Основная информация
| Дата опубликования: | 26 июня 2020г. |
| Номер документа: | RU52027305202000102 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Нижегородская область |
| Принявший орган: | Администрация Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты муниципальных образований |
| Тип документа: | Постановления |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
АДМИНИСТРАЦИЯ
ДАЛЬНЕКОНСТАНТИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
26.06.2020 № 584
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ДАЛЬНЕКОНСТАНТИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ОТ 22.11.2019 №1395 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ДАЛЬНЕКОНСТАНТИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА» НА 2020-2024 ГОДЫ»
С целью приведения муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы, утвержденной постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 22.11.2019 №1395, в соответствие с решением Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района от 26.12.2019 №134 «О бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», в соответствии с абзацем 4 части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрация Дальнеконстантиновского муниципального района постановляет:
Муниципальную программу «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы, утвержденную постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 22.11.2019 №1395, изложить в новой редакции (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
И.п.главы местного самоуправления
Е.В.Карпачева
Приложение
к постановлению администрации
Дальнеконстантиновского
муниципального района
от 26.06.2020 № 584
«Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы
(далее – Программа)
Паспорт Программы
Наименование Программы
Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района
Муниципальный заказчик-координатор Программы
Управление финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области (далее - Управление финансов)
Соисполнители программы
Управление экономического развития администрации Дальнеконстантиновского муниципального района;
Отдел организационно-правовой и кадровой работы администрации Дальнеконстантиновского муниципального района;
Структурные подразделения администрации Дальнеконстантиновского муниципального района, осуществляющие руководство отдельными сферами деятельности, совокупностью муниципальных учреждений, предприятий;
Главные распорядители бюджетных средств
Цель программы
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района
Задачи Программы
1.Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования.
2.Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности.
3.Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе района.
4.Совершенствование долговой политики.
5.Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля.
Этапы и сроки реализации Программы
2020 - 2024 годы, реализуется в 1 этап
Объемы бюджетных ассигнований Программы
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 316.339,091 тыс. рублей, в том числе:
2020 год – 76.959,849 тыс.рублей;
2021 год – 64.131,752 тыс.рублей;
2022 год – 58.415,830 тыс.рублей;
2023 год – 58.415,830 тыс.рублей;
2024 год – 58.415,830 тыс.рублей.
Объемы финансирования на выполнение мероприятий Программы ежегодно уточняются в процессе исполнения бюджета района и при формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов Программы
- увеличение доходов консолидированного бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на душу населения до 46,1 тыс. рублей;
- уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений - не более 10%;
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района, в общем объеме расходов бюджета - 100%;
- регулярное размещение на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге;
- удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы составляет не более 50%;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов районного бюджета без учета субвенций из вышестоящих бюджетов - не более 15%;
- объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления по оплате труда) – 0 рублей;
- объем просроченной задолженности по обслуживанию долговых обязательств – 0 рублей;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, - 100%;
- отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, - 100%;
- отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, - 100%
1. Текущее состояние сферы реализации Программы
Эффективное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района.
В 2014 - 2019 годах развитие системы управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области (далее – район) осуществлялось в рамках муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района», утвержденной постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 26.09.2014 №1150.
Реализация указанной программы позволила сформировать нормативную правовую базу, способствующую оптимизации управления бюджетными средствами, повышению эффективности бюджетных расходов, переходу к бюджетированию, ориентированному на результат.
В целом поставленные задачи программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2014 - 2019 годы были выполнены, что обеспечило развитие системы управления муниципальными финансами.
В рамках программы были приняты следующие муниципальные правовые акты:
Концепция управления муниципальным долгом в Дальнеконстантиновском муниципальном районе Нижегородской области на период до 2020 года (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 27.08.2015 №753);
Методика прогнозирования поступлений доходов в бюджет Дальнеконстантиновского муниципального района (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 22.08.2016 №546);
Порядок формирования и ведения реестра источников доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района и муниципальных образований Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 08.11.2017 №1362);
Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета ее результатов при формировании расходов местного бюджета на очередной финансовый год (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 01.09.2017 №1066);
Порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 29.12.2011 №1631).
Сформирована нормативная правовая база по разработке муниципальных программ и переходу с 2015 года на формирование программного бюджета.
Постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 20.01.2014 №65 утвержден Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области, постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 16.12.2016 №838 утвержден перечень муниципальных программ Дальнеконстантиновского муниципального района, подлежащих исполнению с 2017 года.
Администрацией Дальнеконстантиновского муниципального района утверждено 18 муниципальных программ, из которых в 2019 году 16 программ приняты к финансированию за счет средств районного бюджета.
Доля программных расходов в общих расходах бюджета в 2018 году составила 93,1%.
Приказом управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №94 утверждена процедура проведения оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Дальнеконстантиновского муниципального района, предусматривающая проведение ежегодного мониторинга оценки качества финансового менеджмента. Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района проведен мониторинг оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета района по итогам 2013 - 2018 гг.
В соответствии с федеральными правовыми актами осуществляется внедрение в бюджетный процесс Дальнеконстантиновского муниципального района отдельных элементов государственной интегрированной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет». В системе сформирован Сводный реестр участников и неучастников бюджетного процесса консолидированного бюджета района, осуществляется заключение соглашений о предоставлении субсидий из бюджета Нижегородской области бюджету Дальнеконстантиновского муниципального района в случае софинансирования из федерального бюджета расходных обязательств Нижегородской области в целях оказания финансовой поддержки выполнения органами местного самоуправления полномочий по вопросам местного значения, а также осуществляется формирование отчетности о реализации указанных соглашений.
Для повышения открытости деятельности муниципальных учреждений Дальнеконстантиновского муниципального района осуществлялось размещение информации на едином официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
ежегодно проводились публичные слушания по проекту бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района и отчету об исполнении бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района;
регулярно размещалась на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://dk.nnov.ru/ информация о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге Дальнеконстантиновского муниципального района, в том числе в доступной для граждан форме опубликованы информационные слайды «Бюджет для граждан».
