О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОТ 17 ИЮНЯ 2013 ГОДА № 252 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНА...



Are You suprised ?

1

ПРАВИТЕЛЬСТВО УДМУРТСКОЙ  РЕСПУБЛИКИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 28 апреля 2014 года № 150

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОТ 17 ИЮНЯ 2013 ГОДА № 252 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ» НА 2013-2015 ГОДЫ»

Правительство Удмуртской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Внести в постановление Правительства Удмуртской Республики от  17 июня 2013 года № 252 «Об утверждении государственной программы Удмуртской Республики «Управление государственными финансами» на  2013-2015 годы» следующие изменения:

1) в наименовании и по тексту постановления слова «на 2013-2015 годы» исключить;

2) государственную программу Удмуртской Республики «Управление государственными финансами» на 2013-2015 годы», утвержденную указанным постановлением, изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

Исполняющий обязанности Председателя Правительства Удмуртской Республики – А.Г.Коробейников

Приложение  к постановлению Правительства Удмуртской Республики от 28 апреля 2014 года № 150

«Утверждена постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 года № 252

ГОСУДАРСТВЕННАЯ  ПРОГРАММА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ»

Паспорт государственной программы

Наименование  

государственной

программы     

«Управление государственными финансами» (далее – государственная программа)

Ответственный 

исполнитель   

государственной

программы     

Министерство финансов Удмуртской Республики             

Соисполнители 

государственной

программы     

Государственные органы Удмуртской  Республики;                                             

органы местного самоуправления в Удмуртской Республике (по согласованию)                                    

Срок реализации

государственной

программы     

2013 - 2020 годы                                        

Этапы         

государственной

программы     

Этапы не выделяются

Цели          

государственной

программы     

Обеспечение исполнения расходных обязательств Удмуртской Республики при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики, повышение  эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления

Задачи        

государственной

программы     

1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике, повышения качества финансового менеджмента в секторе государственного управления, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики;                                            

2) нормативно-методическое обеспечение бюджет-ного процесса в Удмуртской Республике, организация планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;                                   

3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Удмуртской Республики и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового  контроля;                                               

4) проведение консервативной долговой политики;         

5) совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики  бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике;      

6) развитие информационной системы управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике                                              

Подпрограммы  

государственной

программы     

1) повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики;

2) нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике;            

3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике;           

4) управление государственным долгом Удмуртской Республики;                                             

5) развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике;                    

6) создание условий для реализации государственной программы                                               

Целевые       

показатели    

(индикаторы)  

государственной

программы     

1) объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики;       

2) отношение дефицита бюджета Удмуртской Республики к доходам бюджета Удмуртской Республики, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;                                   

3) отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Удмуртской Республики и государственных учреждений Удмуртской Республики (за исключением просроченной кредиторской задолженности, образованной по приносящей доход деятельности (собственные доходы учреждений), и средств по обязательному медицинскому страхованию) к расходам бюджета Удмуртской Республики;

4) доля расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Удмуртской Республики (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)

Ресурсное     

обеспечение   

государственной

программы     

Объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит                           98 224 499,3 тыс. рублей, в том числе:                                            

в 2013 году – 7 250 004,7 тыс. рублей;                   

в 2014 году – 7 283 083,2 тыс. рублей;                   

в 2015 году – 9 491 716,0 тыс. рублей;

в 2016 году – 12 061 272,4 тыс. рублей;                   

в 2017 году – 13 288 197,9 тыс. рублей;                   

в 2018 году – 14 674 753,0 тыс. рублей;

в 2019 году – 16 171 159,7 тыс. рублей;                   

в 2020 году – 18 004 312,4 тыс. рублей.                                                      

Расходы за счет средств бюджетов муниципальных образований на софинансирование республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)» в 2013 году составили 13 621,5 тыс. рублей

Ожидаемые     

конечные      

результаты    

реализации    

государственной

программы     

и показатели  

эффективности 

Ожидаемые конечные результаты реализации государственной программы:                                              

сбалансированность бюджета Удмуртской Республики в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики до 73,1  млрд. рублей в 2020 году;                   

просроченная кредиторская задолженность бюджета Удмуртской Республики и государственных учреждений Удмуртской Республики не превысит             1 процента от общей суммы расходов бюджета Удмуртской Республики;

определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Удмуртской Республики;

создание условий для повышения эффективности управления государственными и муниципальными (далее – также общественными) финансами в Удмуртской Республике для выполнения государственных (муниципальных) функций и обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, повышения их доступности и качества;                              

переход на формирование бюджета Удмуртской Республики по принципу программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках государственных программ, в 2020 году составит 95,1 процента расходов бюджета Удмуртской Республики

1. Приоритеты государственной политики, цели, задачи в сфере социально-экономического развития, в рамках которой реализуется государственная программа

Система управления общественными финансами является инструментом реализации государственной социально-экономической политики. От эффективности этой системы во многом зависит эффективность государственного управления, достижение стратегических целей социально-экономического развития Удмуртской Республики, в том числе повышение уровня и качества жизни населения, устойчивый экономический рост, модернизация экономики и социальной сферы.

Приоритеты государственной бюджетной политики определены в следующих стратегических и программных документах Российской Федерации и Удмуртской Республики:

документы Российской Федерации:

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года № 1662-р);

Бюджетное послание Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 2013 - 2015 годах»;

Концепция создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года № 1275-р);

Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р);

Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами» (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 марта 2013 года № 293-р);

Государственная программа Российской Федерации «Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации» (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года № 376-р);

документы Удмуртской Республики:

Стратегия социально-экономического развития Удмуртской Республики на период до 2025 года (утверждена Законом Удмуртской Республики от 9 октября 2009 года № 40-РЗ);

Программа социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2010 - 2014 годы (утверждена Законом Удмуртской Республики от 18 декабря 2009 года № 68-РЗ);

Основные направления бюджетной и налоговой политики на  2013 - 2015 годы (утверждены Указом Президента Удмуртской Республики от 15 августа 2012 года № 146).

В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты государственной политики в рамках реализации государственной программы «Управление государственными финансами»:

1) повышение эффективности бюджетных расходов, оптимизация действующих расходных обязательств;

2) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики, что является важнейшей предпосылкой финансового обеспечения принятых расходных обязательств Удмуртской Республики и создает базовые условия для социально-экономического развития Удмуртской Республики;

3) развитие информационной системы управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике.

Направления преобразований в сфере применения информационных и телекоммуникационных технологий для управления общественными финансами в Российской Федерации определены Концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года № 1275-р. Органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации рекомендовано при разработке систем управления государственными (муниципальными) финансами руководствоваться положениями указанной Концепции;

4) соблюдение сроков составления и внесения проекта бюджета Удмуртской Республики в Государственный Совет Удмуртской Республики, исполнение закона Удмуртской Республики о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, формирование полной и достоверной бухгалтерской и бюджетной отчетности;

5) развитие системы государственного (муниципального) финансового контроля.

Внедрение новых принципов управления общественными финансами - повышение эффективности бюджетных расходов, составление и исполнение бюджета на основе программно-целевых принципов, финансирование государственных учреждений на основе государственных заданий, расширение полномочий и повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств в бюджетном процессе, - требуют преобразований  в сфере организации финансового контроля. Правовые основания для таких преобразований предусмотрены Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

6) безусловное исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств Удмуртской Республики без нарушения сроков и объемов их погашения, соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

7) повышение уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике за счет создания стимулов для расширения собственной доходной базы местных бюджетов, а также совершенствования распределения дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Механизмом, обеспечивающим проведение единой государственной политики на территории Удмуртской Республики, является предоставление субсидий на софинансирование расходных обязательств по направлениям, обеспечивающим решение приоритетных задач социально-экономического развития Удмуртской Республики.

Безусловным является финансовое обеспечение переданных органам местного самоуправления в Удмуртской Республике отдельных государственных полномочий.

Кроме того, непосредственное влияние на систему мероприятий и иные параметры государственной программы окажут принятые и планируемые к принятию правовые акты Российской Федерации, а именно:

1) Федеральный закон от 7 мая 2013 года № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса»;

2) долгосрочная бюджетная стратегия Российской Федерации;

3) концепция совершенствования межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2018 года.

Стратегией социально-экономического развития Удмуртской Республики на период до 2025 года определены основные направления совершенствования системы управления бюджетным процессом, а именно:

приоритет долгосрочного и среднесрочного бюджетного планирования, позволяющего учитывать основные направления социально-экономического развития и обеспечивающего предсказуемость бюджетной политики;

повышение эффективности бюджетных расходов, оптимизация действующих расходных обязательств;

максимальное использование программно-целевого принципа бюджетного планирования, ориентированного на цели развития Удмуртской Республики и решение отраслевых задач субъектов бюджетного планирования;

повышение качества и доступности предоставляемых населению государственных и муниципальных услуг, дальнейшее разгосударствление рынка предоставления государственных услуг путем преобразования бюджетных учреждений в автономные учреждения;

определение оптимальных форм поддержки реального сектора экономики в Удмуртской Республике;

дальнейшее развитие действующей системы межбюджетных отношений в Удмуртской Республике, направленное на реализацию механизмов стимулирования наращивания собственной доходной базы бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике и повышения собираемости налоговых доходов, создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, совершенствование механизмов оказания финансовой помощи органам местного самоуправления в Удмуртской Республике, системы разграничения расходных обязательств между бюджетом Удмуртской Республики и бюджетами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Согласно Программе социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2010 - 2014 годы стратегической целью бюджетной политики Удмуртской Республики является создание финансовой основы для достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Удмуртской Республики, повышение качества и доступности предоставляемых гражданам государственных услуг.

В соответствии с Указом Президента Удмуртской Республики от 15 августа 2012 года № 146 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Удмуртской Республики на 2013 - 2015 годы» основными направлениями бюджетной политики Удмуртской Республики в 2013 - 2015 годах являются:

1) решение социальных задач, реализация социально и экономически значимых программ и мероприятий, направленных на сохранение и повышение жизненного уровня населения Удмуртской Республики, совершенствование форм и методов социальной поддержки населения с целью усиления адресности при предоставлении социальной помощи, услуг и льгот;

2) четкая ориентация структуры бюджетных расходов в пользу тех, которые направлены на развитие Удмуртской Республики. Расходы на образование, науку, инфраструктуру должны быть приоритетными и должны стимулировать рост частных инвестиций в экономику Удмуртской Республики;

3) бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств должны включаться в бюджет Удмуртской Республики при условии обеспечения доходами в полном объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств Удмуртской Республики;

4) формирование бюджета Удмуртской Республики на основе государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) с учетом конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств Удмуртской Республики в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий;

5) увеличение доли программных расходов бюджета, поэтапное внедрение с 2013 года программно-целевого принципа организации деятельности государственных органов Удмуртской Республики и, соответственно, «программного бюджета» с утверждением основных государственных программ;

6) ориентация деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, государственных учреждений Удмуртской Республики на достижение конкретных результатов, решение сопутствующих задач перехода на программно-целевые методы управления;

7) внедрение и практическая реализация системы мотивации руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в зависимости от показателей результативности профессиональной трудовой деятельности;

8) организация работы по созданию единой информационной системы управления государственными и муниципальными финансами;

9) дальнейшее расширение самостоятельности и ответственности главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, прежде всего, путем совершенствования методов и процедур оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, укрепления финансовой дисциплины;

10) внедрение и практическая реализация предусмотренного законодательством нового механизма финансирования государственных и муниципальных учреждений, а в самих учреждениях - обеспечение перехода к «эффективным» контрактам с руководителем государственного (муниципального) учреждения, который должен четко определять достижение определенных результатов к установленному сроку и условия оплаты труда руководителя в зависимости от достигнутых результатов;

11) применение механизмов стимулирования участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике к повышению эффективности бюджетных расходов, проведению мероприятий по оптимизации бюджетной сети, повышению энергоэффективности в бюджетном секторе;

12) создание механизмов, стимулирующих государственные и муниципальные учреждения Удмуртской Республики к повышению качества оказываемых ими услуг и повышению эффективности бюджетных расходов Удмуртской Республики;

13) совершенствование методов финансового контроля в целях оценки эффективности использования финансовых ресурсов, государственной собственности и имущества казны Удмуртской Республики;

14) проведение консервативной долговой политики в Удмуртской Республике, сохранение объема внутренних заимствований Удмуртской Республики на экономически безопасном уровне;

15) обеспечение постоянного доступа Удмуртской Республики на долговые рынки на приемлемых условиях заимствований;

16) безусловное исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств Удмуртской Республики в полном объеме и в установленные сроки;

17) сохранение уровня кредитного рейтинга Удмуртской Республики, способствующего повышению доверия инвесторов к региону;

18) обеспечение прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса в Удмуртской Республике в понятной для неподготовленного пользователя информативной и компактной форме.

В соответствии с приоритетами государственной бюджетной политики определены цели и задачи в сфере реализации государственной программы.

Целью государственной программы является обеспечение исполнения расходных обязательств Удмуртской Республики при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики, повышение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в общественном секторе.

Для достижения указанной цели планируется решение следующих задач:

1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике, повышения качества финансового менеджмента в секторе государственного управления, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики; 

2) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Удмуртской Республике, организация планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;

3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Удмуртской Республики и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля;

4) проведение консервативной долговой политики;

5) совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике;

6) развитие информационной системы управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике.

2. Подпрограммы государственной программы

Для достижения цели и решения задач государственной программы в ее составе сформированы следующие подпрограммы:

1) повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики;

2) нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике;

3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике;

4) управление государственным долгом Удмуртской Республики;

5) развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике;

6) создание условий для реализации государственной программы.

2.1. Подпрограмма «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики»

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

Ответственный

исполнитель 

подпрограммы

Министерство финансов Удмуртской Республики               

Соисполнители

подпрограммы

Государственные органы Удмуртской Республики                                                

Срок        

реализации  

подпрограммы

2013 - 2020 годы                  

Этапы       

подпрограммы

Этапы не выделяются

Цели        

подпрограммы

1) cоздание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике, повышения качества      финансового менеджмента в секторе государственного        

управления;

2) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики;                                       

3) развитие информационной системы управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике                                                

Задачи      

подпрограммы

1) внедрение в практику государственного управления Удмуртской Республики долгосрочного бюджетного планирования;           

2) переход к составлению и исполнению бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;

3) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе государственных программ Удмуртской Республики;

4) повышение эффективности оказания государственных услуг государственными учреждениями на основе совершенствования практики применения государственных заданий и нормативных затрат;

5) повышение эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами;

6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и государственных учреждений;

7) создание стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике;

8) интеграция информационных систем, используемых для управления общественными (государственными и муниципальными) финансами в Удмуртской Республике (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных  образований; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, интеграция информационных систем разных уровней бюджетов);           

9) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в Удмуртской Республике путем внедрения новых информационных технологий, в том числе создание специализированного сайта общественных финансов Удмуртской Республики;                                               

10) внедрение информационной системы планирования бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов      

Целевые     

показатели  

(индикаторы)

подпрограммы

1) оценка качества управления государственными финансами Удмуртской Республики, определяемая Министерством финансов Российской Федерации;                                     

2) средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики;

3) средний уровень качества управления муниципальными финансами по отношению к предыдущему году; 

4) отношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законодательным (представительным) органом государственной власти Удмуртской Республики к налоговым доходам бюджета Удмуртской Республики

Ресурсное   

обеспечение 

подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 459 299,7 тыс. рублей, в том числе:                        

в 2013 году – 45 942,6  тыс. рублей;                      

в 2014 году – 40 267,0  тыс. рублей;                      

в 2015 году –  57 173,0  тыс. рублей;

в 2016 году – 57 173,0  тыс. рублей;                      

в 2017 году –  60 031,7  тыс. рублей;                      

в 2018 году –  63 033,3  тыс. рублей;

в 2019 году –  66 184,9  тыс. рублей;                      

в 2020 году –  69 494,2  тыс. рублей.                                    

Расходы за счет средств бюджетов муниципальных образований на софинансирование республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011- 2013 годы)» в 2013 году составили 13 621,5 тыс. рублей

Ожидаемые   

конечные    

результаты  

реализации  

подпрограммы

и показатели

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики;

внедрение в практику государственного управления долгосрочного бюджетного планирования;

переход к составлению и исполнению бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;

доля расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках программ (государственных, ведомственных целевых программ), в 2020 году составит 95,1 процента в расходах бюджета Удмуртской Республики;

обеспечение надлежащего качества управления государственными финансами Удмуртской Республики;

средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики не ниже 76,5 процента;

повышение качества управления муниципальными финансами;

интеграция информационных систем, используемых для управления общественными (государственными и муниципальными) финансами в Удмуртской Республике (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных      образований; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, информационных систем разных уровней бюджетов);                       

создание специализированного сайта общественных финансов Удмуртской Республики;

внедрение информационной системы планирования бюджета Удмуртской Республики на основе

программно-целевых принципов.  

Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых государственных и муниципальных услуг, за счет:

изменения подходов к финансированию государственных (муниципальных) учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе;

осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в государственных (муниципальных) услугах;

внедрения систем мотивации руководителей и специалистов государственных (муниципальных) учреждений на оказание качественных государственных (муниципальных) услуг в соответствии с государственными (муниципальными) заданиями, снижение издержек на их оказание;

реализации механизмов государственно-частного партнерства;

повышения открытости информации о государственных и муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора.

Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:

полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления;

учета и оценки всех инструментов государственного и муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач;

внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов органов государственной власти и местного самоуправления на достижение результатов;

совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.

Предполагается достичь экономической эффективности за счет внедрения единых методик расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики.

Синергия социальной, экономической и бюджетной эффективности, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития Удмуртской Республики              

2.1.1. Характеристика состояния сферы реализации подпрограммы, в том числе основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Наполнение бюджета Удмуртской Республики напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном уровне налоговой и бюджетной политики.

Экономическая ситуация в стране и в Удмуртской Республике после кризиса 2008 - 2009 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается рост объема промышленной продукции, сальдированной прибыли предприятий, объема розничного товарооборота, инвестиций в основной капитал. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета Удмуртской Республики за счет налоговых и неналоговых доходов.

Вместе с тем сохраняются традиционные риски для регионального бюджета, которые оказывают влияние на объем доходов и расходов бюджета Удмуртской Республики, качество бюджетного планирования:

1) изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, приводящее к централизации доходов на федеральном уровне.

Доля налоговых доходов, собранных на территории Удмуртской Республики и зачисленных в консолидированный бюджет Удмуртской Республики сократилась. Так, в 2009 году зачислено в консолидированный бюджет 43 процента от собранных на территории Удмуртской Республики налоговых доходов, в 2010 году - 39 процентов, в 2011 году - 35 процентов, в 2012 году - 34 процента, в 2013 году – 35 процентов;

2) система распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных в федеральном бюджете, между субъектами Российской Федерации.

Значительная часть межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации распределяется в течение финансового года. При составлении проекта бюджета учесть такого рода средства не представляется возможным;

3) разграничение расходных полномочий.

Практически ежегодно происходит перераспределение расходных полномочий на бюджеты субъектов Российской Федерации без соответствующего увеличения доходных источников, в связи с этим увеличивается объем расходных обязательств Удмуртской Республики, не обеспеченных источниками доходов.

С 2012 года наблюдается тенденция замедления экономического роста, как в целом в Российской Федерации, так и в Удмуртской Республике. Замедление темпов экономического роста является причиной замедления роста доходов бюджетов и ведет к ограничению бюджетных возможностей для достижения целей социально-экономического развития и исполнения расходных обязательств. В этих условиях, с учетом поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 - 601, 606, от 1 июня 2012 года № 761, от 28 декабря 2012 года № 1688 задач, важно продолжить работу по изменению идеологии бюджетного процесса, мотивируя органы государственной власти и местного самоуправления на эффективное использование бюджетных средств, добиваясь лучших результатов при снижении издержек.

Особенно взвешенного подхода требует решение задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики, основанное на среднесрочном и долгосрочном финансовом планировании. Начиная с 2011 года, в Удмуртии формируется бюджет на очередной финансовый год и плановый период. Формирование финансового плана на долгосрочную перспективу - задача, которую предстоит решить в рамках реализации государственной программы.

С 2012 года снижается темп роста доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики, и, как следствие, увеличивается дефицит консолидированного бюджета Удмуртской Республики (таблица 1).

Таблица 1.  Основные параметры консолидированного бюджета Удмуртской Республики

Наименование показателя

2011 год

2012 год

2013 год

отчет

отчет

отчет

Доходы, млн. руб.

53 045,5

57 547,8

60 990,8

Темп роста доходов к уровню предыдущего года, %

124,8

108,5

106,0

Безвозмездные поступления, млн. руб.

15 723,9

13 981,1

13 095,8

Расходы, млн. руб.

54 231,0

64 959,0

70 039,9

Темп роста расходов к уровню предыдущего года, %

109,8

119,8

107,8

Дефицит, млн. руб.

-1 185,5

-7 411,2

-9049,1

Отношение дефицита бюджета к доходам без учета безвозмездных поступлений, рассчитанное в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, %

0,67

8,87

16,80

Аналогичная ситуация складывается в отношении бюджета Удмуртской Республики (таблица 2).

Таблица 2. Основные параметры бюджета Удмуртской Республики

Наименование показателя

2011

год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016

год

2017

год

2018

год

2019

год

2020

год

отчет

отчет

отчет

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

Доходы, млн. руб.          

44509,9

48284,9

50095,7

49159,9

50313,7

54273,4

56733,0

59315,6

62027,3

64874,5

Темп роста доходов к уровню

прошлого года, %           

122,9

108,5

103,8

98,1

102,3

107,9

104,5

104,6

104,6

104,6

Налоговые и неналоговые    

доходы, млн. руб.          

28700,4

34302,5

36993,7

41961,9

45425,1

49191,7

51651,2

54233,8

56945,5

59792,8

Безвозмездные поступления, 

млн. руб.                  

15809,5

13982,4

13102,0

7198,0

4888,5

5081,8

5081,8

5081,8

5081,8

5081,8

Расходы, млн. руб.         

46302,2

55115,2

57878,8

55466,4

56250,5

58598,2

61283,0

64215,6

65227,3

68074,5

Темп роста расходов к уровню

прошлого года, %           

110,0

119,0

105,0

95,8

101,4

104,2

104,6

104,8

101,6

104,4

Дефицит, млн. руб.         

1792,3

6830,4

7783,1

6306,5

5936,9

4324,8

4550,0

4900,0

3200,0

3200,0

Несмотря на жесткие бюджетные ограничения, органам государственной власти Удмуртской Республики удается сбалансировать бюджет в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

В структуре доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики доминируют налоговые и неналоговые доходы – более 70 процентов; при этом доля налоговых и неналоговых доходов бюджета ежегодно увеличивается (таблица 3).

Таблица 3. Структура доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики (%)

Наименование показателя

2011 год

2012 год

2013 год

Налоговые и неналоговые доходы

70,4

75,7

78,5

Безвозмездные поступления

29,6

24,3

21,5

Итого доходов

100,0

100,0

100,0

Основная часть поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики обеспечена поступлениями налога на доходы физических лиц и налога на прибыль организаций.

