О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 15.09.2014 №1346-П «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ...



Администрация Лукояновского муниципального района

АДМИНИСТРАЦИЯ ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22.10.2020 №650-П

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 15.09.2014 №1346-П «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ»

В целях повышения эффективности бюджетных расходов Лукояновского муниципального района по исполнению муниципальных функций администрация Лукояновского муниципального района Нижегородской области постановляет:

1. Внести изменения в муниципальную программу «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области», утвержденную постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 15 сентября 2014 года №1346-п (с изменениями от 27.01.2015 № 69-п, от 18.03.2015 № 359-п, от 24.11.2015 № 1070-п, от 22.12.2015 № 1140-п, от 18.03.2016 № 183-п, от 23.06.2016 № 512-п, от 16.08.2016 № 642-п, от 12.12.2016 № 1041-п, от 23.08.2017 № 671-п, от 28.09.2017 № 793-п, от 13.10.2017 № 833-п; от 12.03.2018 № 168-п; от 29.03.2018 № 241-п, от 13.11.2018 № 811-п, от 28.12.2018 № 930-п, от 31.05.2019 № 378-п; от 16.09.2019 № 700-п; от 16.10.2019 № 788-п; от 30.12.2019 № 1016-п; от 19.06.2020 № 380-п), изложив ее в новой редакции, согласно приложению к настоящему постановлению.

(прим.: в пункте 1, вероятно, допущена опечатка, слова «от 18.03.2016 № 183-п» следует читать «от 18.03.2016 № 189-п»)

2. Настоящее постановление разместить на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Мигачеву Н.И.

Глава местного самоуправления

С.Н.Малышев

ПРИЛОЖЕНИЕ

к постановлению администрации

Лукояновского муниципального

района Нижегородской области

от 22.10.2020 №650-п

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ»

(далее- муниципальная программа)

ПАСПОРТ

муниципальной программы Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Наименование муниципальной

программы

Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области (далее - муниципальная программа).

Муниципальный заказчик-координатор муниципальной программы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области (далее – финансовое управление).

Соисполнители муниципальной программы

Отдел по развитию производительных сил, инвестиций и предпринимательства администрации Лукояновского муниципального района,

отдел культуры и спорта администрации Лукояновского муниципального района,

отдел образования администрации Лукояновского муниципального района,

управление сельского хозяйства администрации Лукояновского муниципального района,

отдел по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами администрации Лукояновского муниципального района,

Сектор архитектуры и градостроительства и отдел ЖКХ администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Подпрограммы программы

1.Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

2.Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области

3.Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

4.Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

5. Повышение эффективности бюджетных расходов.

6.Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности.

7.Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Цель муниципальной программы

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.

Задачи муниципальной программы

Обеспечение устойчивости налоговой и неналоговой системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, развитие бюджетных возможностей для выполнения полномочий муниципальных образований.

Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области и содействие сбалансированности местных бюджетов.

Обеспечение управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

Создание условий для реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Этапы и сроки реализации муниципальной программы

2015-2023 годы, без разделения на этапы.

Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации муниципальной программы из средств бюджета муниципального района составляет 388 186,2 тыс. руб.:

подпрограмма 1. – 0,0 тыс. рублей;

подпрограмма 2. – 5 383,5 тыс. рублей;

подпрограмма 3. – 253 783,9 тыс. рублей;

подпрограмма 4. – 41,0 тыс. рублей;

подпрограмма 5. – 1146,1 тыс. рублей;

подпрограмма 6. – 0,0 тыс. рублей;

подпрограмма 7. – 127 831,7тыс. рублей, в том числе:

Год:

Всего,

тыс. рублей:

Бюджет муниципального района, тыс. рублей:

2015

70971,5

55187,4

2016

70563,6

46197,8

2017

80946,9

43672,8

2018

93843,1

37223,8

2019

123 932,3

41 487.0

2020

142 311,6

46 612,0

2021

130 371,4

43 058,6

2022

127 536,1

37 473,4

2023

127 336,1

37 273,4

Индикаторы достижения цели и показатели муниципальной программы

1.Прирост объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, возвратов межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение) в расчете на душу населения2.Отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам взамен дотации, %.

3.Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

4.Доля расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета (без учета субвенций) %.

5.Уровень дифференциации бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области между максимально обеспеченным и минимально обеспеченным после выравнивания

I. Общая характеристика и текущее состояние сферы реализации муниципальной программы, основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Лукояновском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств, обеспечением устойчивости и сбалансированности бюджета в долгосрочной перспективе.

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района в соответствии с Положением о финансовом управлении, утвержденном решением Земского собрания Лукояновского муниципального района от 29.08.2014 № 46, является функциональным органом, входящим в структуру администрации Лукояновского муниципального района, осуществляющим исполнительно-распорядительные функции, обеспечивающим проведение единой финансово-бюджетной политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

Основными результатами реализации бюджетных реформ в районе, проводимых до 2015 года, стали:

- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- разграничение полномочий и, соответственно, расходных обязательств и доходных источников всех бюджетов района;

- введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;

- начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;

- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в формате «скользящей трехлетки»;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района;

- проведение взвешенной и эффективной долговой политики;

- формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

В 2013 году развитие района характеризовалось ростом большинства основных социально-экономических показателей, наблюдалась положительная динамика роста, как по экономическим, так и по бюджетным показателям

Динамика основных показателей консолидированного и районного бюджета

Лукояновского муниципального района за 2011-2013 годы

/млн.рублей/

Наименование показателей

Исполнено за 2011 год

Исполнено за 2012 год

Исполнено за 2013 год

Консолидированный бюджет

в том числе районный бюджет

Консолидированный бюджет

в том числе районный бюджет

Консолидированный бюджет

в том числе районный бюджет

Доходы

636,3

607,3

543,5

506,5

617,2

578,2

в том числе налоговые и неналоговые доходы

195,0

160,6

184,3

142,8

207,2

162,7

Безвозмездные поступления

441,3

446,7

361,2

363,7

410,0

415,5

Расходы

671,3

642,0

544,9

508,9

615,6

576,0

Дефицит(-)

Профицит (+)

-35,0

-34,7

-1,5

-2,4

-1,6

+2,2

Доходы консолидированного бюджета района получены в объеме 617,2 млн.рублей, что на 73,7 млн.рублей превышает уровень 2012 года.

Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 207,2 млн.рублей, что на 22,9 млн.рублей превышает уровень 2012 года.

Доходы районного бюджета в 2013 году получены в сумме 578,2 млн.рублей, что составляет 102,5 % к уточненному плану, в том числе налоговые и неналоговые доходы-162,7 млн.рублей, что составляет 108,6 % к уточненному бюджету.

В 2013 году администрацией Лукояновского муниципального района предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в бюджет в запланированном объеме, а также увеличению доходов. Путем проведения огромной работы, в том числе с министерствами области удалось добиться погашения задолженности по НДФЛ целым комплексом частных предприятий в общей сложности более 7,6 млн.рублей. Принимаемые усилия комиссии по экономической безопасности также способствовали снижению имеющейся недоимки по налогам и сборам, развитию доходной базы района в целом.

Расходы консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района исполнены в объеме 615,6 млн. рублей, что составляет 113,0 % к уровню 2012 года, расходы районного бюджета- 576,0 млн.рублей, что составляет 113,2 % к уровню 2012 года.

За счет средств районного бюджета обеспечено своевременное исполнение расходных обязательств перед населением по социальному обеспечению, поддержке инвалидов, по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, в том числе в рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по выплате повышенной заработной платы.

Дефицит консолидированного бюджета района составил 1,6 млн.рублей, по районному бюджету получен профицит- 2,2 млн.рублей.

Муниципальный долг района по состоянию на 1 января 2014 года составил 5,5млн. рублей. Долговая нагрузка на районный бюджет составила 12,7 %, что не превышает ограничение по данному показателю.

При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, государственного долга и расходам на его обслуживание.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен.

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов власти к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе управления;

- недостаточная самостоятельность и ответственность местных органов власти при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;

- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

- недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора муниципального управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки долгосрочного прогноза социально-экономического развития Лукояновского муниципального района Нижегородской области. В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития реализации муниципальной программы, которые будут уточняться после утверждения прогноза социально-экономического развития Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

К ним относятся:

- сбалансированность бюджетов бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- сохранение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков роста муниципального долга;

- полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов политики муниципалитета;

- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

- принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

- обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;

- регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области и их использование в бюджетном планировании.

II. Приоритеты политики Лукояновского муниципального района в сфере реализации муниципальной программы, цели и задачи программы

Данная муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других, так как деятельность финансового управления является «обеспечивающей», то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов его реализации.

Поэтому муниципальная программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей стратегии развития района, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе - путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения бюджетной стабильности .

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов Лукояновского муниципального района Нижегородской области, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Обеспечение устойчивости налоговой и неналоговой системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, развитие бюджетных возможностей для выполнения полномочий муниципальных образований.

2. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

3. Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области и содействие сбалансированности местных бюджетов.

4. Обеспечение управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

5. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

6. Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

7. Создание условий для реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

Ожидаемыми основными результатами реализации муниципальной программы являются создание стабильных условий для обеспечения исполнения расходных обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:

- бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;

- основные направления бюджетной и налоговой политики, утвержденные постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области № 1116-п от 15.07.2013 года на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты политики муниципального района в сфере реализации муниципальной программы.

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы путем:

повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования:

формирования бюджета с учетом среднесрочного, а в дальнейшем и долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, основанных на реалистичных оценках;

полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей политики муниципального образования;

планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов бюджета муниципального района, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Переход к формированию бюджета с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов на важнейших направлениях деятельности.

Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета является соблюдение нормативно – закрепленных, так называемых, «бюджетных правил».

«Бюджетные правила» предусматривают:

ограничение предельного объема расходов бюджета муниципального района суммой доходов бюджета муниципального района;

безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;

возможность превышения при формировании проекта бюджета муниципального района предельного объема расходов на объем расходов, обусловленных увеличением прогноза отдельных видов доходов;

возможность увеличения в ходе исполнения бюджета муниципального района общего объема расходов только на величину дополнительных доходов.

Соблюдение этих правил обеспечит бездефицитность бюджета муниципального района.

2. Создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, которое реализуется путем:

четкого и стабильного разграничения полномочий и сфер ответственности публично-правовых образований;

формирования муниципальных программ, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

формирования и исполнения бюджета на программной основе;

охвата муниципальными программами всех сфер деятельности органов исполнительной власти и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также интеграции регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных, долговых) инструментов для достижения целей муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

перехода к формированию и утверждению расходов бюджета муниципального района в разрезе муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);

развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;

повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества и т.д.

Внедрение программного бюджета потребует изменения порядка составления, утверждения и исполнения бюджета муниципального района, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности.

В то же время при формировании программы повышения эффективности бюджетных расходов необходимо исходить из того, что сам по себе программный бюджет лишь создает необходимые предпосылки для полномасштабного внедрения программно-целевых методов деятельности органов исполнительной власти. Эффективность программного бюджета как одного из инструментов реализации муниципальной политики будет определяться результатами комплексной реформы управления, включая изменение механизмов управления.

Внедрение программно-целевого метода муниципального управления, существенно повышает требования к качеству документов стратегического планирования, позволяющего использовать преимущества планирования и осуществления приоритетных направлений деятельности публичных правовых образований в длительном периоде, учитывая основные тенденции социально-экономического развития с учетом новых задач.

Для этого необходимо установить четкую очередность и механизм разработки документов стратегического планирования, систему взаимного учета и ограничений, определив конкретный порядок их рассмотрения и утверждения.

Кроме того, стратегическое планирование должно учитывать реальные финансовые возможности бюджетной системы в долгосрочной перспективе, что формирует дополнительные требования к данной процедуре.

3. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений за счет:

оказания методической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района и органам местного самоуправления в повышении качества финансового менеджмента;

нормативного правового и методического обеспечения развития внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в секторе муниципального управления и т.д.

4. Обеспечение эффективности налоговой политики.

Налоговая политика в ближайшие годы должна быть направлена на создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста. В этой связи важнейшим фактором обеспечения эффективности налоговой политики будет являться необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы и стимулирования инновационной активности. Создание стимулов для инновационной активности налогоплательщиков, а также поддержка инноваций и модернизации в районе, будут основными целями создания эффективной налоговой политики в долгосрочной перспективе.

Помимо решения задач в области бюджетного планирования основные направления налоговой политики позволяют определить ориентиры в налоговой сфере на долгосрочный период, что создает стабильность и определенность условий ведения экономической деятельности на территории Лукояновского муниципального района Нижегородской области. Основные направления бюджетной и налоговой политики являются нормативным правовым актом, этот документ представляет собой основание для подготовки изменений в законодательство о налогах и сборах. Такой порядок приводит к увеличению прозрачности и прогнозируемости налоговой политики. Предсказуемость действий органов местного самоуправления в налоговой сфере имеет ключевое значение для инвесторов, принимающих долгосрочные инвестиционные решения.

В перспективе 2015 - 2023 годов приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной перспективе.

5. Эффективное управление муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области. Сохранение высокой долговой устойчивости.

Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий будет регулярный мониторинг долговой нагрузки местного бюджета при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом, оптимизации структуры долга.

6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности.

В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления муниципальными финансами необходимо формирование и ведение общедоступных информационных ресурсов. В то же время необходимо дальнейшее повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами, состоянии и тенденциях динамики бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, использовании бюджетных средств, результатах деятельности органов власти.

В рамках муниципальной программы будет проведена работа по повышению прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе, в том числе посредством предоставления бюджета в доступном для граждан формате («Бюджет для граждан»).

III.Сроки реализации программы

Программа реализуется в течение 2015-2023 годов без разделения на этапы.

IV.Обоснование выделения подпрограмм и включения их в состав муниципальной программы

Состав подпрограмм определен исходя из состава задач муниципальной программы, решение которых необходимо для реализации муниципальной программы.

Решение задач муниципальной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им подпрограмм муниципальной программы:

задача № 1 посредством выполнения подпрограммы 1 «Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

задача № 2 посредством выполнения подпрограммы 2 «Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области»;

задача № 3 посредством выполнения подпрограммы 3 «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области»;

задача № 4 посредством выполнения подпрограммы 4 «Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области»;

задача № 5 посредством выполнения подпрограммы 5 «Повышение эффективности бюджетных расходов»;

задача № 6 посредством выполнения подпрограммы 6 «Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности».

задача № 7 посредством выполнения подпрограммы 7 «Обеспечение реализации муниципальной программы Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий в рамках реализации основных мероприятий, информация о которых представлена в приложении 1 к настоящей программе.

Муниципальная программа направлена на реализацию трех типов муниципальных функций:

правоустанавливающий - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;

правоприменительный - непосредственное администрирование и управление, в том числе, разработка проекта бюджета муниципального района, управление муниципальным долгом, администрирование и т.д.;

контрольный - мониторинг за исполнением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах.

Финансовое управление обладает следующими бюджетными полномочиями:

организует составление и составляет проект бюджета муниципального района, представляет его главе администрации;

осуществляет методологическое руководство в области составления и исполнения бюджетов бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

формирует межбюджетные отношения;

организует исполнение бюджета муниципального района, устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального района и кассового плана исполнения бюджета муниципального района;

ведет бюджетный (бухгалтерский) учет и формирует бюджетную (бухгалтерскую) отчетность.

Правоустанавливающая деятельность финансового управления направлена на:

подготовку проектов нормативных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и межбюджетных отношений;

подготовку проектов нормативных правовых актов в сфере налоговой деятельности ( местных налогов и сборов);

установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального района и кассового плана исполнения бюджета муниципального района и т.д.

Деятельность финансового управления в рамках правоприменительной функции направлена на:

разработку прогноза основных параметров бюджетов бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

организацию составления и составление проекта решения представительного органа о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, организацию исполнения бюджета муниципального района;

организацию формирования отчетности об исполнении бюджета муниципального района и консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

управление муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности по кассовому исполнению бюджета муниципального района;

ведение реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района, главных администраторов и администраторов доходов бюджета муниципального района, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района;

ведение реестра расходных обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

учет поступлений в бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств бюджета муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района;

составление и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального района;

управление операциями со средствами на едином счете бюджета муниципального района;

обеспечение доступа к информации о бюджетной деятельности и организации бюджетного процесса в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

Функции по контролю и надзору за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах осуществляется посредством:

повышения эффективности внутреннего финансового контроля, что будет способствовать повышению эффективности проведения контрольной деятельности, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса;

осуществления полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района в свете Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

мониторингов в установленной сфере деятельности;

качественного проведения и реализации всех принятых контрольных мероприятий.

V. Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации программы

Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.

Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).

Муниципальная программа имеет пять интегральных целевых индикаторов:

1. Прирост объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, возвратов межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение) в расчете на душу населения ;

2. Отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам взамен дотации;

3. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

4. Доля расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов (без учета субвенций);

5. Уровень дифференциация бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области между максимально обеспеченным и минимально обеспеченным после их выравнивания и сбалансированности;

Достижение долгосрочных целей программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов по каждой подпрограмме, представленными в приложении 2 к настоящей программе.

При внедрении долгосрочного прогнозирования и долгосрочного бюджетного планирования горизонты программы будут расширены.

Достижение целевых значений индикаторов муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых, целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности бюджета муниципального района и бюджетной системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области в целом, объема долга и расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области, дефицита бюджета муниципального района и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:

1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста и повышения уровня и качества жизни населения района.

2. Создание условий для повышения эффективности финансового управления в публично-правовых образованиях для выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества.

3.Создание условий для перевода большей части расходов бюджета муниципального района на принципы программно-целевого планирования.

4. Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов.

Муниципальная программа носит постоянный характер.

В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

VI. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и конечных результатов программы

В рамках программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области, в том числе в связи с необходимостью внедрения принципов программного бюджета, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач района, регулирования вопросов в части межбюджетных отношений, осуществления финансового контроля и контроля в сфере закупок, обеспечения публичности бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

К основным мерам правового регулирования относятся:

подготовка проектов решений представительного органа Лукояновского муниципального района Нижегородской области о внесении изменений в решения «О бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области и в «Положение о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области», а также нормативных правовых актов главы администрации района по их реализации.

Информация об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы указаны в приложении 3 к настоящей программе.

VII. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы, реализуемых главными распорядителями средств бюджета муниципального района и муниципальными образованиями Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Участие главных распорядителей средств бюджета муниципального района в достижении целей и задач программы заключается в проведении мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами, в том числе:

принятие и реализация программ повышения эффективности бюджетных расходов;

соблюдение требований бюджетного законодательства;

качественное ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и своевременное и качественное составление бюджетной (бухгалтерской) отчетности;

выполнение требований соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению налоговых и неналоговых поступлений, заключенных с министерством финансов Нижегородской области;

переход к программно-целевому методу формирования бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Органам местного самоуправления муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области рекомендуется принять аналогичные муниципальные программы, направленные на создание условий для эффективного управления муниципальными финансами, определив объемы средств на их реализацию в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных в местных бюджетах на очередной финансовый год.

При этом задачами муниципальной программы являются содействие недопущению просроченных бюджетных обязательств (кредиторской задолженности) в расходах консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, повышению доли расходов консолидированного бюджета, формируемых в рамках программ, предотвращению появления муниципальных образований, допускающих нарушения бюджетного законодательства.

VIII. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы

Муниципальная программа является «обеспечивающей», ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, реализующих другие муниципальные программы Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию муниципальной программы заключается в следующем:

муниципальная программа включает особые, не имеющие аналогов в других муниципальных программах Лукояновского муниципального района Нижегородской области расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированность муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области (поселений), а также на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области, которые предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга, не могут перераспределяться внутри программы, и не имеют прямого влияния на достижение ее целей.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы, приведены в соответствие с предварительной оценкой предельного объема расходов бюджета муниципального района, утвержденной постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 15.07.2013 №1116-п «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», других исходных данных.

Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием и погашением муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области, определены исходя из прогнозного объема заимствований и графиков исполнения долговых обязательств.

Бюджетные ассигнования, связанные с обеспечением деятельности финансового управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы, определены в соответствии с Порядком и методикой планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2014 и плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденным приказом финансового управления от 22.07.2013г № 9.

Средства на реализацию программы утверждаются решением о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы с аналитическим распределением средств подпрограммы 7 за счет средств бюджета муниципального района приведено в приложениях 4 и 5 к настоящей программе.