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Дальнеконстантиновском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности бюджета района.
В 2014 - 2018 годах развитие Дальнеконстантиновского муниципального района характеризовалось положительной динамикой роста бюджетных показателей.
Динамика основных показателей консолидированного и
районного бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за 2014 - 2018 годы
млн.руб.
Наименование показателей
Исполнено за 2014 год
Исполнено за 2015 год
Исполнено за 2016 год
Исполнено за 2017 год
Исполнено за 2018 год
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Доходы
813,1
759,1
775,4
723,1
856,1
798,6
887,3
810,8
1 218,3
1 150,2
в том числе налоговые и неналоговые доходы
184,5
120,2
214,3
156,3
278,1
211,7
316,8
235,1
358,3
275,0
Безвозмездные поступления
628,6
638,9
561,1
566,8
578,0
586,9
570,5
575,7
860,0
875,2
Расходы
792,2
742,7
815,5
758,5
834,8
785,8
880,4
814,3
1 233,2
1 157,9
в том числе расходы социального характера
344,7
341,0
336,1
331,9
404,1
400,7
522,5
516,0
832,5
818,9
Дефицит (профицит)
+20,9
+16,4
-40,1
-35,4
21,4
12,8
6,9
-3,5
-14,9
-7,7
Доходы консолидированного бюджета получены в 2018 году в объеме 1.218,3 млн.руб., что выше уровня 2014 года на 149,8%. Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 358,3 млн.руб., что превышает поступления 2014 года на 194,2%.
Доходы районного бюджета получены в сумме 1.150,2 млн.руб., что составляет 151,5% к уровню 2014 года. Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 275,0 млн.руб., что превышает поступления 2014 года на 228,8%.
В 2018 году органами местного самоуправления Дальнеконстантиновского муниципального района предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в районный бюджет в запланированном объеме, а также увеличению доходов в 2019 году и в среднесрочной перспективе.
Осуществлялось взаимодействие с крупными налогоплательщиками, изысканы резервы по другим налоговым и неналоговым источникам, проведена большая работа с региональными органами власти по привлечению в бюджет Дальнеконстантиновского муниципального района дополнительных средств из областного бюджета.
Расходы консолидированного бюджета исполнены в 2018 году в объеме 1.233,2 млн.рублей, что составляет 155,7% к уровню 2014 года. За счет средств местных бюджетов обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств, выплате заработной платы работникам бюджетной сферы и др.
Ежегодно отмечается увеличение доли социальных расходов. Если в 2014 году доля расходов на образование, культуру, социальную политику, физкультуру и спорт составляла 43,5% от общего объема расходов, в бюджете 2018 года доля этих расходов составляет 67,5%.
За счет проведенных в течение анализируемого периода бюджетных маневров по расходам обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы, утвержденные в "дорожных картах" на 2018 год.
Исполнен бюджет 2018 года с дефицитом в объеме 7,7 млн.рублей. Источниками покрытия дефицита послужили остатки средств на счетах.
Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики муниципального образования Дальнеконстантиновский муниципальный район.
Основными принципами управления муниципальным долгом Дальнеконстантиновского муниципального района являются:
планирование и привлечение долговых обязательств;
обеспечение своевременного обслуживания и погашения муниципального долга.
Управление муниципальным долгом осуществляется управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в соответствии с программой муниципальных внутренних заимствований Дальнеконстантиновского муниципального района, ежегодно утверждаемой Земским собранием Дальнеконстантиновского муниципального района в качестве приложения к решению о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Муниципальный долг по состоянию на 01 января 2019 года составил 6,9 млн.руб.
Администрацией Дальнеконстантиновского муниципального района проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в консолидированный бюджет района, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.
Необходимость реализации основных стратегических целей и задач социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района в условиях адаптации бюджетной системы к замедлению темпов роста экономики и бюджетных доходов требует дальнейшего продолжения бюджетных реформ, достижения качественно нового уровня управления финансами района.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена программа управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района, в том числе:
слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития района и бюджетным планированием;
отсутствие практики долгосрочного бюджетного планирования;
значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета;
сохранение значительного объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений;
недостаточная мотивация органов местного самоуправления к повышению качества управления бюджетным процессом;
необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;
невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов Дальнеконстантиновского муниципального района. К ним относятся:
- сбалансированность бюджета района,
- сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне,
- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения,
- взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств,
- развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
2. Цели и задачи Программы
Целью Программы является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района.
Для достижения цели Программы предполагается решение следующих задач:
1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования.
2. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности.
3. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе района.
4. Совершенствование долговой политики.
5. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля.
3. Сроки реализации Программы
Программа реализуется в течение 2020 - 2024 годов и осуществляется в один этап.
4. Перечень основных мероприятий Программы
Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Таблица 1
№ п/п
Наименование задачи, основного мероприятия
Категория расходов (кап. вложения, НИОКР и прочие расходы)
Сроки выполнения
Ответственный исполнитель (соисполнители)
Краткое описание основного мероприятия
1
2
3
4
5
6
Задача. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования
1.
Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов,
управление экономического развития
Формирование основных направлений бюджетной и налоговой политики Дальнеконстантиновского муниципального района.
Подготовка и доведение до субъектов бюджетного планирования методических рекомендаций по планированию бюджетных ассигнований
2.
Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов, управление экономического развития,
комитет имущественных и земельных отношений
Формирование информации для включения в реестр источников доходов бюджета на основе предоставления информации главными администраторами доходов в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет".
Формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на среднесрочный период на основе предложений главных администраторов доходов.
Проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в бюджет Дальнеконстантиновского муниципального района.
Обеспечение качественного администрирования доходных источников бюджета района.
Проведение мероприятий по повышению собираемости доходов
Задача. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности
3.
