения решений по восстановлению средств, использованных с нарушением законодательства, принятых по результатам внутренних контрольных мероприятий

Средства восстановлены в размере от 90 до 99%

4

Средства восстановлены в размере от 80 до 89%

3

Средства восстановлены в размере от 70 до 79%

2

Средства восстановлены в размере от 60 до 69%

1

Средства восстановлены в размере менее 60%

0

Установлены нарушения

0

6.8 Исполнение представлений органа внутреннего муниципального финансового контроля

Наличие представлений об устранении нарушений органа внутреннего муниципального финансового контроля

Представления об устранение нарушений не вынесены

ед.

5

Информация предоставляется контрольно-ревизионным комитетом департамента финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается отсутствие представлений.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0

Представления об устранение нарушений вынесены

ед.

0

Исполнение представлений органа внутреннего муниципального финансового контроля

N1 - количество устраненных нарушений, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом (с учётом установленного срока устранения нарушений);

N0 - количество выявленных нарушений, отраженных в представлении об устранении нарушений, по состоянию на 1 января отчетного финансового года (с учётом установленного срока устранения нарушений)

%

Отчеты об исполнении представлений об устранении нарушений, представленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается отсутствие неисполненных представлений, устранение выявленных нарушений в установленный срок.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100

P = 100

5

P < 100

0

6.9. Исполнение предписаний органа внутреннего муниципального финансового контроля

Наличие предписаний об устранении нарушений органа внутреннего муниципального финансового контроля

Предписания об устранение нарушений не вынесены

ед.

5

Информация предоставляется контрольно-ревизионным комитетом департамента финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается отсутствие предписаний.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0

Предписания об устранение нарушений вынесены

ед.

0

Исполнение предписаний органа внутреннего муниципального финансового контроля

N1 - количество устраненных нарушений, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом (с учётом установленного срока устранения нарушений);

N0 - количество выявленных нарушений, отраженных в предписании об устранении нарушений, по состоянию на 1 января отчетного финансового года (с учётом установленного срока устранения нарушений)

%

Отчеты об исполнении предписаний об устранении нарушений, представленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается отсутствие неисполненных предписаний, устранение выявленных нарушений в установленный срок.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100

P = 100

5

P < 100

0

6.10. Качество организации внутреннего финансового аудита

Наличие решения руководителя ГАБС об организации внутреннего финансового аудита

Наличие решения руководителя ГАБС об организации внутреннего финансового аудита

ед.

5

Копии документов, предоставленных в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается наличие приказа (распоряжения) о создании субъекта внутреннего финансового аудита, положения о структурном подразделении ГАБС, либо внесение необходимых изменений в должностной регламент (должностную инструкцию) уполномоченных лиц, наделенных полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита. В случае принятия решения о передаче полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита позитивно рассматривается наличие документа о согласовании передачи полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 5

Отсутствие решения руководителя ГАБС об организации внутреннего финансового аудита

ед.

0

6.11. Качество планирования внутреннего финансового аудита

Наличие годовых планов проведения внутреннего финансового аудита

Наличие годовых планов проведения внутреннего финансового аудита, утвержденных руководителем ГАБС

ед.

5

Копии годовых планов проведения внутреннего финансового аудита, предоставленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается наличие годового плана проведения внутреннего финансового аудита.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 5

Годовые планы проведения внутреннего финансового аудита отсутствуют

ед.

0

Наличие программ аудиторских проверок при подготовке к проведению мероприятий по внутреннему финансовому аудиту

Для каждого мероприятию внутреннего финансового аудита разработана программа его проведения

ед.

5

Копии программ аудиторских проверок, предоставленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается наличие программ аудиторских проверок при подготовке к проведению внутреннего финансового аудита.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 5

Программы аудиторских проверок отсутствуют

ед.

0

6.12. Качество проведения и реализации результатов проведения внутреннего финансового аудита

Выполнение плана аудиторских проверок

Предоставлены отчеты по каждому мероприятию, включенному в план мероприятий по проведению внутреннего финансового аудита

ед.

5

Отчеты о результатах проведения аудиторских проверок, предоставленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается исполнение планов внутреннего финансового аудита.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 5

Не предоставлены отчеты по каждому мероприятию, включенному в план мероприятий по проведению внутреннего финансового аудита

ед.

