О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ, И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ



Р201201871

Р201201871Р201501389

ОПУБЛИКОВАНО:

СОБРАНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РФ, 07.05.2012, N 19, СТ. 2412

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25.04.2012 N 387

О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ

ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ,

ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ, И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ

<Изменение:

постановление Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 ,

постановление Правительства РФ от 02.04.2015 N 307 >

В соответствии со статьями 71 и 72 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;

отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2.

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.

<В ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >

2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

<В ред. постановления Правительства РФ от 02.04.2015 N 307 >

3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.

Председатель Правительства

Российской Федерации

В. Путин

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

<В ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >

(форма)

ОТЧЕТ

об инвестировании временно свободных средств _______________________________________________________

(наименование государственной корпорации,

государственной компании)

на __________________ 20 __ г.

Структура временно свободных средств

и наименование актива (объекта инвестирования)

Код строки

Рыночная стоимость

(тыс. рублей)

Доля

(процентов)

Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк):

010

в валюте Российской Федерации

010-1

в иностранной валюте

010-2

Ценные бумаги <*> - всего

020

в том числе:

государственные ценные бумаги Российской Федерации:

021

номинированные в валюте Российской Федерации

021-1

номинированные в иностранной валюте

021-2

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации:

022

номинированные в валюте Российской Федерации

022-1

номинированные в иностранной валюте

022-2

облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации:

023

номинированные в валюте Российской Федерации

023-1

номинированные в иностранной валюте

023-2

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах:

024

номинированные в валюте Российской Федерации

024-1

номинированные в иностранной валюте

024-2

акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ

025

ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации:

026

номинированные в валюте Российской Федерации

026-1

номинированные в иностранной валюте

026-2

Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк) <**>:

030

в валюте Российской Федерации

031

в иностранной валюте

032

Депозиты Банка России

040

Прочие активы (объекты инвестирования):

050

в валюте Российской Федерации

051

в иностранной валюте

052

Актив (объект инвестирования) <***>:

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте

Дебиторская задолженность <****>:

060

в валюте Российской Федерации

061

в иностранной валюте

062

Кредиторская задолженность

070

Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070)

500

100

____________________________________              _____________                            _____________________

(должность уполномоченного лица                             (подпись)                                           (Ф.И.О.)

государственной корпорации,

государственной компании)

М.П.

___________________

<*> Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

<**> Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.

<Сноска дана в ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >

<***> Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".

<****> Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ

об объеме и структуре доходов и расходов,

связанных с инвестированием временно свободных средств

______________________________________________________,

(наименование государственной корпорации,

государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Показатель

Код строки

За отчетный месяц

(тыс. рублей)

Нарастающим итогом с начала года

(тыс. рублей)

Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего

в том числе:

010

проценты (купон) по ценным бумагам

011

проценты по депозитам

012

доходы от переоценки ценных бумаг

013

доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг

014

иные доходы - всего

019

из них

вид (наименование) дохода <*>

Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего

020

в том числе:

расходы по переоценке ценных бумаг

021

стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения

022

оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление

023

оплата услуг специализированного депозитария

024

иные расходы - всего

025

из них

вид (наименование) расхода <**>

Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020)

100

____________________________________              _____________                            _____________________

(должность уполномоченного лица                             (подпись)                                           (Ф.И.О.)

государственной корпорации,

государственной компании)

М.П.

_______________

<*> Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

<**> Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

ИНФОРМАЦИЯ

о доходах и расходах, связанных с инвестированием

временно свободных средств

______________________________________________________,

(наименование государственной корпорации,

государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Показатель

Код строки

Нарастающим итогом с начала года

(тыс. рублей)

Доходы от инвестирования временно свободных средств

010

Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств

020

Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020)

100

____________________________________              _____________                            _____________________

(должность уполномоченного лица                             (подпись)                                           (Ф.И.О.)

государственной корпорации,

государственной компании)

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ

об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации,

государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации

и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России

и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической

деятельности (Внешэкономбанк)"

              <Введено постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >

_______________________________________________________

(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20____ г.

Наименование актива

(объекта инвестирования)

Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)")

Дата размещения средств

Срок депозита (дней или до востребования)

Дата возврата средств

Объем средств, размещенный в депозит

(тыс. рублей)

Рыночная стоимость

(тыс. рублей)

Процентная ставка

Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") – всего <*>

Х

Х

Х

Х

Х

Х

в том числе: <**>

Х

Х

Х

Х

Х

Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" – всего <***>

Х

Х

Х

Х

Х

Х

в том числе: <****>

______________________________              __________________              ___________________________

(должность уполномоченного лица               (подпись)                                          (ф.и.о.)

государственной корпорации,

государственной компании)

М.П.

_____________

<*> Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<**> Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

<***> Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<****> Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

[Прямая рассылка Аппарата Правительства РФ]

[ТРТ:     11.08.2014 юрист   НЦПИ – Пушкарева И.Н.]

[ТРТ:    20.04.2015 юрист   НЦПИ – Филина        А.А.]