Формирование бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств и уточненного реестра расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
Формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Составление проекта решения о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период и необходимых документов и материалов к нему.
Формирование сводной бюджетной росписи бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Внесение изменений в решение о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись
4.
Организация исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников бюджетного процесса, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений.
Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района.
Составление и ведение кассового плана.
Осуществление текущего контроля над расходами бюджета района на стадии подготовки платежных документов получателями средств местного бюджета.
Оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета района в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств
5.
Формирование и представление бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Формирование сводной годовой, квартальной, месячной бюджетной отчетности об исполнении бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Задача. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе Дальнеконстантиновского муниципального района
6.
Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Регулярное размещение на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета.
Организация и проведение публичных слушаний по проекту бюджета района на очередной финансовый год и плановый период и отчету об исполнении бюджета района
Задача. Совершенствование долговой политики
7.
Реализация мер по оптимизации муниципального долга
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Проведение проверок соответствия предельного объема муниципального долга Дальнеконстантиновского муниципального района, предельного объема муниципальных заимствований, расходов на обслуживание муниципального долга ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Обеспечение исполнения расходов на обслуживание муниципального долга Дальнеконстантиновского муниципального района.
Ведение муниципальной долговой книги Дальнеконстантиновского муниципального района.
Осуществление контроля своевременности и полноты исполнения обязательств по погашению долга и уплате процентных платежей в соответствии с заключенными договорами, контрактами и соглашениями
Задача. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля
8.
Повышение качества управления бюджетным процессом
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов,
управление экономического развития,
главные распорядители бюджетных средств
Проведение оценки качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств.
Соблюдение нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.
Инвентаризация и пересмотр расходных обязательств с учетом необходимости их оптимизации и повышения качества использования финансовых ресурсов
9.
Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов,
управление экономического развития,
комитет имущественных и земельных отношений,
отдел строительства и ЖКХ
Осуществление контроля за:
соответствием информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до заказчика;
соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок.
Внесение изменений в муниципальные правовые акты, регулирующие полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю.
Организация и проведение контрольных мероприятий в части проверки использования средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств бюджета района
10.
Обеспечение реализации муниципальной программы
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Материально-техническое обеспечение деятельности управления финансов
5.Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Программы
В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:
Таблица 2
№ п/п
Наименование цели Программы, задачи, целевого индикатора
Ед. измерения
Значение показателя целевого индикатора
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
1
2
3
4
5
6
7
8
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы
1.
Цель. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района
Индикаторы
Объем доходов консолидированного бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на душу населения
тыс. руб.
43,7
43,7
46,1
46,1
46,1
1.1.
Задача. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования
уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений
%
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
1.2.
Задача. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности
доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района, в общем объеме расходов бюджета
%
100
100
100
100
100
1.3.
Задача. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе района
регулярное размещение на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге
да/нет
да
да
да
да
да
1.4.
Задача. Совершенствование долговой политики
удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы
%
не более 50
не более 50
не более 50
не более 50
не более 50
доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов районного бюджета без учета субвенций из вышестоящих бюджетов
%
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
1.5.
Задача. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля
объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления по оплате труда)
руб.
0
0
0
0
0
объем просроченной задолженности по обслуживанию долговых обязательств
руб.
0
0
0
0
0
удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств
%
100
100
100
100
100
отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год
%
100
100
100
100
100
отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
%
100
100
100
100
100
Достижение среднесрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности.
6. Основные меры правового регулирования, направленные
на достижение целей и конечных результатов Программы
В рамках Программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в Дальнеконстантиновском муниципальном районе, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития района, осуществления финансового контроля и контроля в сфере закупок, обеспечения публичности районного бюджета.
Информация об основных мерах правового регулирования Программы предоставлена в таблице 3.
Таблица 3
N п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта (суть)
Ответственный исполнитель, соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
1.
Основное мероприятие 1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
1.1.
Решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе в Дальнеконстантиновском муниципальном районе»", принятое решением Земского собрания Дальнеконстантиновского района от 19.12.2007 №97
Разрабатывается по мере необходимости, в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений
управление финансов
По мере необходимости
1.2.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении Концепции бюджетной и налоговой политики Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
Определяет основные направления политики Дальнеконстантиновского муниципального района в части доходов и расходов бюджета района, управления муниципальным долгом, в соответствии с которыми осуществляется формирование местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
управление финансов
Ежегодно, до 30 сентября
1.3.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О мерах по реализации решения Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
Регламентирует деятельность ГРБС по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета района, в том числе по обеспечению поступления доходов в бюджет района в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные и сроки выполнения мероприятий
управление финансов
Ежегодно, 1 квартал
1.4.