0

Наличие в отчетах по проведению аудиторских проверок предложений и рекомендаций, направленных на минимизацию (устранение) бюджетных рисков и на повышение качества внутреннего финансового контроля

В отчетах имеются предложения и рекомендации

ед.

5

Копии отчетов о результатах проведения аудиторских проверок, предоставленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается наличие в отчетах по итогам проведения  внутреннего финансового аудита предложений и рекомендаций, направленных на минимизацию (устранение) бюджетных рисков и на улучшение организации внутреннего финансового контроля.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 5

В отчетах отсутствуют предложения и рекомендации

ед.

0

Наличие у объекта внутреннего финансового аудита плана по выполнению предложений и рекомендаций по итогам аудиторских проверок

Объектом внутреннего финансового аудита составлен план по выполнению предложений и рекомендаций, направленных на минимизацию (устранение) бюджетных рисков и на повышение качества внутреннего финансового контроля

ед.

5

Копии планов по выполнению предложений и рекомендаций, составленных по итогам аудиторских проверок, предоставленные в департамент финансов

В рамках данного показателя позитивно рассматривается составление объектом внутреннего финансового аудита плана по выполнению предложений и рекомендаций, составленных по итогам аудиторских проверок.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 5

Объектом внутреннего финансового аудита не составлен план по итогам проведения аудиторских проверок

ед.

0

7. Исполнение судебных актов

7.1. Динамика судебных решений (количество удовлетворенных исков)

N1 - количество удовлетворенных исков, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом;

N0 - количество удовлетворенных исков, по состоянию на 1 января отчетного финансового года

%

Сведения по форме согласно приложению 4 к Порядку

В рамках данного показателя позитивно рассматривается уменьшение количества судебных исков, предъявляемых ГРБС за отчетный период.

Целевым ориентиром является значение показателя, меньшее или равное 50%

P <= 50

5

P > 50

0

7.2. Судебные иски (в денежном выражении)

Qu - сумма удовлетворенных (неудовлетворенных) исковых требований

Qp - сумма первоначально заявленных исковых требований

%

Сведения по форме согласно приложению 4 к Порядку

Показатель характеризует работу ГРБС в области правовой защиты при предъявлении исков о возмещении ущерба.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%

75 < P <= 100

5

50 < P <= 75

4

0 < P < 50

2

P = 0

0

7.3. Приостановление операций по расходованию средств на лицевых счетах получателей бюджетных средств в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства местного бюджета

Р = 0

5

Оценивается количество приостановлений операций по расходованию средств на лицевых счетах получателей бюджетных средств.

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0

Р > 0

0

8. Кадровый потенциал

8.1. Квалификация сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения и централизованной бухгалтерии (при наличии) ГРБС

100% сотрудников имеют высшее образование в области финансов, бухгалтерского учета и экономики

%

5

Сведения по форме согласно приложению 5 к Порядку

100% сотрудников имеют высшее образование и 75% в области финансов, бухгалтерского учета и экономики

%

4

Остальные сотрудники

%

3

8.2. Рост количества сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения и централизованной бухгалтерии (при наличии) ГРБС в возрасте до 45 лет, имеющих стаж работы в подразделении более трех лет

Рост количества сотрудников за отчетный год достигнут

ед.

5

Сведения по форме согласно графам 11, 12 приложения 5 к Порядку

Отсутствует рост количества сотрудников за отчетный год

ед.

0

8.3. Рост количества сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения и централизованной бухгалтерии (при наличии) ГРБС, обладающих удостоверениями о прохождении повышения квалификации, дипломами о профессиональной переподготовке в области экономики и финансов в течение последних трех лет

Рост количества сотрудников за отчетный год достигнут

ед.

5

Сведения по форме согласно графам 9, 10 приложения 5 к Порядку

Отсутствует рост количества сотрудников за отчетный год

ед.