IX. Анализ рисков реализации муниципальной программы

Основными рисками реализации муниципальной программы являются:

1.Изменения норм федерального и областного законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации программы. В целях снижения негативного влияния данных факторов финансовым управлением будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и областного законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий.

2.Изменения норм федерального и областного законодательства, влекущие за собой снижение доходов бюджета Лукояновского муниципального района, увеличение расходов бюджета района.

3.Организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией программы, в том числе отдельных ее исполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий программы или задержки в их выполнении.

4.Финансовые риски, которые связаны с финансированием программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий программы.

5.Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, существенно влияющие на параметры прогноза социально - экономического развития района, влекущие за собой увеличение дефицита бюджета муниципального района, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания, а также возможными природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, требующими осуществления непредвиденных дополнительных расходов.

X. Подпрограмма «Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

( далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

подпрограммы 1 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Муниципальный заказчик-координатор подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Соисполнители
подпрограммы

Соисполнители отсутствуют

Цель подпрограммы

Обеспечение устойчивости налоговой и неналоговой системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, развитие бюджетных возможностей для выполнения полномочий муниципальных образований.

Задача подпрограммы

Увеличение уровня собираемости платежей, зачисляемых в бюджеты Лукояновского муниципального района Нижегородской области и в бюджет муниципального района.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.

Индикаторы достижения цели и
показатели подпрограммы

1.Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов, не менее 2 %.

2.Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, не более 10 %.

3.Рост или сохранение доходов бюджетов в расчете на 1 жителя на уровне 2013 года

4.Соотношение общего объема недополученных доходов по налогам в результате действия налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительного органа Лукояновского муниципального района Нижегородской области, к объему доходов от данных налогов, поступающих в бюджет муниципального района в отчетном финансовом году, не более 5%.

Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Основной целью налоговой политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области всегда являлось увеличение доходного потенциала налоговой системы и повышение уровня собственных доходов бюджета района при одновременной поддержке отдельных категорий налогоплательщиков и граждан.

Работа по увеличению доходов бюджета района велась по следующим основным направлениям:

оптимизация существующей системы налоговых льгот и освобождений;

совершенствование системы администрирования, путем внедрения инструментов, противодействующих уклонению от уплаты налогов и сборов.

Положительная динамика основных экономических показателей, рост фонда заработной платы работникам бюджетной сферы в соответствии с майскими указами Президента Российской Федерации обеспечили прирост налоговых и неналоговых доходов в 2013 году.

В целях поддержания устойчивого исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета района предусматривается реализация дополнительных мероприятий, в том числе мониторинг поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района и бюджетов поселений, повышение администрирования налогов и платежей, анализ установленных на территории района льгот и оценка их эффективности, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района.

Ожидаемым результатом реализации настоящей подпрограммы является повышение доходного потенциала бюджета муниципального района.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели и задачи подпрограммы

Приоритеты политики района в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы определены в основных направлениях налоговой политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденных постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 15.07.2013 № 1116-п «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

В соответствии с указанным документом сформированы следующие приоритеты политики района в сфере реализации подпрограммы:

1.Повышение качества администрирования платежей путем установления плана по мобилизации налоговых и неналоговых доходов главным администраторам доходов бюджета муниципального района.

2.Увеличение уровня собираемости платежей, зачисляемых в бюджеты муниципальных образований и в бюджет муниципального района.

3.Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных Лукояновским муниципальным районом Нижегородской области, с последующей отменой льгот, признанных неэффективными.

Целью подпрограммы является «Обеспечение устойчивости налоговой и неналоговой системы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, развитие бюджетных возможностей для выполнения полномочий муниципальных образований»

Для достижения указанной цели предполагается обеспечить решение задачи по увеличение уровня собираемости платежей, зачисляемых в бюджеты Лукояновского муниципального района Нижегородской области и в бюджет муниципального района.

Подпрограмма реализуется в течении 2015-2023 годов, без разделения на этапы

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района.

Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении 1 к программе.

Задача «Увеличение уровня собираемости платежей, зачисляемых в бюджеты Лукояновского муниципального района Нижегородской области и в бюджет муниципального района»

Для достижения целей подпрограммы и решения задачи планируется реализация следующих мероприятий:

Основное мероприятие1.1. «Актуализация налогового законодательства в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области и формирование муниципальной налоговой политики».

Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов по установлению, корректировке и отмене налоговых льгот (преференций) по налогам устанавливаемых Лукояновским муниципальным районом Нижегородской области, по вопросам планирования, прогнозирования и исполнения доходной части бюджета муниципального района и бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области и их актуализация. В связи с тем, что работа по введению налога на недвижимость перенесена на более поздний срок, следует привести нормативные правовые акты поселений по введению земельного налога , внесению изменений в соответствии с требованиями налогового законодательства. Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района окажет поселениям всю необходимую помощь.

Основное мероприятие 1.2. «Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района»

В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов районного бюджета в процессе формирования и исполнения районного бюджета по обеспечению поступлений в районный бюджет администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в районный бюджет.

2.В целях улучшения администрирования платежей основные усилия по увеличению доходов бюджета муниципального района будут сосредоточены на работе с главными администраторами доходов бюджета.

Все доходные источники бюджета муниципального района будут закреплены за конкретными администраторами доходов.

Результатом реализации указанного мероприятия является составление и внесение изменений в прогноз поступления доходных источников бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, осуществление координированной работы, оказание практической и методической помощи главным администраторам (администраторам) доходов бюджета в ходе его исполнения.

Основное мероприятие 1.3. «Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области по видам налогов и в разрезе муниципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Результатом реализации указанного мероприятия является планирование и мониторинг поступлений доходов в бюджеты муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области, определение резервов их пополнения и уточнение доходной части бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В целях обеспечения координации взаимодействия органов власти разного уровня по реализации мер, направленных на повышение качества планирования, оценку ожидаемого исполнения доходов, обеспечения роста доходной части и снижения задолженности по платежам в бюджет реализация данного мероприятия предусматривает:

1.Работу межведомственной комиссии по вопросам обеспечения законности и эффективности предпринимательской деятельности, экономической безопасности, создания благоприятных условий труда и его оплаты на территории Лукояновского муниципального района, созданной постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 15.09.2010 № 223-п (с внесенными изменениями в Положение о комиссии от 29.04.2014 № 660-п) до 2015 года и работу межведомственной комиссии по платежам в бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области, снижению неформальной занятости и легализации заработной платы в организациях Лукояновского района , утвержденную постановлением от 30.01.2015 года № 84-п до настоящего времени.

2. Проведение семинаров по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении.

Основное мероприятие 1.4. «Выполнение мероприятий перспективного комплексного плана по мобилизации налогов и сборов в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований района»

В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществить утверждение плана мероприятий, направленных на укрепление налоговой и неналоговой базы бюджетов муниципальных образований путем:

- принятия нормативных актов органов местного самоуправления, максимально учитывающих развитие правового регулирования местных имущественных налогов и сборов и повышение эффективности их администрирования;

- совершенствования информационных ресурсов налоговых органов, иных федеральных ведомств и регистрирующих органов в части актуализации содержащихся в базе данных информации об объектах налогообложения и их правообладателях;

- обеспечения высокого уровня информированности плательщиков в части исполнения ими обязанности по уплате налогов и неналоговых платежей, проведения информационно-разъяснительной работы;

- укрепления взаимодействия органов местного самоуправления с налоговыми и другими органами.

В рамках работы по увеличению поступлений налога на доходы физических лиц будет осуществляться мониторинг, проводимых субъектами бюджетного планирования Лукояновского муниципального района Нижегородской области и органами местного самоуправления поселений района мероприятий, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Нижегородской области с учетом социально-экономического развития муниципального района и предотвращение случаев выплаты "теневой" заработной платы.

Проведение всестороннего анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов в разрезе основных налогов позволит принимать оперативные управленческие решения в сфере управления финансами и будет способствовать формированию достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на среднесрочный и долгосрочный периоды.

В целях выполнения плана сбора платежей проводить еженедельный мониторинг с представлением информации главе администрации района.

Основное мероприятие 1.5. «Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального района и бюджетами муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов»

С целью снижения задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет муниципального района и бюджеты муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области планируется продолжить работу в рамках межведомственной комиссии, созданной при администрации муниципального образования, в том числе по вопросам погашения задолженности по платежам в бюджет.

Усиление претензионной работы по неналоговым платежам администраторами платежей позволит сократить имеющуюся задолженность и увеличить сбор доходов в бюджеты всех уровней.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на среднесрочный и долгосрочный периоды и созданы условия для увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет и консолидированный бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области с учетом имеющейся задолженности.

Основное мероприятие 1.6. «Оценка эффективности налоговых льгот (преференций)»

Одним из направлений политики в области повышения доходной базы областного бюджета будет являться оптимизация существующей системы налоговых льгот.

Регулярное проведение анализа эффективности налоговых льгот является одним из важнейших элементов бюджетной политики, поскольку увеличение количества предоставляемых налоговых льгот при отсутствии сведений об их результативности не только может привести к росту выпадающих доходов бюджетной системы, но и дискредитирует саму идею предоставления налоговых льгот.

В рамках данного мероприятия планируется ежегодно проводить анализ эффективности предоставления налоговых льгот по налогам, зачисляемым в областной бюджет и разрабатывать при необходимости предложения по их оптимизации или отмене.

Оценка эффективности налоговых льгот (преференций), производится ежегодно финансовым управлением на основании постановления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2009г № 166-п «Об утверждении порядка ежегодной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот» и постановления администрации Лукояновского муниципального района от 24.08.2009 № 167-п «Об утверждении Порядка запрета на предоставление и пролонгацию льгот по местным налогам при низкой оценке их финансовой и социальной эффективности».

Информация об итогах проведенной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставления налоговых льгот ежегодно направляется главе администрации для рассмотрения.

В случае неэффективности предоставления налоговой льготы в соответствии с вышеуказанным постановлением разрабатывается проект законодательного акта об отмене льготы. Он направляется для рассмотрения в представительный орган местного самоуправления.

Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы (преференции) и обеспечит обоснованность установления новых льгот (преференций).

Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации подпрограммы

Основными целевыми индикаторами, характеризующими результаты реализации подпрограммы, являются:

1.Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не менее 2%.

Индикатор (Иi) рассчитывается по формуле:

Иi = (НД ОБ – ДП ОБ) / (НДпр ОБ – ДПпрОБ)*100, где:

НД ОБ – фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в отчетном году;

ДП ОБ – доходы от продажи материальных и нематериальных активов, поступившие в бюджет муниципального района в отчетном году;

НДпр ОБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях);

ДПпр ОБ – доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступившие в бюджет муниципального района в году, предшествующему отчетному.

Данный показатель характеризует динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении бюджета муниципального района.

2.Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 10%.

Индикатор (Иo) рассчитывается по формуле:

Ио = ННП КБ / НД КБ * 100, где:

ННП КБ - сумма недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области в отчетном периоде;

НД КБ – фактическое поступление налоговых доходов в консолидированный бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области за отчетный период.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании показателей информационного ресурса Управления Федеральной налоговой службы по Нижегородской области, определенных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 № 410 «О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов» и приказом Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России от 30.06.2008 № 65н/ММ-3-1/295 «Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов». Сумма поступлений налоговых доходов отражена в отчете об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

3. Рост или сохранение доходов местных бюджетов в расчете на 1 жителя на уровне 2013 года.

4.Соотношение общего объема недополученных доходов по налогам в результате действия налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительных органов Лукояновского муниципального района Нижегородской области, к объему доходов от данных налогов, поступающих в бюджет муниципального района в отчетном финансовом году.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 5%.

Индикатор (Ис) рассчитывается по формуле:

Ис = НЛ рн ОБ / НД рн ОБ * 100, где:

НЛ рн ОБ – объем налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительного органа Лукояновского муниципального района Нижегородской области, за отчетный период;

НД рн ОБ - фактическое поступление данных видов налогов в бюджет муниципального района за отчетный период.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании информации Межрайонной ИФНС России №1 по Нижегородской области и отчета об исполнении бюджета Лукояновского муниципального района.

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области, рост или сохранение доходов бюджета в расчете на 1 жителя на уровне 2013 года.

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

Анализ рисков реализации подпрограммы

Основными рисками реализации подпрограммы являются:

- изменение бюджетного и налогового законодательства;

- ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста;

- отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;

- повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств.

Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности специалистов финансового управления администрации Лукояновского муниципального района, курирующих вопросы реализации мероприятий подпрограммы и повышение ответственности специалистов за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

XI. Подпрограмма «Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

(далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

подпрограммы 2 муниципальной программы

«Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Муниципальный заказчик-координатор подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Соисполнители
подпрограммы

Соисполнители отсутствуют.

Цель подпрограммы

Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Задачи подпрограммы

1.Своевременная и качественная подготовка проекта решения Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

2.Организация исполнения бюджета муниципального района.

3.Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

Этапы и сроки реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых на реализацию подпрограммы из средств бюджета муниципального района составляет 5383,5 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

Год

Всего

Бюджет муниципального района

2015

996,2

996,2

2016

95,0

95,0

2017

49,1

49,1

2018

854,7

854,7

2019

968,2

968,2

2020

403,7

403,7

2021

2016,6

2016,6

2022

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов

1.Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов районного бюджета составляет 100 %.

2.Соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи районного бюджета составляет 100 %

3.Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета муниципального района.

4.Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, составляет 100 %.

5.Соответствие количества проведенных контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год составляет 100%.

6.Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему их количеству вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, составляет не менее 90 %.

Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Бюджетный процесс в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области осуществлялся в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области, утвержденным решением Земского собрания от 30.03.2012 года до 2018 года. Решением Земского собрания от 29.09.2017 года № 46 утверждено Положение о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области в новой редакции, которое распространилось на правоотношения по формированию бюджета на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.

Ежегодно в целях определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрации Лукояновского муниципального района разрабатываются и утверждаются Основные направления бюджетной и налоговой политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области на трехлетний период.

Реестр расходных обязательств субъектов бюджетного планирования районного бюджета ведется в порядке, установленном постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 11.09.2013 №1397-п «Об утверждении методических рекомендаций по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования районного бюджета на 2014-2016 годы», в дальнейшем постановлением администрации от 11.11.2016 № 935 « Об утверждении формы Реестра расходных обязательств Лукояновского муниципального района на 2017-2019 годы»

До 2018 года формирование районного бюджета осуществлялось на один год. Одновременно с районным бюджетом на очередной финансовый год разрабатывался среднесрочный финансовый план на трехлетний период.

С 2018 года районный бюджет формируется на очередной финансовый год и плановый период.

Межбюджетные трансферты бюджетам поселений Лукояновского муниципального района Нижегородской области предоставляются из районного бюджета по формализованным методикам в соответствии с утвержденным Земским собранием района от 30.11.2011 №75 Положением о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

Формирование и исполнение районного бюджета осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Начиная с 2003 года, исполнение районного бюджета осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.

Проведена большая работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующая повышению качества исполнения районного бюджета и формирования бюджетной отчетности. В 2010 - 2011 годах разработаны и приняты необходимые нормативные правовые акты для реализации на территории Лукояновского муниципального района Нижегородской области положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", что позволило осуществлять финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений района путем предоставления субсидий на выполнение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), а также иных субсидий.

Организована работа по проведению в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области подготовительных работ по формированию структурированной информации и по размещению на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru с 1 января 2012 года информации о муниципальных учреждениях Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В 2010 году введен в эксплуатацию официальный сайт финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.finansy.e-stile.ru, позволяющий осуществлять методологическую поддержку и интерактивное взаимодействие с участниками бюджетного процесса посредством On-line.В настоящее время вся информация по бюджету и отчетности размещается на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района в разделе «Финансы».

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту районного бюджета и по отчету об исполнении районного бюджета;

- регулярно размещается на официальном сайте финансового управления информация о планировании и исполнении бюджета.

Основной проблемой районного бюджета в настоящее время является значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета.

Это связано в первую очередь со значительным увеличением расходных обязательств районного бюджета на реализацию приоритетных направлений государственной политики, в том числе на повышение заработной платы работникам бюджетной сферы в рамках указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, на расселение аварийного фонда, строительство детских садов и другие решения.

При этом наблюдается замедление темпов прироста поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, что связано как с замедлением темпов роста экономики в целом по Российской Федерации, так и с негативным влиянием изменения налогового законодательства Российской Федерации, изменением нормативов отчислений, сокращением зачисляемых видов госпошлин, штрафов и т.д. Ввиду указанных причин наблюдается тенденция роста дефицита, как районного, так и консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, и, как следствие, увеличение объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений. В конце 2012 года район оформил бюджетный кредит на 8000,0 тыс.рублей.

Администрацией Лукояновского муниципального района Нижегородской области принимаются все необходимые меры по стабилизации ситуации: проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в районный бюджет, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.

Целями подпрограммы являются совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в Лукояновского муниципального района Нижегородской области, организация планирования и исполнения бюджета муниципального района.

Административная функция по достижению данных целей в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения бюджета муниципального района.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает:

четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса;

обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей средств бюджета муниципального района при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;

использование конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями средств бюджета муниципального района в отчетном и плановом периоде;

регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.

Приоритеты муниципальной политики в сфере

реализации подпрограммы, цели и задачи подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в сфере организации и совершенствования бюджетного процесса определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года, государственными программами Российской Федерации "Управление государственными финансами", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 04.03.2013 №293-р, и "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18.03.2013 №376-р, Стратегией развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 17 апреля 2006 года №127, Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 15.07.2013 №1116-п, и целями настоящей Программы.

Основным стратегическим приоритетом бюджетной политики является эффективное использование бюджетных ресурсов района для обеспечения динамичного социально-экономического развития и повышения уровня и качества жизни населения Лукояновского района Нижегородской области за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными бюджетными услугами.

Исходя из указанных приоритетов, сформулирована цель подпрограммы -создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:

- своевременная и качественная подготовка проекта решения Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

- организация исполнения бюджета муниципального района;

- повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2023 годах без разделения на этапы, так как большинство мероприятий Подпрограммы реализуются ежегодно с установленной периодичностью.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района.

Основные мероприятия Подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия Подпрограммы.

Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.

Задача "Своевременная и качественная подготовка проекта решения Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 2.1. "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса".

В рамках реализации мероприятия осуществляется ежегодное формирование основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области на трехлетний период, которые рассматриваются на заседании администрации района перед началом формирования районного бюджета и учитываются при его подготовке.

В целях формирования районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период ежегодно утверждаются приказом финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области методика планирования бюджетных ассигнований районного бюджета и методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований.

В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального законодательства и в рамках обеспечения реализации на территории Нижегородской области бюджетных реформ по мере необходимости осуществляется подготовка внесения изменений в решение Земского собрания Лукояновского муниципального района "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области", порядок формирования, порядок составления проекта районного бюджета, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказом финансового управления также утверждаются порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств районного бюджета (приказ финансового управления от 30 ноября 2007 года N 79), порядок, определяющий перечень и коды целевых статей расходов местных бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из областного бюджета, а также порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании областного бюджета (приказ финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 28 декабря 2013 года №18).

Мероприятия:

- внесение изменений в решение Земского собрания Лукояновского муниципального района "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области";

- внесение изменений в порядок формирования, порядок составления проекта районного бюджета, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств районного бюджета;

- разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Лукояновского муниципального района Нижегородской области и районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование методики планирования бюджетных ассигнований районного бюджета и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований;

- разработка порядка, определяющего перечень и коды целевых статей расходов местных бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из районного бюджета;

- разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании районного бюджета;

- разработка проекта постановления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области "О мерах по реализации решения Земского собрания о бюджете Лукояновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период".

В результате реализации основного мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основное мероприятие 2.2. "Формирование бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период".

Формирование районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период осуществляется по следующей процедуре.

Процесс формирования проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в соответствии со сроками, установленными Планом мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития и районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, ежегодно разрабатываемым финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района и утверждаемым постановлением администрации.

С целью учета расходных обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде финансовым управлением в соответствии с постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 11.09.2013 № 1397-п "Об утверждении методических рекомендаций по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования районного бюджета на 2014-2016 годы», в дальнейшем постановлением администрации от 11.11.2016 № 935 « Об утверждении формы Реестра расходных обязательств Лукояновского муниципального района на 2017-2019 годы» осуществляется свод предварительного (планового) реестра расходных обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области и после утверждения районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период формируется уточненный реестр расходных обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Данные реестра расходных обязательств используются при составлении проекта районного бюджета, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде.

