О Порядке осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан



Правительство Республики Башкортостан

Постановление

24 октября 2007 года № 300

О Порядке осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан

{ПРИЗНАНО УТРАТИВШИМ СИЛУ постановлением Правительства Республики Башкортостан от 07.08.2008 года № 273}.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан «О бюджетном процессе в Республике Башкортостан» и в целях установления порядка осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан при казначейской системе исполнения бюджета Республики Башкортостан Правительство Республики Башкортостан постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан (далее - Порядок).

2. Главным распорядителям средств бюджета Республики Башкортостан обеспечить исполнение подведомственными получателями бюджетных средств настоящего Порядка.

3. Рекомендовать органам местного самоуправления Республики Башкортостан привести нормативные правовые акты, определяющие порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств муниципальных бюджетов, в соответствие с настоящим Порядком.

4. Признать утратившими силу распоряжения Правительства Республики Башкортостан от 16 декабря 2005 года № 1219-р, от 31 января 2006 года № 56-р.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Премьер-министра Правительства Республики Башкортостан - министра финансов Республики Башкортостан Гаскарова А.Р.

Премьер-министр

Правительства

Республики Башкортостан

Р.И. Байдавлетов

Утвержден

постановлением Правительства

Республики Башкортостан

от «24» октября 2007 года № 300

Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан «О бюджетном процессе в Республике Башкортостан», положениями «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» и «О порядке расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов», утвержденными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года № 298-П/173н и от 13 июля 2005 года № 272-П/91н соответственно (далее - Положения), и устанавливает порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан.

1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком получателями средств бюджета Республики Башкортостан, отражаются на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Республики Башкортостан для учета:

доведенных лимитов бюджетных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов бюджета Республики Башкортостан (далее - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Башкортостан в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении).

2. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан

2.1. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление (далее - владелец счета) открывают в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях (филиалах) (далее - банки) счет по учету средств бюджета Республики Башкортостан на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее - счет № 40116), счет № 40603 «Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» (далее - счет № 40603), счет № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций» (далее - счет № 40302) для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан.

2.2. Владелец счета в порядке, установленном Положениями, в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета Республики Башкортостан лицевых счетов в Министерстве финансов Республики Башкортостан получает в банках необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов № 40116, 40603, 40302.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек согласно приложению № 1 к настоящему Порядку, который должен быть прошнурован, заверен подписями министра финансов Республики Башкортостан (его заместителя) и главного бухгалтера Министерства финансов Республики Башкортостан (его заместителя) или руководителя и главного бухгалтера территориального финансового управления и скреплен печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банках и их учет несет уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, назначаемый приказом министра финансов Республики Башкортостан или приказом руководителя территориального финансового управления. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу.

2.3. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю средств Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением бесплатно по его заявлению по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или сокращенное наименование получателя средств.

Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление выдают кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Республики Башкортостан или территориальном финансовом управлении чековых книжек несет получатель средств.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с Федеральным законом «Об архивном деле в Российской Федерации», Законом Республики Башкортостан «Об архивном деле в Республике Башкортостан».

2.4. Получатель средств возвращает Министерству финансов Республики Башкортостан или территориальному финансовому управлению чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банки по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Министерстве финансов Республики Башкортостан;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Республики Башкортостан или территориальному финансовому управлению в банках.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления визирует указанное заявление и в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, устанавливаемыми Банком России, возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк, ранее выдавший чековые книжки при заявлении Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления.

Заявление получателя бюджетных средств о возврате неиспользованных денежных чеков помещается в документы операционного дня Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления к счетам № 40116, 40603, 40302 либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления.

2.5. Получатели средств бюджета Республики Башкортостан представляют главному распорядителю, а главные распорядители в срок до 15 числа последнего месяца текущего квартала представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре в разрезе подведомственных получателей средств. Получатели средств бюджета Республики Башкортостан представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление кассовую заявку на предстоящий квартал в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП). При представлении кассовой заявки в электронном виде с применением ЭЦП представление бумажного носителя не требуется.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением в банки. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления.

2.6. Для получения наличных денег подведомственный получатель, получатель средств бюджета Республики Башкортостан представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление в срок до 15 часов рабочего дня, предшествующего рабочему дню получения наличных средств, заявку на получение наличных денег (далее - заявка) согласно приложению № 3 к настоящему Порядку и денежный чек.

В Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление заявка представляется в электронном виде с применением средств ЭЦП, представление бумажного носителя не требуется.

В заявке указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, номер лицевого счета для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку и сумме, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России.

В заявке с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

2.7. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положениями и настоящим Порядком.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование владельца счета, номера балансовых счетов 40116, 40603, 40302 для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование получателя средств, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление информируют главных распорядителей, получателей средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

2.8. Уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления проверяет правильность заполнения и оформления заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в заявке, содержанию операций;

сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в заявке, суммам и показателям бюджетной классификации Российской Федерации, указанным в платежном документе на перечисление средств с лицевого счета получателя на счета Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления № 40116, 40603, 40302 для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан.

В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление возвращают указанную заявку получателю средств без исполнения.

Уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

2.9. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, представленную в банк в установленном порядке к счетам Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления № 40116, 40603, 40302. На оборотной стороне денежного чека в поле «Подписи» ставятся подписи лиц Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати. Денежный чек возвращается получателю средств.

При возврате Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением получателю средств денежного чека, оформленного в соответствии с настоящим Порядком, расписка получателя средств о его получении не требуется.

2.10. Для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, находящихся на территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан, главные распорядители, распорядители, получатели средств бюджета представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан сводные реестры поручений на оплату расходов в части перечисления средств с лицевого счета бюджета Министерства финансов Республики Башкортостан № 02092110130 (далее - лицевой счет по коду 02), открытого в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан на балансовом счете № 40201, со счетов, открытых Министерству финансов Республики Башкортостан на балансовых счетах № 40603, 40302, на балансовые счета Министерства финансов Республики Башкортостан № 40116, 40603, 40302, открытые в банках.

Для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, находящихся за пределами городского округа город Уфа Республики Башкортостан, главные распорядители, распорядители, получатели средств бюджета представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан сводные реестры поручений на перечисление средств в территориальные финансовые управления на соответствующие балансовые счета № 40116, 40603, 40302.

Министерство финансов Республики Башкортостан на основе сводных реестров на перечисление средств, представленных распорядителями и получателями средств, оформляет платежные поручения и передает их в Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан и в соответствующий банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени). В случае зачисления денежных средств на счета № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств ставятся подписи лиц Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати. Денежный чек возвращается получателю средств.

При возврате Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением получателю средств денежного чека, оформленного в соответствии с настоящим Порядком, расписка получателя средств о его получении не требуется.

2.10. Для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, находящихся на территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан, главные распорядители, распорядители, получатели средств бюджета представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан сводные реестры поручений на оплату расходов в части перечисления средств с лицевого счета бюджета Министерства финансов Республики Башкортостан № 02092110130 (далее - лицевой счет по коду 02), открытого в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан на балансовом счете № 40201, со счетов, открытых Министерству финансов Республики Башкортостан на балансовых счетах № 40603, 40302, на балансовые счета Министерства финансов Республики Башкортостан № 40116, 40603, 40302, открытые в банках.

Для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, находящихся за пределами городского округа город Уфа Республики Башкортостан, главные распорядители, распорядители, получатели средств бюджета представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан сводные реестры поручений на перечисление средств в территориальные финансовые управления на соответствующие балансовые счета № 40116, 40603, 40302.

Министерство финансов Республики Башкортостан на основе сводных реестров на перечисление средств, представленных распорядителями и получателями средств, оформляет платежные поручения и передает их в Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан и в соответствующий банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени). В случае зачисления денежных средств на счета № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств Министерства финансов Республики Башкортостан по лицевому счету по коду 02, счетам № 40603, 40302.

При не предъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление оформляют платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счетов для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления № 40116, 40603, 40302 на лицевой счет Министерства финансов Республики Башкортостан по коду 02, на счета № 40603, 40302 (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счетов для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления № 40116, 40603, 40302, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на лицевом счете Министерства финансов Республики Башкортостан по коду 02, на счетах № 40603, 40302, а также на соответствующем лицевом счете получателя средств.

2.12. Получение наличных денег осуществляется получателем средств в соответствии с Положениями и настоящим Порядком.

3. Порядок возврата получателем средств наличных денег и учета их Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением

3.1. На счета Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан № 40116, 40603, 40302 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счетов Министерства финансов Республики Башкортостан (лицевого счета по коду 02, счетов № 40603, 40302).

3.2. Взнос (возврат) наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001), которое заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положениями.

В объявлении на взнос наличными в полях «От кого» и «Получатель» указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении). Банк не осуществляет контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках. В поле «счет №» получателя денежных средств проставляется номер счета Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, открытого на балансовых счетах № 40116, 40603, 40302.

В поле «Источник взноса» получатель средств указывает источник поступления наличных денег в кассу банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении).

Ответственность за достоверность проставленных символов несут получатели средств.

Выручка (доход) от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности вносится получателем средств на балансовый счет № 40603. В поле «Источник взноса» указываются соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

При взносе по объявлению на взнос наличными средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, суммы зачисляются на балансовый счет № 40302. В поле «Источник взноса» показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

3.3. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счета № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления по месту нахождения получателя средств. Ордер к объявлению на взнос наличными (ф. 0402001) с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счетов № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления Квитанция к объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.

3.4. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление на основании выписки банка со счета № 40116, а также со счетов № 40603, 40302, предназначенных для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными не позднее следующего операционного дня после совершения операций оформляют платежные поручения на перечисление денежных средств со счета № 40116 на лицевой счет бюджета по коду 02 Министерства финансов Республики Башкортостан, открытый в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан, а со счетов № 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, предназначенных для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, на соответствующие счета для отражения операций по восстановлению кассового расхода на лицевых счетах получателей средств и передает их в банк.

Указанные платежные поручения являются основанием для проведения операций на лицевом счете по коду 02 Министерства финансов Республики Башкортостан, открытом в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан, на балансовых счетах № 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан, открытых в банке.