В 2012 году более чем в 4 раза к уровню прошлых лет сократился объем недополученных доходов в бюджет Удмуртской Республики в результате действия налоговых льгот, установленных на территории Удмуртской Республики (таблица 4). В основном, это связано с отменой льготы по освобождению от уплаты налога на имущество организаций органов исполнительной власти Удмуртской Республики, государственных органов Удмуртской Республики, органов местного самоуправления в Удмуртской Республике, государственных учреждений Удмуртской Республики или муниципальных учреждений муниципальных образований, расположенных на территории Удмуртской Республики.

Таблица 4. Объем недополученных доходов в бюджет Удмуртской Республики в результате действия налоговых льгот, установленных на территории Удмуртской Республики

Наименование показателя

2010 год

2011 год

2012 год

Объем недополученных доходов в бюджет Удмуртской Республики в результате действия налоговых льгот, установленных на территории Удмуртской Республики, всего,  млн. руб.

1 246,0

1 270,9

303,6

в том числе:

по налогу на прибыль организаций

27,4

42,9

77,5

по налогу на имущество организаций

1 192,3

1 200,4

200,0

по транспортному налогу

26,3

27,6

26,2

Объем недополученных доходов в бюджет Удмуртской Республики в результате действия налоговых льгот, установленных на территории Удмуртской Республики, всего, % к налоговым доходам бюджета Удмуртской Республики

5,22

4,52

0,91

Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Удмуртской Республики, бюджета Удмуртской Республики находится в пределах 1% расходов соответствующего бюджета (таблица 5).

Таблица 5. Сведения о просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Удмуртской Республики, бюджета Удмуртской Республики

Наименование показателя

на 01.01.2011 г.

на 01.01.2012 г.

на 01.01.2013 г.

на 01.01.2014 г.

Объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Удмуртской Республики

млн. рублей

195,3

103,3

42,4

231,0

% к расходам

0,36

0,16

0,07

0,33

Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Удмуртской Республики

млн. рублей

14,3

9,5

1,0

206,8

% к расходам

0,03

0,02

0,002

0,36

Просроченная кредиторская задолженность по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату работникам органов государственной власти Удмуртской Республики, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных казенных учреждений в Удмуртской Республике отсутствует.

Важной предпосылкой для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета является качественное бюджетное планирование. Согласно Закону Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» начиная с 2011 года проект закона о бюджете Удмуртской Республики составляется на очередной финансовый год и плановый период. Бюджеты всех муниципальных районов и городских округов в Удмуртской Республике также принимаются на очередной финансовый год и плановый период.

Вместе с тем, параметры бюджета, утвержденные на плановый период, имеют существенные отклонения от параметров бюджета, утвержденного на очередной финансовый год (таблица 6).

Таблица 6. Отклонение основных параметров бюджета Удмуртской Республики, принятого на очередной год, от параметров бюджета, принятого на первый год планового периода (на примере бюджета Удмуртской Республики на 2013 год) (тыс.руб.)

Основные параметры бюджета

Первый год планового периода

Очередной год

Отклонение параметров первоначального плана на очередной год от параметров первого года планового периода

Отклонение параметров уточненного плана на очередной год от параметров первого года планового периода

Закон Удмуртской Республики от 28.12.2011                № 80-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»

Закон Удмуртской Республики от 24.12.2012                 № 75-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»

Закон Удмуртской Республики от 24.12.2012                 № 75-РЗ (в редакции Закона Удмуртской Республики от 18 декабря 2013 года                  № 85-РЗ) «О бюджете Удмуртской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»

тыс. рублей

%

тыс. рублей

%

Доходы

34 676 177,0

41 384 846,5

43 507 576,3

6 708 669,5

119,3

8 831 399,3

125,5

в том числе межбюджетные трансферты

3 106 602,0

4 553 878,5

5 199 957,2

1 447 276,5

146,6

2 093 355,2

167,4

Расходы

42 118 008,4

51 365 253,2

53 727 180,0

9 247 244,8

122,0

11 609 171,6

127,6

При принятии бюджета на 2013 год и плановый период план по доходам бюджета Удмуртской Республики на 2013 год был увеличен более чем на 6,7 млрд. рублей или на 19,3% по сравнению с планом, принятым на первый год планового периода при утверждении бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов; по расходам увеличение составило 9,2 млрд. рублей или 22,0 %.

С учетом корректировки плана в процессе исполнения бюджета увеличение составило 8,8 млрд. рублей или 25,5% по доходам, 11,6 млрд. рублей или 27,6% - по расходам. При этом 24% увеличения по доходам связано с изменением плана поступлений межбюджетных трансфертов из федерального бюджета.

По факту исполнения бюджета Удмуртской Республики за 2013 год первоначально утвержденный план по доходам перевыполнен на 8,7 млрд. рублей или на 21%, по расходам – на 6,5 млрд. рублей или на 12,7%   (таблица 7).

Таблица 7. Отклонение фактического исполнения основных параметров бюджета Удмуртской Республики на 2013 год от первоначального плана (тыс. руб.)

Основные параметры бюджета

План согласно Закону Удмуртской Республики от 24.12.2012 г. № 75-РЗ
«О бюджете Удмуртской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»

Фактически исполнено

Отклонение фактического исполнения от первоначального плана

тыс. руб.

%

Доходы

41 384 846,5

50 095 691,4

8 710 844,9

121,0

в том числе межбюджетные трансферты

4 553 878,5

12 359 037,5

7 805 159,0

271,4

Расходы

51 365 253,2

57 878 767,3

6 513 514,1

112,7

Недостатком бюджетного планирования в республике является распределение законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики по состоянию на начало финансового года незначительного объема субсидий по муниципальным образованиям. Так, Законом Удмуртской Республики от 24 декабря 2012 года № 75-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»  распределено по муниципальным образованиям лишь 11,5% от общего объема межбюджетных субсидий, предусмотренных на 2013 год; 17,5% - на 2014 год; 21,7% - на 2015 год.

Характерной чертой бюджетной политики на современном этапе является повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Деятельность в этом направлении призвана повысить эффективность государственного управления, обеспечить выполнение расходных обязательств в полном объеме и решение приоритетных задач социально-экономического развития Удмуртской Республики в условиях ограниченности ресурсов. Для обеспечения системности таких преобразований утверждена постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10 мая 2011 года № 138 республиканская целевая программа «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)». По отдельным направлениям ее реализации достигнуты следующие положительные результаты:

1) ежегодно обеспечивается сбалансированность и устойчивость бюджета Удмуртской Республики;

2) проведена работа по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, а именно:

приняты нормативные правовые акты и методические материалы, необходимые для разработки проектов государственных программ Удмуртской Республики и перехода к программному формату бюджета (Закон Удмуртской Республики от 10 октября 2011 года № 48-РЗ «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике», Перечень государственных программ Удмуртской Республики, Положение о разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики, Методические рекомендации по разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики);

в составе документов и материалов к проекту бюджета Удмуртской Республики на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов представлено аналитическое распределение бюджетных ассигнований по государственным программам;

доля средств бюджета Удмуртской Республики, распределяемая в рамках государственных, республиканских и ведомственных целевых программ, в общем объеме расходов бюджета в 2013 году составила 99,98 %;

в 2013 году утверждены 26 государственных программ Удмуртской Республики;

осуществлен  переход к программному формату бюджета Удмуртской Республики начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов. Особое внимание уделено обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения государственных программ, их корреляции со стратегическими целями социально-экономического развития Удмуртской Республики и бюджетом Удмуртской Республики.

Переход к формированию бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов предъявляет дополнительные требования к его устойчивости, гарантированному обеспечению финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, в том числе в долгосрочной перспективе, прозрачному распределению имеющихся средств с учетом достигнутых результатов в той или иной сфере социально-экономического развития Удмуртской Республики. В связи с этим требуется внедрение долгосрочного бюджетного планирования в целях определения бюджетных ограничений в разрезе государственных программ Удмуртской Республики на долгосрочную перспективу. Ограничивающим фактором для решения данной задачи является отсутствие долгосрочной бюджетной стратегии Российской Федерации, поскольку основная ответственность за систему прогнозирования сохраняется за федеральными органами власти с учетом их полномочий в сфере налогово-бюджетной и денежно-кредитной политики.

В целях оказания методической помощи муниципальным районам и городским округам в Удмуртской Республике по внедрению в практику муниципального управления муниципальных программ и переходу к программному формату местных бюджетов на базе пилотных муниципальных образований организована разработка проектов типовых документов органов местного самоуправления, в том числе муниципальных программ. Такой подход позволит не только оказать методическую помощь муниципальным образованиям, но и обеспечить согласованность действий органов исполнительной власти Удмуртской Республики и органов местного самоуправления;

3) развиваются новые формы оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) в Удмуртской Республике.

Принятие Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» поставило новые задачи и условия работы для исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, положило начало новому этапу реформирования сети государственных учреждений Удмуртской Республики. Для выполнения этих задач в Удмуртской Республике в течение 2011 года была подготовлена нормативная правовая база, позволившая провести реструктуризацию бюджетного сектора в соответствии с требованиями указанного Закона. По состоянию на 1 января 2014 года в Удмуртской Республике функционируют 352 государственных учреждения, в том числе 91 автономное, 198 бюджетных и 63 казенных.

Внедрение новых форм оказания государственных и муниципальных услуг предполагает изменение порядка финансирования: переход от сметного финансирования к финансированию услуг на основе государственного задания. В настоящее время финансирование бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики осуществляется на основе государственных заданий.

В ходе реализации комплекса мер по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» были выявлены проблемы, которые потребовали к себе особого внимания, а именно:

разработка (уточнение) перечней государственных услуг;

разработка и утверждение порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ);

4) внедрен механизм оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Данный механизм - это первый шаг по формированию методологии финансового менеджмента в секторе государственного управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества. Предстоит развитие данной методологии в рамках государственной программы;

5) развитие информационной системы управления государственными финансами.

В настоящее время сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов в сфере управления государственными финансами Удмуртской Республики. С использованием автоматизированных систем в Удмуртской Республике реализуются следующие функции:

формирование проекта бюджета Удмуртской Республики;

ведение реестра расходных обязательств Удмуртской Республики;

обработка операций в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств Удмуртской Республики;

ведение бухгалтерского учета организаций сектора государственного управления;

формирование отчета об исполнении бюджета Удмуртской Республики, консолидированного отчета об исполнении бюджета Удмуртской Республики и Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики;

электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Головным расчетно-кассовым центром Национального банка Удмуртской Республики, главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, муниципальными образованиями в Удмуртской Республике в процессе исполнения бюджета, составления отчетности;

формирование государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ);

оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики;

формирование архива электронных документов по исполнению бюджета Удмуртской Республики, отчетов об исполнении бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Вместе с тем совершенствование процедур и методов государственного управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации. На федеральном уровне данная задача решается в соответствии с Концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года № 1275-р.

Для решения задач по развитию информационной системы управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике реализуется ведомственная целевая программа «Автоматизация бюджетного процесса в Удмуртской Республике на 2013 - 2015 годы», утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики от 20 мая 2013 года № 212;

6) повышается публичность (открытость) информации об управлении общественными финансами.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» организована работа по размещению на общероссийском официальном сайте (www.bus.gov.ru) информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений.

Недостаточная открытость информации о деятельности государственных учреждений Удмуртской Республики и муниципальных учреждений муниципальных образований в Удмуртской Республике существенно ограничивает возможности для общественного контроля их деятельности. Так, по состоянию на 1 октября 2013 года на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (http://bus.gov.ru) опубликовали сведения:

о государственном (муниципальном) задании – 73,7% учреждений;

о плане финансово-хозяйственной деятельности – 88,3% учреждений;

об использовании целевых средств – 38,4% учреждений;

о бюджетной смете – 83,5%.

В рейтинге «Открытость и прозрачность государственных и муниципальных учреждений», публикуемом на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (http://bus.gov.ru), Удмуртия за 2013 год занимает 32 позицию среди субъектов Российской Федерации.

На официальном сайте Министерства финансов Удмуртской Республики (www.mfur.ru) размещается актуальная информация по вопросам осуществления бюджетного процесса, проект бюджета Удмуртской Республики, информация о реализации республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10 мая 2011 года № 138, нормативные правовые акты Удмуртской Республики, регулирующие бюджетный процесс в Удмуртской Республике, иная информация. По данным «Веб-счетчика» сайта за 2011 год зафиксировано 11640 просмотров разделов сайта, за 2012 год - 12000 просмотров, за 2013 год – 98548 просмотров.

В 2012 году завершился переходный период реформирования государственных и муниципальных учреждений и формирования нового механизма оказания и финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг и работ, предусмотренного Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Основными результатами первого этапа реализации реформы учреждений стали:

1) разработка и принятие нормативных правовых актов Удмуртской Республики, позволяющих реализовывать реформу оказания государственных и муниципальных услуг;

2) внедрение новых форм финансового обеспечения деятельности государственных и муниципальных учреждений посредством предоставления субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

3) публикация сведений о государственных и муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (http://bus.gov.ru).

Реализованные меры являются необходимыми, но недостаточными условиями для повышения эффективности деятельности государственных и муниципальных учреждений.

Основными проблемами здесь являются:

1) отсутствие стимулов для руководителей государственных и муниципальных учреждений снижать издержки на оказание государственных и муниципальных услуг (выполнение работ) при обеспечении надлежащего качества оказываемых услуг. В настоящее время преобладает практика расчета субсидий на выполнение государственного (муниципального) задания на основе определения индивидуальных нормативных затрат исходя из отчетного и планируемого объема бюджетных ассигнований с учетом индексации расходов прошлых лет. На данном этапе в общественном секторе не действуют механизмы конкуренции. В этих условиях учреждения заинтересованы оказывать услуги наиболее дорогими способами, а не эффективными;

2) недостаточная практика обоснованной и объективной оценки потребности в оказании государственных (муниципальных) услуг и использование такой оценки для составления государственных (муниципальных) заданий. Планирование, как правило, осуществляется на основе данных прошлых лет. В результате бюджетные ресурсы направляются на оказание отдельных государственных услуг (работ), потребность в которых отсутствует; одновременно потребность в ряде других государственных услуг (работ) остается неудовлетворенной;

3) не в полном объеме проводится экономический анализ деятельности государственных и муниципальных учреждений, что не позволяет оценить результаты работы общественного сектора в экономических показателях, в числе которых: производительность труда, себестоимость услуги, фондоотдача.

Получена внешняя оценка качества работы органов государственной власти Удмуртской Республики по управлению государственными финансами по трем направлениям:

1) оценку «надлежащее качество организации бюджетного процесса» Удмуртская Республика получает три года подряд - по итогам 2010, 2011 и 2012 годов по результатам оценки Министерством финансов Российской Федерации качества управления государственными финансами;

2) получение субсидии в 2012 году на реализацию региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов. По результатам конкурсного отбора субъектов Российской Федерации для предоставления в 2012 году субсидий на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов Удмуртская Республика вошла в число 15 регионов (заняла 6 место), соблюдающих требования бюджетного законодательства и выполняющих условия предоставления субсидий, а также достигших наилучших результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

3) в ноябре 2013 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings установило Удмуртской Республике долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте на уровне «BB», краткосрочный рейтинг в иностранной валюте «В» и национальный долгосрочный рейтинг «АА-(rus)». Прогноз по рейтингам – «Стабильный».

Бюджетная политика является одним из наиболее значимых направлений государственной политики, касающейся каждого гражданина. Однако на данном этапе реальная возможность для граждан влиять на бюджетный процесс предоставляется органами власти в исключительных случаях, а механизмы взаимосвязи с общественностью зачастую имеют формальный характер. Хотя в ряде случаев именно граждане могут наилучшим образом контролировать ход и качество выполняемых государственных и муниципальных работ и услуг, сообщать властям о проблемах, тем самым создавая основу для принятия или корректировки решений о направлениях и способах использования бюджетных средств.

Несмотря на поступательное развитие к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен. Сформулированные стратегические цели и задачи социально-экономического развития требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественными финансами на качественно новый уровень.

             

2.1.2. Цели, задачи в сфере реализации подпрограммы

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики является важнейшей предпосылкой финансового обеспечения принятых расходных обязательств Удмуртской Республики, создает базовые условия для социально-экономического развития Удмуртской Республики.

Система управления общественными финансами является инструментом реализации государственной социально-экономической политики. От эффективности этой системы во многом зависит эффективность государственного управления, достижение стратегических целей социально-экономического развития Удмуртской Республики, в том числе повышение уровня и качества жизни населения, устойчивый экономический рост, модернизация экономики и социальной сферы.

Задачи по преобразованию бюджетной политики в более эффективный инструмент реализации государственной социально-экономической политики поставлены в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах, Программе повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р).

Направления преобразований в сфере применения информационных и телекоммуникационных технологий для управления общественными финансами в Российской Федерации определены Концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года № 1275-р. Органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации рекомендовано при разработке систем управления государственными (муниципальными) финансами руководствоваться положениями указанной Концепции.

Целями подпрограммы являются:

1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления государственными и муниципальными    финансами в Удмуртской Республике, повышения качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;

2) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики;                                               

3) развитие информационной системы управления государственными и муниципальными финансами в Удмуртской Республике.  

Для достижения поставленных целей будут решаться следующие задачи:

1) внедрение в практику государственного управления Удмуртской Республики долгосрочного бюджетного планирования;

2)  переход к составлению и исполнению бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов;

3) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе государственных программ Удмуртской Республики;

4) повышение эффективности оказания государственных услуг государственными учреждениями на основе совершенствования практики применения государственных заданий и нормативных затрат;    

5) повышение эффективности управления общественными (государственными  и муниципальными) финансами;

6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и государственных учреждений Удмуртской Республики;

7) создание стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике;

8) интеграция информационных систем, используемых для управления общественными (государственными и муниципальными) финансами в Удмуртской Республике (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных  образований; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, интеграция информационных систем разных уровней бюджетов);           

9) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в Удмуртской Республике путем внедрения новых информационных технологий, в том числе создание специализированного сайта общественных финансов Удмуртской Республики;

10) внедрение информационной системы планирования бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов.     

2.1.3. Целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1) оценка качества управления государственными финансами Удмуртской Республики, определяемая Министерством финансов Российской Федерации;

2) средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики;

3) средний уровень качества управления муниципальными финансами по отношению к предыдущему году;

4) отношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законодательным (представительным) органом государственной власти Удмуртской Республики к налоговым доходам бюджета Удмуртской Республики.

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) подпрограммы представлены в приложении 1 к государственной программе.

Ожидаемые конечные  результаты реализации подпрограммы:   

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики;

внедрение в практику государственного управления долгосрочного бюджетного планирования;

переход к составлению и исполнению бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;

доля расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках  программ, в 2020 году составит 95,1 процента в расходах бюджета Удмуртской Республики;

обеспечение надлежащего качества управления государственными   финансами Удмуртской Республики;

средний уровень качества финансового менеджмента главных  распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики не ниже 76,5 процента;

повышение качества управления муниципальными финансами;

интеграция информационных систем, используемых для управления общественными (государственными и муниципальными) финансами в Удмуртской Республике (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, информационных систем разных уровней бюджетов);            

создание специализированного сайта общественных финансов Удмуртской Республики;

внедрение информационной системы планирования бюджета Удмуртской Республики на основе программно-целевых принципов.  

Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых государственных и муниципальных услуг, за счет:

изменения подходов к финансированию государственных (муниципальных) учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе;

осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в государственных (муниципальных) услугах;

внедрения систем мотивации руководителей и специалистов государственных (муниципальных) учреждений на оказание качественных государственных (муниципальных) услуг в соответствии с государственными (муниципальными) заданиями, снижение издержек на их оказание;

реализации механизмов государственно-частного партнерства;

повышения открытости информации о государственных и муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора.

Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:

полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления;

учета и оценки всех инструментов государственного и муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач;

внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов органов государственной власти и местного самоуправления на достижение результатов;

совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.

Предполагается достичь экономической эффективности за счет внедрения единых методик расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики.

Синергия социальной, экономической и бюджетной эффективности, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития Удмуртской Республики.

2.1.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2013 - 2020 годах. Этапы подпрограммы не выделяются.

2.1.5. Основные мероприятия подпрограммы

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к государственной программе.

С учетом достигнутых результатов, а также в случае увеличения бюджетных возможностей за счет получения субсидии из бюджета Российской Федерации на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора, перечень основных мероприятий подпрограммы может быть уточнен.

2.1.6. Меры государственного регулирования, направленные на достижение целей и задач подпрограммы

В сфере реализации подпрограммы применяются меры нормативного правового регулирования.

Начиная с 2011 года в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» осуществляется составление и утверждение проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период.

В целях перехода к составлению бюджета на принципах программно-целевого планирования Законом Удмуртской Республики от 10 октября 2011 года № 48-РЗ «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» внесены изменения в Закон Удмуртской Республики «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике».

В целях обеспечения перехода к новым принципам финансирования государственных бюджетных и автономных учреждений принято постановление Правительства Удмуртской Республики от 13 декабря 2010 года № 379 «О порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Удмуртской Республики и финансового обеспечения выполнения государственного задания».

Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, производится в соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29 августа 2011 года № 297 «Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики». Порядок применения результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики утвержден постановлением Правительства Удмуртской Республики от 21 декабря 2012 года № 611 «Об утверждении Порядка применения результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики».

Комплекс мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов осуществлялся в соответствии с республиканской целевой программой «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 – 2013 годы)», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10 мая 2011 года № 138.

Развитие информационной системы управления финансами осуществляется в соответствии с ведомственной целевой программой «Автоматизация бюджетного процесса в Удмуртской Республике на 2013 - 2015 годы».

В рамках подпрограммы планируется реализовать меры нормативного правового регулирования в части:

1) разработки долгосрочной бюджетной стратегии Удмуртской Республики и ее применения в практике государственного управления;

2) создания системы оценки потребности в предоставлении государственных и муниципальных услуг (по видам услуг) с учетом разграничения полномочий, приоритетов социально-экономического развития Удмуртской Республики, а также прогноза социально-экономического развития на долгосрочную перспективу, применения результатов такой оценки в стратегическом и бюджетном планировании;

3) реализации комплекса мер по повышению эффективности бюджетных инвестиций в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2013 года № 418-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

4) совершенствования и повышения эффективности финансового контроля;

5) перехода при финансовом обеспечении выполнения государственных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом региональной и (или) отраслевой специфики;

6) внедрения и совершенствования систем оплаты труда работников государственных учреждений Удмуртской Республики с применением в учреждениях принципов «эффективного контракта»;

7) упорядочения формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в государственных учреждениях;

8) законодательного закрепления общих принципов предоставления субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований, включая требование об их распределении между муниципальными образованиями  законом о бюджете (за исключением субсидий, предоставляемых на конкурсной основе), а также установление общих принципов предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований в условиях внедрения государственных и муниципальных программ;

9) внесения изменений в государственные программы Удмуртской Республики в целях определения целей и условий предоставления субсидий, критериев отбора муниципальных образований для их предоставления;

10) организации и проведения конкурсного отбора на предоставление субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных районов (городских округов) на реализацию муниципальных программ (подпрограмм), направленных на  повышение эффективности бюджетных расходов;

11) разработки методики и составления рейтинга открытости деятельности государственных органов Удмуртской Республики по управлению общественными финансами;

12) разработки методики и составления рейтинга открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению общественными финансами;

13) организации системы раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления общественными финансами и результатах их общественных обсуждений.