В целях формирования проекта районного бюджета в соответствии с основными направлениями бюджетной политики и налоговой политики финансовым управлением разрабатываются бюджетные проектировки на очередной финансовый год и плановый период и предельные объемы ассигнований.

Предельные объемы ассигнований направляются субъектам бюджетного планирования для распределения между конкретными получателями средств районного бюджета в соответствии с ежегодно утверждаемой финансовым управлением методикой планирования бюджетных ассигнований районного бюджета.

Финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района проводится анализ субъектов бюджетного планирования по бюджетным проектировкам, осуществление, при необходимости, согласительных процедур и формирование проекта закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, документов и материалов к нему.

После согласования проекта закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период с субъектами бюджетного планирования он вносится главой администрации на рассмотрение Земского собрания.

После внесения его в Земское собрание Лукояновского муниципального района Нижегородской области финансовое управление проводит работу по разъяснению положений проекта бюджета, рассмотрению заключений на проект бюджета контрольно-счетной комиссии, поправок к проекту бюджета, внесенных депутатами Земского собрания, участвует в его рассмотрении на заседаниях комиссий Земского собрания, заседании Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области, проводит публичные слушания по проекту районного бюджета.

После утверждения районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период финансовым управлением формируется сводная бюджетная роспись районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

В ходе исполнения районного бюджета в текущем финансовом году по мере необходимости финансовым управлением осуществляется подготовка проектов решений Земского собрания о внесении изменений в решение о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись районного бюджета.

Мероприятия:

- формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств и уточненного реестра расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и необходимых документов и материалов к нему;

- организация проведения публичных слушаний по проекту районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование сводной бюджетной росписи районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- внесение изменений в закон о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись районного бюджета.

В результате реализации данного мероприятия:

- будет обеспечено принятие решения на очередной финансовый год и плановый период и подготовка к исполнению районного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета в очередном финансовом году;

- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись районного бюджета.

Основное мероприятие 2.3. "Управление средствами резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области".

Расходование средств резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области (далее - Резервный фонд) осуществляется в соответствии с Порядком использования резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области, утвержденным постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 02.03.2010 №42-п.

Резервный фонд создается для финансового обеспечения непредвиденных расходов, не предусмотренных решением Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о районном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, которые не могут быть отложены до утверждения районного бюджета на очередной финансовый год.

Средства Резервного фонда используются на предупреждение чрезвычайных ситуаций; проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций; оказание финансовой помощи отдельным гражданам, оказавшимся в затруднительном материальном положении на основании постановления администрации Лукояновского муниципального района от 21.11.2011 №1755-п; проведение мероприятий, имеющих важное общественное и (или) социально-экономическое значение для района и другие расходы.

Расходование средств Резервного фонда осуществляется на основании постановления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области с единого лицевого счета районного бюджета через субъекты бюджетного планирования Лукояновского муниципального района Нижегородской области, являющиеся главными распорядителями средств районного бюджета.

Подготовку проектов постановлений администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области о выделении средств из Резервного фонда осуществляет финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области на основании обращений получателей средств районного бюджета, с обоснованиями и расчетами, с положительной резолюцией главы администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Отчет об использовании бюджетных ассигнований Резервного фонда прилагается к ежеквартальному и годовому отчетам об исполнении районного бюджета, представляемым в установленном порядке в Земское собрание Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Мероприятия:

- планирование бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- подготовка проектов постановлений администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области о выделении бюджетных ассигнований за счет резервного фонда;

- формирование отчета об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В результате реализации данного мероприятия осуществляется планирование и использование ассигнований Резервного фонда в соответствии с утвержденными направлениями расходования средств.

Задача "Организация исполнения бюджета муниципального района".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 2.4. "Организация исполнения бюджета муниципального района".

Организация исполнения районного бюджета будет осуществляться в соответствии с порядком исполнения районного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета. Порядок будет утвержден приказом финансового управления

Завершение операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году осуществляется в порядке, утвержденном финансовым управлением (приказ финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.11.2013 №16 "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году").

Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения районного бюджета предусматривает:

1. Кассовое обслуживание получателей средств районного бюджета, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, которое включает в себя:

- открытие и ведение лицевых счетов получателей бюджетных средств в финансовом управлении администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами районного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств районного бюджета и оперативно производить данные платежи с единого счета районного бюджета;

- учет бюджетных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств районного бюджета, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;

- ведение сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, что необходимо для учета всех участников бюджетного процесса;

- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, в финансовом управлении и проведение кассовых выплат указанных учреждений и организаций со счета финансового управления администрации Лукояновского муниципального района, предусмотренного для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, что позволяет аккумулировать средства учреждений на едином счете;

- перечисление на единый счет районного бюджета свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области в качестве дополнительного источника на покрытие кассовых разрывов при исполнении районного бюджета с возвратом в конце текущего года, что позволяет снизить расходы на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области и обеспечить ликвидность районного бюджета;

- ведение сводного реестра неучастников бюджетного процесса;

- учет соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели, заключаемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями Лукояновского муниципального района Нижегородской области с органами, осуществляющими функции и полномочия учредителя указанных учреждений;

- применение корпоративных банковских карт для обеспечения денежной наличностью всех учреждений и организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

2. Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств районного бюджета в соответствии с показателями кассового плана исполнения районного бюджета, который составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам на основании сводной бюджетной росписи районного бюджета и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов установление предельных объемов финансирования позволяет оперативно ограничивать расходы по каждому получателю бюджетных средств в текущем квартале.

3. Управление ликвидностью единого счета районного бюджета.

Ликвидность районного бюджета означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств районного бюджета в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из районного бюджета по обслуживанию муниципального долга, другими обстоятельствами, требующими проведения срочных разовых выплат за счет средств бюджета.

Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного сальдо на едином счете районного бюджета (таргетирование остатков денежных средств на едином счете районного бюджета) путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете районного бюджета на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения районного бюджета, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, средства во временном распоряжении казенных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, целевые средства федерального и областного бюджетов, находящиеся на лицевом счете районного бюджета, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.

4. Проведение мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области и нужд муниципальных бюджетных учреждений включает:

В соответствии со статьей 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" на финансовое управление возлагается с 1 января 2016 года организация контроля за соответствием объема финансового обеспечения, предусмотренного в расходах районного бюджета, информации в планах закупок, планах-графиках закупок, извещениях об осуществлении закупок, документации о закупках, условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты; реестре контрактов.

5. Осуществление кассового исполнения расходов районного бюджета:

- финансирование получателей средств районного бюджета на их лицевые счета, открытые в Управлении Федерального казначейства для кассовых выплат за счет целевых федеральных средств. Проведение мероприятий по учету и доведению бюджетных средств до получателей средств районного бюджета в рамках перехода на новый механизм поступления отдельных целевых средств из федерального бюджета - механизм "бюджетного аккредитива";

- осуществление расчетов по межбюджетным трансфертам бюджетам поселений Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- проведение кассовых расходов по обслуживанию муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В рамках исполнения районного бюджета предусматривается финансирование следующих расходов, главным администратором по которым является финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- расходы на исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства районного бюджета;

- расходы на выплаты гражданам на компенсацию части процентной ставки по кредитам, выданным до 31 декабря 2006 года на приобретение или строительство жилья.

Мероприятия:

- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения районного бюджета;

- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса;

- доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств районного бюджета;

- составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в районный бюджет и кассовых выплат из районного бюджета в текущем финансовом году;

- разработка порядка составления и ведения платежных календарей по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, по средствам казенных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области во временном распоряжении;

- ведение платежного календаря по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, по средствам казенных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области во временном распоряжении;

- организация использования корпоративных банковских карт для обеспечения денежной наличностью и осуществления безналичных расчетов за приобретенные товары и оказанные услуги учреждений и организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении администрации Лукояновского муниципального района;

- осуществление текущего контроля над расходами районного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств районного бюджета;

- оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете районного бюджета в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств;

- финансирование прочих расходов главным администратором по которым является финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению районного бюджета, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств районного бюджета, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств.

Задача "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 2.5. "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".

Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.

В рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля предполагает его реформирование, что способствует повышению эффективности проведения контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, а также позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса.

В Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля является финансовое управление , которое осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о финансовом управлении утвержденном решением Земского собрания Лукояновского муниципального района от 29.08.2014 № 46.

Приоритетными мерами развития и организации внутреннего муниципального финансового контроля в Нижегородской области станут:

- осуществление нормативного правового и методологического обеспечения контрольной деятельности, что предполагает разработку нормативных правовых актов администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области, позволяющих эффективно реализовать полномочия по контролю за использованием бюджетных средств;

- осуществление контрольных полномочий в финансово-бюджетной сфере.

В рамках реализации основного мероприятия предполагается:

- нормативно-правовое регулирование осуществления финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;

- организация и осуществление муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации, Нижегородской области и нормативных правовых актов Лукояновского муниципального района при использовании средств районного бюджета, а также имущества, находящегося в муниципальной собственности Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- применение мер административной ответственности по выявленным фактам бюджетных нарушений, а также нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Мероприятия:

- разработка Порядка осуществления финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;

- разработка классификатора нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере;

- организация и проведение контрольных мероприятия в части проверки использования средств районного бюджета, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств районного бюджета и иными юридическими и физическими лицами, получающими средства районного бюджета, проверки получателей межбюджетных трансфертов из районного бюджета, бюджетных кредитов;

- направление в проверенные муниципальные учреждения Лукояновского муниципального района Нижегородской области и организации представлений, предписаний об устранении нарушений финансово-бюджетной дисциплины;

- применение бюджетных мер принуждения, привлечение к административной ответственности лиц, допустивших нарушения в финансово-бюджетной сфере;

- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;

- информационное обеспечение контрольной деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В результате реализации данного мероприятия:

- повысится качество нормативных правовых актов по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере;

- повысится качество проведения финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области контрольных мероприятий, направленных на соблюдение законности, целесообразности и эффективности использования муниципальных финансовых ресурсов;

- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.

Основное мероприятие 2.6. "Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области".

Реализация данного мероприятия предполагает выработку муниципальной политики и нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области (далее - в сфере закупок).

Указанная функция заключается в своевременном и качественном проведении финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.

Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" вводит новые элементы регулирования и требует совершенствования нормативной правовой базы на районном уровне, а также внедрения новых подходов к организации деятельности по осуществлению контроля в сфере закупок.

В соответствии с указанным Федеральным законом с 1 января 2015 года финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района как орган внутреннего муниципального финансового контроля наделен полномочиями по осуществлению контроля в сфере закупок в части нормирования в сфере закупок, определения и обоснования начальной цены контракта и выполнения условий контрактов, в рамках исполнения которых будут проводиться плановые и внеплановые контрольные мероприятия.

Приоритетным направлением в реализации задачи является развитие в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг, что будет осуществляться посредством:

- нормативного правового регулирования деятельности по контролю в сфере закупок;

- организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- информационного обеспечения контрольной деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Мероприятия:

- разработка Порядка осуществления финансовым управлением полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- направление в проверенные муниципальные учреждения и организации Лукояновского муниципального района Нижегородской области предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- привлечение к административной ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;

- информационное обеспечение контрольной деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района.

В результате реализации данного мероприятия:

- будет урегулирована деятельность финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области по осуществлению в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области контроля в сфере закупок;

- будет обеспечено качественное проведение и реализация контрольных мероприятий в сфере закупок;

- повысится открытость и прозрачность контрольной деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области в сфере закупок.

Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы подпрограммы:

- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов районного бюджета составляет 100 %;

- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи районного бюджета составляет 100 %;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета муниципального района.

- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, составляет 100 %;

- соответствие количества проведенных контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, составляет 100 %;

-отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему их количеству вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, составляет не менее 90 %.

Достижение долгосрочных целей подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации подпрограммы, представленной в приложении 2 к программе.

Ресурсное обеспечение подпрограммы

Предполагаемый объем бюджетных ассигнований, необходимых для реализации подпрограммы, из средств районного бюджета составляет 5383,5тыс.рублей, в том числе:

2015год- 996,2 тыс.рублей;

2016 год- 95,0 тыс.рублей;

2017 год- 49,1 тыс.рублей;

2018 год- 854,7 тыс.рублей;

2019 год- 968,2тыс.рублей;

2020 год- 403,7тыс.рублей.

2021 год- 2016,6тыс.рублей.

2022 год -0,0 тыс.рублей

2023 год -0,0 тыс.рублей

Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета на соответствующий период.

Ресурсное обеспечение подпрограммы предоставлено в приложениях 4 и 5 к программе.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Основными рисками реализации подпрограммы, которыми может управлять финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области, как ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:

1. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий подпрограммы.

Снижению указанных рисков будет способствовать координация деятельности сотрудников финансового управления администрации Лукояновского муниципального района, курирующих вопросы реализации мероприятий подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников финансового управления за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

2. Финансовые риски, которые связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

Реализации подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации подпрограммы. К ним относятся риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, что может привести к снижению темпов экономического роста, повышению инфляции, а также снижению доходов районного бюджета.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

Оценка планируемой эффективности подпрограммы

В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

- качественное и своевременное планирование бюджета на очередной финансовый год и плановый период, обеспечение долгосрочной сбалансированности районного бюджета;

- эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению районного бюджета, отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета;

- усиление действенности внутреннего финансового контроля и аудита, снижение количества нарушений финансовой дисциплины.

XII. Подпрограмма

«Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

( далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

подпрограммы 3 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Муниципальный заказчик-координатор подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Соисполнители
подпрограммы

Не предусмотрены.

Цель подпрограммы

Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области и содействие сбалансированности местных бюджетов.

Задачи подпрограммы

1.Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности.

2.Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета муниципального района составляет 253783,9 тыс.рублей, с учетом средств областного и федерального бюджетов, составляет 832 661,2 тыс. рублей

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

Год

Всего

Бюджет муниципального района

2015

57238,9

41454,8

2016

58443,2

34077,4

2017

66973,3

29699,2

2018

77991,0

22120,8

2019

108025,1

25579,8

2020

126628,4

30 928,8

2021

112998,3

25 685,5

2022

112181,5

22 118,8

2023

112181,5

22 118,8

Индикаторы достижения цели и
показатели непосредственных результатов подпрограммы

1.Уровень дифференциации бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района между максимально обеспеченным и минимально обеспеченным после выравнивания, ед.

2.Отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Общая характеристика сферы реализации подпрограммы,

формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В силу объективных факторов различного характера размещение производительных сил на территории района крайне неравномерно, что обуславливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований бюджетными средствами из закрепленных за ними источников для исполнения их расходных обязательств.

Бюджетная обеспеченность муниципального образования в 2013 году, имеющего наибольшую бюджетную обеспеченность до выравнивания с помощью дотаций, в 2 раза превышает бюджетную обеспеченность наименее развитого муниципального образования.

Помимо этого в процессе исполнения местных бюджетов могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы бюджета, необходимость финансирования ликвидации последствий стихийных бедствий и множество других факторов, которые невозможно предусмотреть заранее. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций в бюджете муниципального района предусматриваются иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по сбалансированности местных бюджетов.

В целях оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области при исполнении расходных обязательств, возникающих при выполнении ОМСУ поселений полномочий по вопросам местного значения предусматриваются иные межбюджетные трансферты на прочие цели, в т.ч. в рамках софинансирования муниципальных программ.

Помимо безвозвратной и безвозмездной нецелевой финансовой помощи из бюджета муниципального района муниципальным образованиям оказывается поддержка на принципах кредитования в виде бюджетных кредитов на частичное покрытие дефицитов местных бюджетов, на покрытие временных кассовых разрывов.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели и задачи подпрограммы

Одной из первоочередных задач, стоящих перед администрацией Лукояновского муниципального района Нижегородской области, является обеспечение сбалансированности и поддержка платежеспособности бюджетов поселений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, а также обеспечение органов местного самоуправления необходимым объемом денежных средств для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.

Обеспечение эффективного выполнения органами местного самоуправления собственных и передаваемых государственных полномочий возможно при наличии соответствующей нормативной правовой базы, которая регулирует функционирование системы межбюджетных отношений, гарантирующей предоставление бюджетам поселений финансовых ресурсов в необходимом объеме и мотивирующей органы местного самоуправления поселений к повышению качества управления муниципальными финансами.

Приоритетами реализации подпрограммы являются:

создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории района;

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;

повышение качества управления финансами в общественном секторе в муниципальных образованиях;

создание условий для проведения согласованной финансовой политики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовой политикой района;

содействие внедрению передовых инновационных технологий в бюджетный процесс на муниципальном уровне.

Исходя из этого сформулирована цель подпрограммы - сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области и содействие сбалансированности местных бюджетов.

Достижение цели подпрограммы возможно посредством решения следующих задач подпрограммы:

- сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности;

- обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.

Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2022 годов, без разделения на этапы.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Реализация подпрограммы осуществляется в рамках следующих основных мероприятий.

Задача «Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности»

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 3.1. «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района»

Основное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств соответствующих бюджетов муниципальных образований, что является одной из основных задач политики ОМСУ. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, в том числе расчет их распределения.

Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области, осуществляется с учетом требований бюджетного законодательства, исходя из равноправия субъектов бюджетных правоотношений, в соответствии с единой и формализованной методикой, утвержденной решением Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.11.2011г. № 75 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Лукояновского муниципального района Нижегородской области.» Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления по результатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой финансовым управлением.

Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в течение финансового года, в том числе в виде авансовых платежей, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение местных бюджетов, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

Основное мероприятие 3.2. «Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня»

Основное мероприятие направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из бюджета муниципального района для сбалансированности бюджетов, финансовым управлением систематически проводится мониторинг хода исполнения бюджетов муниципальных образований по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных бюджетных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.

Распределение иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по сбалансированности местных бюджетов осуществляется на основании постановлений главы администрации, исходя из оценки исполнения бюджетов на основе критериев, от которых зависит обеспечение сбалансированности местных бюджетов в определенных условиях, а также на основании поручений главы администрации.

Наряду с безвозмездными и безвозвратными видами финансовой помощи из бюджета муниципального района бюджетам муниципальных образований могут предоставляться также бюджетные кредиты.

В качестве мер муниципального регулирования в рамках подпрограммы предполагается совершенствование и предоставление финансовой поддержки в целях обеспечения выравнивания и сбалансированности основных показателей исполнения бюджетов муниципальных образований.

Меры регулирования в сфере реализации подпрограммы включают предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований. Бюджетное кредитование способствует обеспечению сбалансированности местных бюджетов, особенно при неблагоприятных общеэкономических явлениях.

Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в правила распределения и предоставления иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований, а также утверждение постановлений о предоставлении иных межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района бюджетам муниципальных образований.

Задача «Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований»

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 3.3. «Администрирование межбюджетных трансфертов»

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области осуществляет администрирование следующих межбюджетных трансфертов, предоставляемых за счет средств областного и федерального бюджетов:

- субвенции бюджетам муниципальных районов Нижегородской области на обеспечение поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, субвенциями на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты и передача их поселениям

Субвенции передаются в соответствии с Законом Нижегородской области от 5 октября 2007 года №140-З "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Нижегородской области отдельными государственными полномочиями по определению размера и распределению субвенций между бюджетами поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты".

- субвенций, предоставляемых из областного бюджета по расчету и предоставлению дотаций поселениям.

Однако, необходимо отметить незначительный объем субвенций на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям: 2012 год – 97,8 тыс. рублей, 2013 год -110,7 тыс.рублей , 2014 год – 95,3 тыс.рублей.

В таких условиях основная нагрузка по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений ложится на бюджеты муниципальных районов, которые, в свою очередь формируются, в том числе за счет нецелевой финансовой помощи из областного бюджета. В 2013 году из бюджетов муниципальных районов бюджетам поселений предоставлено дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в объеме 11704,4 тыс. рублей, а иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений – 29054,8 тыс. рублей. В 2014 году из бюджетов муниципальных районов бюджетам поселений предоставлено дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в объеме 8142,1 тыс. рублей в том числе за счет субвенции области - 95,3тыс.рублей, иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений – 41770,8 тыс. рублей. Эти суммы также администрирует финансовое управление и производит перечисление в бюджеты поселений в соответствии с кассовым планом.