Правовой акт администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной год и плановый период, проекта бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной год и плановый период"
Утверждает план мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района, консолидированного бюджета района на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета
управление финансов
Ежегодно, 2 квартал
1.5.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 29.12.2011 №1631 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района"
Определяет порядок учета расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района, исполняемых за счет средств местного бюджета в очередном финансовом году и плановом периоде
управление финансов
По мере необходимости
1.6.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района «О внесении изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского района от 06.03.2008 №12 «Об установлении Порядка составления проекта бюджета
Дальнеконстантиновского муниципального района»»
Утверждает процедуру составления проекта бюджета района и механизм взаимодействия субъектов бюджетного планирования при составлении проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период
управление финансов
По мере необходимости
1.7.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об установлении Порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области"
Определяет порядок формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
управление экономического развития
1 квартал 2020 года
1.8.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области, формы планов-графиков закупок товаров, работ, услуг"
Определяет основные правила формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
управление экономического развития
1 квартал 2020 года
1.9.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.09.2015 №824 "Об утверждении Положения о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Дальнеконстантиновского муниципального района и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания"
Утверждает процедуру формирования и выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
1.10.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
Определяет подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
управление финансов
Ежегодно, сентябрь - октябрь
1.11.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении Указаний о порядке применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов в части, относящейся к бюджету Дальнеконстантиновского муниципального района "
Утверждает единую структуру программной (непрограммной) части кода целевой статьи расходов бюджета для отражения направления бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Дальнеконстантиновского муниципального района и непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления Дальнеконстантиновского муниципального района, указанных в ведомственной структуре расходов бюджета
управление финансов
Ежегодно, 4 квартал
1.12.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, установленный приказом Управления финансов от 29.12.2012 №85"
Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета района с учетом изменений бюджетного законодательства
управление финансов
По мере необходимости
1.13.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района «О внесении изменений в приказ управления финансов от 29.12.2012 №86 «Об установлении Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств»»
Определяет правила составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета района с учетом изменений бюджетного законодательства
управление финансов
По мере необходимости
1.14.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 27.12.2010 №76 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств и санкционирования оплаты денежных обязательств управлением финансов Д-Константиновского района Нижегородской области"
Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов и санкционирования расходов получателей бюджетных средств управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
1.15.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №92 «Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат и санкционирования расходов муниципальных бюджетных учреждений управлением финансов Д-Константиновского района Нижегородской области»
Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов и санкционирования расходов МБУ управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
1.16.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 18.10.2017 №96 «Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат муниципальных автономных учреждений управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области»
Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов и санкционирования расходов МАУ управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
2.
Основное мероприятие 3. Формирование бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
2.1.
Решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Утверждает основные параметры бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов местного самоуправления Дальнеконстантиновского муниципального района по реализации муниципальных программ, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий
управление финансов
Ежегодно, 4 квартал
2.2.
Решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района «О внесении изменение в решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района "О бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"»
Разрабатывается в ходе исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района с учетом использования доходной части бюджета, необходимости внесения изменений в расходы, затрагивающие основные параметры бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
3.
Основное мероприятие 4. Организация исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
3.1.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №87 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году»
Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района в текущем финансовом году
управление финансов
По мере необходимости
3.2.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 27.12.2010 №63 "Об утверждении порядка
исполнения муниципального бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита муниципального бюджета"
Утверждает Порядок исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета района
управление финансов
По мере необходимости
4.
Основное мероприятие 8. Повышение качества управления бюджетным процессом
4.1.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №94 "О Порядке проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Дальнеконстантиновского муниципального района "
Предусматривает проведение мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета района
управление финансов
По мере необходимости
5.
Основное мероприятие 9. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
5.1.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 19.03.2014г. № 425 «Об утверждении Порядка осуществления Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю»
Утверждает порядок осуществления Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
управление финансов
По мере необходимости
5.2.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 17.04.2015 №419 «Об утверждении порядка осуществления управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района»
Утверждает порядок осуществления управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
5.3.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 21.06.2019 №711 «Об утверждении порядка проведения Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области анализа осуществления главными администраторами средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»
Утверждает порядок проведения Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области анализа осуществления главными администраторами средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
управление финансов
По мере необходимости
5.4.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 06.02.2019 №12 «Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»
Утверждает порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
управление финансов
По мере необходимости
5.5.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 18.04.2018 №525 «Об утверждении стандартов осуществления внутреннего муниципального финансового контроля»
Утверждает Стандарты осуществления управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего муниципального финансового контроля
управление финансов
По мере необходимости
7. Ресурсное обеспечение Программы
Общий объем финансирования Программы за счет средств районного бюджета составляет 316.339,091 тыс. рублей.
Средства на реализацию Программы утверждаются решением о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в таблице 4.
Таблица 4
№
п/п
Наименование муниципальной программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнитель
Расходы (тыс.рублей), годы
2020
2021
2022
2023
2024
1
2
3
4
5
6
7
8
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района»
Всего, в том числе:
76.959,849
64.131,752
58.415,830
58.415,830
58.415,830
управление финансов
75.132,231
64.131,752
58.415,830
58.415,830
58.415,830
ГРБС
1.827,618
0,000
0,000
0,000
0,000
1.
Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
2.
Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
3.
Формирование бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
4.
Организация исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Всего, в том числе:
64.796,615
48.641,962
48.631,740
48.631,740
48.631,740
управление финансов
62.968,997
48.641,962
48.631,740
48.631,740
48.631,740
ГРБС
1.827,618
0,000
0,000
0,000
0,000
5.
Формирование и представление бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
6.
Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
7.
Реализация мер по оптимизации муниципального долга
Всего, в том числе:
5.010,800
5.705,700
0,000
0,000
0,000
управление финансов
5.010,800
5.705,700
0,000
0,000
0,000
8.
Повышение качества управления бюджетным процессом
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
ГРБС
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
9.
Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
10.
Обеспечение реализации муниципальной программы
Всего, в том числе:
7.152,434
9.784,090
9.784,090
9.784,090
9.784,090
управление финансов
7.152,434
9.784,090
9.784,090
9.784,090
9.784,090
8. Анализ рисков реализации Программы
Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Управлением финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие за собой снижение доходов районного бюджета, увеличение расходов районного бюджета.
3. Организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий Программы или задержке в их выполнении.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности всех исполнителей и соисполнителей, курирующих вопросы реализации мероприятий Программы, а также повышение ответственности сотрудников органов местного самоуправления, являющихся исполнителями и соисполнителями Программы, за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
4. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
5. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Нижегородской области и Дальнеконстантиновского муниципального района, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.».