Планируемые меры нормативного правового регулирования отражены в приложении 2 к государственной программе.

2.1.7. Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках подпрограммы

Государственные задания на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

2.1.8. Информация об участии муниципальных образований в Удмуртской Республике в реализации подпрограммы

В целях создания финансового стимула для муниципальных образований в Удмуртской Республике к разработке и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов предоставлялись субсидии на реализацию мероприятий республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)». Правила предоставления и распределения указанных субсидий были утверждены в составе республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10 мая 2011 года № 138.

В целях дальнейшего стимулирования органов местного самоуправления к реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, в рамках подпрограммы предусмотрено предоставление субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных районов (городских округов). Субсидии будут предоставляться по результатам ежегодного конкурсного отбора муниципальных образований в Удмуртской Республике. Условия предоставления и распределения субсидий установлены приложением к подпрограмме.

В целях методической поддержки органов местного самоуправления по разработке и реализации мер, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, повышение качества управления муниципальными финансами, в рамках подпрограммы будут проводиться совещания, семинары, иные мероприятия, разрабатываться методические рекомендации для органов местного самоуправления, финансовых органов муниципальных образований.

2.1.9. Информация об участии Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций в реализации подпрограммы

Для проведения научно-исследовательских работ, оказания услуг в целях реализации отдельных мероприятий ведомственной целевой программы «Автоматизация бюджетного процесса в Удмуртской Республике на 2013 - 2015 годы» в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок на конкурсной основе привлекаются организации, осуществляющие выполнение работ, оказание услуг.

2.1.10. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики  составит  459 299,7 тыс. рублей, в том числе:                        

в 2013 году –  45 942,6 тыс. рублей;

в 2014 году – 40 267,0 тыс. рублей;

в 2015 году –  57 173,0 тыс. рублей;

в 2016 году – 57 173,0 тыс. рублей;

в 2017 году – 60 031,7 тыс. рублей;

в 2018 году – 63 033,3 тыс. рублей;

в 2019 году – 66 184,9  тыс. рублей;

в 2020 году – 69 494,2  тыс. рублей.

Расходы за счет средств бюджетов муниципальных образований на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (софинансирование республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)») в 2013 году составили 13 621,5  тыс. рублей.

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики представлены в приложении 5 к государственной программе.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации государственной программы за счет всех источников финансирования представлена в приложении 6 к государственной программе.

Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены с учетом достигнутых результатов в сфере повышения эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики, а также в случае получения субсидии из федерального бюджета на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора.

2.1.11. Анализ рисков реализации подпрограммы,

меры управления рисками

Внешними рисками для регионального бюджета, которые оказывают влияние на сбалансированность и устойчивость бюджета Удмуртской Республики, являются:

1) изменение экономической ситуации в стране и мире окажет существенное влияние на показатели бюджета, долгосрочной бюджетной стратегии. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета Удмуртской Республики;

2) изменение законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства Российской Федерации, приводящее к централизации доходов на федеральном уровне. Перераспределение расходных полномочий на бюджеты субъектов Российской Федерации без соответствующего увеличения доходных источников, в связи с чем увеличивается объем расходных обязательств Удмуртской Республики, не обеспеченных источниками доходов. Для минимизации рисков будут использоваться возможности отстаивания интересов Удмуртской Республики при рассмотрении и принятии соответствующих федеральных законов;

3) изменение законодательства Российской Федерации, определяющего систему мероприятий по реформированию общественных финансов и повышению эффективности бюджетных расходов, в том числе порядок и условия предоставления субъектам Российской Федерации субсидий на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов;

4) система распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных в федеральном бюджете, между субъектами Российской Федерации предполагает распределение значительной части межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации в течение финансового года. Для получения межбюджетных трансфертов осуществляется взаимодействие исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики с соответствующими федеральными органами исполнительной власти, являющимися главными распорядителями соответствующих средств федерального бюджета;

5) корректировка объемов дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из федерального бюджета, а также неопределенность объемов привлечения средств в виде дотаций на обеспечение сбалансированности бюджета Удмуртской Республики на этапе утверждения бюджета. Следствием данных рисков может стать недостаточность бюджетных ресурсов для выполнения расходных обязательств Удмуртской Республики, в том числе с учетом необходимости реализации решений Президента Российской Федерации, Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики». Для управления риском будут реализовываться меры, направленные на привлечение дополнительных ресурсов из федерального бюджета;

6) правовые риски, связанные с отсутствием или несвоевременным принятием необходимых правовых актов органами государственной власти Российской Федерации.

Внутренними рисками реализации подпрограммы являются:

1) риск наращивания расходов бюджета Удмуртской Республики, необеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета Удмуртской Республики. Для минимизации риска необходимо проведение жесткой бюджетной политики. В этих целях будут внедряться в практику государственного управления элементы долгосрочного бюджетного планирования;

2) риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное;

3) организационные риски. Связаны с необходимостью координации действий большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета, муниципальных образований), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий государственной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов;

4) кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации государственных и муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента в управлении общественными финансами;

5) правовые риски, связанные с отсутствием или несвоевременным принятием необходимых правовых актов органами государственной власти Удмуртской Республики;

6) нецелевое и (или) неэффективное использование бюджетных средств в ходе реализации мероприятий подпрограммы.

Для управления внутренними рисками будут осуществляться следующие организационные мероприятия:

координация деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики по реализации мероприятий подпрограммы;

1) создание межведомственных рабочих групп;

2) осуществление информационной и методической поддержки реализации мероприятий подпрограммы;

3) мониторинг и контроль за реализацией мероприятий подпрограммы;

4) обеспечение повышения квалификации и переподготовки кадров;

5) применение системы материального и нематериального стимулирования государственных и муниципальных служащих;

6) привлечение экспертных и консультационных организаций, имеющих опыт проведения работ в сфере государственного управления, управления общественными финансами.

2.2. Подпрограмма «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике»

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение и организация  бюджетного процесса в Удмуртской Республике               

Ответственный

исполнитель 

подпрограммы

Министерство финансов Удмуртской Республики               

Соисполнители

подпрограммы

Государственные органы Удмуртской Республики;                                               органы местного самоуправления в Удмуртской Республике (по согласованию)                                         

Срок        

реализации  

подпрограммы

2013 - 2020 годы          

Этапы       

подпрограммы

Этапы не выделяются             

Цели        

подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Удмуртской Республике, организация планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности                                                

Задачи      

подпрограммы

1) разработка правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса;          

2) организация составления, составление проекта бюджета Удмуртской Республики, прогноза консолидированного бюджета Удмуртской Республики;                                    

3) организация исполнения бюджета Удмуртской Республики;  

4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Удмуртской Республики;                                    

5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;                                     

6) составление отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, формирование отчетности консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики и иной финансовой отчетности;                  

7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств Удмуртской Республики, свода реестров расходных обязательств муниципальных образований 

Целевые     

показатели  

(индикаторы)

подпрограммы

1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Удмуртской Республики за отчетный финансовый год; 

2) исполнение расходных обязательств Удмуртской Республики в соответствии с законом Удмуртской Республики  о бюджете Удмуртской Республики

Ресурсное   

обеспечение 

подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 29 921 635,0 тыс. рублей, в том числе:                      

в 2013 году – 8 170,2 тыс. рублей;                          

в 2014 году – 1 171 431,6  тыс. рублей;                          

в 2015 году – 2 591 025,4  тыс. рублей;

в 2016 году – 4 751 677,8  тыс. рублей;                          

в 2017 году –  5 013 538,7  тыс. рублей;                          

в 2018 году –  5 266 860,4 тыс. рублей;

в 2019 году –  5 429 471,7 тыс. рублей;                          

в 2020 году –  5 689 459,2 тыс. рублей.                                         

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы»                                

Ожидаемые   

конечные    

результаты  

реализации  

подпрограммы

и показатели

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:    

исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Удмуртской Республики за отчетный финансовый год не менее 100 процентов;                                   

исполнение расходных обязательств Удмуртской Республики в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики  не менее 92 процентов

2.2.1. Характеристика состояния сферы реализации подпрограммы, в том числе основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:

Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Закон Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике».

Бюджет Удмуртской Республики принимается в форме закона Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период.

Организация исполнения бюджета Удмуртской Республики построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных законом о бюджете Удмуртской Республики параметров.

Организующую роль в бюджетном процессе в Удмуртской Республике выполняет Министерство финансов Удмуртской Республики. В соответствии с Положением о Министерстве финансов Удмуртской Республики, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 14 марта 2011 года № 56, Министерство финансов Удмуртской Республики является исполнительным органом государственной власти Удмуртской Республики, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в Удмуртской Республике и координирующим деятельность в этой сфере исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

В последние годы в связи с реформированием сферы общественных финансов значительно усилилась роль исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств) в бюджетном процессе. Финансовый менеджмент органа государственной власти охватывает все взаимосвязанные бюджетные процедуры: бюджетное планирование, исполнение бюджета, учет, отчетность, внутренний финансовый контроль.

В связи с принятием Федерального закона от 5 апреля 2013 года  № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» потребуется осуществить увязку исполнения бюджета с осуществлением закупок  товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

2.2.2. Цели, задачи в сфере реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Удмуртской Республике, организация планирования и исполнения бюджета Удмуртской Республики, кассового обслуживания исполнения бюджета Удмуртской Республики, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

1) разработка правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса;

2) организация составления, составление проекта бюджета Удмуртской Республики, прогноза консолидированного бюджета Удмуртской Республики;

3) организация исполнения бюджета Удмуртской Республики;

4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Удмуртской Республики;

5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;

6) составление отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, формирование отчетности консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, иной финансовой отчетности;

7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств Удмуртской Республики, свода реестров расходных обязательств муниципальных образований.

2.2.3. Целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Удмуртской Республики за отчетный финансовый год;

2) исполнение расходных обязательств Удмуртской Республики в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики.

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) представлены в приложении 1 к государственной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Удмуртской Республики за отчетный финансовый год не менее 100 процентов;

исполнение расходных обязательств Удмуртской Республики в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики не менее 92 процентов.

2.2.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2013 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

2.2.5. Основные мероприятия подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы:

1) нормативно-правовое регулирование в сфере организации бюджетного процесса в Удмуртской Республике;

2) организация составления, составление проекта бюджета Удмуртской Республики, прогноза консолидированного бюджета Удмуртской Республики;

3) организация исполнения бюджета Удмуртской Республики;

4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Удмуртской Республики;

5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;

6) составление отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, иной финансовой отчетности;

7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств Удмуртской Республики, свода реестров расходных обязательств муниципальных образований;

8) финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики, связанных с реализацией решений Президента Российской Федерации, в том числе Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», на основании нормативных правовых актов, принимаемых Правительством Удмуртской Республики;

9) финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по уплате налога на имущество организаций и земельного налога государственными учреждениями Удмуртской Республики в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости государственного имущества Удмуртской Республики, закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами;

10) финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов) Удмуртской Республики, а также в результате деятельности казенных учреждений Удмуртской Республики;

11) финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по предоставлению субвенций бюджетам муниципальных образований для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике, возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке;

12) специальные расходы;

13) формирование условно утвержденных расходов;

14) проведение мероприятий по списанию задолженности юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам;

15) проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Удмуртской Республики;

16) выполнение функций уполномоченного органа по переданным государственным полномочиям по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа, выполнение органами местного самоуправления соответствующих государственных полномочий.

В рамках этого мероприятия Министерством финансов Удмуртской Республики осуществляются:

финансовое обеспечение полномочий, переданных органам местного самоуправления в Удмуртской Республике, по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа;

контроль за исполнением органами местного самоуправления в Удмуртской Республике переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа Удмуртской Республики;

методическая поддержка органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по вопросам осуществления государственных полномочий.

Органы местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Удмуртской Республике осуществляют реализацию переданных государственных полномочий;

17) координация работы и методическая поддержка главных распорядителей бюджетных средств по вопросам, связанным с составлением и исполнением бюджета Удмуртской Республики, ведением бюджетного учета и составления бюджетной отчетности, составления отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, составления и ведения реестра расходных обязательств Удмуртской Республики;

18) методическая поддержка органов местного самоуправления по вопросам составления и принятия бюджетов муниципальных образований Удмуртской Республики, ведению бюджетного учета и составления отчетности, составлению и ведению реестров расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к государственной программе.

2.2.6. Меры государственного регулирования, направленные на достижение целей и задач подпрограммы

В сфере реализации подпрограммы применяются меры нормативного правового регулирования.

Закон Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регулирует бюджетные правоотношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета Удмуртской Республики, осуществления контроля за их исполнением, составлением, рассмотрением и утверждением отчетов об их исполнении.

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29 июня 2009 года № 180 утвержден Порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период.

Приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 15 января 2010 года № 6 утвержден Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Удмуртской Республики и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики).

Приказами Министерства финансов Удмуртской Республики устанавливаются сроки представления бюджетной отчетности (месячной, квартальной, годовой).

На основании статьи  28 Закона Удмуртской Республики от 24 декабря 2013 года № 88-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», в соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 28 апреля 2003 года № 169 «Об утверждении Положения о порядке списания задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам» осуществляется списание задолженности юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам.

На основании статьи 29 Закона Удмуртской Республики от 24 декабря 2013 года № 88-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», в соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 25 июля 2011 года № 255 «Об утверждении Порядка списания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Удмуртской Республики» осуществляется списание безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Удмуртской Республики. Реализация мер по списанию безнадежной к взысканию задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики позволяет повысить достоверность бюджетной отчетности.

Законом Удмуртской Республики от 22 июня 2009 года № 21-РЗ «О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике» органы местного самоуправления наделены государственными полномочиями Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа (учреждений образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, ветеринарии, лесного хозяйства, службы занятости, подведомственных соответствующим исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики).

Государственная функция «Оказание методологической помощи главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Удмуртской Республики, финансовым органам муниципальных образований в Удмуртской Республике по вопросам бухгалтерского учета и отчетности в государственных (муниципальных) учреждениях Удмуртской Республики» осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики в соответствии с Положением о Министерстве финансов Удмуртской Республики, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 14 марта 2011 года № 56, и Административным регламентом, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 19 августа 2011 года № 133.

Государственная функция «Формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда» осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики в соответствии с Положением о Министерстве финансов Удмуртской Республики, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 14 марта 2011 года № 56, и Административным регламентом, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 19 августа 2011 года № 134.

2.2.7. Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках подпрограммы

Государственные задания на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

2.2.8. Информация об участии муниципальных образований в Удмуртской Республике в реализации подпрограммы

В соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22 июня 2009 года № 21-РЗ «О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике» органы местного самоуправления осуществляют переданные государственные полномочия Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа (учреждений образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, ветеринарии, лесного хозяйства, службы занятости, подведомственных соответствующим исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики), а именно:

открытие, переоформление и закрытие счетов № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» для учета операций по обеспечению получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики наличными денежными средствами в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях;

принятие от получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики платежных документов для осуществления кассовых выплат, проверки соответствия составленных платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, установленным требованиям.

Финансовое обеспечение государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления в Удмуртской Республике, осуществляется за счет средств бюджета Удмуртской Республики.

Для реализации мероприятий, связанных с составлением прогноза консолидированного бюджета Удмуртской Республики, формирования отчетности консолидированного бюджета Удмуртской Республики, составления свода реестров расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике, осуществляется сбор и свод отчетности с муниципальных образований.

Осуществляется методическая поддержка органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по составлению и принятию бюджетов муниципальных образований, ведению бюджетного учета и составления отчетности, составлению и ведению реестров расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике.

2.2.9. Информация об участии Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций в реализации подпрограммы

В рамках реализации подпрограммы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике - в соответствии с соглашениями по обеспечению поступления доходов в бюджет и взысканию задолженности;

Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Головным расчетно-кассовым центром Национального банка Удмуртской Республики - электронный обмен документами;

Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики по вопросам выполнения Территориальной программы обязательного медицинского страхования на территории Удмуртской Республики, формирования отчетности консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики.

Осуществляется публичное обсуждение проекта бюджета Удмуртской Республики, отчета о его исполнении.

2.2.10. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 29 921 635,0 тыс. рублей, в том числе:                   

в 2013 году – 8 170,2  тыс. рублей;

в 2014 году – 1 171 431,6  тыс. рублей;

в 2015 году – 2 591 025,4  тыс. рублей;

в 2016 году – 4 751 677,8 тыс. рублей;

в 2017 году –  5 013 538,7  тыс. рублей;

в 2018 году –  5 266 860,4  тыс. рублей;

в 2019 году –  5 429 471,7  тыс. рублей;

в 2020 году –  5 689 459,2  тыс. рублей.

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы».

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики представлены в приложении 5 к государственной программе.

2.2.11. Анализ рисков реализации подпрограммы, меры управления рисками

Внешние риски в сфере реализации подпрограммы:

1) изменение экономической ситуации в стране и мире. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета;

2) изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. Решения, принимаемые на уровне Российской Федерации, приводящие к увеличению расходов бюджета Удмуртской Республики, не обеспеченные доходами. Для управления рисками при необходимости будет осуществляться внесение изменений в бюджет Удмуртской Республики;

3) корректировка объемов дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из федерального бюджета, а также неопределенность объемов привлечения средств в виде дотаций на обеспечение сбалансированности бюджета Удмуртской Республики на этапе утверждения бюджета. Следствием данных рисков может стать недостаточность бюджетных ресурсов для выполнения расходных обязательств Удмуртской Республики, в том числе с учетом необходимости реализации решений Президента Российской Федерации, в том числе Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики». Для управления риском будут реализовываться меры, направленные на привлечение дополнительных ресурсов из федерального бюджета.

Внутренние риски в сфере реализации подпрограммы:

1) поступление доходов в бюджет Удмуртской Республики в объемах ниже запланированных.

Для минимизации риска главным администраторам доходов бюджета ежемесячно (ежеквартально) будут направляться плановые назначения по администрируемым доходам, будет осуществляться контроль за их исполнением. Также будет осуществляться взаимодействие с Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике и главными администраторами доходов Удмуртской Республики по вопросам исполнения бюджета Удмуртской Республики по доходам.

Распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 3 декабря 2012 года № 968-р утвержден План мероприятий на 2012 - 2014 годы по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращению недоимки консолидированного бюджета Удмуртской Республики;

2) риск наращивания расходов бюджета Удмуртской Республики, необеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета Удмуртской Республики. Для минимизации риска необходимо проведение жесткой бюджетной политики;

3) риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное;

4) организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией программы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных образований), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий государственной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов;

5) кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации государственных и муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента в управлении общественными финансами. Для минимизации риска в рамках подпрограммы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики» предусмотрены мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации государственных гражданских (муниципальных) служащих, работников государственных (муниципальных) учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами.

2.3. Подпрограмма «Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике»

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике              

Ответственный

исполнитель 

подпрограммы

Министерство финансов Удмуртской Республики               

Соисполнители

подпрограммы

Государственные органы Удмуртской Республики                                                

Срок        

реализации  

подпрограммы

2013 - 2020 годы                                          

Этапы       

подпрограммы

Этапы не выделяются                          

Цели        

подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Удмуртской Республики и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля                                                  

Задачи      

подпрограммы

1) проведение контрольных мероприятий Министерством финансов Удмуртской Республики в соответствии с Планом контрольно-ревизионной работы;                            

2) создание условий и стимулов для функционирования       

полноценных систем финансового контроля в государственных  органах Удмуртской Республики;   

3) содействие организации функционирования полноценных систем финансового контроля в муниципальных образованиях в Удмуртской Республике;                                    

4) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в Удмуртской Республике                                

Целевые     

показатели  

(индикаторы)

подпрограммы

1) удельный вес проведенных Министерством финансов Удмуртской Республики контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета Удмуртской Республики к числу запланированных мероприятий;           

2) удельный вес проведенных Министерством финансов Удмуртской Республики методических мероприятий по осуществлению финансового контроля главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, государственными органами Удмуртской Республики, осуществляющими функции и полномочия учредителя, муниципальными образованиями в Удмуртской  Республике к общему количеству проведенных ревизий и проверок главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, государственных органов Удмуртской Республики, осуществляющих функции и полномочия учредителя, муниципальных образований в Удмуртской Республике;        

3) удельный вес главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю;                                                 

4) удельный вес муниципальных образований в Удмуртской Республике, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве муниципальных образований в Удмуртской          Республике                                                

Ресурсное   

обеспечение 

подпрограммы

Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы»                                

Ожидаемые   

конечные    

результаты  

реализации  

подпрограммы

и показатели

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы и показатели эффективности:                               

предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также бюджетными и автономными учреждениями Удмуртской Республики, государственными унитарными предприятиями Удмуртской Республики;                  

привлечение к административной ответственности и (или) применение бюджетных мер принуждения в случаях  выявления бюджетных правонарушений;                       

повышение эффективности бюджетных расходов              

2.3.1. Характеристика состояния сферы реализации подпрограммы, в том числе основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:

Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Закон Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике».

В соответствии со статьей 38 Закона Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» финансовый контроль в Удмуртской Республике осуществляют:

1) Государственный контрольный комитет Удмуртской Республики в соответствии с его компетенцией, определенной бюджетным законодательством Российской Федерации и Законом Удмуртской Республики от 10 октября 2011 года № 51-РЗ «О Государственном контрольном комитете Удмуртской Республики»;

2) Министерство финансов Удмуртской Республики в соответствии с его компетенцией - по исполнению бюджета Удмуртской Республики, местных бюджетов - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики;

3) исполнительная дирекция Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики - по исполнению бюджета указанного Фонда;

4) главные распорядители средств бюджета Удмуртской Республики - по обеспечению целевого использования и своевременного возврата средств бюджета Удмуртской Республики, а также представления отчетности и внесения платы за пользование средствами бюджета Удмуртской Республики;

5) главные администраторы доходов бюджета Удмуртской Республики - за подведомственными администраторами доходов бюджета по осуществлению ими функций администрирования доходов;

6) главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики - за подведомственными администраторами источников финансирования дефицита бюджета кассовых выплат из бюджета Удмуртской Республики по погашению источников финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации к полномочиям государственных органов Удмуртской Республики, являющихся главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, относятся:

обеспечение результативности, адресности и целевого характера использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств;

обеспечение контроля за соблюдением получателями субвенций, межбюджетных субсидий и иных субсидий условий, установленных при их предоставлении;

организация и осуществление финансового контроля в сфере своей деятельности.

К полномочиям органов местного самоуправления в Удмуртской Республике относится осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств.

На 1 января 2014 года штатная численность ревизоров главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики составляла 42 единицы, муниципальных образований в Удмуртской Республике – 55 единиц.

Обязанности по осуществлению финансового контроля по итогам 2013 года исполняли все главные распорядители средств бюджета Удмуртской Республики и муниципальные образования в Удмуртской Республике.

К проблемам в сфере государственного и муниципального финансового контроля в Удмуртской Республике относятся:

недостаточный контроль за эффективностью использования бюджетных средств;

недостаточный контроль со стороны главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики за использованием средств, передаваемых в рамках межбюджетных отношений;

несоблюдение установленной периодичности проведения контрольных мероприятий;

безнаказанность лиц, виновных в совершении финансовых нарушений;

недостаточная квалификация специалистов, осуществляющих внутренний финансовый контроль.