Мероприятия:

- распределение и предоставление бюджетам поселений Лукояновского муниципального района Нижегородской области субвенций на обеспечение поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, субвенциями на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;

- распределение и передача бюджетам поселений субвенций, предоставляемых из областного бюджета по расчету и предоставлению дотаций поселениям.

В результате реализации данного мероприятия будет осуществлено администрирование межбюджетных трансфертов бюджетам поселений, предоставляемых за счет средств областного и федерального бюджетов, предоставление отчета по их использованию.

Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации подпрограммы

Для оценки результатов достижения поставленной цели и задач подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы:

- уровень дифференциации бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области между максимально обеспеченным и минимально обеспеченным после выравнивания не более 3 ед..

Данный показатель определяется по результатам расчета распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и на плановый период по формуле:

Д = (Уmax / Уmin) /

Д - дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;

Уmax – максимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания;

Уmin – минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания.

За базовое значение дифференциации принимается дифференциация муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности по результатам расчета на 2014 год;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Нормативное значение данного показателя равно нулю.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджетов за год.

Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для выравнивания бюджетной обеспеченности рассчитаны исходя из достижения критериев, установленных решением Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.11.2011г. № 75 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области». Общий объем финансирования на реализацию данной подпрограммы составляет 621 151,1тыс.рублей с учетом средств областного бюджета на осуществление полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений и субвенции по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета на соответствующий год.

Ресурсное обеспечение подпрограммы представлено в приложении 4 к программе.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Основным внешним риском реализации подпрограммы является существенное изменение параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы, так как отдельные муниципальные образования имеют высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий или организаций.

Минимизация данного риска возможна на основе повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

Снижение указанных рисков возможно путем реализации следующих мер:

в результате анализа исполнения бюджетов субъектов муниципальных образований будут подготавливаться предложения по предоставлению дополнительной финансовой помощи бюджетам муниципальных образований и выявляться риски несбалансированности бюджетов, недостаточности средств на финансовое обеспечение социально значимых расходных обязательств, возникновения обязательств по погашению накопленной задолженности.

Оценка планируемой эффективности подпрограммы

В ходе реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

- сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.

XIII. Подпрограмма

«Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

( далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

Подпрограммы 4 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Соисполнители подпрограммы

Не предусмотрены.

Цель подпрограммы

Обеспечение управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Задачи подпрограммы

1.Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

2.Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.

3.Обеспечение своевременных расчетов муниципальными образованиями Лукояновского муниципального района Нижегородской области по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из бюджета муниципального района.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета муниципального района составляет 41,0 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

Год

Всего

Бюджет муниципального района

2015

21,7

21,7

2016

2,0

2,0

2017

3,9

3,9

2018

2,6

2,6

2019

3,0

3,0

2020

5,9

5,9

2021

1,9

1,9

2022

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

Индикаторы достижения цели и
показатели подпрограммы

1.Отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и отчислений по дополнительным нормативам, не более 40 %.

2.Доля расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не более 5%.

3.Уровень дефицита бюджета Лукояновского муниципального района по отношению к доходам бюджета Лукояновского муниципального района без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц не более 5 %

Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Предшествующий период характеризуется консервативной политикой заимствований, что способствовало поддержанию объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области на одном из самых низких уровней среди муниципальных районов Нижегородской области.

В связи с усилением напряженности бюджета муниципального района, связанной с ростом социальных обязательств в соответствии с решениями федеральных властей и незначительным ростом доходов, объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов, для выполнения расходных обязательств бюджета, прежде всего, социального характера.

На 01.01.2014 года муниципальный долг Лукояновского муниципального района Нижегородской области составил 5,5 млн. рублей или 11,2 % от доходов бюджета муниципального района на 2014 год без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительному нормативу от НДФЛ взамен дотаций.

В структуре долга района преобладают бюджетные кредиты, полученные из областного бюджета, поскольку они дешевле рыночных инструментов.

В среднесрочной перспективе (2015-2022 годов) прогнозируется дальнейшее снижение муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами необходимо решение следующих задач:

-минимизация стоимости заимствований;

-равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

-эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

Прогнозный сценарий в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области исходит из необходимости реализации мер по подержанию объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области на экономически безопасном уровне, управлению долгом с целью оптимизации его структуры, а также минимизации рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств. Оптимальная долговая нагрузка определяется и обосновывается на базе основных параметров бюджета муниципального района.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели и задачи подпрограммы

Долговая политика 2015–2023 годов направлена на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального района и своевременного исполнения долговых обязательств района.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Достижение поставленной цели позволит обеспечить:

- формирование положительной кредитной истории Лукояновского муниципального района Нижегородской области, как следствие, снижение издержек, связанных с привлечением и обслуживанием муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

- экономию расходов на обслуживание муниципального долга района в связи с использованием в соответствии с законодательством Российской Федерации остатков средств организаций, учредителем которых является Лукояновский муниципальный район Нижегородской области, как альтернативу кредитованию на покрытие временного кассового разрыва бюджета муниципального района.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1.Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

2.Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.

3.Обеспечение своевременных расчетов муниципальными образованиями Лукояновского муниципального района Нижегородской области по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из бюджета муниципального района.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

- планирование муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области исходя из объема дефицита бюджета муниципального района и необходимости погашения долговых обязательств в соответствующем финансовом году;

- учет долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области и предоставленных бюджетных кредитов;

- обслуживание долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области, в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики муниципальных заимствований.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением.

Основные мероприятия Подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия Подпрограммы.

Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.

Задача «Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 4.1. «Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

В рамках данного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию государственного долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области, формирование тенденции снижения долговой нагрузки на районный бюджет.

В соответствии с решением Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области" и от 30 октября 2009 года № 75"Об утверждении положения о муниципальном долге Лукояновского муниципального района Нижегородской области" при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных внутренних заимствований района на очередной финансовый год и плановый период и программы муниципальных гарантий района в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

Достижение поставленных в подпрограмме целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения, реструктуризации долговых обязательств района, а также предоставления (использования, возврата) из бюджета муниципального района бюджетам муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области бюджетных кредитов и реструктуризации обязательств по бюджетным кредитам.

Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления бюджетных кредитов с целью их актуализации.

Задача «Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 4.2. «Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и на плановый период.

Прогнозным методом определяется объема расходов на обслуживание действующих и планируемых к привлечению муниципальных заимствований исходя из необходимости своевременного и полного исполнения муниципальным районом своих обязательств.

Оценивается необходимый объем заемных средств на финансирование дефицита бюджета муниципального района и/или на погашение муниципального внутреннего долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Ведение муниципальной долговой книги Лукояновского муниципального района Нижегородской области обязательно.

Проведение мониторинга объема муниципального внутреннего долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Основное мероприятие 4.3. «Предоставление муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев»

Реализация данного мероприятия предусматривает:

- разработку программ муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и на плановый период.

Разработка программы муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период предусматривает планирование предоставления муниципальных гарантий в разрезе категорий (отраслей промышленности) или в разрезе субъектов хозяйственной деятельности Лукояновского муниципального района Нижегородской области, а также планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.

Предоставление муниципальных гарантий осуществляется при обязательном проведении мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией;

- оценку и планирование необходимого объема бюджетных средств на исполнение возможных гарантийных случаев;

- проведение предварительной проверки финансового состояния принципала, а также его поручителей (гарантов);

- отражение в муниципальной долговой книге Лукояновского муниципального района Нижегородской области информации о предоставленных муниципальных гарантиях, в том числе по исполнению гарантированных обязательств гарантом и (или) принципалом.

Основное мероприятие 4.4. «Своевременное исполнение долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

Лукояновский муниципальный район поддерживает имидж высоконадежного заемщика, обеспечивая своевременное исполнение в полном объеме всех принятых и принимаемых долговых обязательств районного бюджета.

В рамках данного мероприятия предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области, будет производиться строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими договорами (соглашениями).

Планируется обеспечить:

уплату процентов за пользование бюджетными кредитами, привлеченными из областного бюджета, и погашение бюджетных кредитов;

уплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях и погашение указанных кредитов.

По условным обязательствам, связанным с предоставлением муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области, будет осуществляться постоянный мониторинг хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Если исполнение гарантом муниципальной гарантии Лукояновского муниципального района Нижегородской области ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, исполнение таких гарантий учитывается в источниках финансирования дефицита районного бюджета. В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.

Мероприятия:

- обеспечение погашения долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области в соответствии с принятыми обязательствами;

- обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено отсутствие просроченных платежей по погашению долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Основное мероприятие 4.5. «Управление остатками средств организаций, учредителями которых являются структурные подразделения администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

Эффективное управление временно свободными остатками средств на едином счете по учету средств бюджета муниципального района планируется достичь посредством привлечения средств организаций, учредителем которых является муниципальное образование и лицевые счета которым открыты в местном казначействе, как альтернативного источника заимствованиям на покрытие временного кассового разрыва бюджета муниципального района., в том числе на покрытие муниципального долга в целях экономии бюджетных средств

Задача «Обеспечение своевременных расчетов муниципальными образованиями Лукояновского муниципального района Нижегородской области по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из бюджета муниципального района».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующего мероприятия:

Основное мероприятие 4.6. «Мониторинг исполнения муниципальными образованиями своих обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов из бюджета муниципального района».

Муниципальным образованиям могут предоставляться из бюджета муниципального района бюджетные кредиты сроком до трех лет на условиях и в порядке, установленными решением представительного органа Лукояновского муниципального района Нижегородской области о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период и принятыми в реализацию указанного решения нормативными правовыми актами района.

В целях обеспечения своевременного погашения и обслуживания муниципальными образованиями бюджетных кредитов бюджета муниципального района необходим постоянный мониторинг состояния расчетов по данному виду обязательства. Это достигается, в том числе, посредством регистрации долговых обязательств муниципальных образований района, и ведением аналитического учета по расчетам с бюджетом муниципального района по предоставленным бюджетным кредитам.

Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы подпрограммы:

- отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и отчислений по дополнительному нормативу отчислений взамен дотации.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 40%.

Показатель определяется по формуле:

Дгд = Огд/(Дго – Дбп- Ддоп.н) * 100, где

Дгд - отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительному нормативу взамен дотаций;

Огд– утвержденный предельный объем муниципального долга на 1 января года, следующего за соответствующим финансовым годом;

Дго – утвержденный объем доходов бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год;

Дбп – утвержденный объем безвозмездных поступлений на соответствующий финансовый год.

Д доп.н – доходы по дополнительному нормативу отчислений взамен дотации.

Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решение о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района;

- доля расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 5%.

Показатель определяется по формуле:

Дро = Ро/(Рго – Рс) * 100, где

Дро - доля расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

Ро – утвержденный объем расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области на соответствующий финансовый год;

Рго - утвержденный объем расходов бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год;

Рс - утвержденный объем расходов бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год, осуществляемый за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решение о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района;

- уровень дефицита бюджета Лукояновского муниципального района по отношению к доходам бюджета Лукояновского муниципального района без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц не более 5 %.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

Сохранение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области на уровне, не превышающем 40 % объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительному нормативу отчислений взамен дотаций, своевременное обслуживание долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области позволят сохранить уровень муниципального долга Лукояновского муниципального района на экономически безопасном уровне.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в муниципальное бюджетное законодательство с целью его актуализации.

В рамках правового поля ежегодно осуществляется планирование необходимых к привлечению (погашению) заемных средств, в том числе по объемам и структуре муниципальных заимствований, а также объема предоставляемых муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области и ассигнований на возможное исполнение гарантийных случаев.

Управление муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области в 2015-2022 годах направлено на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального района и своевременное исполнение долговых обязательств района при сохранении достигнутой в последние годы высокой степени долговой устойчивости;

Предоставление бюджетных кредитов из бюджета муниципального района муниципальным образованиям Лукояновского муниципального района Нижегородской области, а также их использование, возврат и реструктуризация, осуществляются в порядке и на условиях, установленных решениями представительного органа Лукояновского муниципального района Нижегородской области на соответствующий финансовый год и плановый период, и принятыми в реализацию их нормативными правовыми актами района.

Предоставление бюджетных кредитов, при обеспечении сбалансированности местных бюджетов, позволяет бюджету муниципального района получить дополнительные доходы за счет поступления от поселений процентов за пользование бюджетными кредитами.

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2015 - 2022 годах, соответствуют концепции формирования и исполнения бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, изложенной в постановлении администрации муниципального образования «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» и последующих постановлениях.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального района за весь период ее реализации составляет41,0тыс. рублей.

На обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области запланировано , в том числе по годам : на 2015 год –21,7 тыс. рублей, на 2016 год-2,0тыс.рублей, на 2017 -3,9 тыс.рублей,2018-2,6 тыс.рублей

2019 – 3,0тыс.рублей, 2020 год- 5,9 тыс.рублей, 2021 год- 1,9тыс.рублей, 2022 год-0,0 тыс.рублей,2023 год- 0,0 тыс.рублей

Все бюджетные кредиты, полученные районом погашены в срок. В 2019 году привлечен бюджетный кредит из областного бюджета в сумме 5 907,8 тыс.рублей на софинансирование к средствам субсидии, выделяемой из областного бюджета в рамках реализации Адресной инвестиционной программы Нижегородской области на 2019-2021 годы на строительство Центра культурного развития в г. Лукоянове Нижегородской области. Погашение его планируется осуществить за счет источников финансирования дефицита бюджета. На уплату процентов по долгу просчитаны средства в сумме 3,0тыс.рублей в 2019 году ,в сумме 5,9тыс.рублей в 2020 году и 1,9тыс.рублей в 2021 году

Предоставление муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области не запланировано.

Не планируется предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Лукояновского муниципального района Нижегородской области за весь период реализации программы. В случае необходимости предоставления кредитов бюджетам поселений в программу могут быть внесены изменения.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- нарушение бюджетного законодательства в сфере муниципального долга и расходов на его обслуживание, а также бюджетного кредитования муниципальных образований;

- снижение долговой устойчивости Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- увеличение процентной нагрузки на бюджет муниципального района;

- снижение долговой устойчивости муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- неисполнение (несвоевременное исполнение) муниципальными образованиями обязательств по бюджетным кредитам бюджета муниципального района.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться финансовым управлением в пределах своих полномочий на основе действующего законодательства Российской Федерации, Нижегородской области и Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

XIV. Подпрограмма

«Повышение эффективности бюджетных расходов»

( далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

Подпрограммы 5 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Повышение эффективности бюджетных расходов

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Соисполнители подпрограммы

Администрация Лукояновского муниципального района,

отдел культуры и спорта администрации Лукояновского муниципального района,

отдел образования администрации Лукояновского муниципального района,

управление сельского хозяйства администрации Лукояновского муниципального района,

отдел по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами администрации Лукояновского муниципального района

Цель подпрограммы

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств

Задачи подпрограммы

1.Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов.

2. Развитие программно-целевых методов управления расходами.

3.Повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области по обеспечению предоставления муниципальных услуг.

4. Оптимизация функций муниципального управления,повышение эффективности его обеспечения.

5. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств

6. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета муниципального района составляет 1146,1 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

Год

Всего

Бюджет муниципального района

2015

0

0

2016

0

0

2017

0

0

2018

0

0

2019

0

0

2020

146,1

146,1

2021

400,0

400,0

2022

400,0

400,0

2023

200,0

200,0

Индикаторы достижения цели и
показатели непосредственных результатов подпрограммы

1.Доля расходов районного бюджета , формируемых в рамках муниципальных программ программно–целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета (без учета субвенций), %.

2. Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объёме в отчетном финансовом году, %.

3. Доля муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, которым установлены муниципальные задания,%

4.Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Лукояновского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий,%.

5. Удельный вес количества руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей структурных подразделений администрации, руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района,%

6. Доля главных администраторов средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 75 %, %;

7. Прирост посещаемости официальных сайтов структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района к предыдущему году . %

Текущее состояние и проблемы в области повышения эффективности бюджетных расходов

В Лукояновском муниципальном районе продолжается реформирование в сфере финансов. Эти реформы затрагивали организацию бюджетного процесса, систему межбюджетных отношений, налоговую политику, порядок осуществления бюджетных расходов, управление долгом, контроль за расходованием бюджетных средств.

В течении 2011-2012 годов структурными подразделениями администрации Лукояновского муниципального района осуществлялась реализация мероприятий Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Лукояновского муниципального района на 2011-2012 годы», утвержденной постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области 20 сентября 2011 года № 1317-п.

Были проведены основные значимые мероприятия в рамках реализации Плана мероприятий по реализации указанной программы:

По направлению «Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района» осуществлены мероприятия с целью обеспечения финансовой гибкости и ликвидности бюджета, недопущению роста кредиторской задолженности путем проведения мониторинга и утверждения предельных объемов финансирования на каждый квартал.

По направлениям «Повышение эффективности распределения бюджетных средств» и «Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг» были разработаны и утверждены или внесены изменения в ранее утвержденные перечни бюджетных услуг в области образования, культуры и спорта, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, утверждены стандарты их качества, мониторинг качества предоставляемых услуг. Внедрена практика формирования муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), которые оказывают муниципальные учреждения Лукояновского муниципального района

Многое было сделано и по направлениям «Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения». «Совершенствование муниципального финансового контроля» и «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами».

Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств

Административная функция по достижению поставленной цели в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения бюджета муниципального района.

В планировании и реализации бюджетной политики сохраняется ряд проблем.

Определение плановых объёмов бюджетных средств осуществляется в основном на базе корректировки (индексации) ассигнований прошлых лет. Остаются недостаточными объемы бюджетных ассигнований почти по всем разделам бюджетной классификации, не выдерживаются денежные нормативы. Это связано с дефицитом бюджетного финансирования.

Основные проблемы связаны с необходимостью повышения эффективности бюджетных расходов, создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.

В 2013 году и первом полугодии 2014 года продолжилась реализация комплексной реформы муниципальных учреждений, направленной на повышение доступности и качества муниципальных услуг, эффективности и прозрачности деятельности муниципальных учреждений. Расширилась практика формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг: задания установлены не только бюджетным учреждениям, но и казенным учреждениям.

В рамках концепции управления общественными финансами «Электронный бюджет» на федеральном сайте размещена информация о муниципальных учреждениях.

Вместе с тем целевые программы района пока не стали инструментом выработки и реализации политики муниципалитета на долгосрочную перспективу. Отсутствует четкая система оценки эффективности бюджетных расходов. Допускаются факты неэффективного использования бюджетных средств. Продолжают иметь место неэффективные расходы.

Медленно решается задача повышения качества предоставления муниципальных услуг. Нет четкой системы обратной связи с потребителями муниципальных услуг.

Использование муниципальный заданий на оказание муниципальных услуг во многом остается формальным, отсутствует единая методология формирования нормативных затрат.

Финансовое обеспечение муниципальных заданий в основном осуществляется методом «от достигнутого», что не позволяет сравнивать эффективность деятельности учреждений, привлекать к оказанию услуг негосударственные организации, сдерживает оптимизацию бюджетной сети.

Проводимая органами исполнительной власти района оценка потребности в предоставлении муниципальных услуг носит зачастую формальный характер. При проведении оценки в полной мере не учитывается реальный необходимый объем муниципальных услуг, востребованность их населением и юридическими лицами. Оценка проводится с привязкой к существующей сети учреждений. Это создает предпосылки для использования в ряде случаев бюджетных средств на оказание не имеющих общественной значимости муниципальных услуг.

На сегодняшний момент не созданы процедуры оценки социальной и бюджетной эффективности планируемых к реализации и реализуемых инвестиционных проектов.

Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:

развитие программно-целевых методов управления;

проведения структурных реформ в социальной сфере;

обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;

переход к формированию муниципального задания на оказание муниципальных услуг на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения;

создание системы управления качеством муниципальных услуг;

регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района с методической поддержкой мер по его повышению;

создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности организаций;

решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений;

развитие новых форм оказания муниципальных услуг;

недостаточная мотивация структурных подразделений и органов местного самоуправления поселений к оптимизации бюджетных расходов;

необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;

необходимость более эффективного применения современных информационных технологий в сфере управления общественными финансами;

невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели и задачи подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации , государственными программами Российской Федерации "Управление государственными финансами", и "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года №376-р, Стратегией развития Нижегородской области, и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области, утверждаемые постановлением администрации Лукояновского муниципального района.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета:

переход к программной структуре расходов бюджета муниципального района;

Необходимо обеспечить переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами политики.

создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям общества и населения;

Важным направлением является совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениям как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Необходимо усиление контроля за достижением бюджетными и автономными учреждениями запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг. При этом следует обеспечить как точный учет повышения затрат указанных учреждений на оплату коммунальных услуг, так и стимулирование энергоэффективности при осуществлении расходов на указанные цели.

создание эффективной модели управления финансами;

информационная открытость деятельности муниципальных органов и муниципальных учреждений по результативному использованию бюджетных средств.

Мониторинг и анализ деятельности муниципальных органов по обеспечению предоставления муниципальных услуг, развитию программных принципов на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.

Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов, что позволит наиболее полно использовать бюджетные ассигнования на выполнение расходных обязательств без необоснованного образования задолженности за выполненные работы, оказанные услуги и полученные товары;

2. Развитие программно-целевых методов управления расходами.

3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг.

4. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.

5. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств

6. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечиваются:

мониторинг и анализ деятельности муниципальных органов по совершенствованию порядка оказания муниципальных услуг, развитию программных принципов при расходовании бюджетных средств;

оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района в части повышения качества финансового менеджмента.

Модель управления муниципальными инвестициями района должна базироваться на системе мер, направленных на повышение эффективности бюджетных инвестиций. Основной упор в управлении муниципальными инвестициями должен быть сделан на увеличении отдачи от таких расходов

Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов и показателей по основным направлениям деятельности в рамках задач подпрограммы.

Оценка эффективности реализации подпрограммы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий подпрограммы в зависимости от степени достижения определенных целевых индикаторов и показателей.

Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.

Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, предоставляемых, главными распорядителями средств бюджета муниципального района в процессе формирования и исполнения бюджета муниципального района, информация, размещенная структурными подразделениями администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области и муниципальными учреждениями в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Сопоставление значений показателей эффективности проводится по каждому фактическому (ожидаемому) и базовому (плановому) показателям по годам.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.

Задача «Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих мероприятий:

Основное мероприятие 5.1. «Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием»

В настоящее время бюджетное планирование в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области носит в основном среднесрочный и краткосрочный характер, а система стратегического планирования слабо увязана с бюджетным планированием. Отсутствует достоверная оценка влияния бюджетных, налоговых, тарифных экономических инструментов, а также нормативного регулирования на достижение поставленных целей муниципальной политики.

Вместе с тем, долгосрочное финансовое планирование дает возможность сформулировать приоритетные задачи, оценить необходимые ресурсы для их реализации и определить возможные источники этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых решений, дает возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия, отказавшись от традиционного подхода к распределению бюджетных ассигнований на основе индексации расходов предшествующих лет.

В рамках реализации Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике планируется внесение изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части обязательности долгосрочного бюджетного планирования, предусматривающих нормативно-правовое регулирование формирования бюджетных стратегий.

В связи с этим необходимо внесение изменений в решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области" (далее - решение "О бюджетном процессе"). Это будет способствовать проведению ответственными исполнителями указанных программ аналитической работы по выявлению возможных резервов для перераспределения бюджетных ассигнований и повышению эффективности бюджетных расходов в рамках реализации муниципальных программ в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

Необходимыми условиями при разработке и реализации бюджетной стратегии является достижение следующих целевых индикаторов: сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации, принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности в пределах имеющихся ресурсов, обеспечение гибкости объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов для их перераспределения в соответствии с новыми приоритетами либо для их сокращения при неблагоприятной динамике доходов бюджета.

При разработке районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период будет предусмотрена ежегодная корректировка стратегии без изменения срока ее действия.

Таким образом, долгосрочное бюджетное планирование сыграет ключевую роль в повышении сбалансированности бюджета и качества бюджетной политики в целом.

Мероприятия:

- разработка порядка формирования долгосрочной бюджетной стратегии в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области;

- корректировка бюджетной стратегии в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области (без изменения срока действия) при разработке проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

В результате решения данной задачи:

- будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе,

- повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов,

Задача «Развитие программно-целевых методов управления расходами».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих мероприятий:

Основное мероприятие 5.2. «Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта бюджета муниципального района на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Формирование проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период начинается с разработки основных направлений бюджетной политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области. Положения бюджетной политики, основывающиеся на принципах политики района и прогнозах социально-экономического развития, определяют вопросы развития бюджетного процесса и основные параметры бюджетной системы на соответствующий бюджетный период.

Результатом реализации данного мероприятия является включение в основные направления бюджетной политики положений, направленных на решение задач подпрограммы с учетом действующего законодательства, которые зададут вектор действия участников бюджетного процесса по повышению эффективности бюджетных расходов.

В рамках данного мероприятия осуществляется подготовка и направление главным распорядителям средств бюджета муниципального района методических рекомендаций по учету особенностей планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

Методические рекомендации содержат основные параметры формирования бюджета, требования к формированию документов и материалов к проекту бюджета муниципального района. Результатом мероприятия является использование главными распорядителями средств бюджета муниципального района при формировании проекта бюджета муниципального района последних новаций бюджетного процесса.

Основное мероприятие 5.3. «Формирование программного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период».

Муниципальная программа Лукояновского муниципального района Нижегородской области - это увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс мероприятий на период ее реализации, направленный на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития района.

В 2014 году завершена разработка муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Ежегодно, в течение трех недель после принятия решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, будут разрабатываться планы реализации муниципальных программ, содержащие перечень мероприятий муниципальной программы, включая мероприятия подпрограмм, объекты капитального характера (строительство, реконструкция), включенные в инвестиционную программу Лукояновского муниципального района Нижегородской области, с указанием сроков их выполнения, бюджетных ассигнований, а также информации о расходах из других источников.

В рамках реализации статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации после принятия решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период муниципальные программы будут приводиться в соответствие с районным бюджетом в течение 2-х месяцев со дня вступления его в силу.

При формировании проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области, предлагаемых к финансированию за счет средств районного бюджета с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.

Муниципальные программы Лукояновского муниципального района Нижегородской области, являясь инструментом реализации политики района, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.

Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:

- формирование муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

- перевод большей части расходов бюджета муниципального района на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- формирование в составе расходов бюджета муниципального района целевых статей расходов бюджета муниципального района исходя из структуры муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств бюджета муниципального района одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.

Мероприятия:

- разработка проектов муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- внесение изменений в муниципальные программы Лукояновского муниципального района Нижегородской области в целях приведения в соответствие с районным бюджетом на очередной финансовый год и плановый период;

- проведение мониторинга реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Лукояновского муниципального района.

В результате решения данной задачи будут созданы все условия для формирования бюджета на основе муниципальных программ исходя из планируемых и достигаемых результатов.

Основное мероприятие 5.4. "Формирование программной классификации расходов районного бюджета".

Переход к планированию бюджета и составлению отчета об исполнении бюджета в программном разрезе предполагает представление бюджета с распределением расходов по всей структуре муниципальных программ (муниципальным программам, подпрограммам и направлениям расходов), что потребует существенной перестройки бюджетной классификации расходов.

Действующим законодательством предусмотрена возможность отражения расходов как в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов (то есть, как это происходит сейчас), так и в разрезе муниципальных программ.

Подготовлены изменения в решение Земского собрания "Об утверждении Положения бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области" в части отражения расходов районного бюджета начиная с 2015 года в разрезе программной классификации.

Для решения данной проблемы будет разработана новая структура целевых статей расходов районного бюджета, предусматривающая минимально необходимые изменения относительно действующей структуры целевых статей, а также переходные таблицы в связи с принятием новой структуры целевых статей.

Мероприятия:

- внесение изменений в решение Земского собрания "Об утверждении Положения бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области";

- формирование новой структуры целевых статей районного бюджета в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей;

- составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей расходов.

В результате реализации мероприятия, начиная с бюджета на 2015 год , районный бюджет будет формироваться по программной классификации расходов с учетом планируемых результатов муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Программная структура расходов бюджета будет охватывать большую часть расходов районного бюджета.

Основное мероприятие 5.5. "Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий".

Одним из направлений повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области по обеспечению населения качественными бюджетными услугами является более широкое использование в стратегическом и бюджетном планировании инструментов муниципальных заданий.

В настоящее время показатели муниципальных заданий являются основой процесса формирования на уровне каждого субъекта бюджетного планирования сводных показателей муниципальных заданий, которые используются при формировании районного бюджета. Таким образом, посредством формирования показателей муниципальных заданий производится реализуется принцип программно-целевого планирования и бюджетирования на отдельных этапах бюджетного процесса в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

В ходе реализации подпрограммы осуществление связи стратегического и бюджетного планирования будет обеспечиваться, в том числе за счет включения сводных показателей муниципальных заданий в состав дополнительных материалов, необходимых при согласовании муниципальных программЛукояновского муниципального района Нижегородской области.

При этом формирование параметров муниципальных заданий должно будет осуществляться в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Мероприятия:

- предоставление сводных показателей муниципальных заданий в составе дополнительных и обосновывающих материалов к проектам муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- формирование параметров муниципальных заданий в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В результате решения данной задачи будет обеспечена связь стратегического и бюджетного планирования, в том числе посредством более широкого использования муниципальных заданий.

Задача «Повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области по обеспечению предоставления муниципальных услуг».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих мероприятий:

Основное мероприятие 5.6 «Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг».

Постановлением администрации Лукояновского муниципального района от 24 августа 2012 года № 1058-п «Об утверждении Порядка формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Лукояновского муниципального района» был утвержден Порядок формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания.

Постановлениями администрации Лукояновского муниципального района утверждены базовые перечни муниципальных услуг (работ), оказываемые (выполняемые) муниципальными учреждениями, находящимися в ведении структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района.

Ведомственные перечни услуг утверждаются правовыми актами (приказами) структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района, осуществляющими функции и полномочия учредителей бюджетных или автономных учреждений, либо главными распорядителями бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения.

На основе утвержденных ведомственных перечней разрабатываются муниципальные задания на их оказание.

В настоящее время наработан практический опыт по формированию муниципальных заданий на основе имеющихся перечней услуг.

Вместе с тем, проявились системные проблемы, требующие разрешения:

различия в подходах к определению однотипных услуг, включенных в ведомственные перечни, при которых одинаковые по сути услуги имеют различные наименования, а наименования и детализация отдельных услуг не соответствуют базовым (отраслевым) перечням муниципальных услуг (работ);

наличие у отдельных структурных подразделений администрации в ведомственных перечнях платных услуг, включение которых в данные перечни не предусмотрено федеральными законами;

различие принципов отражения муниципальных услуг в базовых (отраслевых) перечнях и ведомственных перечнях, утвержденных в Лукояновском муниципальном районе, Нижегородской области и иных субъектах Российской Федерации.

Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в статью 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации внесены изменения (далее - Федеральный закон № 252-ФЗ). В соответствии с новой редакцией статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации ведомственные перечни государственных (муниципальных) услуг должны формироваться на основе базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных работ и услуг, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.

Сначала статьей 5 Федерального закона № 252-ФЗ было предусмотрено, что положения статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции указанного Федерального закона) в части формирования ведомственных перечней государственных (муниципальных) услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ применяются при формировании государственного (муниципального) задания начиная с государственных (муниципальных) заданий на 2016 год (на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов). Вместе с тем, в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2017 года № 178-ФЗ опять внесены изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации и в статью 69.2 «Государственное (муниципальное) задание» .Исключается понятие «ведомственный перечень государственных (муниципальных) услуг и работ, оказываемых (выполняемых) государственными ( муниципальными) учреждениями»

Таким образом, в целях организации работы по формированию муниципальных заданий на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов на основе новых правил, установленных ст. 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации будет проведена инвентаризация муниципальных услуг и работ и сформирован проект своей части регионального перечня, если это будет необходимо.

Мероприятия:

-отмена ведомственных перечней муниципальных услуг;

- внесение изменений в постановления администрации муниципального района по порядку формирования муниципального задания на 2018 год на основании общероссийского базового (отраслевого) перечня и регионального перечня.

В результате реализации мероприятия:

- будет обеспечиваться реализация прав граждан на получение однотипных муниципальных услуг вне зависимости от места получения такой услуги,

- повысится эффективность деятельности учреждений за счет быстрого и четкого формирования муниципальных заданий учреждениям на основе сопоставимых критериев.

Основное мероприятие 5.7. "Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, которым установлены муниципальные задания".

Постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2012 №1058-п утвержден порядок формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Лукояновского муниципального района.

В целях эффективного формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района в данный порядок будут вноситься изменения и дополнения. В случае внесения больших изменений в нормативные правовые акты может быть принят порядок в новой редакции.

Отделы и управления администрации Лукояновского муниципального района на основе утвержденных перечней муниципальных услуг разрабатывают муниципальные задания на их оказание. Муниципальные задания содержат категории и количество потребителей услуг, имеющих право на их получение, показатели, характеризующие качество и объем оказываемой услуги, а также порядок оказания услуги. Также задания содержат требования к соблюдению стандарта услуги и основных процедур ее оказания. В заданиях четко сформулированы требования к порядку информирования потенциальных потребителей о составе услуги и объемах ее предоставления. В случаях, определенных законодательством Российской Федерации, в муниципальное задание включаются предельные цены (тарифы) на оплату услуг, а также порядок установления предельных цен на оказание услуг, наименование органа, устанавливающего предельные цены на оплату муниципальной услуги и порядок их установления.

Вышеуказанным постановлением предусмотрен контроль выполнения муниципального задания органами, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных бюджетных учреждений.

Практика реализации муниципальных заданий показала, что контроль за их выполнением ведется, зачастую выборочно, не охватывает всех показателей муниципальных заданий и всех подведомственных учреждений.

В ходе реализации Подпрограммы будет организовано ежегодное проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий по всему кругу подведомственных учреждений.

В случае прогнозируемого невыполнения, муниципальные задания будут уточняться до конца финансового года в соответствии с действующим законодательством.

С целью усиления ответственности муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области и их руководителей за выполнение показателей муниципальных заданий должны быть разработаны ведомственные правовые акты, устанавливающие порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафов, изъятий) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества.

Ведомственными правовыми актами (приказами) отделов и управлений администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области, либо нормативными правовыми актами администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области, соглашениями (договорами) между ними и муниципальными учреждениями должны быть установлены конкретные размеры финансовых санкций (штрафов, изъятий).

Данными документами должны быть предусмотрены:

- случаи, при которых санкции применяются в обязательном порядке, в том числе за оказание муниципальных услуг с нарушением установленных требований к качеству, оказание услуг в объемах ниже установленных в муниципальном задании;

- размер финансовых санкций (штрафы, изъятия), применяемых в каждом из установленных случаев.

В ходе выполнения подпрограммы позитивно будет оцениваться рост количества учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий. Целевым ориентиром будет являться 100 процентный охват подведомственных учреждений системой применения финансовых санкций за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.

Кроме того, существенным элементом в процессе обеспечения выполнения муниципальных заданий должно стать наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг и размещение результатов контроля на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Мероприятия:

- проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий, пересмотр и корректировка показателей муниципального задания текущего финансового года и на очередной финансовый год и плановый период по результатам проведенного мониторинга;

- разработка порядка наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества;

- установление и доведение до муниципальных учреждений количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий;

- наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг и размещение результатов контроля на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В результате реализации мероприятия:

- будут выявлены проблемные моменты в порядке формирования и выполнения муниципальных заданий;

- будет обеспечено выполнение параметров муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- повысится ответственность главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.

Основное мероприятие 5.8. "Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг".

В рамках реализации программы реформирования муниципальных финансов Лукояновского муниципального района Нижегородской области были разработаны и утверждены стандарты качества предоставления бюджетных услуг в области образования, культуры и спорта, создана система мониторинга качества предоставляемых услуг, утвержден порядок, регламентирующий применение этой системы на практике.

Система оценки качества предоставляемых муниципальных услуг требует дальнейшего развития и практической реализации. В первую очередь, необходимо провести ревизию утвержденных в 2010 году постановлением администрации от 20.04.2010 № 80-п стандартов качества в отраслях социальной сферы, а в отрасли физической культуры и спорта принять нормативный правовой акт о стандартах качества вновь.

Обновленные и выверенные стандарты должны стать основой для регулярного проведения мониторингов качества предоставления муниципальных услуг и изучения мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг в Лукояновском муниципальном районе.

В ходе выполнения подпрограммы отделы и управления организуют ежегодный внутренний мониторинг оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству с изучением мнения населения, в том числе по услугам, предоставляемым подведомственными им муниципальными учреждениями. В сферах образования, культуры, физической культуры и спорта оценка качества муниципальных услуг производится в соответствии с порядком, утвержденным постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 20.04.2010 года №88-п.

По результатам внутреннего мониторинга отделы и управления администрации района формируют ведомственные планы по решению проблем, выявленных в ходе оценки качества предоставления муниципальных услуг, в том числе в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта.

Результаты мониторинга размещаются на официальном сайте, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Мероприятия:

- подготовка новой редакции постановления от 20.04.2010 № 80-п «Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг»;

- проведение ежегодного внешнего мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг, в том числе в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта;

- проведение ежегодного внутреннего мониторинга уровня общей удовлетворенности граждан качеством предоставления муниципальных услуг и мониторинга качества предоставления муниципальных услуг на территории Лукояновского муниципального района Нижегородской области, в том числе в электронном виде;

- формирование планов по решению проблем, выявленных в ходе оценки качества предоставления муниципальных услуг.

В результате реализации мероприятия:

- будут выявлены проблемные моменты предоставления отдельных муниципальных услуг с последующим внесением необходимых изменений в действующие стандарты и регламенты предоставления муниципальных услуг;

- будут созданы условия для реальной оценки результатов проводимой работы по повышению качества предоставления муниципальных услуг и формирования планов по решению выявленных проблем;

- будет создана основа для определения реального количества обращений граждан к муниципальным органам и организациям, масштабов временных и материальных издержек получения гражданами конечного результата обращения;

- повысится уровень удовлетворенности граждан оказываемыми услугами.

Основное мероприятие 5.9. "Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг".

В соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовое обеспечение основных видов деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также субсидий на иные цели.

При этом размер субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, а также затрат на содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого имущества.

Постановлением администрации Лукояновского муниципального района от 24 июня 2010 года №146-п утверждены методические рекомендации по определению расчетно-нормативных затрат на оказание органами местного самоуправления Лукояновского муниципального района и (или) находящимися в их ведении бюджетными учреждениями Лукояновского муниципального района муниципальных услуг.

Вместе с тем, практика реформы показала, что расчет стоимости муниципальной услуги до сих пор производится в основном на базе "первоначальных" нормативных затрат, установленных индивидуально для каждого учреждения, что при высоком агрегировании услуги (одно задание - одна услуга) не позволяет достигнуть цели сопоставимости затрат учреждений на производство однотипных услуг. Соответственно такой норматив не является инструментом повышения эффективности деятельности учреждений по предоставлению услуг.

В связи с этим стоит задача совершенствования расчета и расширение применения нормативов финансовых затрат с последующим переходом к формированию объемов финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на основе единых (с учетом корректирующих коэффициентов) нормативов с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, с учетом региональной, местной и отраслевой специфики.

В ходе реализации подпрограммы должна возрасти доля расходов районного бюджета на финансовое обеспечение оказания муниципальными бюджетными и автономными учреждениями района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта.

Планируется ежегодное утверждение ведомственными правовыми актами нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и размещение их на официальных сайтах.

Мероприятия:

- ежегодное утверждение нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта.

В результате основного мероприятия:

- будут созданы условия для внедрения единых экономически обоснованных нормативных затрат на оказание муниципальных услуг;

- повысится открытость расчетов финансового обеспечения учреждений, что обеспечит конкурентность деятельности муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области и качество оказания услуг населению.

Задача «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие5.10.«Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности».

Вопросы повышения качества и доступности муниципальных услуг невозможно обеспечить без реализации планов по повышению эффективности бюджетных расходов на муниципальное управление.

Одним из направлений, реализуемых в ходе реализации Подпрограммы, является внедрение в структурные подразделения администрации Лукояновского муниципального района и муниципальных учреждениях Лукояновского муниципального района систем оплаты труда, направленных на решение задач по развитию соответствующих отраслей, на повышение качества оказываемых услуг и обеспечение соответствия уровня оплаты труда работников результатам их труда.

В этих целях предусматривается совершенствование основных элементов системы оплаты труда, в том числе системы стимулирующих выплат, обеспечивающих зависимость оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности.

