Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана



Российская Федерация

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИИ ЯРЦЕВСКОГО  СЕЛЬСОВЕТА

ЕНИСЕЙСКОГО РАЙОНА

КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27.05.2020                                       с. Ярцево                                                 35-п

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ПОСТАНОВЛЯЮ :

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана согласно приложению.

2. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на главного бухгалтера администрации Ярцевского сельсовета Е.А.Замятину.

3. Настоящее постановление подлежит опубликованию в печатном издании «Ярцевский вестник» и размещению на официальном информационном Интернет-сайте Енисейского района Красноярского края.

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания и применяется к правоотношениям, возникшим с 01.01.2020 года.

Глава Ярцевского сельсовета                                                                   Р.А. Тихонова

Приложение

к Постановлению

Администрации Ярцевского сельсовета

от 27.05.2020 № 35-п

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения сельского бюджета и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения сельского бюджета (далее - кассовый план).

1.2. Кассовый план включает:

кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

1.3.              Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтерией администрации Ярцевского сельсовета Енисейского района Красноярского края (далее – бухгалтерия сельсовета).

2. ПОКАЗАТЕЛИ КАССОВОГО ПЛАНА

2.1. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется в рублях.

         Кассовый план содержит следующие основные показатели:              

      1) Всего кассовых поступлений в сельский бюджет, в том числе:

- доходы;

- поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета.

2)              Всего кассовых выплат из сельского бюджета, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета.

3) Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.

4) Остаток средств на счете сельского бюджета на начало планового периода.

5) Остаток средств на счете сельского бюджета на конец планового периода.

2.2. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления по перечню групп доходов, установленных решением сельсовета о сельском бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Решение о бюджете).

В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по расходам сельского бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью сельского бюджета.

Показатели расходов могут детализироваться по классификации расходов сельского бюджета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита сельского бюджета группируются по кодам классификации источников внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета.

3. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ДОХОДАМ СЕЛЬСКОГО БЮДЖЕТА

3.1.              Кассовый план по доходам сельского бюджета включает:

кассовый план по доходам сельского бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением доходов на текущий финансовый год.

3.2.              Показатели для составления кассового плана по доходам сельского бюджета на текущий
финансовый год формируются на' основании сумм доходов, утвержденных Решением о бюджете.
Главные администраторы доходов сельского бюджета в срок до 10 декабря года, предшествующего текущему финансовому году, представляют в адрес бухгалтерии сельсовета сведения о помесячном
распределении поступления администрируемых доходов в текущем финансовом году по форме
согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3.3. В целях уточнения прогноза кассовых поступлений доходов сельского бюджета на текущий финансовый год главные администраторы доходов сельского бюджета в срок до 10 марта, 10 июня, 10 сентября текущего финансового года представляют в адрес бухгалтерии сельсовета уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых доходов сельского бюджета на очередной квартал и до конца года и предложения о внесении изменений в Решение о бюджете с расчетами и обоснованиями.

3.4. В случае внесения изменений в Решение о бюджете составляется уточненный прогноз кассовых поступлений доходов в сельский бюджет на текущий финансовый год.

3.5. Уточненный кассовый план по доходам сельского бюджета на текущий финансовый год составляется при внесении изменений в сводную бюджетную роспись сельского бюджета по следующим основаниям:

-              в случаях, предусмотренных абзацем 2 пункта 2 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- на сумму доходов, дополнительно полученных сельскими  бюджетными учреждениями от осуществления предпринимательской деятельности, от безвозмездных перечислений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ;

- на сумму средств межбюджетных трансфертов, поступивших из краевого бюджета на осуществление отдельных целевых расходов на основании краевых законов и (или) нормативных правовых актов  Правительства края, а также соглашений, заключенных с главными распорядителями средств краевого бюджета, и уведомлений главных распорядителей средств краевого бюджета;

- на сумму средств, поступивших из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации:

укрепление материально-технической базы сельсовета и оказание адресной социальной помощи неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности.

3.7. Показатели кассового плана по доходам сельского бюджета, определенные в соответствии с пунктами 3.2, 3.5 и 3.6 настоящего Порядка, отражаются в базе данных программы для ЭВМ "Автоматизированная система управления бюджетным процессом на региональном и муниципальном уровнях бюджетной системы Российской Федерации.

4. СОСТАВЛЕНИЕ И ВЕДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА

ПО РАСХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

ДЕФИЦИТА СЕЛЬСКОГО БЮДЖЕТА

4.1.              Кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета включает:

кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

4.2.              Показатели для составления кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета формируются на основании показателей сводной
бюджетной росписи сельского бюджета.

4.3.              В целях составления кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета:

главные распорядители и главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета не позднее десяти рабочих дней после получения уведомления от бухгалтерии сельсовета о бюджетных ассигнованиях на текущий финансовый год распределяют показатели сводной бюджетной росписи по месяцам и ежемесячно до 28-го числа формируют заявки на финансирование на очередной месяц в интегрированной базе данных АСУ БП;

бухгалтерия сельсовета на основании распределенных показателей сводной бюджетной росписи формирует кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета по форме согласно приложению N 2.

4.4.              В целях ведения кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета бухгалтерия сельсовета:

составляет уточненный кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета в случае внесения изменений в Решение о бюджете по форме согласно приложению N 2.

Показатели кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета и прогноз по осуществлению   кассовых  выплат  по   расходам   и   источникам   внутреннего   финансирования

дефицита сельского бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией могут уточняться по мере необходимости.

Приложение N 1

к Порядку

составления и ведения

кассового плана

на основании

     

Сведения о помесячном распределении поступления администрируемых доходов
в              году

       (наименование и реквизиты решения сельсовета о сельском бюджете на очередной финансовый год и плановый период)

(наименование главного администратора доходов сельского бюджета)

( рублях)

Код

классификации доходов бюджета

Наименование кода дохода бюджета

Всего на очередной финансовый год

В том числе по месяцам

январь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Приложение N 2

к Порядку

составления и ведения

кассового плана

Кассовый  план  по  расходам и источникам внутреннего

финансирования  дефицита  сельского   бюджета

по   состоянию  на   "'    "              20        г.

-

(рублях)

Показатель

Сумма

на

год

В том числе по месяцам

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Остаток средств на начало периода

Поступления по

источникам

внутреннего

финансирования

дефицита

сельского

бюджета

Государственные ценные бумаги

Кредиты

кредитных

организаций

Бюджетные кредиты

Иные поступления

Всего кассовых выплат

Расходы

Выплаты по

источникам

внутреннего

финансирования

дефицита

сельского

бюджета

Государственные ценные бумаги

Кредиты

кредитных

организаций

Бюджетные кредиты

Иные выплаты

Сальдо кассовых поступлений и кассовых выплат

Остаток средств на конец периода

Приложение N 4

к Порядку

составления и ведения

кассового плана

Прогноз  по  осуществлению кассовых  выплат  по  расходам,
и  источникам  внутреннего  финансирования  дефицита
краевого   бюджета  на              200_  г.

КБ К

Наименование кода бюджетной классификации

План

на             

Профинансировано за месяц

Отклонение от плана

1-я неделя

план

профинансировано

РАСХОДЫ

ИСТОЧНИКИ

ФИНАНСИРОВАНИ

Я

ДЕФИЦИТА