Федеральный закон от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» изменил подход к вопросам регулирования государственного и муниципального финансового контроля и содержит ряд важнейших новаций в сфере управления общественными финансами. Вступление в силу указанного закона требует преобразований в организации системы финансового контроля в Удмуртской Республике.

2.3.2.  Цели, задачи в сфере реализации подпрограммы

Финансовый контроль является одной из составляющих процесса управления общественными финансами. Внедрение новых принципов управления общественными финансами - повышение эффективности бюджетных расходов, составление и исполнение бюджета на основе программно-целевых принципов, финансирование государственных учреждений на основе государственных заданий, расширение полномочий и повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств в бюджетном процессе - требуют преобразований и в сфере организации финансового контроля. Правовые основания для таких преобразований предусмотрены Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Целью подпрограммы является нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Удмуртской Республики и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля.

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

1) проведение контрольных мероприятий Министерством финансов Удмуртской Республики в соответствии с Планом контрольно-ревизионной работы;

2) создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем финансового контроля в государственных органах Удмуртской Республики;

3) содействие организации функционирования полноценных систем финансового контроля в муниципальных образованиях в Удмуртской Республике;

4) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в Удмуртской Республике.

2.3.3. Целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В качестве целевых показателей подпрограммы определены:

1) удельный вес проведенных Министерством финансов Удмуртской Республики контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета Удмуртской Республики к числу запланированных мероприятий;

2) удельный вес проведенных Министерством финансов Удмуртской Республики методических мероприятий по осуществлению финансового контроля главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, государственными органами Удмуртской Республики, осуществляющими функции и полномочия учредителя, муниципальными образованиями в Удмуртской Республике к общему количеству проведенных ревизий и проверок главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, государственных органов Удмуртской Республики, осуществляющих функции и полномочия учредителя, муниципальных образований в Удмуртской Республике;

3) удельный вес главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю;

4) удельный вес муниципальных образований в Удмуртской Республике, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Сведения о значениях целевых индикаторов представлены в приложении 1 к государственной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы и показатели эффективности:

предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе государственного имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями);

привлечение к административной ответственности и (или) применение бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений;

повышение эффективности бюджетных расходов.

2.3.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2013 - 2020 годах. Этапы подпрограммы не выделяются.

2.3.5. Основные мероприятия подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы:

1. Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля государственными органами Удмуртской Республики.

2. Методическое обеспечение осуществления финансового контроля государственными органами Удмуртской Республики, муниципальными образованиями в Удмуртской Республике.

3. Планирование контрольной деятельности.

4. Осуществление мероприятий финансового контроля.

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к государственной программе.

2.3.6. Меры государственного регулирования, направленные на достижение целей и задач подпрограммы

В сфере реализации подпрограммы осуществляются меры нормативного правового регулирования.

Закон Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регулирует бюджетные правоотношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета Удмуртской Республики, осуществления контроля за их исполнением, составлением, рассмотрением и утверждением отчетов об их исполнении.

Требования к деятельности по осуществлению государственного финансового контроля установлены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 декабря 2008 года № 146н «Об обеспечении деятельности по осуществлению государственного финансового контроля».

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 8 августа 2011 года № 274 утвержден Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных, автономных и казенных учреждений Удмуртской Республики.

Государственная функция «Осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и государственных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств» осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики в соответствии с Административным регламентом, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 28 марта 2011 года № 45.

2.3.7. Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках подпрограммы

Государственные задания на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

2.3.8. Информация об участии муниципальных образований в Удмуртской Республике в реализации подпрограммы

Органы местного самоуправления в Удмуртской Республике в соответствии с Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и Бюджетным кодексом Российской Федерации осуществляют контроль за исполнением местного бюджета.

В рамках подпрограммы решается задача по содействию организации функционирования полноценных систем финансового контроля в муниципальных образованиях в Удмуртской Республике.

2.3.9. Информация об участии Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций в реализации подпрограммы

Контрольные мероприятия проводятся в отношении получателей средств бюджета Удмуртской Республики, учреждений, организаций, получающих средства бюджета Удмуртской Республики.

2.3.10. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы».

2.3.11. Анализ рисков реализации подпрограммы, меры управления рисками

Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией государственной программы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета, муниципальных образований), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий государственной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов, блок показателей по оценке качества финансового контроля в системе показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета.

Кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации государственных и муниципальных служащих для осуществления качественного финансового контроля. Для минимизации риска в рамках подпрограммы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики» предусмотрены мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации государственных гражданских (муниципальных) служащих, работников государственных (муниципальных) учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами.

Правовые риски. Существует риск несвоевременного принятия подзаконных актов органами государственной власти Российской Федерации, необходимых для реализации норм, предусмотренных Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ. В связи с этим возможна реализация преобразований в сфере финансового контроля в более поздние сроки.

2.4. Подпрограмма «Управление государственным долгом Удмуртской Республики»

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Управление государственным долгом Удмуртской Республики   

Ответственный

исполнитель 

подпрограммы

Министерство финансов Удмуртской Республики               

Соисполнители

подпрограммы

Государственные органы Удмуртской Республики                                                

Срок        

реализации  

подпрограммы

2013 - 2020 годы                                          

Этапы       

подпрограммы

Этапы  не выделяются                          

Цель       

подпрограммы

Проведение консервативной долговой политики               

Задачи      

подпрограммы

1) соблюдение ограничений по объему государственного долга Удмуртской Республики и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;    

2) учет долговых обязательств Удмуртской Республики;      

3) обслуживание государственного долга Удмуртской Республики;                                               

4) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета Удмуртской  Республики;                                               

5) организация размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской  Республики;                                               

6) контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены государственные гарантии Удмуртской Республики            

Целевые     

показатели  

(индикаторы)

подпрограммы

1) отношение объема государственного долга Удмуртской  Республики к годовому объему доходов бюджета Удмуртской Республики без учета безвозмездных поступлений;           

2) отношение расходов на обслуживание государственного долга Удмуртской Республики к объему расходов бюджета Удмуртской Республики (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых 

из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);      

3) отношение объема просроченной задолженности по долговым  обязательствам Удмуртской Республики к общему объему государственного долга Удмуртской Республики;             

4) отношение объема выплат по государственным гарантиям к общему объему предоставленных Удмуртской Республикой  государственных гарантий;                                 

5) отношение объема заимствований Удмуртской Республики в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета Удмуртской Республики                                                

Ресурсное   

обеспечение 

подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит  38 007 829,0  тыс. рублей, в том числе:

в 2013 году – 1 825 453,5 тыс. рублей;                          

в 2014 году – 2 923 104,0 тыс. рублей;                          

в 2015 году – 3 491 420,0 тыс. рублей;

в 2016 году – 4 001 224,0 тыс. рублей;                          

в 2017 году – 4 800 870,0 тыс. рублей;                          

в 2018 году – 5 760 414, 0 тыс. рублей;

в 2019 году – 6 911 835,5 тыс. рублей;                          

в 2020 году – 8 293 508,0 тыс. рублей.   

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы в части реализации управленческих функций в рамках подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы»                 

Ожидаемые   

конечные    

результаты  

реализации  

подпрограммы

и показатели

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:    

соблюдение ограничений по объему государственного долга Удмуртской Республики, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений);      

соблюдение ограничений по расходам на обслуживание государственного долга Удмуртской Республики, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 15 процентов к объему расходов бюджета Удмуртской  Республики, за исключением объема расходов, которые       осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);      

недопущение просроченной задолженности по долговым  обязательствам Удмуртской Республики;                     

соблюдение ограничений по объему выплат по государственным гарантиям Удмуртской Республики (не более 10 процентов к общему объему предоставленных Удмуртской Республикой государственных гарантий);         

соблюдение ограничений по объему заимствований Удмуртской Республики в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение 

долговых обязательств бюджета Удмуртской Республики)      

2.4.1. Характеристика состояния сферы реализации

подпрограммы, в том числе основные проблемы

в указанной сфере и прогноз ее развития

Объем государственного долга Удмуртской Республики по состоянию на 1 января 2014 года составляет 28 835,1 млн. рублей. Величина государственного долга Удмуртской Республики не превышает ограничений, установленных бюджетным законодательством.

Просроченная задолженность по государственному внутреннему долгу Удмуртской Республики по состоянию на 1 января 2014 года отсутствует.

Сведения об объеме и составе государственного долга Удмуртской Республики представлены в таблице 8.

Таблица 8. Сведения об объеме и структуре государственного долга Удмуртской Республики (на конец года)

Наименование показателя  

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020

год

отчет

отчет

отчет

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

Объем государственного долга

Удмуртской Республики -    

всего, млн. руб.                      

14111,0

17436,0

28835,1

34091,2

40006,7

44320,5

48270,5

53170,5

56370,5

59570,5

Отношение объема           

государственного долга     

к объему доходов без учета 

безвозмездных поступлений, %

49,2

50,8

77,9

81,2

88,1

90,1

93,5

98,0

99,0

99,6

Обязательства перед        

кредитными организациями,

млн. руб.   

900,0

5000,0

15400,0

21700,0

27700,0

31200,0

33900,0

36300,0

36800,0

37200,0

Обязательства перед        

Министерством финансов     

Российской Федерации, млн. руб.      

5079,0

4495,0

5435,1

3190,4

2206,4

1370,5

1370,5

1370,5

1370,5

1370,5

Государственные ценные     

бумаги Удмуртской Республики, млн. руб.

7500,0

7500,0

7800,0

9200,0

10100,0

11750,0

13000,0

15500,0

18200,0

21000,0

Государственные гарантии   

Удмуртской Республики, млн. руб.     

632,0

441,0

200,0

0,8

0,3

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Увеличение объема государственного долга Удмуртской Республики связано с необходимостью финансирования дефицита бюджета. Недостаточность доходной базы бюджета Удмуртской Республики и необходимость обеспечения исполнения социальных и иных первоочередных расходных обязательств Удмуртской Республики приводит к необходимости формирования бюджета с дефицитом. Для обеспечения сбалансированности бюджета используются кредитные ресурсы. Тенденция дефицитности бюджета сохранится на весь период реализации государственной программы.

Меняется структура заимствований (таблица 9). С 2012 года увеличивается доля кредитов, полученных в кредитных организациях на фоне сокращения доли других заимствований.

Таблица 9. Структура государственного долга Удмуртской

Республики (%)

Составляющие государственного долга

на 01.01.2012 г.

на 01.01.2013 г.

на 01.01.2014 г.

Кредиты, полученные в кредитных организациях

6,4

28,7

53,4

Бюджетные кредиты из федерального бюджета

36,0

25,8

18,9

Государственные ценные бумаги Удмуртской Республики

53,1

43,0

27,0

Государственные гарантии Удмуртской Республики

4,5

2,5

0,7

В ноябре 2013 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings установило Удмуртской Республике долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте на уровне «BB», краткосрочный рейтинг в иностранной валюте «В» и национальный долгосрочный рейтинг «АА-(rus)». Прогноз по рейтингам – «Стабильный».

2.4.2. Цели, задачи в сфере реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является проведение консервативной долговой политики.

Для этого будут решаться следующие задачи:

1) соблюдение ограничений по объему государственного долга Удмуртской Республики и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

2) учет долговых обязательств Удмуртской Республики;

3) обслуживание государственного долга Удмуртской Республики;

4) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики;

5) организация размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики;

6) контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены государственные гарантии Удмуртской Республики.

2.4.3. Целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1) отношение объема государственного долга Удмуртской Республики к годовому объему доходов бюджета Удмуртской Республики без учета безвозмездных поступлений;

2) отношение расходов на обслуживание государственного долга Удмуртской Республики к объему расходов бюджета Удмуртской Республики (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

3) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам Удмуртской Республики к общему объему государственного долга Удмуртской Республики;

4) отношение объема выплат по государственным гарантиям к общему объему предоставленных Удмуртской Республикой государственных гарантий;

5) отношение объема заимствований Удмуртской Республики в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета Удмуртской Республики.

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) представлены в приложении 1 к государственной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

соблюдение ограничений по объему государственного долга Удмуртской Республики, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений);

соблюдение ограничений по расходам на обслуживание государственного долга Удмуртской Республики, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 15 процентов к объему расходов бюджета Удмуртской Республики за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам Удмуртской Республики;

соблюдение ограничений по объему выплат по государственным гарантиям Удмуртской Республики (не более 10 процентов к общему объему предоставленных Удмуртской Республикой государственных гарантий);

соблюдение ограничений по объему заимствований Удмуртской Республики в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета Удмуртской Республики).

2.4.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2013 - 2020 годах. Этапы подпрограммы не выделяются.

2.4.5. Основные мероприятия подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы:

1) разработка нормативных правовых актов Правительства Удмуртской Республики, регулирующих сферу управления государственным долгом Удмуртской Республики;

2) отбор кредитных организаций для кредитования Удмуртской Республики в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

3) подготовка документов для привлечения бюджетных кредитов из федерального бюджета;

4) обслуживание государственного долга Удмуртской Республики;

5) организация размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики;

6) контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены государственные гарантии Удмуртской Республики;

7) учет долговых обязательств Удмуртской Республики в государственной долговой книге Удмуртской Республики, контроль за их своевременным исполнением;

8) проведение мероприятий по реструктуризации задолженности Удмуртской Республики по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета.

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к государственной программе.

2.4.6. Меры государственного регулирования, направленные на достижение целей и задач подпрограммы

В рамках подпрограммы осуществляются внутренние заимствования в виде бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций, выпуска государственных ценных бумаг.

Финансовая оценка объемов привлеченных внутренних заимствований представлена в приложении 3 к государственной программе.

2.4.7. Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках подпрограммы

Государственные задания на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

2.4.8. Информация об участии муниципальных образований в Удмуртской Республике в реализации подпрограммы

Муниципальные образования в Удмуртской Республике участие в реализации подпрограммы не принимают.

2.4.9. Информация об участии Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций в реализации подпрограммы

Для кредитования Удмуртской Республики в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок на конкурсной основе привлекаются кредитные организации.

Аналогичным образом осуществляется отбор организаций в целях оказания агентских услуг в сфере размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики.

2.4.10. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит  38 007 829,0  тыс. рублей, в том числе:

в 2013 году – 1 825 453,5 тыс. рублей;

в 2014 году – 2 923 104,0 тыс. рублей;

в 2015 году – 3 491 420,0 тыс. рублей;

в 2016 году – 4 001 224,0 тыс. рублей;

в 2017 году – 4 800 870,0 тыс. рублей;

в 2018 году – 5 760 414, 0 тыс. рублей;

в 2019 году – 6 911 835,5 тыс. рублей;

в 2020 году – 8 293 508,0 тыс. рублей.

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы в части реализации управленческих функций в рамках подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы».

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики представлены в приложении 5 к государственной программе.

2.4.11. Анализ рисков реализации подпрограммы, меры управления рисками

Рисками в сфере реализации подпрограммы являются факторы, следствием которых является увеличение дефицита бюджета Удмуртской Республики, в числе которых могут быть следующие:

1) изменение экономической ситуации в стране и мире;

2) изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации;

3) принятые на уровне Российской Федерации решения, приводящие к увеличению расходов бюджета Удмуртской Республики, не обеспеченные доходами;

4) поступление доходов в бюджет в объемах ниже запланированных;

5) наращивание расходов бюджета Удмуртской Республики, необеспеченных доходами.

Также существуют риски принятия ошибочных управленческих решений.

Для минимизации этих рисков проводится финансово-экономическое обоснование планируемых решений, в том числе в части влияния на объем государственного долга Удмуртской Республики и оценки исполнения и обслуживания принятых долговых обязательств Удмуртской Республики.

Существуют риски невыполнения заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены государственные гарантии Удмуртской Республики. Для минимизации рисков при принятии решения о предоставлении государственной гарантии Удмуртской Республики проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика, оценивается его возможность выполнить обязательства, по которым планируется предоставить государственные гарантии Удмуртской Республики, перед кредиторами. При предоставлении государственной гарантии Удмуртской Республики осуществляется контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами.

2.5. Подпрограмма «Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике»

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике                       

Ответственный

исполнитель 

подпрограммы

Министерство финансов Удмуртской Республики               

Соисполнители

подпрограммы

Органы местного самоуправления в Удмуртской Республике (по согласованию)                 

Срок        

реализации  

подпрограммы

2013 - 2020 годы                                          

Этапы       

подпрограммы

Этапы не выделяются                          

Цели        

подпрограммы

Совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике         

Задачи      

подпрограммы

1) выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике, совершенствование распределения дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности;                          

2) стимулирование развития муниципальных образований в Удмуртской Республике;                                  

3) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

4) создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике                                   

Целевые     

показатели  

(индикаторы)

подпрограммы

1) доля межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской  Республики (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов;                                      

2) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике;                      

3) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

4) отношение дефицита бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике к доходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;                                                

5) доля муниципальных образований в Удмуртской Республике, соблюдающих установленные бюджетным законодательством Российской Федерации ограничения по объемам муниципального долга и расходам на его обслуживание;                     

6) долговая нагрузка на бюджеты муниципальных образований  в Удмуртской Республике;                                  

7) уровень качества управления муниципальными финансами муниципальных районов и городских округов по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике

Ресурсное   

обеспечение 

подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 28 991 364,4 тыс. рублей, в том числе:                      

в 2013 году – 5 278 911,7 тыс. рублей;                          

в 2014 году – 3 051 274,6 тыс. рублей;                          

в 2015 году – 3 250 833,6 тыс. рублей;

в 2016 году – 3 150 833,6 тыс. рублей;                          

в 2017 году – 3 308 375,3 тыс. рублей;                          

в 2018 году – 3 473 794,0 тыс. рублей;

в 2019 году – 3 647 483,7 тыс. рублей;                          

в 2020 году – 3 829 857,9 тыс. рублей.  

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы в части  реализации управленческих функций в рамках подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий  для реализации государственной программы»                 

Ожидаемые   

конечные    

результаты  

реализации  

подпрограммы

и показатели

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:    

1) доля межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской  Республики (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов составит не более 50 процентов;       

2) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов         

из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике составит не менее 20 процентов;                                             

3) доля просроченной кредиторской задолженности не превысит 1 процента в расходах бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;                                  

4) соблюдение всеми муниципальными образованиями в Удмуртской Республике ограничений по объему дефицитов бюджетов муниципальных образований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;                            

5) соблюдение всеми муниципальными образованиями в Удмуртской Республике установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга и расходам на его обслуживание;

6) уровень качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике (среднее  значение) не ниже 17 баллов                                                           

2.5.1. Характеристика состояния сферы реализации подпрограммы, в том числе основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Регулирование межбюджетных отношений осуществляется в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике». Распределение межбюджетных трансфертов между муниципальными образованиями в Удмуртской Республике производится в соответствии с методиками, утвержденными указанным Законом, а также законами Удмуртской Республики о передаче отдельных государственных полномочий, на основании исходных данных, согласованных с органами местного самоуправления муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике.

В целях совершенствования механизма регулирования межбюджетных отношений Законом Удмуртской Республики от 7 ноября 2011 года № 62-РЗ «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» внесены изменения в методику определения уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов). В частности, были введены дополнительные коэффициенты, отражающие объективные факторы, влияющие на стоимость предоставления муниципальных услуг и учитывающие специфику каждого муниципального района (городского округа).

Начиная с 2012 года администрирование субвенций закреплено за уполномоченными органами, установленными законами Удмуртской Республики о передаче соответствующих государственных полномочий, как главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики.

С 1 января 2013 года Законом Удмуртской Республики от 28 ноября 2012 года № 63-РЗ «О патентной системе налогообложения в Удмуртской Республике» введена патентная система налогообложения в Удмуртской Республике. Доходы по патентной системе в полном объеме поступают в бюджеты городских округов и муниципальных районов Удмуртской Республики. Введение патентной системы налогообложения увеличивает доходную базу муниципальных образований в Удмуртской Республике, укрепит их финансовую самостоятельность и повысит заинтересованность органов местного самоуправления в Удмуртской Республике в стимулировании развития предпринимательской деятельности.

На реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов в рамках республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)» предоставляются субсидии из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных районов и городских округов Удмуртской Республики.

Для бюджетов муниципальных районов характерной чертой является низкая доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджетов (таблица 10).

Таблица 10. Сведения о структуре доходов бюджетов муниципальных образований за 2013 год в Российской Федерации, Приволжском федеральном округе и Удмуртской Республике (%)

Наименование показателя

Российская Федерация

Приволжский федеральный округ

Удмуртская Республика

Городские округа

Налоговые и неналоговые доходы

48,8

55,1

48,3

Безвозмездные поступления

51,2

44,9

51,7

Муниципальные районы

Налоговые и неналоговые доходы

25,9

23,9

9,8

Безвозмездные поступления

74,1

76,1

90,2

Поселения

Налоговые и неналоговые доходы

44,2

45,4

46,6

Безвозмездные поступления

55,8

54,6

53,4

В структуре доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, по данным за 2013 год, 30,9 процента составили налоговые и неналоговые доходы, 69,1 процента - безвозмездные поступления от других уровней бюджетной системы Российской Федерации. Сведения о поступлении налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике за 2008 - 2013 годы представлены в таблице 11.

После кризиса 2009 года наблюдается тенденция ежегодного роста налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в Удмуртской Республике. За период с 2009 года по 2013 год налоговые и неналоговые доходы бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике выросли на 50,4  процента.

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике занимает налог на доходы физических лиц. Причем его доля ежегодно увеличивается: если в 2008 году она составляла 57,7 процента в общем объеме налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов, то в 2013 году - уже 64,5 процента.

Таблица 11. Сведения о поступлении налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике за 2008 - 2013 годы

  Наименование показателя  

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

Налоговые и неналоговые    

доходы, млн. руб.                     

8429,0

7282,4

7646,2

8672,9

9309,9

10956,0

в том числе налог на доходы

физических лиц             

4866,9

4574,1

4932,6

5353,0

6129,5

7070,5

Темп роста налоговых       

и неналоговых доходов      

к аналогичному периоду     

прошлого года, %           

126,3

86,4

105,0

113,4

107,3

117,7

Следует обратить внимание на значительный потенциал для увеличения доходов местных бюджетов за счет земельного налога. Удельный вес земельного налога в налоговых и неналоговых доходах консолидированного бюджета Удмуртской Республики составляет 2,1%, в среднем по Российской Федерации аналогичный показатель составляет 2,4%, в Приволжском федеральном округе – 3,0%. В расчете на душу населения в 2013 году земельный налог в среднем по Российской Федерации составил 1090 рублей, в Приволжском федеральном округе – 986 рублей, в Удмуртской Республике – 649 рублей. Особую актуальность вопрос использования налогового потенциала по земельному налогу приобретает в связи с планируемым введением на территории Российской Федерации налога на недвижимость.

В структуре безвозмездных поступлений в местные бюджеты Удмуртской Республики  по данным за 2013 год 46,3% составляют субвенции, 21,3 % - дотации, 31,4 % - субсидии, 1% - иные межбюджетные трансферты.