Система оценки эффективности деятельности руководителей, увязка оплаты труда с достижением конкретных показателей качества и количества оказываемых муниципальных услуг создаст основу для применения в муниципальных учреждениях принципов «эффективного контракта».

Показатели, характеризующие результаты профессиональной деятельности руководителей, должны устанавливаться в ведомственных нормативных актах и трудовых договорах (контрактах). Необходимо стремиться к росту количества руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности.

Кроме того, важным является контроль структурных подразделений за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений. Данное соотношение не должно превышать по итогам года уровня в 5 раз.

Мероприятия:

- разработка и утверждение перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности;

- контроль за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений, не более чем 5 раз.

В результате реализации мероприятия система оплаты труда будет стимулировать руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района на решение задач по развитию соответствующих отраслей, достижение коллективных результатов труда, на повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Основное мероприятие 5.11. «Стимулирование структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района к повышению качества финансового менеджмента».

В целях обеспечения комплексного подхода к реализации мероприятий настоящей Подпрограммы необходима разработка ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района. Мероприятия ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района, скорректированных с учетом отраслевой специфики деятельности, должны стать дополнением мероприятий, содержащихся в настоящей Подпрограмме, и способствовать, в том числе повышению качества финансового менеджмента. Мероприятия ведомственных планов должны включать следующие направления:

- внедрение программно-целевых методов бюджетного планирования;

- оптимизация расходных обязательств структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района;

- повышение качества и эффективности исполнения муниципальных функций;

- повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг;

- совершенствование системы оплаты труда муниципальных служащих, оптимизация их численности;

- оптимизация системы муниципальных закупок;

- повышение качества финансового менеджмента;

- повышение информационной открытости и прозрачности деятельности.

В рамках настоящей Подпрограммы будет разработана система мониторинга по следующим направлениям:

во-первых, в связи с переходом к программному бюджету будет разработано Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств районного бюджета, пересмотрены отдельные показатели, используемые при проведении мониторинга качества финансового управления;

во-вторых, разработка порядка стимулирования главных администраторов средств районного бюджета, достигших наилучших результатов мониторинга качества финансового менеджмента, будут дополнительно установлены показатели для оценки качества прогнозирования поступлений и выплат муниципальных бюджетных и автономных учреждений Лукояновского муниципального района в рамках оценки качества финансового управления структурных подразделений администрации района.

Предполагается начать практику стимулирования главных администраторов средств районного бюджета по результатам мониторинга качества финансового менеджмента, а также предусмотреть стимулирующие выплаты по результатам реализации настоящей Подпрограммы.

Мероприятия:

- утверждение отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов (включая мероприятия по повышению качества финансового менеджмента);

- разработка порядка проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств районного бюджета;

- разработка Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств районного бюджета;

- проведение ежеквартального и годового мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств районного бюджета;

- предоставление стимулирующих выплат главным администраторам средств районного бюджета, достигшим наилучших результатов по результатам мониторинга качества финансового менеджмента;

- предоставление стимулирующих выплат главным администраторам средств районного бюджета по результатам реализации Подпрограммы.

В результате реализации мероприятия:

- повысится уровень финансового планирования главных распорядителей бюджетных средств, прогнозирования кассовых поступлений и кассовых выплат из районного бюджета, системы учета и отчетности;

- система мониторинга качества финансового менеджмента будет учитывать переход к программному бюджету.

Задача «Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие 5.12. «Повышение эффективности внутреннего финансового контроля».

Важнейшей правовой новацией Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2013 году явилось определение сфер муниципального финансового контроля.

Муниципальный финансовый контроль определен как финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений, направленный на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

Главные администраторы бюджетных средств (главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) исключены из системы органов муниципального финансового контроля с установлением их бюджетных полномочий по осуществлению финансового контроля.

К полномочиям главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с изменениями Бюджетного кодекса Российской Федерации отнесены полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля.

Постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.05. 2014 года № 842-п утвержден Порядок осуществления главными распорядителями средств районного бюджета, главными администраторами доходов районного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации на органы муниципального финансового контроля возложено проведение анализа осуществления внутреннего финансового контроля главными администраторами бюджетных средств.

В рамках реализации основного мероприятия предполагается создание системы внутреннего финансового контроля в органах муниципальной власти Лукояновского муниципального района в целях повышения эффективности и результативности использования бюджетных средств.

Мероприятия:

- осуществление главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля;

- организация и осуществление контрольно – ревизионной службы анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля.

В результате основного мероприятия:

- будет организована система внутреннего финансового контроля в Лукояновском муниципальном районе в целях обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, повышения экономности и результативности использования бюджетных средств;

- будет повышено качество, надежность и эффективность внутреннего финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им администраторами бюджетных средств.

Основное мероприятие5.13.«Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

В соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон о контрактной системе) вводятся новые элементы регулирования по вопросам осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе.

К подведомственным заказчикам структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района относятся подведомственные им муниципальные казенные и бюджетные учреждения, а также подведомственные муниципальные автономные учреждения и муниципальные предприятия при осуществлении ими закупок товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных статьей 15 Закона о контрактной системе.

Структурные подразделения администрации Лукояновского муниципального района осуществляют ведомственный контроль, направленный на соблюдение подведомственными заказчиками законности, целесообразности и результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг.

Ведомственный контроль структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района заключается в своевременном и качественном проведении контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности, и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, организации и совершенствовании взаимодействия структурных подразделений администрации района с подведомственными заказчиками, а также совершенствования информационного обеспечения контрольной деятельности.

Мероприятия:

- разработка Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района;

- осуществление структурными подразделениями администрации Лукояновского муниципального района ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района;

- проведение мониторинга осуществления структурными подразделениями администрации ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района.

В результате реализации мероприятия:

- будет организована система ведомственного контроля в структурных подразделениях администрации района Лукояновского муниципального района в целях повышения экономности и результативности использования бюджетных средств;

- будет повышена эффективность осуществления деятельности подведомственных структурным подразделениям администрации Лукояновского муниципального района заказчиков в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района;

- будет усилен контроль за соблюдением законодательства в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района.

Задача «Развитие общедоступных информационных ресурсов».

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих мероприятий:

Основное мероприятие 5.14.« Обеспечение реального доступа заинтересованных пользователей к информации о расходах, муниципальных услугах и деятельности муниципальных органов по повышению эффективности бюджетных расходов»

Повышение уровня информационной прозрачности деятельности отделов и управлений администрации района способствует повышению качества их работы и системы управления муниципальными финансами в целом.

В Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области проведена работа по обеспечению открытости и доступности информации о деятельности структурных подразделений администрацииЛукояновского муниципального района Нижегородской области в рамках обеспечения своих функций, в том числе по обеспечению жителей района качественными бюджетными услугами.

На областном уровне создана и функционирует государственная информационная система Нижегородской области "Единый Интернет-портал государственных и муниципальных услуг (функций) Нижегородской области" http://www.gu.nnov.ru (далее - портал), в которой размещается и регулярно обновляется подробная информация для граждан обо всех государственных и муниципальных услугах, которые предоставляются в Нижегородской области. Портал обеспечивает доступ физических и юридических лиц к сведениям о государственных и муниципальных услугах, государственных функциях по контролю и надзору, об услугах государственных и муниципальных учреждений, об услугах организаций, участвующих в предоставлении государственных и муниципальных услуг, а также предоставление в электронной форме государственных и муниципальных услуг.

Структурные подразделения администрации района регулярно размещают на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района http: //lukojanov.omsu.ru/ отчеты о результатах своей деятельности, отчеты о реализации муниципальных программ и планах мероприятий по реализации приоритетных направлений муниципальной политики, организуют контроль за размещением на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» " http://www.bus.gov.ru информации о деятельности муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района.

Указанная работа будет продолжена в рамках реализации основного направления подпрограммы. Особое внимание будет уделено раскрытию информации о выполнении муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг, соответствии предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам, а также о результатах контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг.

Мероприятия:

- размещение на официальных сайтах администрации Лукояновского муниципального района http: //lukojanov.omsu.ru/и в государственной информационной системе Нижегородской области "Единый Интернет-портал государственных и муниципальных услуг (функций) Нижегородской области" http://www.gu.nnov.ru:

ведомственных перечней муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями Лукояновского муниципального района Нижегородской области в качестве основных видов деятельности;

муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и отчетов об их выполнении, результатов контроля за исполнением муниципальных заданий;

информации о размере платы, порядке ее взимания и порядке оказания услуг, оказываемых структурными подразделениями администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области и муниципальными учреждениями района, в том числе по услугам, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления структурными подразделениями администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области муниципальных услуг;

- размещение на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района http: //lukojanov.omsu.ru результатов внешнего мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг, в том числе в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта;

- размещение на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района http: //lukojanov.omsu.ru нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта;

- размещение на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области отчетов о реализации муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- размещение на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района http: //lukojanov.omsu.ru отчетов о результатах деятельности структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В результате реализации данного мероприятия повысится прозрачность деятельности всех отделов и управлений администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области и муниципальных учреждений района.

Основное мероприятие 5.15 . "Повышение открытости информации о бюджетном процессе".

Социально-экономическая и бюджетная политика государства осуществляется в интересах граждан. Успех ее реализации зависит главным образом от того, в какой мере население понимает эту политику, разделяет цели, механизмы и принципы ее реализации, доверяет ей. Для этого необходимо обеспечить доведение до граждан полной и объективной информации о том, в каком объеме, на какие цели и насколько эффективно расходуются средства.

Обеспечение открытости, прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе является одним из приоритетных направлений бюджетной политики администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту районного бюджета и по отчету об исполнении районного бюджета;

- в 2013 году впервые по проекту бюджета на 2014 год подготовлен информационный сборник "Бюджет для граждан", который в доступной форме знакомит население района с основными положениями главного финансового документа - решения о районном бюджете;

- регулярно размещается на официальном сайте финансового управления информация о планировании и исполнении бюджета.

В рамках реализации подпрограммы будет продолжена и развита реализация всех вышеуказанных направлений по повышению открытости и прозрачности районного бюджета.

Мероприятия:

- проведение публичных слушаний по проекту районного бюджета и по отчету об исполнении районного бюджета;

- регулярное размещение на официальном сайте администрации Лукояновского муниципального района http: //lukojanov.omsu.ru информации о планировании и исполнении бюджета.

В результате реализации данного мероприятия повысится открытость и прозрачность информации по бюджетному процессу в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

Результатом реализации данного мероприятия является обеспечение публичности процесса управления финансами субъектами бюджетного планирования администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области и информации муниципальных учреждений о расходовании бюджетных средств и оказании муниципальных услуг.

Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы подпрограммы:

1.Доля расходов районного бюджета , формируемых в рамках муниципальных программ программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета (без учета субвенций), %.

2. Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объёме в отчетном финансовом году, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания, %.

3. Доля муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, которым установлены муниципальные задания,%

4.Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Лукояновского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий,%.

5. Удельный вес количества руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности,в общем количестве руководителей структурных подразделений администрации, руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района,%

6. Доля главных администраторов средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 75 %, %;

7. Прирост посещаемости официальных сайтов структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района к предыдущему году . %

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Мероприятия подпрограммы носят организационный характер и на их реализацию не потребуется финансирование из бюджета муниципального района.

Анализ рисков реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

Изменение норм федерального и регионального бюджетного законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации программы.

Отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками и соисполнителями мероприятий подпрограммы;

Увеличение сроков выполнения отдельных мероприятий подпрограммы.

Нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса.

Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности сотрудников финансового управления, курирующих вопросы реализации мероприятий подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников финансового управления за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление, в рамках своей компетенции проводит:

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- коллегиальные обсуждения и принятие решений;

- проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности;

- по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы, в том числе проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам;

- проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса, в том числе контролирует порядок, сроки и качество подготовки проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, организует своевременное и полное его исполнение;

- проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

Оценка планируемой эффективности подпрограммы

В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

- формирование долгосрочной бюджетной стратегии, определяющей основные параметры районного бюджета и бюджетов поселений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, а также устанавливающей предельные расходы районного бюджета на реализацию муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения районного бюджета в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;

- повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности бюджетных расходов на муниципальном уровне;

- создание эффективной системы внутреннего муниципального финансового контроля за использованием бюджетных средств;

- доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета и о предоставляемых муниципальных услугах;

- повышение уровня информационной открытости и прозрачности деятельности структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района

XV. Подпрограмма

«Методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности»

(далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

подпрограммы 6 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности

Исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Соисполнители подпрограммы

Не предусмотрены.

Цель подпрограммы

Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

Задачи подпрограммы

1. Организация составления отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

2.Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.

Индикаторы достижения и
показатели подпрограммы

1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального района, (%).

2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, (%).

3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями в финансовое управление.

Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере

Целями подпрограммы являются формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений и методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Реализация данной подпрограммы напрямую зависит от автоматизированной информационной системы по ведению учета и формированию отчетности участниками и неучастниками бюджетного процесса.

Для проведения работы в данном направлении предусматривалось:

1)подготовка указаний главным распорядителям средств бюджета муниципального района по составлению бюджетной отчетности бюджета муниципального района, муниципальным образованиям Лукояновского муниципального района Нижегородской области по составлению отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований;

2)подготовка указаний по составлению бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

3)подготовка нормативных документов финансового управления по срокам представления бюджетной и бухгалтерской отчетности;

4)проведение анализа представленной отчетности на предмет состава форм отчетности, взаимоувязки показателей во всех формах отчетности (междокументальный и внутридокументальный контроль), логического соответствия показателей;

5)ведение бюджетного (бухгалтерского) учета участниками и не участниками бюджетного процесса и составление отчетности с использованием программного продукта;

6)проведение семинаров и совещаний по актуальным вопросам учета и отчетности.

Приоритеты муниципальной политики

в сфере реализации подпрограммы, цель, задачи подпрограммы.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:

- формирование аналитических материалов для принятия управленческих решений на основании данных отчетности

- оказание методологической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района, муниципальным образованиям Лукояновского муниципального района Нижегородской области по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Целью подпрограммы является качественное и своевременное формирование главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями района всех форм отчетности, а также консолидированной отчетности об исполнении бюджета района и сводной отчетности бюджетных и автономных учреждений.

Финансовым управлением формируется следующая отчетность:

1. Отчет об исполнении консолидированного бюджета района в составе следующих форм:

- отчет об исполнении консолидированного бюджета,

- отчет о движении денежных средств,

- отчет о финансовых результатах деятельности,

- баланс исполнения консолидированного бюджета,

- отчет о принятых бюджетных обязательствах,

- справка по консолидируемым расчетам.

2. Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета.

3. Сводная отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений в составе следующих форм:

- отчет об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности,

- отчет о финансовых результатах деятельности учреждения,

- отчет о принятых учреждением обязательствах,

- баланс муниципального учреждения,

- справка по консолидируемым расчетам учреждения.

4. Пояснительная записка к Балансу учреждения.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Организация составления отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

2. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением администрации Лукояновского муниципального района.

Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия подпрограммы.

Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении 1 к программе.

Задача «Организация составления отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений».

В рамках решения задачи подпрограммы предусмотрено следующее мероприятие:

Основное мероприятие 6.1. «Формирование и представление бюджетной отчетности».

В ходе исполнения районного бюджета предусматриваются формирование в установленные сроки отчетности об исполнении районного бюджета и консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В соответствии с решением Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.03.2012 №15 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области" отчет об исполнении районного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией Лукояновского муниципального района Нижегородской области и направляется в Земское собрание и контрольно-счетную комиссию Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Годовой отчет об исполнении районного бюджета подлежит рассмотрению Земским собранием Лукояновского муниципального района Нижегородской области и утверждению решением Земского собрания.

Предусматривается ежегодно осуществлять разработку проекта решения об исполнении районного бюджета за отчетный финансовый год, иных представляемых одновременно с ним документов, согласование проекта с субъектами бюджетного планирования, представление на рассмотрение в администрацию Лукояновского муниципального района Нижегородской области для последующего внесения его главой администрации в Земское собрание Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

При рассмотрении годового отчета об исполнении районного бюджета финансовое управление района принимает участие в работе комиссий Земского собрания, заседании Земского собрания района. После представления заключения контрольно-счетной комиссии финансовое управление района в целях обеспечения открытости для общества информации об исполнении районного бюджета организует проведение публичных слушаний по годовому отчету об исполнении районного бюджета.

Кроме того, в сроки, установленные Министерством финансов Нижегородской области, осуществляется подготовка и направление в Министерство финансов Нижегородской области ежемесячного отчета об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области. Порядок составления годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета, а также порядок составления ежемесячной отчетности ежегодно утверждаются приказами финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В рамках дальнейшей реализации мероприятия предусмотрено приобретение обновлений ранее установленных программных продуктов и обеспечение доступа всех муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области по их заявкам к получению обновлений с использованием Единого автоматизированного комплекса.

Мероприятия:

- разработка порядков составления годовой и ежемесячной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- формирование отчета об исполнении районного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных, предоставляемых с ним документов;

- разработка проекта решения Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области об исполнении районного бюджета за отчетный финансовый год и иных, предоставляемых с ним документов;

- организация проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении районного бюджета;

- обеспечение муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области обновлениями к лицензионным программным продуктам для учета финансово-хозяйственной деятельности.

В результате реализации данного мероприятия:

- будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении районного и консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

В рамках данного мероприятия осуществляется: подготовка данных для выверки соответствия взаимосвязанных показателей, анализ представленной отчетности, междокументный и внутридокументный контроль, согласование данных по целевым межбюджетным трансфертам и по передаче нефинансовых активов.

Задача «Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности».

В рамках решения задачи подпрограммы предусмотрено следующее мероприятие:

Основное мероприятие 6.2. «Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности».

В рамках данного мероприятия основным является осуществление методологической и консультативной поддержки деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по вопросам ведения учета и составления отчетности.

Для проведения работы в данном направлении предусматривается:

1) подготовка указаний главным распорядителям средств бюджета муниципального района по составлению бюджетной отчетности бюджета муниципального района, муниципальным образованиям Лукояновского муниципального района Нижегородской области по составлению отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований;

2) подготовка указаний по составлению бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

3) подготовка нормативных документов финансового управления по срокам представления бюджетной и бухгалтерской отчетности;

4) проведение анализа представленной отчетности на предмет состава форм отчетности, взаимоувязки показателей во всех формах отчетности (междокументальный и внутридокументальный контроль), логического соответствия показателей;

5) ведение бюджетного (бухгалтерского) учета участниками и не участниками бюджетного процесса и составление отчетности с использованием программного продукта;

6) проведение семинаров и совещаний по актуальным вопросам учета и отчетности.

В целях повышения качества ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности финансовое управление:

- доводит до главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области порядки составления отчетности;

- на основании данных отчетности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области анализирует состояние финансовых активов, нефинансовых активов, расчетной дисциплины;

- оказывает консультации по составлению форм отчетности и ведению учета;

В рамках данного мероприятия осуществляется: подготовка данных для выверки соответствия взаимосвязанных показателей, анализ представленной отчетности, междокументный и внутридокументный контроль, согласование данных по целевым межбюджетным трансфертам и по передаче нефинансовых активов.

Индикаторов достижения цели

и непосредственные результаты подпрограммы:

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы подпрограммы:

1.Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального района.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять 100%.

Показатель определяется по формуле:

Н = Кф / Ко * 100, где

Н - количество нарушений;

Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района;

Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района.

2.Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать 100%.

Показатель определяется по формуле:

Н = Кф /Ко * 100, где

Н - количество нарушений;

Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.

Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.

3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями в финансовое управление.

Указанный показатель оценивается как: «отчет принят в срок».

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированных бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области позволит оценить степень выполнения расходных обязательств бюджета муниципального района, консолидированных бюджетов муниципальных образований района, и предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов власти и администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние учреждений.

Непосредственным результатом реализации подпрограммы становится: исполнение бюджета Лукояновского муниципального района и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства.

Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

Анализ рисков реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками и соисполнителями мероприятий подпрограммы;

- нарушение законодательства в сфере ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

- В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление, в рамках своей компетенции проводит:

- проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих в ходе реализации их деятельности;

- по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет системные разъяснения и методические материалы, в том числе проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам;

- проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

XVI. Подпрограмма

«Обеспечение реализации муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

( далее – подпрограмма)

ПАСПОРТ

подпрограммы 7 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы

Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального

Соисполнители подпрограммы

Соисполнители отсутствуют

Цель подпрограммы

Создание условий для реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области».