3.5. Министерство финансов Республики Башкортостан на основании ордеров к объявлениям на взнос наличными, приложенных к выписке банка к счетам № 40116, 40603, 40302, формирует по каждому ордеру справку в трех экземплярах.

Экземпляры вышеуказанного платежного поручения с отметкой банка, приложенные к выпискам банка со счетов Министерства финансов Республики Башкортостан № 40116, 40603, 40302 и лицевого счета по коду 02 Министерства финансов Республики Башкортостан (счета № 40603, 40302), а также первый и второй экземпляры справки являются основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счетов № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан и для зачисления средств на лицевой счет по коду 02, на балансовые счета № 40603, 40302 соответственно.

Министерство финансов Республики Башкортостан на основании ордеров к объявлению на взнос наличными, приложенных к выпискам банка по счетам Министерства финансов Республики Башкортостан, для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств № 40116, 40603, 40302 отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств (лицевом счете для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности).

Копия ордера к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Министерства финансов Республики Башкортостан к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении).

К выписке из лицевого счета, представляемой Министерством финансов Республики Башкортостан получателю средств, прилагается третий экземпляр справки.

3.6. На счетах Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств № 40116, 40603, 40302 допускается наличие остатков в течение года (неполученные суммы по не предъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).

3.7. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для выдачи наличных денежных средств по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление не позднее установленного Министерством финансов Российской Федерации срока оформляют платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счетов № 40116, 40603, 40302, предназначенных для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, на лицевой счет по коду 02 Министерства финансов Республики Башкортостан, открытый в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан, на балансовые счета № 40603, 40302, открытые в банке, с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовых расходов бюджета Республики Башкортостан.

3.8. Министерство финансов Республики Башкортостан ведет в установленном порядке аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан в разрезе получателей средств по источникам средств, поступающих на счета № 40116, 40603, 40302 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления.

Приложение № 1

к Порядку осуществления операций

по обеспечению наличными деньгами получателей

средств бюджета Республики Башкортостан

Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек

Коды

Форма по КФД

Дата открытия

Дата закрытия

Наименование финансового органа _______________________

по КОФК

Номер счета

Наименование банка ___________________________________

БИК

Корреспондентский счет

Получено в банке

Выдано клиенту

№ п/п

Серия и номера чеков

дата получения

инициалы, фамилия уполномоченного работника финансового органа

подпись

уполномоченного работника финансового органа

дата выдачи

наименование

клиента

номер и дата заявления

инициалы, фамилия уполномоченного работника клиента

подпись уполномоченного работника клиента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Приложение № 2

к Порядку осуществления операций

по обеспечению наличными деньгами получателей

средств бюджета Республики Башкортостан

ЗАЯВЛЕНИЕ №

на получение денежных чековых книжек

от «___»________200__г.

Коды

Форма по КФД

Дата

по ОКПО

Наименование клиента _______________________

ИНН

Номер

лицевого счета

Наименование финансового органа _______________________

по КОФК

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве _______

шт.

(прописью)

Количество листов в чековой книжке, шт.

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом в безопасном от огня и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику:

_______________________________________ (должность, Ф.И.О.)

Документ, удостоверяющий личность: _____________ (наименование документа),

№ ______, выдан _______________________________ «___»______200__г.

Подпись доверенного лица ______________________ удостоверяем.

Руководитель

________________

(подпись)

__________________

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

________________

(подпись)

______________________

(расшифровка подписи)

Отметка финансового органа о выдаче денежных чековых книжек

серии

с №

по №

Министр финансов

Республики Башкортостан (его заместитель)

__________

(подпись)

____________

(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (его заместитель)

__________

(подпись)

____________

(Ф.И.О.)

Исполнитель

__________

____________________________

(подпись)

(Ф.И.О. и должность работника)

Приложение № 3

к Порядку осуществления операций

по обеспечению наличными деньгами получателей

средств бюджета Республики Башкортостан

ЗАЯВЛЕНИЕ №

на получение денежных чековых книжек

от «___»________200__г.

Коды

Форма по КФД

Дата

по ОКПО

Наименование клиента _______________________

ИНН

Номер

лицевого счета

Наименование финансового органа _______________________

по КОФК

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Наличные деньги в сумме

на основании денежного чека

серии

номер

дата

доверяем получить работнику: _________________________ (должность, Ф.И.О.)

Документ, удостоверяющий личность: _____________ (наименование документа),

№ ______, выдан _______________________________ «___»______200__г.

Подпись доверенного лица ______________________ удостоверяем.

Руководитель

________________

(подпись)

__________________

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

____________

(подпись)

__________________

(расшифровка подписи)

серия

номер

дата

Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку:

Группа

Коды бюджетной классификации Российской Федерации

Назначение

Символ отчета о кассовых оборотах банка

Сумма,

рублей

Итого

Сумма прописью

__________________________________________________

Исполнитель

________________

(подпись)

__________________________

(Ф.И.О. и должность работника)

«___»__________200___г.

{ВНЕСЕНО: Ирсаева О.В. 26.10.2007 г.;

ОТФОРМТИРОВАНО: Ирсаева О.В. 10.12.2007 г.; Овчинникова А.В.11.08.2008 г.}