В составе межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике предусматриваются дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, дотации на обеспечение мер по сбалансированности бюджетов, дотации для стимулирования развития муниципальных образований, субвенции на финансовое обеспечение переданных отдельных государственных полномочий, субсидии на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований. Сведения об объеме и составе межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике представлены в таблице 12.

Расчет объемов дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, объемов субвенций на финансовое обеспечение переданных органам местного самоуправления отдельных государственных полномочий и их распределение между муниципальными образованиями в Удмуртской Республике осуществляется в соответствии с утвержденными методиками (Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике», законами Удмуртской Республики о передаче отдельных государственных полномочий органам местного самоуправления) на основе исходных данных, сверенных с уполномоченными органами государственной власти Удмуртской Республики и органами местного самоуправления.

Таблица 12. Сведения об объеме и составе межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике

       млн.руб.

  Наименование показателя  

2011

год

2012

год

2013

год

2014

год

2015

год

2016

год

2017

год

2018

год

2019

год

2020

год

отчет

отчет

отчет

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

Межбюджетные трансферты -  

всего                      

19534,0

23440,0

24482,0

20887,0

20448,2

20264,1

21258,1

22301,7

23397,5

24548,2

в том числе:               

Дотации на выравнивание    

уровня бюджетной           

обеспеченности             

3268,0

3399,0

3785,1

2444,8

2564,4

2564,4

2692,6

2827,3

2968,6

3117,0

Дотации на обеспечение мер 

по сбалансированности      

бюджетов                   

1969,0

2543,0

1435,7

70,0

150,0

50,0

52,5

55,1

57,9

60,8

Дотации для стимулирования 

развития муниципальных     

образований                

26,0

25,0

5,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Субвенции на финансовое    

обеспечение переданных     

отдельных государственных  

полномочий                 

8278,0

10459,0

11334,7

15861,0

16042,7

16132,0

16932,0

17772,1

18654,1

19850,3

в том числе за счет средств

федерального бюджета       

1084,0

739,0

550,5

230,1

126,0

131,1

131,1

131,1

131,1

131,1

Субсидии из Фонда          

софинансирования           

5117,0

5673,0

7687,6

2511,2

1691,1

1517,7

1580,9

1647,2

1716,9

1790,1

В 2013 году в 26 из 30 муниципальных районов и городских округов доля межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики, рассчитанная в соответствии с требованиями статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, превышала 70% объема собственных доходов местных бюджетов за один год и более из трех последних отчетных финансовых лет.

В 2013 году до выравнивания уровня бюджетной обеспеченности средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 5 наиболее обеспеченных муниципальных образований в Удмуртской Республике превосходил средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 5 наименее обеспеченных муниципальных образований в 5,12 раза; после выравнивания данное соотношение сократилось до 1,76 раза.

В практике государственного управления используется механизм мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами, стимулирования муниципальных образований в Удмуртской Республике по итогам такой оценки. В 2009 - 2012 годах в соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 159 «Об утверждении Методики годовой и оперативной оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в Удмуртской Республике и Порядка применения результатов мониторинга оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в Удмуртской Республике при распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований» осуществлялся мониторинг и оценка качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в Удмуртской Республике; результаты оценки использовались при распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике. С учетом происходящих изменений в сфере управления общественными финансами данный механизм был усовершенствован постановлением Правительства Удмуртской Республики от 3 декабря 2012 года № 534 «Об осуществлении мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике», которым утверждены новые Методика осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами и Порядок применения их результатов, предусматривающий распределение по результатам оценки дотаций для стимулирования развития муниципальных образований.

По итогам 2012 года достигли наилучших результатов, получив наибольшие итоговые оценки качества управления финансами и платежеспособности (при максимально возможной оценке 43,5 балла), следующие муниципальные образования в Удмуртской Республике: Увинский район – 36,2 балла, Можгинский район – 33,8 балла, город Сарапул – 32,2 балла, город Воткинск – 31,7 балла, Сарапульский район – 31,5 балла. Все муниципальные образования в Удмуртской Республике выполняют требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельно допустимому уровню дефицита бюджета.

Основными проблемами в сфере реализации подпрограммы являются:

низкий уровень налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

значительная дифференциация муниципальных образований в Удмуртской Республике по уровню бюджетной обеспеченности.

Для решения проблем применяются следующие механизмы:

установление дополнительно к нормативам отчислений, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов (городских округов) в Удмуртской Республике от федеральных налогов, подлежащих зачислению в бюджет Удмуртской Республики;

выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике;

заключение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации с муниципальными образованиями в Удмуртской Республике, имеющими высокий уровень дотационности, соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов и осуществления контроля за их исполнением;

стимулирование деятельности органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по увеличению и развитию собственной доходной базы местных бюджетов, в том числе за счет привлечения инвестиций и развития малого и среднего бизнеса.

2.5.2. Цели, задачи в сфере реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

1) выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике, совершенствование распределения дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности;

2) стимулирование развития муниципальных образований в Удмуртской Республике;

3) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

4) создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

2.5.3. Целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1) доля межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов;

2) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике;

3) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

4) отношение дефицита бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике к доходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Показатель рассчитывается по группам муниципальных образований:

для муниципальных образований, в отношении которых осуществляются меры, предусмотренные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

для других муниципальных образований;

5) доля муниципальных образований в Удмуртской Республике, соблюдающих установленные бюджетным законодательством Российской Федерации ограничения по объемам муниципального долга и расходам на его обслуживание;

6) долговая нагрузка на бюджеты муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджетов муниципальных образований без учета безвозмездных поступлений по группам муниципальных образований:

для муниципальных образований, в отношении которых осуществляются меры, предусмотренные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

для других муниципальных образований;

7) уровень качества управления муниципальными финансами муниципальных районов и городских округов по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Показатель определяется как среднее значение по всем муниципальным районам и городским округам, по которым проводится мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами.

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) представлены в приложениях 1 и 1а к государственной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

1) доля межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов составит не более 50 процентов;

2) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике составит не менее 20 процентов;

3) доля просроченной кредиторской задолженности не превысит 1 процента в расходах бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

4) соблюдение всеми муниципальными образованиями в Удмуртской Республике ограничений по объему дефицитов бюджетов муниципальных образований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

5) соблюдение всеми муниципальными образованиями в Удмуртской Республике установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга и расходам на его обслуживание;

6) уровень качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике (среднее значение) не ниже 17 баллов.

2.5.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2013 - 2020 годах. Этапы подпрограммы не выделяются.

2.5.5. Основные мероприятия подпрограммы

Основными мероприятиями подпрограммы являются:

1) нормативно-правовое регулирование в сфере регулирования межбюджетных отношений в Удмуртской Республике;

2) выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Удмуртской Республики (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета Удмуртской Республики);

3) выполнение функций уполномоченного органа по вопросу осуществления органами местного самоуправления в Удмуртской Республике отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям; выполнение органами местного самоуправления соответствующих государственных полномочий.

В рамках указанного мероприятия Министерство финансов Удмуртской Республики осуществляет:

финансовое обеспечение государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных органам местного самоуправления муниципальных районов в Удмуртской Республике, по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств бюджета Удмуртской Республики;

контроль за исполнением органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, в том числе за использованием предоставленных на эти цели финансовых средств;

методическая помощь органам местного самоуправления по вопросам осуществления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям.

Органы местного самоуправления муниципальных районов Удмуртской Республики осуществляют расчет и предоставление дотаций поселениям за счет средств бюджета Удмуртской Республики в целях выравнивания финансовых возможностей поселений, входящих в состав муниципальных районов, исходя из численности жителей поселений, в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов государственной власти Удмуртской Республики;

4) выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из бюджета Удмуртской Республики);

5) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований;

6) расчет и предоставление дотаций для стимулирования развития муниципальных образований;

7) софинансирование расходов муниципальных образований на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций;

8) мониторинг формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

9) проведение мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике;

10) организация работ по заключению соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике и осуществлению контроля за их исполнением;

11) предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных районов, городских округов из бюджета Удмуртской Республики для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий на территории Удмуртской Республики;

12) проведение мероприятий по реструктуризации задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике по бюджетным кредитам (включая пени и штрафы), предоставленным из бюджета Удмуртской Республики;

13) сбор и обработка данных из муниципальных долговых книг;

14) мониторинг выполнения муниципальными образованиями в Удмуртской Республике установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга муниципальных образований и расходов на его обслуживание;

15) методическая поддержка органов местного самоуправления в Удмуртской Республике, финансовых органов муниципальных образований в Удмуртской Республике по вопросам формирования межбюджетных отношений, составления и исполнения местных бюджетов.

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к государственной программе.

2.5.6. Меры  государственного регулирования, направленные на достижение целей и задач подпрограммы

Закон Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» регулирует взаимоотношения между органами государственной власти Удмуртской Республики и органами местного самоуправления в Удмуртской Республике по вопросам межбюджетных отношений.

Законом о регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике установлены дополнительно к нормативам отчислений, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативы отчислений в бюджеты муниципальных районов (городских округов) от федеральных налогов, подлежащих зачислению в бюджет Удмуртской Республики, а именно:

налога на доходы физических лиц: с 1 января 2014 года в бюджеты муниципальных районов – по нормативу 55 процентов; в бюджеты городских округов – по нормативу 4 процента (до 1 января 2014 года – 20% в бюджеты муниципальных районов и городских округов);

2) налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых - по нормативу 100 процентов.

С 1 января 2014 года доходы от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей подлежат зачислению в бюджеты муниципальных районов, городских округов и поселений по дифференцированным нормативам (исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований).

Размеры дифференцированных нормативов отчислений утверждаются законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики. Распределению по дифференцированным нормативам подлежат 10 процентов налоговых доходов бюджета Удмуртской Республики от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей.

Законом Удмуртской Республики от 24 декабря 2013 года № 88-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» предусмотрены следующие меры государственного регулирования:

1) возможность предоставления бюджетных кредитов бюджетам муниципальных районов, городских округов из бюджета Удмуртской Республики для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий, на срок до трех лет в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели законом о бюджете;

2) продолжение мероприятий по реструктуризации задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике по бюджетным кредитам (включая пени и штрафы), предоставленным из бюджета Удмуртской Республики до 1 января 2011 года;

3) возможность проведения реструктуризации задолженности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным кредитам (включая проценты, пени и штрафы), предоставленным из бюджета Удмуртской Республики до 1 января 2014 года;

4) списание задолженности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам. Списание задолженности осуществляется в соответствии с Порядком, установленным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 28 апреля 2003 года № 169 «Об утверждении Положения о порядке списания задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам».

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 21 ноября 2011 года № 415 утвержден Порядок предоставления и расходования субсидий бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций.

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 3 декабря 2012 года № 534 утверждены Методика осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике и Порядок применения результатов мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Оценка применения мер государственного регулирования, реализуемых в рамках подпрограммы, представлена в приложении 3 к государственной программе.

2.5.7. Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках подпрограммы

Государственные задания на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

2.5.8. Информация об участии муниципальных образований в Удмуртской Республике в реализации подпрограммы

Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» органы местного самоуправления муниципальных районов в Удмуртской Республике наделены полномочиями органов государственной власти Удмуртской Республики по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств бюджета Удмуртской Республики в целях выравнивания финансовых возможностей поселений, входящих в состав муниципальных районов, по осуществлению органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения исходя из численности жителей поселений. На финансовое обеспечение переданных полномочий в бюджете Удмуртской Республики предусматриваются субвенции.

Для проведения расчетов распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» осуществляется сверка исходных данных с органами местного самоуправления.

В соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 21 ноября 2011 года № 415 «Об утверждении Порядка предоставления и расходования субсидий бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций» предоставляются субсидии бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций. Субсидии предоставляются бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике, у которых в отчетном финансовом году налоговые доходы в расчете на одного жителя не превышают средний по Удмуртской Республике уровень налоговых доходов в расчете на одного жителя более чем в 1,2 раза.

В рамках подпрограммы:

заключаются Соглашения с муниципальными образованиями в Удмуртской Республике о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов и осуществления контроля за их исполнением; проводится ежеквартальный анализ выполнения предусмотренных соглашением обязательств;

принимаются решения о предоставлении дотаций на обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

осуществляется учет и контроль за использованием межбюджетных трансфертов, предоставленных муниципальным образованиям в Удмуртской Республике;

проводятся мероприятия по реструктуризации задолженности бюджетов муниципальных образований перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным кредитам;

предоставляются бюджетные кредиты бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий;

осуществляется мониторинг составления и исполнения бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

проводится мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами муниципальных районов и городских округов в Удмуртской Республике, результаты размещаются на официальном сайте Министерства финансов Удмуртской Республики; по итогам мониторинга среди лучших муниципальных образований распределяется дотация для стимулирования развития муниципальных образований;

составляется свод реестров расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике;

осуществляется методическая поддержка органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по вопросам формирования межбюджетных отношений, формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований, обеспечения их сбалансированности.

В разрезе муниципальных образований в Удмуртской Республике в рамках государственной программы осуществляется мониторинг следующих целевых показателей (индикаторов):

1) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике;

2) отношение дефицита бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике к доходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

3) долговая нагрузка на бюджеты муниципальных образований в Удмуртской Республике;

4) уровень качества управления муниципальными финансами  муниципальных районов и городских округов по результатам  мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) в разрезе муниципальных образований представлены в приложении 1а к государственной программе.

2.5.9. Информация об участии Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций в реализации подпрограммы

Указанные организации не участвуют в реализации подпрограммы.

2.5.10. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 28 991 364,4  тыс. рублей, в том числе:                      

в 2013 году – 5 278 911,7 тыс. рублей;

в 2014 году – 3 051 274,6 тыс. рублей;

в 2015 году – 3 250 833,6 тыс. рублей;

в 2016 году – 3 150 833,6 тыс. рублей;

в 2017 году – 3 308 375,3 тыс. рублей;

в 2018 году – 3 473 794,0 тыс. рублей;

в 2019 году – 3 647 483,7 тыс. рублей;

        в 2020 году – 3 829 857,9 тыс. рублей.

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы в части реализации управленческих функций в рамках подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, отраженные в составе подпрограммы «Создание условий для реализации государственной программы».

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики представлены в приложении 5 к государственной программе.

2.5.11. Анализ рисков реализации подпрограммы, меры управления рисками

1. Поступление доходов в бюджеты муниципальных образований в объемах ниже запланированных и (или) рост расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике. Следствием таких рисков может стать несбалансированность местных бюджетов в Удмуртской Республике.

В целях своевременного принятия мер для управления риском осуществляется мониторинг поступления налогов, сборов и иных обязательных платежей в местные бюджеты в Удмуртской Республике.

Для минимизации риска с муниципальными образованиями в Удмуртской Республике заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов и осуществления контроля за их исполнением.

Распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 3 декабря 2012 года утвержден План мероприятий на 2012 - 2014 годы по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращению недоимки консолидированного бюджета Удмуртской Республики.

Для управления рисками Законом Удмуртской Республики от 24 декабря 2013 года № 88-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» предусмотрены дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике. Кроме того, предусмотрена возможность предоставления бюджетных кредитов бюджетам муниципальных районов, городских округов из бюджета Удмуртской Республики для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий на территории Удмуртской Республики.

2. Риск нецелевого и (или) неэффективного использования межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике. Для управления риском осуществляется финансовый контроль за использованием средств бюджета Удмуртской Республики.

3. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Распределение межбюджетных трансфертов осуществляется в соответствии с формализованными методиками, утвержденными нормативными правовыми актами Удмуртской Республики.

4. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией программы, необходимостью координировать действия муниципальных образований в Удмуртской Республике, что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий государственной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов.

5. Кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента. Для минимизации риска в рамках подпрограммы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики» предусмотрены мероприятия по участию в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами.

2.6. Подпрограмма «Создание условий для реализации государственной программы»

Паспорт подпрограммы

Наименование        

подпрограммы        

Создание условий для реализации государственной   

программы                                         

Ответственный       

исполнитель         

подпрограммы        

Министерство финансов Удмуртской Республики       

Соисполнители       

подпрограммы        

Нет                                               

Срок реализации     

подпрограммы        

2013 - 2020 годы                                  

Этапы подпрограммы  

Этапы не выделяются                  

Цели подпрограммы   

Обеспечение условий для реализации государственной  программы                                         

Задачи подпрограммы 

Выполнение полномочий (функций)

Министерством финансов Удмуртской Республики                    

Целевые показатели  

(индикаторы)        

подпрограммы        

Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) государственной программы           

Ресурсное обеспечение

подпрограммы        

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 844 371,2 тыс. рублей, в том числе:                                      

в 2013 году – 91 526,7 тыс. рублей;

в 2014 году – 97 006,0 тыс. рублей;

в 2015 году – 101 264,0 тыс. рублей;

в 2016 году – 100 364,0 тыс. рублей;

в 2017 году – 105 382,2 тыс. рублей;

в 2018 году – 110 651,3 тыс. рублей;

в 2019 году – 116 183,9 тыс. рублей;

в 2020 году – 121 993,1 тыс. рублей

Ожидаемые конечные  результаты реализации

подпрограммы        

и показатели        

эффективности       

Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является создание условий для реализации государственной программы и достижение на конец ее реализации установленных значений всех целевых показателей государственной  программы и ее подпрограмм                        

2.6.1. Характеристика состояния сферы реализации подпрограммы, в том числе основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Подпрограмма сформирована в соответствии с Положением о разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 3 мая 2011 года № 131 «Об утверждении Положения о разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики», и направлена на обеспечение реализации государственной программы.

В подпрограмму включены расходы бюджета Удмуртской Республики на содержание Министерства финансов Удмуртской Республики, за счет которых осуществляется реализация государственных полномочий (функций), направленных на решение всех задач государственной программы.

Кроме того, к подпрограмме отнесены мероприятия, которые имеют отношение к нескольким подпрограммам государственной программы.

2.6.2. Цели, задачи в сфере реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение условий для реализации государственной программы.

Для достижения поставленной цели будут осуществляться полномочия (функции) Министерством финансов Удмуртской Республики, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике», постановлением Правительства Удмуртской Республики от 14 марта 2011 года № 56 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Удмуртской Республики».

Наряду с установленными законодательством полномочиями (функциями) Министерство финансов Удмуртской Республики  согласно  распоряжению Правительства Удмуртской Республики от 16 мая 2011 года № 367-р «Об утверждении Перечня государственных программ Удмуртской Республики, предполагаемых к разработке в 2011 - 2012 годах» определено ответственным исполнителем государственной программы Удмуртской Республики «Управление государственными финансами». В связи с этим потребуется организовать управление государственной программой, в том числе взаимодействие с соисполнителями и участниками государственной программы.

2.6.3. Целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В качестве целевого показателя (индикатора) подпрограммы будет оцениваться показатель «Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) государственной программы».

Показатель характеризует степень достижения значений целевых показателей (индикаторов) государственной программы и ее подпрограмм. Показатель рассчитывается по формуле:

,

где:

- индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения i-го целевого показателя (индикатора) государственной программы;

n - количество целевых показателей (индикаторов) государственной программы (включая целевые показатели (индикаторы) подпрограмм государственной программы).

Индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения целевого показателя (индикатора) государственной программы , рассчитывается по формуле:

для целевых показателей, желательной тенденцией которых является рост:

,

,

для целевых показателей, желательной тенденцией которых является снижение:

,

,

где:

- фактическое значение i-го целевого показателя (индикатора) государственной программы на конец отчетного периода;

- плановое значение i-го целевого показателя (индикатора) государственной программы на конец отчетного периода.

Сведения о значении целевого показателя (индикатора) подпрограммы представлены в приложении 1 к государственной программе.

Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является создание условий для реализации государственной программы и достижение на конец ее реализации установленных значений всех целевых показателей государственной программы и ее подпрограмм.

2.6.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2013 - 2020 годах. Этапы подпрограммы не выделяются.

2.6.5. Основные мероприятия подпрограммы

За счет ресурсов подпрограммы осуществляется реализация государственных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики, направленных на решение всех задач государственной программы.

Основными мероприятиями подпрограммы являются:

1) реализация установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики;

2) уплата налога на имущество организаций по обязательствам Министерства финансов Удмуртской Республики;

3) проведение совещаний, семинаров, конференций по вопросам в сфере реализации государственной программы;

4) защита финансовых интересов бюджета Удмуртской Республики в судах всех инстанций;

5) обеспечение публичности процесса управления государственными финансами (публикации в средствах массовой информации, наполнение сайта в сети Интернет);

6) управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации государственной программы.

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к государственной программе.

2.6.6. Меры государственного регулирования,  направленные на достижение целей и задач подпрограммы

Компетенция Министерства финансов Удмуртской Республики по управлению государственными финансами Удмуртской Республики определена Законом Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике», постановлением Правительства Удмуртской Республики от 14 марта 2011 года № 56 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Удмуртской Республики».

Полномочия ответственного исполнителя государственной программы Удмуртской Республики определены пунктом 38 Положения о разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики, утвержденного постановлением Правительства Удмуртской Республики от 3 мая 2011 года № 131.

Государственная функция «Дача письменных разъяснений налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Удмуртской Республики о налогах и сборах» осуществляется в соответствии с приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 22 сентября 2011 года № 150 «Об утверждении Административного регламента исполнения Министерством финансов Удмуртской Республики государственной функции «Дача письменных разъяснений налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Удмуртской Республики о налогах и сборах».

Государственная функция по рассмотрению обращений граждан осуществляется в соответствии с Федеральным законом от  2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

2.6.7. Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках подпрограммы

Государственные задания на оказание государственных услуг (выполнение государственных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

2.6.8. Информация об участии муниципальных образований в Удмуртской Республике в реализации подпрограммы

Муниципальные образования в Удмуртской Республике принимают участие в мероприятиях, направленных на повышение квалификации, совещаниях, семинарах, конференциях по вопросам реализации государственной программы.

Также муниципальные образования в Удмуртской Республике задействованы в решении вопросов, связанных с управлением информационными технологиями, модернизацией и обслуживанием средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации государственной программы.

2.6.9. Информация об участии Территориального фонда обязательного медицинского страхования Удмуртской Республики, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций в реализации подпрограммы

В целях обеспечения публичности процесса управления государственными финансами осуществляется взаимодействие со средствами массовой информации.

Для управления информационными технологиями, модернизации и обслуживания средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации государственной программы в соответствии с федеральным законодательством о контрактной системе в сфере закупок на конкурсной основе привлекаются специализированные организации.

2.6.10. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики составит 844 371,2 тыс. рублей, в том числе:                                      

в 2013 году – 91 526,7 тыс. рублей;

в 2014 году – 97 006,0 тыс. рублей;

в 2015 году – 101 264,0 тыс. рублей;

в 2016 году – 100 364,0 тыс. рублей;

в 2017 году – 105 382,2 тыс. рублей;

в 2018 году – 110 651,3 тыс. рублей;

в 2019 году – 116 183,9 тыс. рублей;

в 2020 году – 121 993,1 тыс. рублей.

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Удмуртской Республики представлены в приложении 5 к государственной программе.

За счет иных источников финансирование подпрограммы не осуществляется.

2.6.11. Анализ рисков реализации подпрограммы, меры управления рисками

В качестве рисков реализации подпрограммы рассматриваются организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией программы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета, муниципальных образований), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий государственной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение ожидаемых непосредственных результатов государственной программы.