Задачи подпрограммы

Эффективная реализация полномочий и совершенствование правового, организационного и финансового механизмов функционирования в сфере управления муниципальными финансами и долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

2015-2023 годы, этапы не выделяются.

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета муниципального района составляет 127 831,7 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

в том числе по годам.

Год

Всего

Бюджет муниципального района

2015

12714,7

12714,7

2016

12023,4

12023,4

2017

13920,6

13920,6

2018

14994,8

14245,7

2019

14936,0

14936,0

2020

15127,5

15127,5

2021

14954,6

14954,6

2022

14954,6

14954,6

2023

14954,6

14954,6

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Обеспечение выполнения задач программы и достижение предусмотренных программой и подпрограммами индикаторов(показателей) в максимальном объеме

Достижение поставленной цели подпрограммы будет осуществлено посредством реализации основного мероприятия «Обеспечение деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Залогом успешного достижения целей и решения задач муниципальной программы является обеспечение эффективной управленческой и организационной деятельности финансового управления.

Практическое управление реализацией подпрограммы основывается на повышении эффективности использования финансовых средств, выделяемых финансовому управлению, на развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.

Административная функция по достижению цели подпрограммы заключается в своевременном и качественном проведении мероприятий в установленной сфере деятельности, организации и взаимодействии с органами власти.

Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации подпрограммы, являются обеспечение выполнения финансирования основных мероприятий, достижение прогнозных показателей.

Необходимым условием успешной реализации подпрограммы является обеспечение информационной поддержки реализации основных мероприятий программы.

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Целью подпрограммы является обеспечение управления реализацией муниципальной программы.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1.Обеспечение деятельности финансового управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы;

2.Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы.

Основными элементами организации эффективной системы управления реализацией подпрограммы являются:

- обеспечение нормативного, методического и информационного единства муниципальной программы;

- обеспечение эффективной координации действий всех сторон, участвующих в реализации муниципальной программы;

- связь планирования, реализации, мониторинга, уточнения и корректировки целевых показателей, мероприятий муниципальной программы и ресурсов для их реализации.

Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов.

Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.

Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, предоставляемых, главными распорядителями средств бюджета муниципального района в процессе формирования и исполнения бюджета муниципального района, информация, размещенная органами администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области и муниципальными учреждениями в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Основным ожидаемым конечным результатом является полное и своевременное исполнение всех мероприятий, предусмотренных муниципальной программой, подпрограммами, достижение запланированных значений целевых показателей муниципальной программы и, таким образом, достижение целей муниципальной программы, подпрограмм.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Реализация мероприятия направлена на выполнение муниципальной программы.

В рамках мероприятия предусматривается:

1.Обеспечение деятельности по проведению единой бюджетной политики и осуществлению общего руководства организацией финансов в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области.

2.Организация взаимодействия финансового управлении, как ответственного исполнителя муниципальной программы с главными распорядителями средств бюджета муниципального района, органами местного самоуправления Лукояновского муниципального района Нижегородской области, органами исполнительной власти Нижегородской области в целях обеспечения и выполнения показателей и индикаторов, определенных в муниципальной программе.

3.Актуализация нормативной правовой базы, связанной с реализацией муниципальной программы.

4.Обеспечение информационной поддержки и освещения реализации мероприятий муниципальной программы в муниципальном образовании.

5.Финансовое обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального района.

6. Управление и контроль за реализацией муниципальной программы.

В рамках реализации данного мероприятия обеспечивается:

- администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района;

- кадровое и финансовое обеспечение для решения задач по реализации муниципальной программы;

- повышение квалификации и переподготовка специалистов финансового управления;

- организация сопровождения и модернизация программных комплексов по организации бюджетного процесса.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы, приведены в соответствие с предварительной оценкой предельного объема расходов бюджета муниципального района, утвержденной постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 15.07.2013 №1116-п «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики в Лукояновского муниципального районе Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Бюджетные ассигнования, связанные с обеспечением деятельности финансового управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы, определены в соответствии с Порядком и методикой планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2014 и плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденным приказом финансового Управления от 22.07.2013г № 9.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального района за весь период ее реализации составляет 112 877,1 тыс. рублей, в том числе на 2015 год -12714,7 тыс. рублей, на 2016 год – 12023,4тыс.рублей, на 2017 год – 13920,6 тыс. рублей, 2018 год- 14245,7 тыс.рублей, 2019 год- 14936,0тыс.рублей, 2020 год- 15127,5 тыс.рублей,2021год – 14954,6тыс.рублей, 2022 год – 14954,6тыс.рублей, 2023 год – 14954,6 тыс.рублей).

Основной риск реализации подпрограммы связан с увеличением дефицита бюджета муниципального района, связанного с невыполнением запланированного объема налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района и соответственно неисполнения расходных обязательств, предусмотренных муниципальной программой.

Управление рисками будет осуществляться на основе регулярного мониторинга исполнения бюджета муниципального района.

Оценка планируемой эффективности программы

Реализация программы позволит:

- обеспечить сбалансированность и устойчивость районного бюджета;

- снизить долговую нагрузку на районный бюджет при безусловном исполнении долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области;

- обеспечить формирование районного бюджета на основе программно-целевого подхода, позволяющего осуществлять планирование бюджетных ассигнований с учетом показателей реализации муниципальных программ;

- повысить бюджетный потенциал Лукояновского муниципального района, в том числе за счет роста собственных доходов, а также за счет эффективного осуществления бюджетных расходов, направленных на достижение конечного результата;

- усовершенствовать поддержку в рамках межбюджетных отношений бюджетам поселений, направленную на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- оптимизировать деятельность муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области и обеспечить их эффективное функционирование, направленное на повышение качества предоставляемых муниципальных услуг.

Приложение 1

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Перечень основных мероприятий муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

N
п/п

Номер и наименование подпрограмм, основного мероприятия

Категория расходов (кап.вложения,

НИОКР,прочие расходы)

Сроки исполнения

Исполнители мероприятий

Объем финансирования (по годам) за счет средств районного бюджета, тыс.рублей

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Всего

Цель муниципальной программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.

55187,4

46197,8

43672,8

37223,8

41487.0

46612,0

43058,6

37473,4

37273,4

388186,2

Подпрограмма 1 . Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.1

Актуализация налогового законодательства Лукояновского муниципального района Нижегородской области и формирование муниципальной налоговой политики

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

1.2

Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района.

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

1.3

Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области по видам налогов и в разрезе муниципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

1.4

Выполнение мероприятий перспективного комплексного плана по мобилизации налогов и сборов в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований района

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

1.5

Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального и бюджетами муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

1.6

Оценка эффективности налоговых льгот (преференций)

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

Подпрограмма 2 .Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области

996,2

95,0

49,1

854,7

968,2

403,7

2016,6

0,0

0,0

5383,5

2.1.

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

2.2.

Формирование бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

2.3.

Управление средствами резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

993,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

993,1

2.4

Организация исполнения бюджета муниципального района

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

3,1

95,0

49,1

854,7

968,2

403,7

2016,6

0,0

0,0

4390,4

2.5

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

2.6

Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

Подпрограмма 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления

муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

41454,8

34077,4

29699,2

22120,8

25579,8

30928,8

25685,5

22118,8

22118,8

253783,9

3.1.

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района

Прочие расходы

2015-2022годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

14506,1

3934,7

342,2

3,9

5,7

5,8

6,4

6,8

6,8

18818,4

3.2.

Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных

образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

26948,7

30142,7

29357,0

21695,6

24079,5

27992,7

25679,1

22112,0

22112,0

230119,3

3.3

Администрирование межбюджетных трансфертов

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

421,3

1494,6

2930,3

4846,2

Подпрограмма 4 .Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

21,7

2,0

3,9

2,6

3,0

5,9

1,9

0,0

0,0

41,0

4.1.

Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

4.2.

Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Лукояновского муниципального района Нижегородской области , в т.ч

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4.3.

Предоставление муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

4.4

Своевременное исполнение долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

21,7

2,0

3,9

2,6

3,0

5,9

1,9

0,0

0,0

41,0

4.5

Управление остатками средств организаций, учредителем которых являются структурные подразделения администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

4.6.

Мониторинг исполнения муниципальными образованиями своих обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов из бюджета муниципального района

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

Подпрограмма 5. Повышение эффективности бюджетных расходов

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

146,1

400,0

400,0

200,0

1146,1

5.1

Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.2.

Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта бюджета муниципального района на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.3.

Формирование программного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период.

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.4

Формирование программной классификации расходов районного бюджета

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.5

Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.6.

Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.7

Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, которым установлены муниципальные задания

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.8

Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.9

Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.10

Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.11

Стимулирование структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района к повышению качества финансового менеджмента

Прочие расходы

Ежеквартально

Финансовое управление, структурные подразделения администрации

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

146,1

400,0

400,0

200,0

1146,1

5.12

Повышение эффективности внутреннего финансового контроля

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление, структурные подразделения администрации

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.13

Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление, структурные подразделения администрации

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.14

Обеспечение реального доступа заинтересованных пользователей к информации о расходах, муниципальных услугах и деятельности муниципальных органов по повышению эффективности бюджетных расходов

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.15.

Повышение открытости информации о бюджетном процессе

Прочие расходы

2015-2022 годы

Управления и отделы администрации Лукояновского муниципального района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 6 «Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности»

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

6.1.

Формирование и представление бюджетной отчетности

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

6.2.

Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности

Прочие расходы

2015-2022 годы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

Подпрограмма 7 «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

127831,7

7.1.

Обеспечение деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района

Прочие расходы

2015-2022 годы

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

127831,7

Приложение 2

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Сведения об индикаторах и непосредственных результатах

N
п/п

Наименование индикатора /непосредственного результата

Ед. измерения

Значение индикатора (непосредственного результата)

2013

год

2014

год

2015

год

2016

год

2017

год

2018

год

2019

год

2020

год

2021

год

2022

год

2023

год

Муниципальная программа Лукояновского муниципального района Нижегородской области «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

1.

Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, возвратов межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение) в расчете на душу населения

Тыс. рублей

не менее 2,9

не менее 2,9

не менее 2,9

не менее 3,3

не менее 3,5

не менее 3,6

не менее 3,6

не менее 3,6

не менее 3,6

не менее 3,6

не менее 3,6

2.

Отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам отчислений от доходов взамен дотации

%

12,7

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более

40

3.

Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Тыс. рублей

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4.

Доля расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета (без учета субвенций)

%

7,0

8,0

50,0

60,0

60,0

70,0

70,0

70,0

70,0

70,0

70,0

5.

Уровень дифференциации бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области между максимально обеспеченным и минимально обеспеченным после выравнивания

Ед.

3,1

не более3,0

не более3,0

не более2,7

не более2,5

не более2,0

не более1,7

не более1,5

не более 1,5

не более1,5

не более 1,5

Подпрограмма 1 «Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы

1.

Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов

%

5

8

не менее2

не менее 2

не менее 2

не менее2

не менее2

не менее2

не менее2

не менее2

не менее 2

2.

Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Лукояновского муниципального района Нижегородской области, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

%

3,7

не более 10

не более 10

не более 10

не более 10

не более 10

не более 10

не более10

не более 10

не более 10

не более 10

3.

Рост или сохранение доходов местных бюджетов в расчете на 1 жителя на уровне 2013 года

Да/нет

6608 руб

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

4.

Соотношение общего объема недополученных доходов по налогам в результате действия налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительных органов местного самоуправления Лукояновского муниципального района Нижегородской области, к объему доходов от данных налогов, поступающих в бюджет в отчетном финансовом году

%

3,2

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более5

не более 5

не более 5

не более 5

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

1.1

Повышение доходного потенциала Лукояновского муниципального района

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

1.2

Рост или сохранение доходов бюджета в расчете на 1 жителя на уровне 2013 года

Да/нет

*

*

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 2 «Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы

1.

Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов районного бюджета

%

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

2.

Соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи районного бюджета

%

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

3.

Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета муниципального района

Тыс. рублей

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4.

Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств

%

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

5

Соответствие количества проведенных контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год

%

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

6

Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему их количеству вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году

%

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

2.1

Бюджет Лукояновского муниципального района сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

2.2

Исполнение бюджета осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

2.3

В полном объеме выполнен план проведения контрольных мероприятий

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 3 «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы

1.

Уровень дифференциации бюджетной обеспеченности муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области между максимально обеспеченным и минимально обеспеченным после выравнивания.

Ед.

3,1

не более3,0

не более3,0

не более2,7

не более2,5

не более2,0

не более1,7

не более 1,5

не более1,5

не более1,5

не более 1,5

2.

Отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан

Тыс. рублей

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

3.1

Достижение уровня дифференциации бюджетной обеспеченности

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

3.2

Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений по заработной плате с начислениями на нее

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 4 «Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы

1.

Отношение объема муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области к доходам бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений и отчислений по дополнительным нормативам

%

12,7

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

не более 40

2.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

0,1

не более5

не более5

не более5

не более5

не более5

не более5

не более 5

не более5

не более5

не более5

3.

Уровень дефицита бюджета Лукояновского муниципального района по отношению к доходам бюджета Лукояновского муниципального района без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц

%

Профицит

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более5

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

4.1

Уровень муниципального долга Лукояновского муниципального района находится на экономически безопасном уровне

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 5 «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы

1.

Доля расходов районного бюджета , формируемых в рамках муниципальных программ, программно-целевым методом в общем объеме расходов районного бюджета (без учета субвенций)

%

7

8

50

60

60

70

70

70

75

75

75

2.

Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объеме в отчетном финансовом году в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания

%

*

80

90

95

95

97

100

100

100

100

100

3.

Доля муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района , для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, которым установлены муниципальные задания

%

*

*

50

85

95

95

100

100

100

100

100

4.

Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Лукояновского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий

%

*

*

50

65

80

90

93

97

97

97

97

5

Удельный вес количества руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов профессиональной деятельности в общем количестве руководителей структурных подразделений администрации, руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района

%

*

*

30

50

70

85

93

97

97

97

97

6.

Доля главных администраторов средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 75 %

%

*

*

*

10

20

20

20

20

20

20

20

7.

Прирост посещаемости официальных сайтов структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района к предыдущему году

%

*

*

5

6

7

9

10

10

10

10

10

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

5.1

Бюджет Лукояновского муниципального района сформирован в программном формате, с учетом планируемых результатов по муниципальным программам

Да/нет

нет

нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

5.2

Предоставляемые муниципальные услуги соответствуют утвержденному перечню муниципальных услуг

Да/нет

*

нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

5.3

Увеличилось количество граждан, которые удовлетворительно оценивают качество муниципальных услуг в сфере образования, культуры, физической культуры и спорта

Да/нет

*

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

5.4

Увеличилось количество главных распорядителей средств районного бюджета, улучшивших качество финансового менеджмента

Да/нет

*

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

5.5

Информация о формировании и исполнении бюджета доступна для всех граждан

Да/нет

*

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 6 «Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности»

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы

1.

Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального района

%

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

2.

Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

3.

Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района муниципальными образованиями в финансовое Управление

-

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

отчет принят в срок

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

6.1

Исполнение бюджета Лукояновского муниципального района и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 7 «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области »

Приложение 3

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Сведения об основных мерах правового регулирования

N
п/п

Вид правового акта

Основные положения
правового акта ( суть)

Ответственный исполнитель и соисполнители

Ожидаемые сроки принятия

Подпрограмма 1 . Создание условий для развития доходного потенциала Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1.1

Актуализация налогового законодательства Лукояновского муниципального района Нижегородской области и формирование муниципальной налоговой политики

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области на очередной финансовый год и на плановый период ».

Определяет основные направления политики района в части доходов, в соответствии с которыми осуществляется формирование районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно,

3 квартал

1.2

Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района.

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.11.2011 № 75 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области»

Внесение изменений в Методику расчета прогноза доходов консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О порядке составления проекта бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и на плановый период»

Внесение изменений в порядок составления проекта бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

3.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О мерах по реализации Решения Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О бюджете Лукояновского муниципального района Нижегородской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

Внесение изменений в утвержденный план по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

4.

Приказ финансового управления от 22.12.2011 года « Об утверждении Методики формализованного прогнозирования налоговых доходов бюджета Лукояновского муниципального района»

Определяет порядок прогнозирования доходов отдельно по каждому виду налогов с учетом изменений налогового законодательства

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

1.3

Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области по видам налогов и в разрезе муниципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.11.2011 г №75 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области»

Внесение изменений в Методику расчета межбюджетных трансфертов, дотаций на выравнивание

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

1.4

Выполнение мероприятий по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований района.

1.5

Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального района и бюджетами муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О мерах по реализации Решения Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О бюджете Лукояновского муниципального района Нижегородской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

Внесение изменений в части принятия мер по снижению задолженности по платежам в бюджет муниципального района администраторами доходов

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

1.6

Оценка эффективности налоговых льгот

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2009 №166-п «Об утверждении Положения о порядке оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых ( планируемых к предоставлению) налоговых льгот» «Об утверждении порядка запрета на предоставление льгот по платежам в бюджет при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности»

Внесение изменений и дополнений в Положение о порядке оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых налоговых льгот

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2009 № 167-п «Об утверждении Порядка запрета на предоставление и пролонгацию льгот по местным налогам при низкой оценке их финансовой и социальной эффективности»

Внесение изменений и дополнений в порядок запрета на предоставление налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

Подпрограмма 2 « Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

2.1

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.03.2012 № 15 «Об утверждении Положения бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области»

Внесение изменений в основные принципы организации бюджетного процесса

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О порядке составления проекта бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и на плановый период»

Внесение изменений в порядок составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.2

Формирование бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района «О районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период»

Решением утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, распределение расходов ведомственной структуре районного бюджета, межбюджетных трансфертов бюджетам поселений. Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности субъектов бюджетного планирования по реализации муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий населению

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно 4 квартал

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области об основных направления бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и на плановый период

Основные направления бюджетной и налоговой политики и исходные данные для составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно до 1 октября

3.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района от 17.06.2014 №909-п «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Предусматривает разработку и реализацию муниципальных программ, подлежащих включению в бюджет

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

При формировании районного бюджета

4.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 11.09.2013 № 1397-п «Об утверждении Методических рекомендаций по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования районного бюджета на 2014-2016 годы»

Определяет порядок учета расходных обязательств, исполняемых за счет средств бюджета Лукояновского муниципального района, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде с учетом изменений бюджетного законодательства

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.3 Управление средствами резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района о порядке использования средств резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района

Внесение изменений в порядок финансирования расходов

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2012 № 1058-п Об утверждении Порядка формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Лукояновского муниципального района », а также порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципального задания на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, утвержденного постановлением администрации Лукояновского муниципального района от 26.04.2010 № 96.

Внесение изменений в порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.4

Организация исполнения бюджета муниципального района

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района «О внесении изменений в решение о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период»

Разрабатывается в ходе исполнения районного бюджета с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита районного бюджета

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области о мерах по реализации решения о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период

Регламентирует деятельность отделов и управлений администрации района по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета в текущем году, в том числе по обеспечению поступления доходов в консолидированный бюджет района в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные исполнители и сроки выполнения мероприятий

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно до 1 марта

3.

Приказ финансового управления от 2007 года «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Внесение изменений в Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального района (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

4.

Приказ финансового управления от 30.12.2010 года № 18 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Лукояновского муниципального района в текущем финансовом году»

Внесение изменений в порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

5.

Приказ финансового управления «О порядке финансирования расходов бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области (с изменениями)»

Внесение изменений в порядок финансирования расходов бюджета муниципального района

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

6.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района о порядке использования средств резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района

Внесение изменений в порядок финансирования расходов бюджета муниципального района

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

7.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района об исполнении судебных актов по обращению взыскания на средства районного бюджета

Внесение изменений в порядок

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

8.

Приказ финансового управления «Об утверждении Порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов»

Определяет правила применения кодов целевых статей классификации расходов бюджетов при формировании бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

9.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области по внутреннему финансовому контролю

Определяет порядок внутреннего финансового контроля

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1 квартал 2015 года

10.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района от 17.06.2014 №909-п «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Предусматривает разработку и реализацию муниципальной программы, подлежащей включению в бюджет

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

При формировании районного бюджета

11.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области об утверждении внесений изменений в муниципальную программу

Предусматривает утверждение внесения изменений в муниципальную программу

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

12.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области об утверждении планов реализации муниципальных программ

Предусматривает утверждение внесения изменений в план реализации муниципальной программы

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

13.