АДМИНИСТРАЦИЯ
ДАЛЬНЕКОНСТАНТИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
26.06.2020 № 584
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ДАЛЬНЕКОНСТАНТИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ОТ 22.11.2019 №1395 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ДАЛЬНЕКОНСТАНТИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА» НА 2020-2024 ГОДЫ»
С целью приведения муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы, утвержденной постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 22.11.2019 №1395, в соответствие с решением Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района от 26.12.2019 №134 «О бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», в соответствии с абзацем 4 части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрация Дальнеконстантиновского муниципального района постановляет:
Муниципальную программу «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы, утвержденную постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 22.11.2019 №1395, изложить в новой редакции (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
И.п.главы местного самоуправления
Е.В.Карпачева
Приложение
к постановлению администрации
Дальнеконстантиновского
муниципального района
от 26.06.2020 № 584
«Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы
(далее – Программа)
Паспорт Программы
Наименование Программы
Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района
Муниципальный заказчик-координатор Программы
Управление финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области (далее - Управление финансов)
Соисполнители программы
Управление экономического развития администрации Дальнеконстантиновского муниципального района;
Отдел организационно-правовой и кадровой работы администрации Дальнеконстантиновского муниципального района;
Структурные подразделения администрации Дальнеконстантиновского муниципального района, осуществляющие руководство отдельными сферами деятельности, совокупностью муниципальных учреждений, предприятий;
Главные распорядители бюджетных средств
Цель программы
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района
Задачи Программы
1.Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования.
2.Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности.
3.Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе района.
4.Совершенствование долговой политики.
5.Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля.
Этапы и сроки реализации Программы
2020 - 2024 годы, реализуется в 1 этап
Объемы бюджетных ассигнований Программы
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 316.339,091 тыс. рублей, в том числе:
2020 год – 76.959,849 тыс.рублей;
2021 год – 64.131,752 тыс.рублей;
2022 год – 58.415,830 тыс.рублей;
2023 год – 58.415,830 тыс.рублей;
2024 год – 58.415,830 тыс.рублей.
Объемы финансирования на выполнение мероприятий Программы ежегодно уточняются в процессе исполнения бюджета района и при формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов Программы
- увеличение доходов консолидированного бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на душу населения до 46,1 тыс. рублей;
- уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений - не более 10%;
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района, в общем объеме расходов бюджета - 100%;
- регулярное размещение на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге;
- удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы составляет не более 50%;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов районного бюджета без учета субвенций из вышестоящих бюджетов - не более 15%;
- объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления по оплате труда) – 0 рублей;
- объем просроченной задолженности по обслуживанию долговых обязательств – 0 рублей;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, - 100%;
- отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, - 100%;
- отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, - 100%
1. Текущее состояние сферы реализации Программы
Эффективное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района.
В 2014 - 2019 годах развитие системы управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области (далее – район) осуществлялось в рамках муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района», утвержденной постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 26.09.2014 №1150.
Реализация указанной программы позволила сформировать нормативную правовую базу, способствующую оптимизации управления бюджетными средствами, повышению эффективности бюджетных расходов, переходу к бюджетированию, ориентированному на результат.
В целом поставленные задачи программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2014 - 2019 годы были выполнены, что обеспечило развитие системы управления муниципальными финансами.
В рамках программы были приняты следующие муниципальные правовые акты:
Концепция управления муниципальным долгом в Дальнеконстантиновском муниципальном районе Нижегородской области на период до 2020 года (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 27.08.2015 №753);
Методика прогнозирования поступлений доходов в бюджет Дальнеконстантиновского муниципального района (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 22.08.2016 №546);
Порядок формирования и ведения реестра источников доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района и муниципальных образований Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 08.11.2017 №1362);
Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета ее результатов при формировании расходов местного бюджета на очередной финансовый год (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 01.09.2017 №1066);
Порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района (постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 29.12.2011 №1631).
Сформирована нормативная правовая база по разработке муниципальных программ и переходу с 2015 года на формирование программного бюджета.
Постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 20.01.2014 №65 утвержден Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области, постановлением администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 16.12.2016 №838 утвержден перечень муниципальных программ Дальнеконстантиновского муниципального района, подлежащих исполнению с 2017 года.
Администрацией Дальнеконстантиновского муниципального района утверждено 18 муниципальных программ, из которых в 2019 году 16 программ приняты к финансированию за счет средств районного бюджета.
Доля программных расходов в общих расходах бюджета в 2018 году составила 93,1%.
Приказом управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №94 утверждена процедура проведения оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Дальнеконстантиновского муниципального района, предусматривающая проведение ежегодного мониторинга оценки качества финансового менеджмента. Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района проведен мониторинг оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета района по итогам 2013 - 2018 гг.
В соответствии с федеральными правовыми актами осуществляется внедрение в бюджетный процесс Дальнеконстантиновского муниципального района отдельных элементов государственной интегрированной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет». В системе сформирован Сводный реестр участников и неучастников бюджетного процесса консолидированного бюджета района, осуществляется заключение соглашений о предоставлении субсидий из бюджета Нижегородской области бюджету Дальнеконстантиновского муниципального района в случае софинансирования из федерального бюджета расходных обязательств Нижегородской области в целях оказания финансовой поддержки выполнения органами местного самоуправления полномочий по вопросам местного значения, а также осуществляется формирование отчетности о реализации указанных соглашений.
Для повышения открытости деятельности муниципальных учреждений Дальнеконстантиновского муниципального района осуществлялось размещение информации на едином официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
ежегодно проводились публичные слушания по проекту бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района и отчету об исполнении бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района;
регулярно размещалась на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://dk.nnov.ru/ информация о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге Дальнеконстантиновского муниципального района, в том числе в доступной для граждан форме опубликованы информационные слайды «Бюджет для граждан».
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Дальнеконстантиновском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности бюджета района.
В 2014 - 2018 годах развитие Дальнеконстантиновского муниципального района характеризовалось положительной динамикой роста бюджетных показателей.
Динамика основных показателей консолидированного и
районного бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за 2014 - 2018 годы
млн.руб.