3. Оценка планируемой эффективности государственной программы

Реализация программы будет способствовать достижению целей и задач других государственных программ Удмуртской Республики, социально-экономическому развитию Удмуртской Республики, повышению эффективности государственного управления.

В результате реализации программы:

ежегодно в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства будет формироваться финансовая основа для исполнения расходных обязательств Удмуртской Республики - бюджет Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период;

будут определяться межбюджетные отношения, способствующие наращиванию собственной доходной базы местных бюджетов, повышению эффективности использования средств бюджетов муниципальных образований, обеспечивающие выполнение расходных обязательств муниципальных образований в соответствии с вопросами местного значения;

будет организовано исполнение бюджета Удмуртской Республики;

будет составляться отчетность об исполнении бюджета Удмуртской Республики, консолидированного бюджета Удмуртской Республики;

повысится обоснованность, эффективность и прозрачность бюджетных расходов.

Ожидаемые конечные результаты реализации государственной программы:

1) сбалансированность бюджета Удмуртской Республики в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики до 73,1  млрд. рублей в 2020 году;

3) просроченная кредиторская задолженность бюджета Удмуртской Республики и государственных учреждений Удмуртской Республики не превысит 1 процента от общей суммы расходов бюджета Удмуртской Республики;

4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Удмуртской Республики;

5) создание условий для повышения эффективности управления общественными финансами в Удмуртской Республике для выполнения государственных (муниципальных) функций и обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, повышения их доступности и качества;

6) переход на формирование бюджета Удмуртской Республики на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках государственных программ, в 2020 году составит 95,1 процента в расходах бюджета Удмуртской Республики.

Оценка эффективности реализации государственной программы будет проводиться в соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 декабря 2013 года № 611 «О порядке проведения оценки эффективности реализации государственных программ Удмуртской Республики».

Приложение 1 к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ И ЗНАЧЕНИЯХ ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ (ИНДИКАТОРОВ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ»

Наименование государственной  программы                                Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель                                                           Министерство финансов Удмуртской Республики

Код аналитической программной классификации

№

п/п

Наименование

целевого

показателя

(индикатора)

Единица измерения

Значения целевых показателей (индикаторов)

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

ГП

Пп

отчет

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

26

Государственная программа «Управление государственными финансами»

26

00

1

Объем налоговых и неналоговых  доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики

тыс. руб.

47 894 959

51 492 659

55 602 686

60 180 606

63 189 636

66 349 118

69 666 574

73 149 903

26

00

2

Отношение дефицита бюджета Удмуртской Республики к доходам бюджета Удмуртской  Республики, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской  Федерации

%

18,3

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

26

00

3

Отношение объема  просроченной кредиторской задолженности  бюджета Удмуртской Республики  и государственных учреждений Удмуртской Республики (за исключением просроченной кредиторской задолженности, образованной по приносящей доход деятельности  (собственные доходы учреждений) и средствам по обязательному медицинскому страхованию) к расходам бюджета Удмуртской Республики

%

0,357

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

26

00

4

Доля расходов  бюджета Удмуртской Республики, формируемых  в рамках государственных программ  в общем объеме  расходов бюджета  Удмуртской  Республики  (за исключением расходов,  осуществляемых  за счет субвенций  из федерального  бюджета) 

%

      99,98

      95,00

      95,10

95,10

95,10

95,10

95,10

95,10

26

01

Подпрограмма «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики»

26

01

1

Оценка качества   управления  государственными финансами  Удмуртской Республики, определяемая Министерством  финансов Российской Федерации      

надлежащее управление

надлежащее управление

надлежащее управление

надлежащее управление

надлежащее управление

надлежащее

управление

надлежащее управление

надлежащее управление

26

01

2

Средний уровень качества финансового     менеджмента главных  распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики       

%

не ниже

76,5

не ниже

76,5

не ниже

76,5

не ниже

76,5

не ниже

76,5

не ниже

76,5

не ниже

76,5

не ниже

76,5

26

01

3

Средний уровень качества управления муниципальными финансами по отношению к предыдущему году

%

101,0

101,0

101,0

101,0

101,0

101,0

101,0

101,0

26

01

4

Отношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законодательным (представительным) органом государственной власти Удмуртской Республики к налоговым доходам бюджета Удмуртской Республики

%

не более

5%

не более

5%

не более

5%

не более 5%

не более 5%

не более 5%

не более 5%

не более 5%

26

02

Подпрограмма «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике»

26

02

1

Исполнение плана по налоговым  и неналоговым доходам бюджета Удмуртской       

Республики за отчетный финансовый год

%

98,7 (100,4% к первоначальному плану)

не менее

100

не менее

100

не менее

100

не менее

100

не менее

100

не менее

100

не менее

100

26

02

2

Исполнение расходных обязательств  Удмуртской Республики       

в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики 

%

92,3

не менее

92

не менее

92

не менее

92

не менее

92

не менее

92

не менее

92

не менее

92

26

03

Подпрограмма «Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового  контроля в Удмуртской Республике»

26

03

1

Удельный вес проведенных Министерством финансов Удмуртской Республики контрольных мероприятий (ревизий и проверок)   использования    средств бюджета Удмуртской Республики к числу запланированных мероприятий

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

26

03

2

Удельный вес проведенных Министерством  финансов Удмуртской Республики методических мероприятий по осуществлению финансового контроля главными распорядителями  

средств бюджета  

Удмуртской Республики, государственными органами Удмуртской  Республики, осуществляющими функции и полномочия учредителя, муниципальными  образованиями в Удмуртской Республике  к общему количеству  проведенных ревизий главных  

распорядителей   

средств бюджета  

Удмуртской  Республики, государственных  органов Удмуртской Республики, осуществляющих функции и полномочия учредителя, муниципальных образований  в Удмуртской Республике       

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

26

03

3

Удельный вес главных  распорядителей средств бюджета  

Удмуртской Республики, осуществляющих финансовый  контроль, в общем  количестве главных распорядителей  средств бюджета Удмуртской  Республики, на которых  в соответствии с  законодательством возложены функции по финансовому контролю

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

26

03

4

Удельный вес муниципальных   образований   в Удмуртской Республике, осуществляющих  финансовый  контроль, в общем количестве  муниципальных  образований  в Удмуртской Республике

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

26

04

Подпрограмма «Управление государственным долгом Удмуртской Республики»

26

04

1

Отношение объема  государственного долга Удмуртской Республики  к годовому объему доходов бюджета  Удмуртской   Республики без учета   безвозмездных поступлений      

%

77,8

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

26

04

2

Отношение расходов на обслуживание  государственного  долга Удмуртской Республики   к объему расходов бюджета Удмуртской Республики  (за исключением объема расходов,  которые  осуществляются за счет субвенций, предоставляемых  

из бюджетов бюджетной системы  Российской Федерации)       

%

3,3

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

не более

15

26

04

3

Отношение объема просроченной  задолженности  по долговым обязательствам Удмуртской Республики  к общему объему государственного  долга Удмуртской  Республики       

%

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

26

04

4

Отношение объема  выплат по государственным гарантиям к общему объему предоставленных  

Удмуртской  Республикой  государственных  гарантий         

%

0,0

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

26

04

5

Отношение объема  заимствований Удмуртской Республики в отчетном  финансовом году  к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета  и (или) погашение долговых обязательств  бюджета Удмуртской Республики

%

118,9

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

26

05

Подпрограмма «Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике»

26

05

1

Доля межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики  (за исключением  субвенций, а также субсидий,         предоставленных на софинансирование  бюджетных инвестиций  в объекты муниципальной  собственности) в объеме собственных доходов          

консолидированных бюджетов муниципальных районов         и городских округов

%

33,0

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

26

05

2

Доля дотаций  в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджетам  муниципальных образований в Удмуртской Республике       

%

21,3

не менее

20

не менее

20

не менее

20

не менее

20

не менее

20

не менее

20

не менее

20

26

05

3

Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах       

бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике       

%

0,07

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

не более

1

26

05

4

Отношение дефицита бюджетов  муниципальных  образований  в Удмуртской Республике к доходам бюджетов муниципальных    

образований  в Удмуртской  Республике, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации        

26

05

4а

для муниципальных

образований, в отношении которых осуществляются меры,          предусмотренные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации

%

0,21

не более

5

не более

5

не более

5

не более

5

не более

5

не более

5

не более

5

26

05

4б

для других муниципальных образований      

%

3,35

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

не более

10

26

05

5

Доля муниципальных образований  в Удмуртской Республике,       соблюдающих  установленные бюджетным  законодательством Российской Федерации ограничения по объемам  муниципального долга и расходам  на его обслуживание     

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,00

26

05

6

Долговая нагрузка на бюджеты       

муниципальных    

образований  в Удмуртской Республике       

26

05

6а

для муниципальных образований, в отношении которых осуществляются    меры, предусмотренные  пунктом 4 статьи 

136 Бюджетного   

кодекса Российской Федерации        

%

54,7

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

не более

50

26

05

6б

для других муниципальных образований      

%

47,2

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

не более

100

26

05

7

Уровень качества управления       муниципальными финансами  муниципальных    

районов и городских округов по результатам мониторинга и оценки качества управления  муниципальными финансами  муниципальных образований в Удмуртской Республике       

баллов

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

26

06

Подпрограмма «Создание условий для реализации государственной программы»

26

06

1

Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) государственной программы        

%

85,7

не менее

80

не менее

80

не менее

80

не менее

80

не менее

80

не менее

80

не менее

80

Приложение 1а к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

СВЕДЕНИЯ О ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ (ИНДИКАТОРАХ) В РАЗРЕЗЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

Наименование государственной программы

Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель

Министерство финансов Удмуртской Республики

Код аналитической программной классификации

№ п/п

Муниципальные образования                                           

Значения целевых показателей (индикаторов)

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

ГП

Пп

отчет

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

26

05

Подпрограмма «Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике»

26

05

3

Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, %

Алнашский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Балезинский район

0,70

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Вавожский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Воткинский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Глазовский район

0,10

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Граховский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Дебесский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Завьяловский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Игринский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Камбарский район

1,30

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Каракулинский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Кезский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Кизнерский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Киясовский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Красногорский район

0,002

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Малопургиский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Можгинский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Сарапульский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Селтинский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Сюмсинский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Увинский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Шарканский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Юкаменский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Якшур-Бодьинский район

0,015

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

Ярский район

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не более 1

не

более 1

город Ижевск

0,08

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

город Сарапул

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

город Воткинск

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

город Глазов

0,07

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

город Можга

0,00

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

не

более 1

26

05

4

Алнашский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Балезинский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Вавожский район

0,48

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Воткинский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Глазовский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Граховский район

0,35

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Дебесский район

0,02

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Завьяловский район

0,02

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не более10

не

более10

не

более 10

Игринский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Камбарский район

0,00

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

Каракулинский район

0,42

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Кезский район

0,33

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Кизнерский район

0,26

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Киясовский район

0,69

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Красногорский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Малопургиский район

0,13

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Можгинский район

0,32

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Сарапульский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Селтинский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Сюмсинский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Увинский район

0,13

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Шарканский район

0,21

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Юкаменский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

Якшур-Бодьинский район

0,00

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

Ярский район

0,00

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

не

более 5

город Ижевск

5,82

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

город Сарапул

0,00

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

город Воткинск

0,00

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

город Глазов

0,00

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

город Можга

0,00

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

не

более 10

26

05

6

Алнашский район

58,10

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Балезинский район

49,10

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Вавожский район

87,90

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Воткинский район

47,80

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Глазовский район

43,70

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Граховский район

141,00

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Дебесский район

102,00

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Завьяловский район

39,10

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

Игринский район

25,90

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Камбарский район

52,70

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

Каракулинский район

28,60

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Кезский район

49,60

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Кизнерский район

34,00

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Киясовский район

147,70

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Красногорский район

89,20

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Малопургиский район

34,30

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Можгинский район

19,00

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Сарапульский район

54,80

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Селтинский район

116,10

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Сюмсинский район

126,50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Увинский район

16,30

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

Шарканский район

78,90

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Юкаменский район

119,90

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Якшур-Бодьинский район

37,40

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

Ярский район

88,20

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

не

более 50

город Ижевск

55,50

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

город Сарапул

18,50

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

город Воткинск

5,40

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

город Глазов

56,8

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

город Можга

21,40

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

не

более 100

26

05

7

Алнашский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Балезинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Вавожский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Воткинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Глазовский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Граховский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Дебесский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Завьяловский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Игринский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Камбарский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Каракулинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Кезский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Кизнерский район

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

не менее

17

Киясовский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Красногорский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Малопургиский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Можгинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Сарапульский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Селтинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Сюмсинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Увинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Шарканский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Юкаменский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Якшур-Бодьинский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Ярский район

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

город Ижевск

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

город Сарапул

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

город Воткинск

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

город Глазов

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

город Можга

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

не менее 17

Приложение 2  к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Наименование государственной программы

Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель государственной программы                                  Министерство финансов Удмуртской Республики

Код аналитической программной классификации

Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнители подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия

Срок выполнения

Ожидаемый непосредственный результат

Взаимосвязь с целевыми показателями

(индикаторами)

ГП

Пп

ОМ

М

26

01

Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

26

01

01

Разработка долгосрочной бюджетной стратегии Удмуртской Республики и ее применение в практике государственного управления

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Правовые акты по использованию параметров долгосрочной бюджетной стратегии в практике государственного управления.       Актуальная версия долгосрочной бюджетной стратегии, утвержденная правовым актом

26.00.2,

26.01.1

26

01

01

01

Организационно-методическое обеспечение процесса разработки долгосрочной бюджетной стратегии Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики 

2014 -2015 годы

Правовые акты, определяющие порядок разработки долгосрочной бюджетной стратегии

26

01

01

02

Разработка и утверждение долгосрочной бюджетной стратегии Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2015 год

Правовой акт Удмуртской Республики, утверждающий долгосрочную бюджетную стратегию

26

01

02

Реализация государственных программ Удмуртской Республики

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Актуальные (приведенные в соответствие с законом о бюджете) версии государственных программ Удмуртской Республики.

26.00.4

26.01.1,

26.01.2,

26

01

02

01

Составление ежегодных планов реализации государственных программ Удмуртской Республики

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Ежегодные планы реализации государственных программ, утвержденные актами государственных органов Удмуртской Республики

26

01

03

Мониторинг и контроль за реализацией государственных программ Удмуртской Республики

государственные органы Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Полугодовые, годовые отчеты о реализации государственных программ Удмуртской Республики, решения, принятые  по итогам оценки эффективности реализации государственных программ Удмуртской Республики на основе годовых отчетов

26.01.1,

26.01.2

26

01

04

Составление проекта бюджета в структуре государственных программ

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Проект бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период в структуре государственных программ.

26.00.4,

26.01.1

26

01

05

Модернизация автоматизированной системы планирования бюджета Удмуртской Республики в условиях перехода к формированию бюджета в структуре государственных программ

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2015 годы

Автоматизированная система планирования бюджета Удмуртской Республики в условиях перехода к формированию бюджета в структуре государственных программ

26.01.1,

26.01.2

26

01

06

Реализация республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013 год

Реализация мероприятий республиканской целевой программы. Основные результаты: переход к составлению бюджета по программно-целевому принципу; совершенствование механизмов финансирования государственных услуг на основе государственных заданий; внедрение практики мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики

26.01.1

26

01

07

Реализация ведомственной целевой программы «Автоматизация бюджетного процесса в Удмуртской Республике на 2013-2015 годы»

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2015 годы

Реализация мероприятий ведомственной целевой программы

26.01.1

26

01

08

Мероприятия по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2016-2020 годы

Интеграция информационных систем, используемых         

для управления общественными

финансами в Удмуртской Республике

26.01.1

26

01

09

Реализация мероприятий, направленных на повышение  эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Повышение  эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

26.00.2,

26.00.3,

26.01.1

26.01.2,

26.01.3,

26.01.4

26

01

10

Организация работы государственных органов Удмуртской Республики, органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по повышению эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций для государственных органов Удмуртской Республики, органов местного самоуправления по вопросам, связанным с повышением эффективности управления общественными финансами

26.00.2,

26.00.3,

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3,

26.01.4

26

01

11

Разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Утвержденные ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов у всех государственных органов Удмуртской Республики, отчеты об исполнении ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

26.00.2,

26.00.3, 26.01.1,

26.01.2,

26.01.4

26

01

12

Методическое сопровождение разработки ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014 год

Методические рекомендации по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

26.00.2,

26.00.3,

26.01.1, 26.01.2,

26.01.3,

26.01.4

26

01

13

Создание системы оценки потребности в предоставлении государственных и муниципальных услуг (по видам услуг) с учетом разграничения полномочий, приоритетов социально-экономического развития Удмуртской Республики, а также прогноза социально-экономического развития на долгосрочную перспективу

государственные органы Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство

финансов Удмуртской Республики

2015-2020 годы

Правовые акты  об организации работ по созданию системы оценки потребности в предоставлении государственных и муниципальных услуг и об использовании оценки потребности в оказании государственных (муниципальных) услуг в стратегическом и бюджетном планировании. Правовые акты об утверждении методик оценки потребности в оказании государственных (муниципальных) услуг (по видам услуг). Апробация методик

26.00.2,

26.01.1, 26.01.2,

26.01.3

26

01

14

Реализация комплекса мер по повышению эффективности бюджетных инвестиций в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2013 года № 418-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Министерство строительства и жилищной политики Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики, Министерство финансов Удмуртской Республики

2015-2020 годы

Приведение нормативной правовой базы Удмуртской Республики в части бюджетных инвестиций в соответствие с Федеральным законом от 30 декабря 2013 года № 418-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

26.00.2,

26.00.3,

26.01.1,

26.01.2

26

01

15

Использование механизма государственно-частного партнерства в дорожной отрасли, жилищно-коммунальном хозяйстве, социальной сфере, иных отраслях в целях привлечения внебюджетных инвестиций

Министерство экономики Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2014-2016 годы

Сокращение бюджетных расходов на капитальные вложения, повышение качества социальных услуг и услуг жилищно-коммунального хозяйства

26.00.2,

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3

26

01

16

Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Нормативные правовые акты Удмуртской Республики. Ежеквартальные отчеты государственных органов Удмуртской Республики и органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по осуществлению финансового контроля. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности, информации о состоянии финансового контроля в Удмуртской Республике. Проведение семинаров, совещаний.

26.00.2,

26.01.1,

26.01.2

26

01

16

01

Переориентация контрольной деятельности государственных органов Удмуртской Республики на оценку и  аудит эффективности (с учетом внедрения в практику государственного управления государственных программ Удмуртской Республики)

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Методическое обеспечение осуществления оценки и аудита эффективности. Нормативные правовые акты, акты государственных органов Удмуртской Республики. Проведение семинаров, совещаний.

26

01

16

02

Организация и осуществление деятельности государственных органов Удмуртской Республики, органа государственного финансового контроля по контролю за государственными закупками

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Методическое обеспечение контроля за государственными закупками. Нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность органа государственного финансового контроля, государственных органов Удмуртской Республики, по контролю за государственными закупками. Проведение семинаров, совещаний. Проведение мероприятий по контролю за государственными закупками. Соблюдение законодательства в сфере государственных закупок

26

01

16

03

Совершенствование действующей системы мониторинга, анализа и оценки эффективности осуществления деятельности по финансовому контролю государственными органами Удмуртской Республики и по муниципальному финансовому контролю органами местного самоуправления в Удмуртской Республике. Подготовка информации о состоянии финансового контроля в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Ежеквартальные отчеты государственных органов Удмуртской Республики и органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по осуществлению финансового контроля. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности. Информации о состоянии финансового контроля в Удмуртской Республике

26

01

17

Разработка ведомственных перечней государственных услуг в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности (в соответствии с требованиями пункта 3.1 статьи 69.2 БК РФ)

государственные органы Удмуртской Республики

2015 год

Утвержденные ведомственные перечни государственных услуг всеми государственными органами Удмуртской Республики, которые являются учредителями государственных учреждений, в 2015 году (для формирования государственных заданий на 2016 год и плановый период)

26.00.2,

26.01.1,

26.01.2

26

01

18

Проведение независимой оценки соответствия качества оказываемых государственных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве оказываемых государственных услуг

государственные органы Удмуртской Республики

2015-2020 годы

Результаты независимой оценки качества предоставленных государственных услуг, в том числе оценка населения (по видам услуг). С 2015 года - в отраслях образования, здравоохранения, социальной политики, культуры, физической культуры и спорта; с 2018 года - во всех отраслях, в которых оказываются государственные услуги

26.00.2,

26.01.1,

26.01.2,

       26.01.3

26

01

19

Переход при финансовом обеспечении выполнения государственных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом региональной и (или) отраслевой специфики

государственные органы Удмуртской Республики

2016 год

Правовые акты, утверждающие методики расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг, с учетом общих требований, определенных федеральным законодательством, региональной и (или) отраслевой специфики (в разрезе государственных услуг)

26.00.2,

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3

26

01

20

Модернизация автоматизированной системы управления общественными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2018-2020 годы

Модернизация автоматизированной системы управления общественными финансами путем создания функциональной возможности составления государственного задания и расчета субсидии на его выполнение на основе утвержденных единых методик расчета нормативных затрат (по видам услуг)

26.00.2,

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3

26

01

21

Привлечение третьих лиц для оказания государственных услуг (выполнения работ)

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Повышение качества оказываемых  государственных услуг (выполненных работ)

26.01.1,

26.01.2

26

01

22

Оптимизация сети государственных (муниципальных) учреждений

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2015 годы

Ликвидация или преобразование государственных (муниципальных) учреждений, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов государственной власти Удмуртской Республики (органов местного самоуправления), а также не соответствующие профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, в организации иной организационно-правовой формы. Изменение типа бюджетных и автономных учреждений, оказывающих услуги в интересах органов государственной власти (местного самоуправления), на тип казенного учреждения, либо их ликвидация

26.00.2,

26.01.2, 26.01.3,

26.01.1

26

01

23

Упорядочение формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в государственных учреждениях

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Правовые акты, предусматривающие меры по исключению возможности злоупотреблений руководителей государственных учреждений в части взимания платы за оказание государственных услуг, гарантированных населению за счет средств бюджета Удмуртской Республики

26.01.2,

26.01.3

26

01

24

Внедрение и совершенствование систем оплаты труда работников государственных учреждений Удмуртской Республики с применением в учреждениях принципов «эффективного контракта»

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2016 годы

Правовые акты, устанавливающие системы оплаты труда в государственных учреждениях Удмуртской Республики (по государственным органам  Удмуртской Республики, осуществляющим функции и полномочия учредителя государственных учреждений Удмуртской Республики),  с установлением показателей и критериев оценки эффективности деятельности работников  государственных учреждений для назначения им стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых государственных (муниципальных) услуг

26.01.1,

26.01.2

26

01

25

Мониторинг оказания государственных услуг в сферах образования, социального обеспечения, здравоохранения, культуры, физической культуры  и спорта, предусматривающий формирование плана по решению выявленных проблем

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Результаты мониторинга. Формирование планов по решению выявленных проблем. Организация работ по устранению выявленных проблем (правовые акты, совещания)

26.01.1,

26.01.2

26

01

26

Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, применение результатов оценки

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Результаты оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, публикация данных в открытом доступе на сайте Министерства финансов Удмуртской Республики. Повышение качества финансового управления главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики

26.01.2

26

01

27

Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления общественными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Разработка методических рекомендаций для главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления общественными финансами

26.01.2

26

01

28

Стимулирование главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по итогам оценки качества финансового менеджмента

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Поощрение главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, добившихся лучших результатов в управлении финансами, по результатам годовой оценки качества финансового менеджмента

26.01.2

26

01

29

Законодательное закрепление общих принципов предоставления субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований, включая требование об их распределении между муниципальными образованиями  законом о бюджете (за исключением субсидий, предоставляемых на конкурсной основе), а также установление общих принципов предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований в условиях внедрения государственных и муниципальных программ

Министерство финансов Удмуртской Республики

2015-2020 годы

Внесение изменений в Закон Удмуртской Республики  от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике»

26.01.3

26

01

30

Внесение изменений в государственные программы Удмуртской Республики в целях определения целей и условий предоставления субсидий, критериев отбора муниципальных образований для их предоставления

государственные органы Удмуртской Республики

2015-2016 годы

Правовые акты о внесении изменений в государственные программы Удмуртской Республики в целях определения целей и условий предоставления субсидий, критериев отбора муниципальных образований для их предоставления.