0

9. Оценка результативности деятельности подведомственных учреждений

9.1. Выполнение подведомственными учреждениями показателей результативности, установленных муниципальными заданиями <*>

N2 - количество учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших показатели результативности, установленные муниципальным заданием;

N - общее количество учреждений, подведомственных ГРБС

%

Сведения по форме согласно приложению 6 к Порядку

Низкий процент свидетельствует о низком качестве контроля ГРБС за результатами деятельности подведомственных учреждений

80 < P <= 100

5

50 < P <= 80

3

P <= 50

0

9.2. Размещение подведомственными учреждениями информации в сети Интернет <*>

N2 - количество учреждений, подведомственных ГРБС, разместивших сведения в сети Интернет;

N - общее количество учреждений, подведомственных ГРБС

Сведения по форме согласно приложению 6 к Порядку

80 < P <= 100

5

50 < P <= 80

3

P <= 50

0

9.3. Оценка своевременности утверждения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг <*>

А - оценка своевременности утверждения муниципальных заданий;

Умз - количество муниципальных заданий, которые утверждены в срок не позднее 1 месяца со дня официального опубликования решения Думы Города Томска о бюджете муниципального образования «Город Томск» на очередной финансовый год и на плановый период;

У - общее количество муниципальных заданий, которые должны быть утверждены

%

Сведения по форме согласно приложению 6 к Порядку

А = 100%

5

А =< 100%

0

9.4 Наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг <*>

Nк - количество муниципальных подведомственных учреждений, в отношении которых в течение финансового года осуществлялся контроль за исполнением муниципальных заданий в порядке и сроки, установленные правовым актом ГРБС;

Nобщ - количество муниципальных подведомственных учреждений, до которых доведены муниципальные задания

%

Сведения по форме согласно приложению 6 к Порядку

А = 100%

5

70% <= А < 100%

1

А < 70%

0

--------------------------------

<*> показатель рассчитывается ГРБС, в ведении которых находятся муниципальные учреждения.

Приложение 2 к распоряжению департамента

финансов администрации Города Томска

от 21.08.2020 № 34

Приложение 11

к Порядку

проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении

главных администраторов средств бюджета

муниципального образования «Город Томск»

Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд

на 1 _________ 20__ г.

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

Периодичность: годовая

Наименование показателя

Ед. изм.

Сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий

Орган внешнего государственного (муниципального) финансового контроля

Наименование мероприятия

Нарушения, выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля

Сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внешнего государственного (муниципального) финансового контроля за отчетный финансовый год

Тыс. руб.

Сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внешнего государственного (муниципального) финансового контроля за последний год проведения контрольных мероприятий, предшествующий отчетному финансовому году

Тыс. руб.

Восстановление средств, использованных с нарушением законодательства, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий

Тыс. руб.

Руководитель _____________ _______________________

               (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ ___________ _______________________ _____________

             (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

«___» ____________ 20__ г.

Приложение 3 к распоряжению департамента

финансов администрации Города Томска

от  21.08.2020 № 34

Приложение 12

к Порядку

проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении

главных администраторов средств бюджета

муниципального образования «Город Томск»

Сведения о результатах внутреннего муниципального финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд

на 1 _________ 20__ г.

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

Периодичность: годовая

Наименование показателя

Ед. изм.

Сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий

Наименование мероприятия

Нарушения, выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий органом внутреннего муниципального финансового контроля

Сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внутреннего муниципального финансового контроля за отчетный финансовый год

Тыс. руб.

Сумма нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий органом внутреннего муниципального финансового контроля за последний год проведения контрольных мероприятий, предшествующий отчетному финансовому году

Тыс. руб.

Восстановление средств, использованных с нарушением законодательства, выявленных в ходе внутренних контрольных мероприятий

Тыс. руб.

Руководитель _____________ _______________________

               (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ ___________ _______________________ _____________

             (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

«___» ____________ 20__ г.

Приложение 4 к распоряжению департамента

финансов администрации Города Томска

от 21.08.2020 № 34

Приложение 13

к Порядку

проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого в отношении

главных администраторов средств бюджета

муниципального образования «Город Томск»

СВЕДЕНИЯ

о ходе реализации мер, направленных на повышение

качества финансового менеджмента

на 1 __________ 20__ г.

Главный администратор средств бюджета

__________________

Периодичность: годовая

(по состоянию на 1 июля)

Наименование показателя

Отклонение от целевого значения по показателю

Причина(ы) отклонения

Исполнение мероприятий, направленных на обеспечение достижения целевых значений показателя

Наименование мероприятия

Срок исполнения

Отметка об исполнении

1

2

3

4

5

6

Руководитель    ___________  _________________________

                 (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель     ___________  _________________________

                 (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.