Наименование показателей
Исполнено за 2014 год
Исполнено за 2015 год
Исполнено за 2016 год
Исполнено за 2017 год
Исполнено за 2018 год
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Доходы
813,1
759,1
775,4
723,1
856,1
798,6
887,3
810,8
1 218,3
1 150,2
в том числе налоговые и неналоговые доходы
184,5
120,2
214,3
156,3
278,1
211,7
316,8
235,1
358,3
275,0
Безвозмездные поступления
628,6
638,9
561,1
566,8
578,0
586,9
570,5
575,7
860,0
875,2
Расходы
792,2
742,7
815,5
758,5
834,8
785,8
880,4
814,3
1 233,2
1 157,9
в том числе расходы социального характера
344,7
341,0
336,1
331,9
404,1
400,7
522,5
516,0
832,5
818,9
Дефицит (профицит)
+20,9
+16,4
-40,1
-35,4
21,4
12,8
6,9
-3,5
-14,9
-7,7
Доходы консолидированного бюджета получены в 2018 году в объеме 1.218,3 млн.руб., что выше уровня 2014 года на 149,8%. Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 358,3 млн.руб., что превышает поступления 2014 года на 194,2%.
Доходы районного бюджета получены в сумме 1.150,2 млн.руб., что составляет 151,5% к уровню 2014 года. Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 275,0 млн.руб., что превышает поступления 2014 года на 228,8%.
В 2018 году органами местного самоуправления Дальнеконстантиновского муниципального района предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в районный бюджет в запланированном объеме, а также увеличению доходов в 2019 году и в среднесрочной перспективе.
Осуществлялось взаимодействие с крупными налогоплательщиками, изысканы резервы по другим налоговым и неналоговым источникам, проведена большая работа с региональными органами власти по привлечению в бюджет Дальнеконстантиновского муниципального района дополнительных средств из областного бюджета.
Расходы консолидированного бюджета исполнены в 2018 году в объеме 1.233,2 млн.рублей, что составляет 155,7% к уровню 2014 года. За счет средств местных бюджетов обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств, выплате заработной платы работникам бюджетной сферы и др.
Ежегодно отмечается увеличение доли социальных расходов. Если в 2014 году доля расходов на образование, культуру, социальную политику, физкультуру и спорт составляла 43,5% от общего объема расходов, в бюджете 2018 года доля этих расходов составляет 67,5%.
За счет проведенных в течение анализируемого периода бюджетных маневров по расходам обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы, утвержденные в "дорожных картах" на 2018 год.
Исполнен бюджет 2018 года с дефицитом в объеме 7,7 млн.рублей. Источниками покрытия дефицита послужили остатки средств на счетах.
Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики муниципального образования Дальнеконстантиновский муниципальный район.
Основными принципами управления муниципальным долгом Дальнеконстантиновского муниципального района являются:
планирование и привлечение долговых обязательств;
обеспечение своевременного обслуживания и погашения муниципального долга.
Управление муниципальным долгом осуществляется управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в соответствии с программой муниципальных внутренних заимствований Дальнеконстантиновского муниципального района, ежегодно утверждаемой Земским собранием Дальнеконстантиновского муниципального района в качестве приложения к решению о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Муниципальный долг по состоянию на 01 января 2019 года составил 6,9 млн.руб.
Администрацией Дальнеконстантиновского муниципального района проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в консолидированный бюджет района, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.
Необходимость реализации основных стратегических целей и задач социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района в условиях адаптации бюджетной системы к замедлению темпов роста экономики и бюджетных доходов требует дальнейшего продолжения бюджетных реформ, достижения качественно нового уровня управления финансами района.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена программа управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района, в том числе:
слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития района и бюджетным планированием;
отсутствие практики долгосрочного бюджетного планирования;
значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета;
сохранение значительного объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений;
недостаточная мотивация органов местного самоуправления к повышению качества управления бюджетным процессом;
необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;
невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов Дальнеконстантиновского муниципального района. К ним относятся:
- сбалансированность бюджета района,
- сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне,
- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения,
- взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств,
- развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
2. Цели и задачи Программы
Целью Программы является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района.
Для достижения цели Программы предполагается решение следующих задач:
1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования.
2. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности.
3. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе района.
4. Совершенствование долговой политики.
5. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля.
3. Сроки реализации Программы
Программа реализуется в течение 2020 - 2024 годов и осуществляется в один этап.
4. Перечень основных мероприятий Программы
Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Таблица 1
№ п/п
Наименование задачи, основного мероприятия
Категория расходов (кап. вложения, НИОКР и прочие расходы)
Сроки выполнения
Ответственный исполнитель (соисполнители)
Краткое описание основного мероприятия
1
2
3
4
5
6
Задача. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования
1.
Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов,
управление экономического развития
Формирование основных направлений бюджетной и налоговой политики Дальнеконстантиновского муниципального района.
Подготовка и доведение до субъектов бюджетного планирования методических рекомендаций по планированию бюджетных ассигнований
2.
Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов, управление экономического развития,
комитет имущественных и земельных отношений
Формирование информации для включения в реестр источников доходов бюджета на основе предоставления информации главными администраторами доходов в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет".
Формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на среднесрочный период на основе предложений главных администраторов доходов.
Проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в бюджет Дальнеконстантиновского муниципального района.
Обеспечение качественного администрирования доходных источников бюджета района.
Проведение мероприятий по повышению собираемости доходов
Задача. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности
3.
Формирование бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств и уточненного реестра расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
Формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Составление проекта решения о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период и необходимых документов и материалов к нему.
Формирование сводной бюджетной росписи бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Внесение изменений в решение о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись
4.
Организация исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников бюджетного процесса, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений.
Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района.
Составление и ведение кассового плана.
Осуществление текущего контроля над расходами бюджета района на стадии подготовки платежных документов получателями средств местного бюджета.
Оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета района в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств
5.
Формирование и представление бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Формирование сводной годовой, квартальной, месячной бюджетной отчетности об исполнении бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Задача. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе Дальнеконстантиновского муниципального района
6.
Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Регулярное размещение на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета.