Об утверждении порядка завершения операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году

Утверждает правила завершения операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

2.5

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области по внутреннему финансовому контролю

Определяет порядок внутреннего финансового контроля

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1 квартал 2015 года

Подпрограмма 3 «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

3.1

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

Предусматривает распределение межбюджетных трансфертов из районного бюджета поселениям

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

4 квартал

2.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района от 30.11.2011 № 75 «Об утверждении положения о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области

Внесение изменений в порядок распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

3.2

Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района от 30.11.2011 № 75 «Об утверждении положения о межбюджетных отношениях в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области» ( с изменениями и дополнениями)

Внесение изменений в методику расчета, правила распределения и предоставления средств бюджетам муниципальных образований на сбалансированность местных бюджетов

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

Подпрограмма 4 «Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

4.1

Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области об основных направлениях бюджетной и налоговой политику на очередной финансовый год и на плановый период

Основные направления долговой политики на среднесрочный период, внесение изменений в среднесрочное планирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно до 1 октября

2.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о бюджете муниципального района на соответствующий финансовый год и на плановый период

1. Утверждение:

1.1. предельных значений по муниципальному долгу Лукояновского муниципального района Нижегородской области и расходам на его обслуживание;

1.2. программ муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области

2. Установление:

2.1. источников финансирования дефицита бюджета муниципального района (в части муниципальных заимствований, предоставляемых бюджетных кредитов и муниципальных гарантий);

2.2. оснований, условий предоставления (использования, возврата и реструктуризации) бюджетных кредитов, предоставляемых муниципальным образованиям района.

3.Планирование ассигнований на возможное исполнение гарантийных случаев по муниципальным гарантиям Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно до 15 ноября

3.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области О порядке осуществления муниципальных заимствований, обслуживания и управления муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Регулирует механизм осуществления заимствований, учет и регистрацию и предоставления муниципальных гарантий Нижегородской области

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

4.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области Нижегородской области по предоставлению из бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области бюджетам муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области бюджетных кредитов.

Повышение качества (эффективности) исполнения муниципальной функции по предоставлению бюджетных кредитов и определяет сроки и последовательность действий (административных процедур).

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

5.

Постановление Администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области об утверждении Порядка предоставления (использования, возврата) из бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области бюджетам муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области бюджетных кредитов и реструктуризации обязательств по бюджетным кредитам.

Внесение изменений, направленных на уточнение Порядка предоставления (использования, возврата) и реструктуризации бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области бюджетам муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

6.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района от 11.09.2013 № 1399-п «Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Лукояновского муниципального района Нижегородской области и Порядка учета консолидированного долга Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Внесение изменений в положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Лукояновского муниципального района Нижегородской области и положение о порядке передачи информации о долговых обязательствах муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

Подпрограмма 5 «Повышение эффективности бюджетных расходов»

5.1

Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием

1.

Разработка порядка формирования долгосрочной бюджетной стратегии в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области

Формирование порядка на более длительный срок

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

5.2

Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта бюджета муниципального района на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области об основных направлениях бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и на плановый период

Определение мероприятий по основным направлениям бюджетной политики и повышению эффективности бюджетных расходов

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно до 01 октября

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области о мерах по реализации решения Земского собрания о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Определение конкретных мероприятий, сроков и ответственных за выполнение мер по повышению эффективности исполнения бюджета муниципального района

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно, до 01 марта

3.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области «О порядке предоставления бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности Лукояновского муниципального района Нижегородской области в форме капитальных вложений в основные средства муниципальных бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений»

Утверждение порядка предоставления инвестиций и внесение изменений в него

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

4.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2012 № 1058-п «Об утверждении Порядка формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Лукояновского муниципального района (в ред. постановления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от13.12.2013 №1992-п)

Внесение изменений в порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

5.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района об утверждении муниципальных программ

Предусматривают утверждение комплекса мероприятий, взаимоувязанных по ресурсам, исполнителям и срокам, направленного на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития района, разработанного в соответствии с утвержденным порядком

Заказчики-координаторы муниципальных программ

3 квартал 2014 года

6.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района об утверждении внесения изменений в муниципальные программы

Предусматривает приведение программ в соответствии с решением о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

Заказчики-координаторы муниципальных программ

Ежегодно

7.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района об утверждении планов реализации муниципальных программ

Утверждает подробный план действий отделов и управлений администрации района с указанием конкретных мероприятий, сроков исполнения и ответственных исполнителей по реализации муниципальных программ, включая мероприятия подпрограмм, объекты капитального характера (строительство, реконструкция), включенных в инвестиционную программу , с указанием информации о расходах из других источников

Заказчики-координаторы муниципальных программ

Ежегодно 4 квартал

5.3

Формирование программного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области о бюджете муниципального района на соответствующий финансовый год и на плановый период

Формирование бюджета по программно-целевому методу

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

До 15 ноября ежегодно

5.4

Формирование программной классификации расходов районного бюджета

1.

Решение Земского собрания Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 30.03.2012 № 15 «Об утверждении Положения бюджетном процессе в Лукояновском муниципальном районе Нижегородской области»

Предусматривает внесение изменений в порядок составления, представления, утверждения и исполнения районного бюджета в связи с необходимостью применения программной классификации расходов в рамках перехода на формирование программного бюджета

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

4 квартал 2014 года

5.6 Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг

1

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 24.08.2012 № 1058-п «Об утверждении Порядка формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Лукояновского муниципального района (в ред. постановления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от13.12.2013 №1992-п)

Уточнение перечня муниципальных услуг (работ) приведение документов в свете изменений на федеральном и областном уровнях

Отделы и управления администрации района

Ежегодно

5.7

Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района Нижегородской области, которым установлены муниципальные задания

1.

Ведомственные приказы отделов и управлений об утверждении порядка наложения финансовых санкций за нарушение условий выполнения муниципальных заданий

Предусматривает разработку процедуры наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий, в том числе выполнение государственных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества

Учредители муниципальных учреждений

2015 год 1 квартал

5.8

Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг

1.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Подготовка в новой редакции порядка, утвержденного постановлением администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 20.04. 2010 года N 88-п.

Отделы и управления администрации района

В течение 2-х месяцев после утверждения на федеральном уровне перечней муниципальных услуг

2.

Ведомственные приказы об утверждении планов мероприятий по повышению качества муниципальных услуг

Утверждают конкретные планы мероприятий по решению возникающих проблем, выявленных в ходе оценки качества предоставления муниципальных услуг

Отделы и управления администрации района

Ежегодно

5.9

Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг

1.

Ведомственные приказы об утверждении нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг

Ежегодное утверждение нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, культуры и спорта

Отделы и управления администрации района

Ежегодно, в сроки, установленные для формирования районного бюджета

5.10

Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности

1

Постановление администрации Лукояновского муниципального района об утверждении перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации района, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности

Предусматривает утверждение перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации района, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности

Администрация района

1 полугодие 2016 года

2

Ведомственные приказы структурных подразделений администрации района об утверждении показателей оценки эффективности деятельности подведомственных учреждений с критериями оценки деятельности руководителя муниципального учреждения

Предусматривает утверждение показателей оценки эффективности деятельности подведомственных учреждений с критериями оценки деятельности руководителя муниципального учреждения

Отделы и управления администрации района

Ежегодное обновление по мере необходимости

5.11

Стимулирование структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района к повышению качества финансового менеджмента

1

Постановление администрации Лукояновского муниципального района «Об утверждении Порядка проведения мониторинга и Методики оценки качества управления финансами главных распорядителей бюджетных средств Лукояновского муниципального района»

Предусматривает совершенствование системы мониторинга оценки качества финансового менеджмента, в том числе расширения перечня показателей, по которым производится оценка

Финансовое управление

3 квартал 2017 г

2

Ведомственные приказы структурных подразделений администрации района об утверждении планов реализации мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов

Утверждают подробный план действий с указанием конкретных мероприятий, сроков исполнения и ответственных исполнителей по реализации подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Отделы и управления администрации района

3 квартал 2016

Подпрограмма 6 «Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности»

6.1

Формирование и представление бюджетной отчетности

1.

Приказ финансового управления «О составлении годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области Нижегородской области, сводной бухгалтерской отчетности автономных и бюджетных учреждений»

Регламентирует процедуру взаимодействия главных распорядителей средств бюджета и отделов финансового управления по формированию годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области Нижегородской области

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

2.

Приказ финансового управления «Об утверждении графика предоставления отчетности»

О сроках представления годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Финансовое правление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно

6.2

Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности

1.

Приказ финансового управления «О составлении годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района, сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений»

Регламентирует процедуру взаимодействия главных распорядителей средств районного бюджета и финансового управления по формированию годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета района

Финансовое правление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно, 4 квартал

2.

Приказ финансового управления «Об утверждении графика предоставления отчетности»

Финансовое правление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Ежегодно, 4 квартал

Подпрограмма 7 Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1.

Приказ финансового управления «О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и на плановый период»

Внесение изменений в порядок и методику планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

2.

Постановление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области о внесении изменений в структуру и штатное расписание

Внесение изменений в штатное расписание финансового управления

Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

В случае необходимости

Приложение 4

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области» за счет средств бюджетаЛукояновского муниципального района Нижегородской области

Статус

Подпрограмма муниципальной программы

Муниципальный

заказчик- координатор,

соисполнители

Объем финансирования за счет бюджета Лукояновского муниципального района по годам реализации (тыс.рублей)

всего по муниципальной программе

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022

год

2023 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Муниципальная программа

Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

388186,2

55187,4

46197,8

43672,8

37223,8

41487.0

46612,0

43058,6

37473,4

37273,4

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

388186,2

55187,4

46197,8

43672,8

37223,8

41487.0

46612,0

43058,6

37473,4

37273,4

Соисполнители

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 1

Создание условий для развития доходного потенциала

Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 2

Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

5383,5

996,2

95,0

49,1

854,7

968,2

407,3

2016,6

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

5383,5

996,2

95,0

49,1

854,7

968,2

407,3

2016,6

0,0

0,0

Основное мероприятие 2.3

Управление средствами резервного фонда администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

0,0

993,1

993,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

993,1

993,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Основное мероприятие 2.4.

Организация исполнения бюджета муниципального района

Всего

4499,6

3,1

95,0

49,1

854,7

968,2

407,3

2016,6

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

4499,6

3,1

95,0

49,1

854,7

968,2

407,3

2016,6

0,0

0,0

Подпрограмма 3.

Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

253783,9

41454,8

34077,4

29699,2

22120,8

25579,8

30928,8

25685,5

22118,8

22118,8

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

253783,9

41454,8

34077,4

29699,2

22120,8

25579,8

30928,8

25685,5

22118,8

22118,8

Основное мероприятие 3.1.

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района

Всего

18818,4

14506,1

3934,7

342,2

3,9

5,7

5,8

6,4

6,8

6,8

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

18818,4

14506,1

3934,7

342,2

3,9

5,7

5,8

6,4

6,8

6,8

Основное мероприятие 3.2.

Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных

образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня

Всего

230119,3

26948,7

30142,7

29357,0

21695,6

24079,5

27992,7

25679,1

22112,0

22112,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

230119,3

26948,7

30142,7

29357,0

21695,6

24079,5

27992,7

25679,1

22112,0

22112,0

Основное мероприятие 3.3.

Администрирование межбюджетных трансфертов

Всего

4846,2

0,0

0,0

0,0

421,3

1494,6

2930,3

0,0

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

4846,2

0,0

0,0

0,0

421,3

1494,6

2930,3

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 4

Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

41,0

21,7

2,0

3,9

2,6

3,0

5,9

1,9

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

41,0

21,7

2,0

3,9

2,6

3,0

5,9

1,9

0,0

0,0

Основное мероприятие 4.4.

Своевременное исполнение долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

41,0

21,7

2,0

3,9

2,6

3,0

5,9

1,9

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

41,0

21,7

2,0

3,9

2,6

3,0

5,9

1,9

0,0

0,0

Подпрограмма 5

Повышение эффективности бюджетных расходов

Всего

1146,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

146,1

400,0

400,0

200,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

1146,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

146,1

400,0

400,0

200,0

Соисполнители

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 6

Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности

Всего

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 7

Обеспечение реализации муниципальной программы

Всего

127831,7

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14964,6

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

127831,7

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

Основное мероприятие 7.1.

Обеспечение деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего

127831,7

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

Муниципальный заказчик- координатор

финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

127831,7

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

Приложение 5

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

ПРОГНОЗНАЯ ОЦЕНКА РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ" ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ

Статус

Наименование подпрограммы

Источники финансирования

Оценка расходов, тыс. рублей

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Всего, в том числе:

0

70971,5

70563,6

80946,9

93843,1

123932,3

142311,6

130371,4

127536,1

127336,1

967812,6

расходы районного бюджета

0

55187,4

46197,8

43672,8

37223,8

41487.0

46612,0

43058,6

37473,4

37273,4

388186,2

расходы областного бюджета

0

15784,1

24365,8

37274,1

53813,6

69531,9

84821,5

79029,7

81426,8

81426,8

527474,3

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

2805,7

12913,4

10878,1

8283,1

8635,9

8635,9

52152,1

прочие расходы

0

3000,0

0

1300,0

1300,0

1300,0

3000,0

2907,8

0

0

12807,8

Подпрограмма 1

Создание условий для развития доходного потенциала

Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

прочие расходы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.1

Актуализация налогового законодательства Лукояновского муниципального района Нижегородской области и формирование муниципальной налоговой политики

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное м0ероприятие 1.2

Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района.

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.3

Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области по видам налогов и в разрезе муниципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.4

Выполнение мероприятий перспективного комплексного плана по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований района

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.5

Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального района и бюджетами муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.6

Оценка эффективности налоговых льгот (преференций)

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 2

Организация и совершенствование бюджетного процесса Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

996,2

95,0

49,1

854,7

968,2

403,7

2016,6

5383,5

расходы районного бюджета

0

0

0

996,2

95,0

49,1

854,7

968,2

403,7

2016,6

5383,5

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

прочие расходы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.1

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.2

Формирование бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.3

Управление средствами резервного фонда

Всего, в том числе:

0

0,0

993,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

993,1

расходы районного бюджета

0

0,0

0,0

993,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

993,1

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.4

Организация исполнения бюджета муниципального района

Всего, в том числе:

0

2016,6

0,0

3,1

95,0

49,1

854,7

968,2

403,7

0,0

4390,4

расходы районного бюджета

0

0,0

0,0

3,1

95,0

49,1

854,7

968,2

403,7

2016,6

4390,4

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.5

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.6

Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 3

Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетовмуниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Всего, в том числе:

0

57238,9

58443,2

66973,3

77991,0

108025.1

126628,4

112998,3

112181,5

832661,2

112181,5

расходы районного бюджета

41454,8

34077,4

29699,2

22120,8

25579,8

30928,8

25685,5

22118,8

22118,8

253783,9

расходы областного бюджета

0

15784,1

24365,8

37274,1

53064,5

69531.9

84821,5

79029,7

81426,8

81426,8

526725,2

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

2805,70

12913,4

10878,1

8283,1

8635,9

8635,9

52152,1

прочие расходы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 3.1

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района

Всего, в том числе:

0

30290,2

28300,5

37616,3

51618,9

63345,2

67025.1

63691.0

66073.8

66073,8

474034,8

расходы районного бюджета

0

6,8

14506,1

3934,7

342,2

3,9

5,7

5,8

6,4

6,8

18818,4

расходы областного бюджета

0

15784,1

24365,8

37274,1

51615,0

63339,5

67019.3

63684.6

66067.0

66067,0

455216,4

Основное мероприятие 3.2

Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных

образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня

Всего, в том числе:

0

26948,7

30142,7

29357,0

21695,6

24079.5

27992,7

25679.1

22112.0

22112,0

230119,3

расходы районного бюджета

0

26948,7

30142,7

29357,0

21695,6

24079.5

27992,7

25679.1

22112.0

22112,0

230119,3

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 3.3

Администрирование межбюджетных трансфертов

Всего, в том числе:

0

0

0

0

4676,5

20600.4

31610,6

23628,2

23995,7

23995,7

128507,1

расходы районного бюджета

0

0

0

0

421,3

1494,6

2930,3

0

0

0

4846,2

расходы областного бюджета

0

0

0

0

1449,5

6192.4

17802,2

15345,1

15359,8

15359,8

71508,8

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

2805,7

12913,4

10878,1

8283,1

8635,9

8635,9

52152,1

Подпрограмма 4

Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми

активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области.

Всего, в том числе:

0

21,7

2,0

3,9

2,6

3.0

5,9

1,9

0

0

41.0

расходы районного бюджета

0

21,7

2,0

3,9

2,6

3.0

5,9

1,9

0

0

41.0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4.1

Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4.2

Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4.3

Предоставление муниципальных гарантий Лукояновского муниципального района Нижегородской области и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4.4

Своевременное исполнение долговых обязательств Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

21,7

2,0

3,9

2,6

3.0

5,9

1,9

0

0

41.0

расходы районного бюджета

0

21,7

2,0

3,9

2,6

3.0

5,9

1,9

0

0

41.0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4.5

Управление остатками средств организаций, учредителем которых являются структурные подразделения администрации Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4.6

Мониторинг исполнения муниципальными образованиями своих обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов из бюджета муниципального района

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 5

Повышение эффективности бюджетных расходов

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

146,1

400,0

400,0

200,0

1146,1

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

146,1

400,0

400,0

200,0

1146,1

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.1

Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.2

Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Лукояновского муниципального района Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта бюджета муниципального района на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов бюджета Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.3

Формирование программного бюджета Лукояновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.4

Формирование программной классификации расходов районного бюджета

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.5

Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.6

Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.7

Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района, которым установлены муниципальные задания

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.8

Обеспечение надлежащего качества оказание муниципальных услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.9

Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.10

Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Лукояновского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.11

Стимулирование структурных подразделений администрации Лукояновского муниципального района к повышению качества финансового менеджмента

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

146,1

400,0

400,0

200,0

1146,1

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

146,1

400,0

400,0

200,0

1146,1

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.12

Повышение эффективности внутреннего финансового контроля

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.13

Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Лукояновского муниципального района Нижегородской области

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.14

Обеспечение реального доступа заинтересованных пользователей к информации о расходах, муниципальных услугах и деятельности муниципальных органов по повышению эффективности бюджетных расходов

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 5.15

Повышение открытости информации о бюджетном процессе

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 6

Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности»

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

прочие расходы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 6.1

Формирование и представление бюджетной отчетности

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 6.2

Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Лукояновского муниципального района Нижегородской области по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и Финансовое управление администрации Лукояновского муниципального района

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы районного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 7

Обеспечение реализации муниципальной программы

Всего, в том числе:

0

12714,7

12023,4

13920,6

14994,8

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

128580,8

14954,6

расходы районного бюджета

0

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

127831,7

расходы областного бюджета

0

0

0

0

749,1

0

0

0

0

0

749,1

расходы федерального бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

прочие расходы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 7.1

Обеспечение деятельности финансового управления администрации Лукояновского муниципального района

Всего, в том числе:

0

12714,7

12023,4

13920,6

14994,8

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

128580,8

расходы районного бюджета

0

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

127831,7

расходы областного бюджета

0

0

0

0

749,1

0

0

0

0

0

749,1

Приложение 6

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

Аналитическое распределение средств районного бюджета подпрограммы

«Обеспечение реализации муниципальной программы»

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, основного мероприятия

Код бюджетной классификации

Объем финансирования за счет бюджета Лукояновского муниципального района по годам реализации (тыс.рублей)

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

всего по
муниципальной программе

2015

год

2016

год

2017

год

2018

год

2019

год

2020

год

2021

год

2022

год

2023 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Муниципальная программа

«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Лукояновского муниципального района Нижегородской области»

127831,7

12714,7

12023,4

13920,6

14245,7

14936,0

15127,5

14954,6

14954,6

14954,6

Подпрограмма 7

Обеспечение реализации муниципальной программы

001

0106

0470100190

100

102111,8

10484,6

9498,1

10970,4

11528,6

12050.0

12024,7

11851,8

11851,8

11851,8

001

0106

0470100190

200

22046,7

1845,3

2113,9

2549,4

2315,6

2484.5

2684,5

2684,5

2684,5

2684,5

001

0106

0470100190

800

44,9

14,5

15,2

15,2

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

001

0106

0470180190

100

3628,3

370,3

396,2

385,6

401,5

401,5

418,3

418,3

418,3

418,3