Организация и проведение публичных слушаний по проекту бюджета района на очередной финансовый год и плановый период и отчету об исполнении бюджета района
Задача. Совершенствование долговой политики
7.
Реализация мер по оптимизации муниципального долга
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Проведение проверок соответствия предельного объема муниципального долга Дальнеконстантиновского муниципального района, предельного объема муниципальных заимствований, расходов на обслуживание муниципального долга ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Обеспечение исполнения расходов на обслуживание муниципального долга Дальнеконстантиновского муниципального района.
Ведение муниципальной долговой книги Дальнеконстантиновского муниципального района.
Осуществление контроля своевременности и полноты исполнения обязательств по погашению долга и уплате процентных платежей в соответствии с заключенными договорами, контрактами и соглашениями
Задача. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля
8.
Повышение качества управления бюджетным процессом
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов,
управление экономического развития,
главные распорядители бюджетных средств
Проведение оценки качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств.
Соблюдение нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.
Инвентаризация и пересмотр расходных обязательств с учетом необходимости их оптимизации и повышения качества использования финансовых ресурсов
9.
Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов,
управление экономического развития,
комитет имущественных и земельных отношений,
отдел строительства и ЖКХ
Осуществление контроля за:
соответствием информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до заказчика;
соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок.
Внесение изменений в муниципальные правовые акты, регулирующие полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю.
Организация и проведение контрольных мероприятий в части проверки использования средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств бюджета района
10.
Обеспечение реализации муниципальной программы
Прочие расходы
2020 - 2024
управление финансов
Материально-техническое обеспечение деятельности управления финансов
5.Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Программы
В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:
Таблица 2
№ п/п
Наименование цели Программы, задачи, целевого индикатора
Ед. измерения
Значение показателя целевого индикатора
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
1
2
3
4
5
6
7
8
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района» на 2020-2024 годы
1.
Цель. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района
Индикаторы
Объем доходов консолидированного бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на душу населения
тыс. руб.
43,7
43,7
46,1
46,1
46,1
1.1.
Задача. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района за счет стратегического бюджетного планирования
уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений
%
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
1.2.
Задача. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности
доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района, в общем объеме расходов бюджета
%
100
100
100
100
100
1.3.
Задача. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе района
регулярное размещение на официальном сайте администрации Дальнеконстантиновского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге
да/нет
да
да
да
да
да
1.4.
Задача. Совершенствование долговой политики
удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы
%
не более 50
не более 50
не более 50
не более 50
не более 50
доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов районного бюджета без учета субвенций из вышестоящих бюджетов
%
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
1.5.
Задача. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля
объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления по оплате труда)
руб.
0
0
0
0
0
объем просроченной задолженности по обслуживанию долговых обязательств
руб.
0
0
0
0
0
удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств
%
100
100
100
100
100
отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год
%
100
100
100
100
100
отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
%
100
100
100
100
100
Достижение среднесрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности.
6. Основные меры правового регулирования, направленные
на достижение целей и конечных результатов Программы
В рамках Программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в Дальнеконстантиновском муниципальном районе, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития района, осуществления финансового контроля и контроля в сфере закупок, обеспечения публичности районного бюджета.
Информация об основных мерах правового регулирования Программы предоставлена в таблице 3.
Таблица 3
N п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта (суть)
Ответственный исполнитель, соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
1.
Основное мероприятие 1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
1.1.
Решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе в Дальнеконстантиновском муниципальном районе»", принятое решением Земского собрания Дальнеконстантиновского района от 19.12.2007 №97
Разрабатывается по мере необходимости, в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений
управление финансов
По мере необходимости
1.2.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении Концепции бюджетной и налоговой политики Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
Определяет основные направления политики Дальнеконстантиновского муниципального района в части доходов и расходов бюджета района, управления муниципальным долгом, в соответствии с которыми осуществляется формирование местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
управление финансов
Ежегодно, до 30 сентября
1.3.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О мерах по реализации решения Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
Регламентирует деятельность ГРБС по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета района, в том числе по обеспечению поступления доходов в бюджет района в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные и сроки выполнения мероприятий
управление финансов
Ежегодно, 1 квартал
1.4.
Правовой акт администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной год и плановый период, проекта бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной год и плановый период"
Утверждает план мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Дальнеконстантиновского муниципального района, консолидированного бюджета района на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета
управление финансов
Ежегодно, 2 квартал
1.5.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 29.12.2011 №1631 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района"
Определяет порядок учета расходных обязательств Дальнеконстантиновского муниципального района, исполняемых за счет средств местного бюджета в очередном финансовом году и плановом периоде
управление финансов
По мере необходимости
1.6.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района «О внесении изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского района от 06.03.2008 №12 «Об установлении Порядка составления проекта бюджета
Дальнеконстантиновского муниципального района»»
Утверждает процедуру составления проекта бюджета района и механизм взаимодействия субъектов бюджетного планирования при составлении проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период
управление финансов
По мере необходимости
1.7.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об установлении Порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области"
Определяет порядок формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
управление экономического развития
1 квартал 2020 года
1.8.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области, формы планов-графиков закупок товаров, работ, услуг"
Определяет основные правила формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
управление экономического развития
1 квартал 2020 года
1.9.
Постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.09.2015 №824 "Об утверждении Положения о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Дальнеконстантиновского муниципального района и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания"
Утверждает процедуру формирования и выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
1.10.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
Определяет подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
управление финансов
Ежегодно, сентябрь - октябрь
1.11.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "Об утверждении Указаний о порядке применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов в части, относящейся к бюджету Дальнеконстантиновского муниципального района "
Утверждает единую структуру программной (непрограммной) части кода целевой статьи расходов бюджета для отражения направления бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Дальнеконстантиновского муниципального района и непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления Дальнеконстантиновского муниципального района, указанных в ведомственной структуре расходов бюджета
управление финансов
Ежегодно, 4 квартал
1.12.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района "О внесении изменений в Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, установленный приказом Управления финансов от 29.12.2012 №85"
Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета района с учетом изменений бюджетного законодательства
управление финансов
По мере необходимости
1.13.
Приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района «О внесении изменений в приказ управления финансов от 29.12.2012 №86 «Об установлении Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств»»
Определяет правила составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета района с учетом изменений бюджетного законодательства
управление финансов
По мере необходимости
1.14.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 27.12.2010 №76 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств и санкционирования оплаты денежных обязательств управлением финансов Д-Константиновского района Нижегородской области"
Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов и санкционирования расходов получателей бюджетных средств управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
1.15.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №92 «Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат и санкционирования расходов муниципальных бюджетных учреждений управлением финансов Д-Константиновского района Нижегородской области»
Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов и санкционирования расходов МБУ управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
1.16.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 18.10.2017 №96 «Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат муниципальных автономных учреждений управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области»
Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов и санкционирования расходов МАУ управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
2.
Основное мероприятие 3. Формирование бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
2.1.
Решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района о бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Утверждает основные параметры бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов местного самоуправления Дальнеконстантиновского муниципального района по реализации муниципальных программ, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий
управление финансов
Ежегодно, 4 квартал
2.2.
Решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района «О внесении изменение в решение Земского собрания Дальнеконстантиновского муниципального района "О бюджете Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"»
Разрабатывается в ходе исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района с учетом использования доходной части бюджета, необходимости внесения изменений в расходы, затрагивающие основные параметры бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
3.
Основное мероприятие 4. Организация исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
3.1.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №87 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году»
Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района в текущем финансовом году
управление финансов
По мере необходимости
3.2.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 27.12.2010 №63 "Об утверждении порядка
исполнения муниципального бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита муниципального бюджета"
Утверждает Порядок исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета района
управление финансов
По мере необходимости
4.
Основное мероприятие 8. Повышение качества управления бюджетным процессом
4.1.
Внесение изменений в приказ управления финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 30.12.2011 №94 "О Порядке проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Дальнеконстантиновского муниципального района "
Предусматривает проведение мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета района
управление финансов
По мере необходимости
5.
Основное мероприятие 9. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
5.1.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 19.03.2014г. № 425 «Об утверждении Порядка осуществления Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю»
Утверждает порядок осуществления Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
управление финансов
По мере необходимости
5.2.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 17.04.2015 №419 «Об утверждении порядка осуществления управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района»
Утверждает порядок осуществления управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Дальнеконстантиновского муниципального района
управление финансов
По мере необходимости
5.3.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 21.06.2019 №711 «Об утверждении порядка проведения Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области анализа осуществления главными администраторами средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»
Утверждает порядок проведения Управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области анализа осуществления главными администраторами средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
управление финансов
По мере необходимости
5.4.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 06.02.2019 №12 «Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»
Утверждает порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
управление финансов
По мере необходимости
5.5.
Внесение изменений в постановление администрации Дальнеконстантиновского муниципального района от 18.04.2018 №525 «Об утверждении стандартов осуществления внутреннего муниципального финансового контроля»
Утверждает Стандарты осуществления управлением финансов администрации Дальнеконстантиновского муниципального района внутреннего муниципального финансового контроля
управление финансов
По мере необходимости
7. Ресурсное обеспечение Программы
Общий объем финансирования Программы за счет средств районного бюджета составляет 316.339,091 тыс. рублей.
Средства на реализацию Программы утверждаются решением о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в таблице 4.
Таблица 4
№
п/п
Наименование муниципальной программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнитель
Расходы (тыс.рублей), годы
2020
2021
2022
2023
2024
1
2
3
4
5
6
7
8
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дальнеконстантиновского муниципального района»
Всего, в том числе:
76.959,849
64.131,752
58.415,830
58.415,830
58.415,830
управление финансов
75.132,231
64.131,752
58.415,830
58.415,830
58.415,830
ГРБС
1.827,618
0,000
0,000
0,000
0,000
1.
Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
2.
Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
3.
Формирование бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
4.
Организация исполнения бюджета Дальнеконстантиновского муниципального района
Всего, в том числе:
64.796,615
48.641,962
48.631,740
48.631,740
48.631,740
управление финансов
62.968,997
48.641,962
48.631,740
48.631,740
48.631,740
ГРБС
1.827,618
0,000
0,000
0,000
0,000
5.
Формирование и представление бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
6.
Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
7.
Реализация мер по оптимизации муниципального долга
Всего, в том числе:
5.010,800
5.705,700
0,000
0,000
0,000
управление финансов
5.010,800
5.705,700
0,000
0,000
0,000
8.
Повышение качества управления бюджетным процессом
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
ГРБС
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
9.
Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
Всего, в том числе:
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
управление финансов
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
10.
Обеспечение реализации муниципальной программы
Всего, в том числе:
7.152,434
9.784,090
9.784,090
9.784,090
9.784,090
управление финансов
7.152,434
9.784,090
9.784,090
9.784,090
9.784,090
8. Анализ рисков реализации Программы
Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Управлением финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие за собой снижение доходов районного бюджета, увеличение расходов районного бюджета.
3. Организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий Программы или задержке в их выполнении.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности всех исполнителей и соисполнителей, курирующих вопросы реализации мероприятий Программы, а также повышение ответственности сотрудников органов местного самоуправления, являющихся исполнителями и соисполнителями Программы, за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
4. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
5. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Нижегородской области и Дальнеконстантиновского муниципального района, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.».
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Официальный сайт администрации Дальнеконстантиновского муниципального района Нижегородской области www.dk.nnov.ru от 29.06.2020 |
| Рубрики правового классификатора: | 010.150.000 Местное самоуправление, 010.150.040 Глава муниципального образования. Местная администрация, 040.000.000 РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНСТИТУТОВ |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