26.01.1,

26.01.3

26

01

31

Стимулирование органов местного самоуправления к реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов местных бюджетов путем организации и проведения конкурсного отбора на предоставление субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных районов (городских округов) на реализацию муниципальных программ (подпрограмм), направленных на  повышение эффективности бюджетных расходов

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Правовой акт о проведении конкурсного отбора

26.01.1,

26.01.3

26

01

32

Методическая поддержка органов местного самоуправления по разработке и реализации мер, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, повышение качества управления муниципальными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций для органов местного самоуправления, финансовых органов муниципальных образований по вопросам, связанным с разработкой и реализацией мер, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, повышение качества управления финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

26.00.2,

26.01.1,

26.01.3

26

01

33

Публикация сведений  на официальном сайте Министерства финансов Удмуртской Республики в соответствии с порядком размещения информации на сайте Министерства финансов Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Опубликование сведений предусмотренных порядком

26.00.2

26

01

34

Разработка и публикация «Бюджета для граждан»

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Опубликованный на официальном сайте Министерства финансов Удмуртской Республики «Бюджет для граждан» на стадиях: составление проекта бюджета; утвержденный бюджет; отчет об исполнении бюджета

26.00.2

26

01

35

Разработка методики и составление рейтинга открытости деятельности государственных органов Удмуртской Республики по управлению общественными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2015 год

Правовой акт об утверждении методики составления  рейтинга открытости деятельности государственных  органов Удмуртской Республики по управлению общественными финансами. Опубликованный на официальном сайте Министерства финансов Удмуртской Республики рейтинг открытости деятельности государственных органов Удмуртской Республики по управлению общественными финансами.

26.01.1,

26.01.2

26

01

36

Разработка методики и составление рейтинга открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению общественными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2015 год

Правовой акт об утверждении методики составления  рейтинга открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению общественными финансами. Опубликованный на официальном сайте Министерства финансов Удмуртской Республики рейтинг открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению общественными финансами).

26.01.1,

26.01.3

26

01

37

Организация системы раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления общественными финансами и результатах их общественных обсуждений

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Правовой акт (акты) об утверждении порядка раскрытия информации о подготовке проектов  нормативных правовых актов в сфере управления общественными финансами и результатах их общественных обсуждений. Опубликованные проекты нормативных правовых актов в сфере управления общественными финансами, опубликованные результаты их общественных обсуждений

26.01.1

26

01

38

Проведение общественного (публичного) обсуждения проектов государственных программ

государственные органы Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Публикация результатов общественного обсуждения на официальных сайтах государственных органов Удмуртской Республики.

26.01.1,

26.01.2

26

01

39

Реализация мероприятий по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации государственных гражданских служащих, работников государственных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации государственных гражданских служащих, работников государственных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами

26.01.1,

26.01.2

26

01

40

Реализация мероприятий по участию в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами

26.01.1,

26.01.3

26

01

41

Мониторинг и оценка хода реализации подпрограммы, ее актуализация с учетом достигнутых результатов

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Правовые акты о внесении изменений в государственную программу Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

26.00.2,

26.00.3,

26.00.4,

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3,

26.01.4

26

01

42

Разработка проекта государственной программы (подпрограммы) совершенствования системы управления общественными финансами на очередной долгосрочный период

Министерство финансов Удмуртской Республики

2020 год

Проект программы совершенствования системы управления общественными финансами на очередной долгосрочный период

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3

26

01

43

Материальное стимулирование участников реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов

Министерство финансов Удмуртской Республики

2014-2020 годы

Распределение премиальных выплат участникам реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов

26.00.2,

26.00.3,

26.00.4,

26.01.1,

26.01.2,

26.01.3,

26.01.4

26

02

Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

26

02

01

Нормативно-правовое  регулирование в сфере организации бюджетного процесса

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Правовые акты по вопросам организации бюджетного процесса

26.02.1

26.02.2

26

02

02

Организация составления, составление проекта бюджета Удмуртской Республики, прогноза консолидированного бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проект бюджета Удмуртской Республики, прогноз консолидированного бюджета Удмуртской Республики

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

03

Организация исполнения бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Организация исполнения бюджета Удмуртской Республики

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

04

Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Удмуртской Республики

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

05

Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Ведение бюджетного учета и составление бюджетной отчетности

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

06

Составление отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда,

иной финансовой отчетности

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики,  органы местного самоуправления в Удмуртской Республике

2013-2020 годы

Отчетность об исполнении бюджета Удмуртской Республики, отчетность об исполнении консолидированного бюджета Удмуртской Республики и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, иная финансовая отчетность

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

07

Организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств Удмуртской Республики, свода реестров расходных обязательств муниципальных образований

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики, органы местного самоуправления в Удмуртской Республике

2013-2020 годы

Составление и ведение реестра расходных обязательств Удмуртской Республики, свода реестров расходных обязательств муниципальных образований

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

08

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики, связанных с реализацией решений Президента Российской Федерации, в том числе Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», на основании нормативных правовых актов, принимаемых Правительством Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Формирование в бюджете Удмуртской Республики расходов на реализацию решений, принятых для решения задач, поставленных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

09

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по  уплате налога на имущество организаций и земельного налога государственными учреждениями Удмуртской Республики в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости государственного имущества Удмуртской Республики, закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Формирование в бюджете Удмуртской Республики расходов для последующего распределения по главным распорядителям средств бюджета Удмуртской Республики для уплаты налога на имущество организаций и земельного налога государственными учреждениями Удмуртской Республики. Необходимость в таких средствах связана с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости государственного имущества Удмуртской Республики, закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

10

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов) Удмуртской Республики, а также в результате деятельности казенных учреждений Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Источник финансирования для исполнения судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

11

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по предоставлению субвенций бюджетам муниципальных образований для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Формирование в бюджете Удмуртской Республики расходов для увеличения в течение финансового года при объективной необходимости размера субвенций бюджетам муниципальных образований для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

12

Специальные расходы

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Формирование расходов на обеспечение выполнения прочих обязательств государства

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

13

Формирование условно утвержденных расходов

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Условно утвержденные расходы формируются в соответствии с бюджетным законодательством для распределения в плановом периоде

26.00.1

26.00.2

26.00.3

26.00.4

26.02.2

26

02

14

Проведение мероприятий по списанию задолженности юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Обоснование (документальное подтверждение) возможности списания задолженности, в том числе анализ достаточности мер, принятых для погашения задолженности. Правовой акт Правительства Удмуртской Республики о списании задолженности

26.02.1

26

02

15

Проведение мероприятий по списанию безнадёжной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Обоснование (документальное подтверждение) признания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Удмуртской Республики. Правовой акт Правительства Удмуртской Республики о списании задолженности

26.02.1

26

02

16

Выполнение функций уполномоченного органа по переданным государственным полномочиям по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Надлежащее исполнение органами местного самоуправления переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа

26.02.2

26

02

16

01

Финансовое обеспечение полномочий, переданных органам местного самоуправления, по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа, выполнение органами местного самоуправления соответствующих государственных полномочий

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение сверки исходных данных, расчет и  предоставление субвенций органам местного самоуправления на выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики , находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа

26

02

16

02

Контроль за исполнением органами местного самоуправления переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Осуществление контроля. Принятие мер реагирования на выявленные нарушения.

26

02

16

03

Методическая поддержка органов местного самоуправления по вопросам осуществления государственных полномочий

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Разъяснения, консультации, методические материалы по вопросам осуществления переданных государственных полномочий

26

02

16

04

Реализации органами местного самоуправления переданных государственных полномочий

Органы местного самоуправления в Удмуртской Республике

2013-2020 годы

Открытие, переоформление и закрытие счетов № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» для учета операций по обеспечению получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики наличными денежными средствами в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях.

Принятие от получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики платежных документов для осуществления кассовых выплат, проверки соответствия составленных платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, установленным требованиям

26

02

17

Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по вопросам, связанным с составлением и исполнением бюджета Удмуртской Республики, ведением бюджетного учета и составлением  бюджетной отчетности, составлением отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, составлением и ведением реестра расходных обязательств Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций для главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по вопросам, связанным с составлением и исполнением бюджета Удмуртской Республики, ведением бюджетного учета и составлением бюджетной отчетности, составлением отчетности об исполнении бюджета Удмуртской Республики, составлением и ведением реестра расходных обязательств Удмуртской Республики

26.02.2

26

02

18

Методическая поддержка органов местного самоуправления по составлению и принятию бюджетов муниципальных образований, ведению бюджетного учета и составления отчетности, составлению и ведению реестров расходных обязательств муниципальных образований

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций по вопросам составления и принятия бюджетов муниципальных образований, ведения бюджетного учета и составления отчетности, составления и ведения реестров расходных обязательств муниципальных образований

26.02.2

26

03

Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

26

03

01

Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля государственными органами Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Нормативные  правовые акты, правовые акты по вопросам организации финансового контроля государственными органами  Удмуртской Республики

26.03.1

26.03.2

26.03.3

26.03.4

26

03

02

Методическое обеспечение осуществления финансового контроля государственными органами Удмуртской Республики, муниципальными образованиями в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Методические материалы по осуществлению финансового контроля государственными органами Удмуртской Республики, муниципальными образованиями в Удмуртской Республике, проведение семинаров, совещаний, иных мероприятий для государственных органов, органов местного  самоуправления

26.03.2

26

03

03

Планирование контрольной деятельности

Министерство финансов Удмуртской Республики,  государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Планы контрольно-ревизионной работы на соответствующий финансовый год

26.03.1

26

03

04

Осуществление финансового контроля

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Мероприятия финансового контроля

26.03.1

26.03.3

26.03.4

26

04

Управление государственным долгом Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

26

04

01

Разработка нормативных правовых актов Правительства Удмуртской Республики, регулирующих сферу управления государственным долгом Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Нормативные правовые акты Правительства Удмуртской Республики, регулирующие сферу управления государственным долгом

26.04.1

26.04.2

26.04.3

26.04.4

26.04.5

26

04

02

Отбор кредитных организаций для кредитования Удмуртской Республики в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе  в сфере закупок

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Подготовка конкурсной документации, отбор кредитных организаций для кредитования Удмуртской Республики. Получение кредитов от кредитных организаций

26.00.2

26

04

03

Подготовка документов для привлечения бюджетных кредитов из федерального бюджета

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Документы для привлечения бюджетных кредитов из федерального бюджета. Получение бюджетных кредитов

26.00.2

26

04

04

Обслуживание государственного долга Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Выполнение обязательств по обслуживанию государственного долга Удмуртской Республики

26.04.2

26

04

05

Организация размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Размещение, обслуживание, выкуп, обмен и погашение государственных ценных бумаг Удмуртской Республики

26.04.5

26

04

05

01

Отбор агентов на оказание агентских услуг в сфере размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Отбор агентов на оказание агентских услуг в сфере размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики

26

04

05

02

Выплата вознаграждения (комиссии) агентам за оказание агентских услуг в сфере размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных долговых обязательств Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Выплата вознаграждения (комиссии) агентам за оказание агентских услуг в сфере размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных долговых обязательств Удмуртской Республики

26

04

06

Контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены государственные гарантии Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Своевременное исполнение заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены государственные гарантии Удмуртской Республики

26.04.3

26

04

07

Учёт долговых обязательств Удмуртской Республики  в государственной долговой книге Удмуртской Республики, контроль за их своевременным исполнением

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Учёт долговых обязательств Удмуртской Республики  в государственной долговой книге Удмуртской Республики, реализация мер, направленных на их своевременное исполнение

26.04.1

26.04.2

26.04.3

26.04.4

26.04.5

26

04

08

Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности Удмуртской Республики по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Мероприятия по реструктуризации задолженности Удмуртской Республики по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета. Уточнение условий возврата бюджетных кредитов в федеральный бюджет с учетом возможностей бюджета Удмуртской Республики

26.04.2

26

05

Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

26

05

01

Нормативно-правовое регулирование в сфере регулирования межбюджетных отношений в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Нормативные  правовые акты, правовые акты по вопросам  межбюджетных отношений в Удмуртской Республике

26.05.1

26.05.2

26.05.3

26.05.4

26.05.5

26.05.6

26

05

02

Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Удмуртской Республики (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета Удмуртской Республики)

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение сверки исходных данных, расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета Удмуртской Республики. Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений Удмуртской Республики

26.05.2

26

05

03

Выполнение функций уполномоченного органа по вопросу осуществления органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям; выполнение органами местного самоуправления соответствующих государственных полномочий

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Удмуртской Республики

26.05.1

26.05.2

26

05

03

01

Финансовое обеспечение государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных органам местного самоуправления муниципальных районов в Удмуртской Республике, по расчёту и предоставлению дотаций поселениям за счёт средств бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение сверки исходных данных, расчет и предоставление  субвенций бюджетам муниципальных районов для финансового обеспечения полномочий по расчёту и предоставлению дотаций поселениям за счёт средств бюджета Удмуртской Республики

26

05

03

02

Контроль за исполнением органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, в том числе за использованием предоставленных на эти цели финансовых средств

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Надлежащее исполнение органами местного самоуправления переданных государственных полномочий. При необходимости - принятие мер реагирования

26

05

03

03

Методическая помощь органам местного самоуправления по вопросам осуществления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Надлежащее исполнение органами местного самоуправления переданных государственных полномочий

26

05

03

04

Расчет и предоставление дотаций поселениям за счет средств бюджета Удмуртской Республики в целях выравнивания финансовых возможностей поселений, входящих в состав муниципальных районов, исходя из численности жителей поселений, в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов государственной власти Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики Органы местного самоуправления муниципальных районов в Удмуртской Республике

2013-2020 годы

Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Удмуртской Республики. Предоставление дотаций поселениям за счет средств бюджета Удмуртской Республики в целях выравнивания финансовых возможностей поселений, входящих в состав муниципальных районов, исходя из численности жителей поселений

26

05

04

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из бюджета Удмуртской Республики)

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение сверки исходных данных, расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из бюджета Удмуртской Республики. Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в Удмуртской Республике

26.05.1

26.05.2

26

05

05

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Анализ исполнения местных бюджетов, рассмотрение обращений органов местного самоуправления. Предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в соответствии с установленным порядком

26.05.3

26.05.4

26.05.5

26.05.6

26

05

06

Расчет и предоставление дотаций для стимулирования развития муниципальных образований

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Предоставление грантов по итогам оценки развития муниципальных образований; предоставление дотаций по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике, предоставление дотаций по итогам ежегодного конкурса на звание «Лучшее муниципальное образование в Удмуртской Республике»

26.05.7

26

05

07

Софинансирование расходов муниципальных образований на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Своевременная и в полном объеме уплата налога на имущество организаций муниципальными учреждениями. Решение о софинансировании данных расходов принято в связи с отменой льготы по уплате налога на имущество организаций.

26.05.1

26

05

08

Мониторинг формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Мониторинг формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований, разработка мер по итогам мониторинга

26.05.3

26.05.4

26.05.5

26.05.6

26

05

09

Проведение мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике. Применение результатов, в том числе распределение дотаций на стимулирование развития муниципальных образований. Разработка и реализация мер по итогам мониторинга и оценки в целях повышения качества управления муниципальными финансами в Удмуртской Республике

26.05.7

26

05

10

Организация работ по заключению соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике и осуществления контроля за их исполнением

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Заключение соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов, направленных на повышение качества финансового управления в муниципальных образованиях,  и  контроль за их исполнением

26.05.1

26.05.2

26

05

11

Предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных районов, городских округов из бюджета Удмуртской Республики для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий на территории Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Правовые акты Удмуртской Республики о предоставлении бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике. Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике. Частичное покрытие дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также осуществление мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий

26.05.4

26.05.6

26

05

12

Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике по бюджетным кредитам (включая пени и штрафы), предоставленным из бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Анализ задолженности по бюджетным кредитам, анализ бюджета муниципального образования. Согласование уточненных условий возврата предоставленных бюджетных кредитов в целях поддержки мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов

26.05.5

26.05.6

26

05

13

Сбор и обработка данных из муниципальных долговых книг

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Формирование сведений о долговых обязательствах муниципальных образований

26.05.5

26.05.6

26

05

14

Мониторинг выполнения муниципальными образованиями в Удмуртской Республике установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга муниципальных образований и расходов на его обслуживание

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Мониторинг выполнения муниципальными образованиями в Удмуртской Республике установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга муниципальных образований и расходов на его обслуживание, разработка мер по итогам мониторинга

26.05.5

26

05

15

Методическая поддержка органов местного самоуправления, финансовых органов муниципальных образований в Удмуртской Республике  по вопросам формирования межбюджетных отношений, составления и исполнения местных бюджетов

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций по вопросам формирования межбюджетных отношений, составления и исполнения местных бюджетов

26.05.1

26.05.2

26

06

Создание условий для реализации государственной программы

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

26

06

01

Реализация установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в Удмуртской Республике и координация деятельности в этой сфере исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

26.06.1

26

06

02

Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Министерства финансов Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Выполнение обязательств Министерства финансов Удмуртской Республики по уплате налога на имущество организаций

26.06.1

26

06

03

Проведение совещаний, семинаров, конференций по вопросам в сфере реализации государственной программы

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Проведение совещаний, семинаров, конференций по вопросам в сфере реализации государственной программы

26.06.1

26

06

04

Защита финансовых интересов бюджета Удмуртской Республики в судах всех инстанций

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Защита финансовых интересов бюджета Удмуртской Республики в судах всех инстанций

26.06.1

26

06

05

Обеспечение публичности процесса управления государственными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет)

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Публикация информации о государственных финансах Удмуртской Республики в СМИ, размещение информации о государственных финансах Удмуртской Республики в сети Интернет

26.06.1

26

06

06

Управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации государственной программы

Министерство финансов Удмуртской Республики

2013-2020 годы

Функционирование программных комплексов и технических средств, используемых в работе Министерства финансов Удмуртской Республики

26.06.1

Приложение 3 к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

ОЦЕНКА ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Наименование государственной программы

       Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель государственной программы

       Министерство финансов Удмуртской Республики

Код аналити­ческой програм­мной классификации

№ п/п

Наименование меры государственного регулирования

Показатель применения меры

Финансовая оценка результата, тыс. руб.

Краткое обоснование необходимости применения меры для достижения целей государственной цели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

ГП

Пп

26

04

Подпрограмма «Управление государственным долгом Удмуртской Республики»

26

04

1

Осуществление внутренних заимствований

Объем привлеченных внутренних заимствований

24310157,0

15500000,0

14000000,0

9500000,0

19400000,0

16400000,0

10000000,0

19800000,0

Финансирование дефицита бюджета и/или погашение долговых обязательств

26

04

1 а

бюджетные кредиты из федерального бюджета

2310157,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

26

04

1 б

кредиты кредитных организаций

20000000,0

12500000,0

11000000,0

6500000,0

16400000,0

13400000,0

7000000,0

16800000,0

26

04

1в

выпуск государственных ценных бумаг

2000000,0

3000000,0

3000000,0

3000000,0

3000000,0

3000000,0

3000000,0

3000000,0

26

05

Подпрограмма «Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республики»

26

05

1

Установление дополнительно к нормативам отчислений, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов (городских округов) от фе-

деральных налогов, подлежащих зачислению в бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

Доходы бюджетов муниципальных образований, переданные по единым нормативам отчислений

3558915,0

3451813,0

3754326,0

4123767,0

4424355,0

4748990,0

5099595,0

5478249,0

Повышение уровня собственных доходов бюджетов муниципальных образований, создание стимулов для наращивания налоговой базы

26

05

1 а

налога на доходы физических лиц по нормативу 20 процентов (с 1 января 2014 года 15 процентов)

3538116,0

3085393,0

3387906,0

3757347,0

4057935,0

4382570,0

4733175,0

5111829,0

26

05

1б

налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых по нормативу 100 процентов

20799,0

10435,0

10435,0

10435,0

10435,0

10435,0

10435,0

10435,0

26

05

1в

доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и

(или) карбюраторных (инжекторных) двигателей по дифференцированным нормативам (с 1 января 2014 года)

355985,0

355985,0

355985,0

355985,0

355985,0

355985,0

355985,0

26

05

2

Предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных районов, городских округов из бюджета Удмуртской Республики для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий

Объем предоставленных кредитов

802816,0

80000,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике. Частичное покрытие дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов и покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также осуществление мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и техногенных аварий

26

05

3

Продолжение мероприятий по реструктуризации задолженности перед бюджетом Удмуртской Республики бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике по бюджетным кредитам (включая пени и штрафы), предоставленным из бюджета Удмуртской Республики до 1 января 2011 года

Объем реструктурированной задолженности

745254,5

745254,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике. Создание условий для возврата задолженности в бюджет Удмуртской Республики по бюджетным кредитам

Приложение 4 к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

ПРОГНОЗ СВОДНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАДАНИЙ НА ОКАЗАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ, ВЫПОЛНЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАБОТ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ПО ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЕ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ»

Наименование государственной программы

Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель

Министерство финансов Удмуртской Республики

Код аналитической программной классифика­ции

Наименование государственной услуги (работы)

Наименование показателя, характеризующего объем государственной услуги (работы)

Единица измерения объема государственной услуги (работы)

Значение показателя объема государственной услуги (работы)

Расходы бюджета Удмуртской Республики на оказание государственной услуги (выполнение работы), тыс. рублей

ГП

Пп

ОМ

М

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

26

Государственные задания на оказание государственных услуг, выполнение государственных работ государственными учреждениями Удмуртской Республики в рамках государственной программы не формируются

Приложение 5 к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ» ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Наименование государственной программы

Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель

Министерство финансов Удмуртской Республики

              тыс. руб.                                                                                                           

Код программной классификации

Наименование государственной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнитель

Код бюджетной классификации

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

ГП

Пп

ОМ

М

ГРБС

Рз,

Пр

ЦС

ВР

26

Управление государственными финансами

Всего

7 250 004,7

7 283 083,2

9 491 716,0

12 061 272,4

13 288 197,9

14 674 753,0

16 171 159,7

18 004 312,4

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

7 250 004,7

7 283 083,2

9 491 716,0

12 061 272,4

13 288 197,9

14 674 753,0

16 171 159,7

18 004 312,4

26

01

Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

Всего

45 942,6

40 267,0

57 173,0

57 173,0

60 031,7

63 033,3

66 184,9

69 494,2

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

37 167,4

40 267,0

57 173,0

57 173,0

60 031,7

63 033,3

66 184,9

69 494,2

26

01

06

Реализация республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

5227400

30 347,6

803

01 04

5227400

1 086,9

807

04 01

5227400

145,2

811

01 13

5227400

39,1

812

01 13

5227400

45,9

815

04 01

5227400

111,3

821

04 01

5227400

91,0

823

04 01

5227400

52,1

830

01 13

5227400

217,0

833

04 01

5227400

409,6

834

05 05

5227400

17,1

839

01 13

5227400

96,7

840

01 13

5227400

1 179,8

848

10 06

5227400

753,2

850

04 01

5227400

160,6

852

01 13

5227400

36,3

853

09 09

5227400

16,0

854

04 01

5227400

156,7

855

09 09

5227400

829,2

856

01 13

5227400

40,4

857

08 04

5227400

495,0

866

01 13

5227400

295,9

867

11 05

5227400

153,5

874

07 09

5227400

708,0

875

07 09

5227400

139,4

881

04 05

5227400

220,8

882

04 05

5227400

296,0

891

04 05

5227400

91,0

892

01 06

5227400

16 821,8

892

01 13

5227400

4 750,6

897

01 05

5227400

98,9

898

04 01

5227400

410,4

899

04 07

5227400

382,2

26

01

07

Реализация ведомственной целевой программы «Автоматизация бюджетного процесса в Удмуртской Республике на 2013-2015 годы»

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

04 10

2610494

242

15 595,0

19 273,0

19 273,0

19 273,0

20 236,7

21 248,5

22 310,9

23 426,5

26

01

09

Реализация мероприятий, направленных      на повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики, государственные органы Удмуртской Республики

892

01 13

2610521

244

20 994,0

37 900,0

37 900,0

39 795,0

41 784,8

43 874,0

46 067,7

26

02

Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике

Всего

8 170,2

1 171 431,6

2 591 025,4

4 751 677,8

5 013 538,7

5 266 860,4

5 429 471,7

5 689 459,2

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

8 170,2

1 171 431,6

2 591 025,4

4 751 677,8

5 013 538,7

5 266 860,4

5 429 471,7

5 689 459,2

26

02

08

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики, связанных с реализацией решений Президента Российской Федерации, в том числе Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года      № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», на основании нормативных правовых актов, принимаемых Правительством Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 13

2620069

880

0,0

1 071 198,7

1 107 721,6

1 869 093,4

1 962 548,1

2 060 675,5

2 163 709,2

2 271 894,7

26

02

09

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по  уплате налога на имущество организаций и земельного налога государственными учреждениями Удмуртской Республики в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости государственного имущества Удмуртской Республики, закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

0,0

48 400,0

98 400,0

98 400,0

103 320,0

108 486,0

113 910,3

119 605,8

26

02

09

02

Финансовое обеспечение обязательств по уплате земельного налога

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 13

2620064

855

0,0

48 400,0

98 400,0

98 400,0

103 320,0

108 486,0

113 910,3

119 605,8

26

02

10

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов) Удмуртской Республики, а также в результате деятельности казенных учреждений Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 13

2620054

831

7 199,2

7 125,0

7 125,0

7 125,0

7 481,1

7 855,2

8 248,1

8 660,4

26

02

11

Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по предоставлению субвенций бюджетам муниципальных образований для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

14 03

2620452

530

0,0

15 000,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

26

02

12

Специальные расходы

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 13

2620036

880

0,0

27 998,9

55 895,2

55 895,2

58 690,0

61 624,5

64 705,7

67 941,0

26

02

13

Формирование условно утвержденных расходов

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

99 99

2620541

1 320 174,6

2 719 455,2

2 879 705,0

3 026 335,0

3 076 920,0

3 219 280,0

26

02

16

Выполнение функций уполномоченного органа по переданным государственным полномочиям по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики,

находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 06

2620443

530

971,0

1 709,0

1 709,0

1 709,0

1 794,5

1 884,2

1 978,4

2 077,3

26

03

Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике

Всего

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

26

04

Управление государственным долгом Удмуртской Республики

Всего

1 825 453,5

2 923 104,0

3 491 420,0

4 001 224,0

4 800 870,0

5 760 414,0

6 911 835,5

8 293 508,0

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

1 825 453,5

2 923 104,0

3 491 420,0

4 001 224,0

4 800 870,0

5 760 414,0

6 911 835,5

8 293 508,0

26

04

04

Обслуживание государственного  долга Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

13 01

2640030

720

1 824 388,0

2 919 104,0

3 487 420,0

3 997 224,0

4 796 670,0

5 756 004,0

6 907 205,0

8 288 646,0

26

04

05

Организация размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных ценных бумаг Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

1 065,5

4 000,0

4 000,0

4 000,0

4 200,0

4 410,0

4 630,5

4 862,0

26

04

05

02

Выплата вознаграждения (комиссии) агентам за оказание агентских услуг в сфере размещения, обслуживания, выкупа, обмена и погашения государственных долговых обязательств Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 13

2640035

244

1 065,5

4 000,0

4 000,0

4 000,0

4 200,0

4 410,0

4 630,5

4 862,0

26

05

Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике

Всего

5 278 911,7

3 051 274,6

3 250 833,6

3 150 833,6

3 308 375,3

3 473 794,0

3 647 483,7

3 829 857,9

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

5 278 911,7

3 051 274,6

3 250 833,6

3 150 833,6

3 308 375,3

3 473 794,0

3 647 483,7

3 829 857,9

26

05

02

Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Удмуртской Республики (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета Удмуртской Республики)

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

52 688,3

53 666,0

53 666,0

53 666,0

56 349,3

59 166,8

62 125,1

65 231,4

26

05

03

Выполнение функций уполномоченного органа по вопросу осуществления органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям; выполнение органами местного самоуправления соответствующих государственных полномочий

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

28 143,0

29 806,0

29 806,0

29 806,0

31 296,3

32 861,1

34 504,2

36 229,4

26

05

03

01

Финансовое обеспечение государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных органам местного самоуправления муниципальных районов в Удмуртской Республике, по расчёту и предоставлению дотаций поселениям за счёт средств бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

14 03

2650437

530

28 143,0

29 806,0

29 806,0

29 806,0

31 296,3

32 861,1

34 504,2

36 229,4

26

05

04

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из бюджета Удмуртской Республики)

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

14 01

2650421

511

3 732 427,3

2 391 160,0

2 510 719,0

2 510 719,0

2 636 255,0

2 768 067,7

2 906 471,1

3 051 794,6

26

05

05

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

14 02

2650422

512

1 064 081,8

70 000,0

150 000,0

50 000,0

52 500,0

55 125,0

57 881,3

60 775,3

26

05

06

Расчет и предоставление дотаций для стимулирования развития муниципальных образований

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

14 02

2650423

512

5 400,0

26

05

07

Софинансирование расходов муниципальных образований на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

14 03

2650437

521

396 171,3

506 642,6

506 642,6

506 642,6

531 974,7

558 573,5

586 502,1

615 827,2

26

06

Создание условий для реализации государственной программы

Всего

91 526,7

97 006,0

101 264,0

100 364,0

105 382,2

110 651,3

116 183,9

121 993,1

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

91 526,7

97 006,0

101 264,0

100 364,0

105 382,2

110 651,3

116 183,9

121 993,1

26

06

01

Реализация установленных полномочий (функций) Министерством финансов Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 04

01 06

2660004

2660003

121

122

242

244

852

360

91 436,7

96 676,0

100 934,0

100 034,0

105 035,7

110 287,5

115 801,9

121 592,0

26

06

02

Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Министерства финансов Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

892

01 06

266 0062

851

90,0

330,0

330,0

330,0

346,5

363,8

382,0

401,1

Приложение 6  к государственной программе Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»

ПРОГНОЗНАЯ (СПРАВОЧНАЯ) ОЦЕНКА РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ» ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Наименование государственной программы

Управление государственными финансами

Ответственный исполнитель

Министерство финансов Удмуртской Республики

Код аналитической

программной классификации

Наименование государственной программы, подпрограммы

Источник финансирования

Оценка расходов, тыс. рублей

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

ГП

Пп

26

Управление государственными финансами

всего

7 263 626,2

7 283 083,2

9 491 716,0

12 061 272,4

13 288 197,9

14 674 753,0

16 171 159,7

18 004 312,4

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

7 250 004,7

7 283 083,2

9 491 716,0

12 061 272,4

13 288 197,9

14 674 753,0

16 171 159,7

18 004 312,4

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

13 621,5

иные источники

0,0

26

01

Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики

всего

59 564,1

40 267,0

57 173,0

57 173,0

60 031,7

63 033,3

66 184,9

69 494,2

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

45 942,6

40 267,0

57 173,0

57 173,0

60 031,7

63 033,3

66 184,9

69 494,2

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

13 621,5

иные источники

0,0

26

02

Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Удмуртской Республике

всего

8 170,2

1 171 430,9

2 591 025,4

4 751 677,8

5 013 538,7

5 266 860,4

5 429 471,7

5 689 459,2

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

8 170,2

1 171 430,9

2 591 025,4

4 751 677,8

5 013 538,7

5 266 860,4

5 429 471,7

5 689 459,2

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

0,0

иные источники

0,0

26

03

Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в Удмуртской Республике

всего

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

0,0

иные источники

0,0

26

04

Управление государственным долгом Удмуртской Республики

всего

1 825 453,5

2 923 104,0

3 491 420,0

4 001 224,0

4 800 870,0

5 760 414,0

6 911 835,5

8 293 508,0

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

1 825 453,5

2 923 104,0

3 491 420,0

4 001 224,0

4 800 870,0

5 760 414,0

6 911 835,5

8 293 508,0

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

0,0

иные источники

0,0

26

05

Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике

всего

5 278 911,7

3 051 274,6

3 250 833,6

3 150 833,6

3 308 375,3

3 473 794,0

3 647 483,7

3 829 857,9

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

5 278 911,7

3 051 274,6

3 250 833,6

3 150 833,6

3 308 375,3

3 473 794,0

3 647 483,7

3 829 857,9

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

0,0

иные источники

0,0

26

06

Создание условий для реализации государственной программы

всего

91 526,7

97 006,0

101 264,0

100 364,0

105 382,2

110 651,3

116 183,9

121 993,1

бюджет Удмуртской Республики, в том числе:

91 526,7

97 006,0

101 264,0

100 364,0

105 382,2

110 651,3

116 183,9

121 993,1

субсидии из федерального бюджета

0,0

субвенции из федерального бюджета

0,0

субсидии и субвенции из федерального бюджета, планируемые к получению

0,0

Территориальный фонд обязательного медицинского Удмуртской Республики

0,0

бюджеты муниципальных образований Удмуртской Республики

0,0

иные источники

0,0

Приложение к подпрограмме  «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики»

ПРАВИЛА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СУБСИДИИ ИЗ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ БЮДЖЕТАМ  МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ  НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ (ПОДПРОГРАММ),  НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ

1. Настоящие Правила определяют условия предоставления и распределения субсидии из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике на реализацию муниципальных программ (подпрограмм), направленных на повышение эффективности бюджетных расходов (далее - субсидия).

2. Субсидия предоставляется муниципальным образованиям в Удмуртской Республике в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета Удмуртской Республики в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерству финансов Удмуртской Республики.

3. Субсидия предоставляется на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике по реализации содержащихся в муниципальных программах (подпрограммах) мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов.

4. Субсидия предоставляется при соблюдении в совокупности следующих условий:

наличие муниципальной программы (подпрограммы), в рамках которой обеспечивается повышение эффективности бюджетных расходов;

1) в муниципальной программе (подпрограмме) предусмотрены мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

2) в бюджете муниципального образования в Удмуртской Республике предусмотрены на текущий год бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий муниципальной программы (подпрограммы);

3) соблюдаются ограничения, установленные пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с учетом положений пункта 1 статьи 92.1 Бюджетного кодекса;

4) соблюдаются ограничения, установленные пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с учетом положений пункта 1 статьи 107 Бюджетного кодекса;

6) соблюдаются ограничения, установленные статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

7) отсутствует просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования;

8) просроченная кредиторская задолженность по расходам бюджета муниципального образования не превышает 3 процентов годовых расходов бюджета муниципального образования;

9) недополученные доходы по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных представительными органами местного самоуправления, составляют не более 5 процентов налоговых доходов бюджета муниципального образования.

5. Для участия в отборе на получение субсидии муниципальное образование представляет в Министерство финансов Удмуртской Республики заявку на получение субсидии.

Форма заявки и порядок ее представления устанавливаются Министерством финансов Удмуртской Республики.

6. Распределение субсидий между муниципальными образованиями осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики на основе:

1) оценки результатов, достигнутых муниципальными образованиями в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

2) динамики указанных результатов.

7. Для оценки результатов, достигнутых муниципальным образованием в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, применяется система индикаторов согласно приложению к настоящим Правилам.

Оценка результатов, достигнутых соответствующим муниципальным образованием в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, определяется как сумма баллов по всем индикаторам.

Оценка результатов, достигнутых в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, производится на основе сведений по состоянию на 31 декабря отчетного года.

8. Динамика результатов, достигнутых муниципальным образованием в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, определяется как разница между суммой баллов, полученных муниципальным образованием по всем индикаторам в отчетном году, и суммой баллов, полученных муниципальным образованием по всем индикаторам в году, предшествующем отчетному.

Динамика результатов, достигнутых муниципальным образованием в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, производится на основе сведений по состоянию на 31 декабря отчетного года и по состоянию на 31 декабря года, предшествующего отчетному.

9. Оценка результатов, достигнутых муниципальными образованиями в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и распределение субсидий производится по двум группам:

1) муниципальные районы;

2) городские округа.

10. Расчет размера субсидии муниципальному району производится по следующей формуле:

,

где:

- размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го  муниципального района;

- общий объем бюджетных ассигнований на предоставление субсидии на реализацию муниципальных программ (подпрограмм), направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, предусмотренный  на соответствующий год законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики;

- оценка результатов, достигнутых i-м муниципальным районом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

– оценка динамики результатов, достигнутых i-м муниципальным районом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

- количество муниципальных районов, участвующих в отборе на получение субсидии.

11. Расчет размера субсидии городскому округу производится по следующей формуле:

,

где:

- размер  субсидии,  предоставляемой  бюджету  j-го  городского округа;

- общий объем бюджетных ассигнований на предоставление субсидии на реализацию муниципальных программ (подпрограмм), направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, предусмотренный  на соответствующий год законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики;

- оценка результатов, достигнутых j-м городским округом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

– оценка динамики результатов, достигнутых j-м городским округом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

- количество городских округов, участвующих в отборе на получение субсидии.

12. Распределение субсидий между муниципальными образованиями утверждается постановлением Правительства Удмуртской Республики.

13. Предоставление субсидии осуществляется на основании соглашения. Форма соглашения утверждается Министерством финансов Удмуртской Республики.

14. Муниципальное образование, получившее субсидию, ежегодно до 1 февраля года, следующего за отчетным, представляет в Министерство финансов Удмуртской Республики отчет о расходах бюджета муниципального образования, источником финансового обеспечения которых является субсидия, по форме, установленной Министерством финансов Удмуртской Республики.

Ответственность за достоверность представляемых в Министерство финансов Удмуртской Республики сведений возлагается на администрации муниципальных образований в Удмуртской Республике.

15. Субсидии, использованные не по целевому назначению либо с нарушением условий предоставления субсидий, подлежат возврату в бюджет Удмуртской Республики в порядке, установленном законодательством.

16. Остаток не использованной в текущем финансовом году субсидии подлежит возврату в бюджет Удмуртской Республики.

17. При наличии потребности в неиспользованном в текущем финансовом году остатке субсидий, указанный остаток по согласованию с Министерством финансов Удмуртской Республики может быть использован муниципальным образованием в очередном финансовом году на те же цели, в порядке, установленном законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики.

18. Контроль за целевым использованием субсидий осуществляет Министерство финансов Удмуртской Республики.

Приложение к Правилам предоставления и расходования субсидии на реализацию муниципальных программ (подпрограмм), направленных на повышение эффективности бюджетных расходов

ИНДИКАТОРЫ оценки достигнутых муниципальным районом (городским округом) результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и соответствующие им значения балльной оценки

Код

Индикатор

Формула расчета индикатора

Баллы и соответствующие им значения индикаторов

0

1

2

3

4

5

ОС

Группа индикаторов «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов»

ОС1

Отношение дефицита бюджета муниципального образования к доходам бюджета муниципального образования без учета безвозмездных поступлений, %

где:

– размер дефицита бюджета i-го муниципального образования;

– размер снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета i-го муниципального образования;

– объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности i-го муниципального образования;

– общий объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

– объем безвозмездных поступлений в бюджет i-го муниципального образования.

5 и более

4-5

3-4

2-3

1-2

менее 1

ОС2

Отношение муниципального долга к доходам местного бюджета без учета безвозмездных поступлений

,

где:

– объем муниципального долга i-го муниципального образования на отчетную дату;

- объем безвозмездных поступлений в бюджет i-го муниципального образования;

- общий объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

– поступление налоговых доходов в бюджет i-го муниципального образования по дополнительным нормативам отчислений.

50 и более

40-50

30-40

20-30

10-20

менее 10

ОС3

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета муниципального образования, %

,

где:

– объем расходов бюджета i-го муниципального образования на обслуживание муниципального долга;

– объем расходов бюджета  i-го муниципального образования;

- объем расходов бюджета  i-го муниципального образования, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

12 и более

10-12

8-10

5-8

2-5

менее 2

ОС4

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования и муниципальных учреждений (за исключением просроченной кредиторской задолженности, образованной по приносящей доход деятельности (собственные доходы учреждений) и средствам по обязательному медицинскому страхованию)  к расходам бюджета муниципального образования

,

где:

– объем просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета  i-го муниципального образования;

- объем просроченной кредиторской задолженности по расходам муниципальных учреждений   i-го муниципального образования (за исключением просроченной кредиторской задолженности, образованной по приносящей доход деятельности (собственные доходы учреждений) и средствам по обязательному медицинскому страхованию);

– объем расходов бюджета  i-го муниципального образования.

3 и более

2-3

1-2

0,5-1

0-0,5

0

ОС5

Отношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных органами местного самоуправления, к объему местных налогов, %

,

где:

– объем недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот установленных органами местного самоуправления i-го муниципального образования;

– объем поступлений местных налогов в бюджет i-го муниципального образования.

5 и более

4-5

3-4

2-3

1-2

менее 1

ОС6

Объем налога на имущество физических лиц в расчете на душу населения, рублей

,

где:

– объем поступления налога на имущество в бюджет i-го муниципального образования;

– численность населения i-го муниципального образования.

Ниже среднего значения по группе муниципальных образований

Выше среднего значения по группе муниципальных образований

ОС7

Объем земельного налога в расчете на душу населения, рублей

,

где:

– объем поступления земельного налога в бюджет i-го муниципального образования;

– численность населения i-го муниципального образования.

Ниже среднего значения по группе муниципальных образований

Выше среднего по группе муниципальных образований

ОС8

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов бюджета муниципального образования (без учета межбюджетных трансфертов) от первоначального плана, %

,

где:

– общий объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

– объем поступлений в бюджет i-го муниципального образования безвоз-мездных поступлений;

– первоначально утвержденный решением о бюджете план по доходам i-го муниципального образования;

– первоначально утвержденный решением о бюджете план поступлений межбюджетных трансфертов в бюджет i-го муниципального образования.

10 и более

7-10

5-7

3-5

менее 3

ОС9

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального образования на очередной финансовый год от объема расходов соответствующего года при его утверждении на первый год планового периода в году, предшествующему отчетному году, %

где:

– объем расходов бюджета i-го муниципального образования, утвержденный на очередной финансовый год;

- объем расходов бюджета i-го муниципального образования, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из вышестоящих бюджетов, утвержденный на очередной финансовый год;

- объем расходов бюджета i-го муниципального образования, утвержденный на первый год планового периода в году, предшествующему отчетному году;

- объем расходов бюджета i-го муниципального образования, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из вышестоящих

бюджетов, утвержденный на первый год планового периода в году, предшествующему отчетному году

15 и более

10-15

5-10

3-5

менее 3

ПР

Группа индикаторов «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления»

ПР1

Удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования, %

,

где:

– объем расходов  i-го муниципального образования на реализацию муниципальных программ;

– объем расходов бюджета  i-го муниципального образования.

Если расходы на реализацию одной программы полностью или частично учитываются в расходах на реализацию иных программ, в целях расчета такие расходы учитываются только по одному типу программ

Менее 30

30-50

50-60

60-70

70-85

85 и более

ПР2

Доля муниципальных программ, проекты которых прошли публичные обсуждения, %

,

где:

– количество муниципальных программ, принятых в i-ом муниципальном образовании на конец отчетного периода, проекты которых прошли публичное обсуждение;

– общее количество муниципальных программ, принятых в i-ом муниципальном образовании на конец отчетного периода

Менее 25

25-50

50-75

75-85

85-100

100

ПР3

Доля руководителей администрации муниципального образования, оплата труда которых определяется с учетом результатов их профессиональной служебной деятельности (заключены «эффективные контракты»), %

,

где:

– количество руководителей администрации i-го муниципального образования, оплата труда которых определяется с учетом результатов их профессиональной служебной деятельности (с которыми заключены «эффективные контракты»);

– общее количество руководителей администрации i-го муниципального образования.

В число руководителей администрации муниципального образования включаются заместители главы администрации, руководители структурных подразделений администрации, руководители главных распорядителей средств местного бюджета

Менее 60

60-70

70-80

80-90

90-100

100

ПР4

Средняя доля оплаты труда руководителей администрации муниципального образования, зависящая от показателей результатов их профессиональной служебной деятельности

,

где:

- доля оплаты труда j-го руководителя администрации i-го муниципального образования, которая по состоянию на отчетную дату зависит от результатов его профессиональной служебной деятельности;

– общее количество руководителей администрации i-го муниципального образования.

В число руководителей администрации муниципального образования включаются заместители главы администрации, руководители структурных подразделений администрации, руководители  главных распорядителей средств местного бюджета

Менее 5

5-20

20-35

35-45

45-50

50 и более

МУ

Группа индикаторов «Повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений»

МУ1

Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на 100% в соответствии с установленными в них требованиями к объему и качеству услуг (работ), в общем количестве муниципальных учреждений, которым утверждены муниципальные задания, %

,

где:

– количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании, выполнивших в отчетном году муниципальные задания на 100% в соответствии с установленными в них требованиями к объему и качеству муниципальных услуг;

– количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании, которым утверждены муниципальные задания на отчетный финансовый год

Менее 25

25-50

50-75

75-85

85-95

95% и более

МУ2

Доля муниципальных услуг, в отношении которых осуществляется оценка потребности в их предоставлении, в общем количестве муниципальных услуг, на выполнение которых утверждается муниципальное задание, %

,

где:

  - количество муниципальных услуг в i-ом муниципальном образовании, в отношении которых в отчетном году проведена оценка потребности в их предоставлении;

– количество муниципальных услуг в i-ом муниципальном образовании, на выполнение которых утверждены муниципальные задания на отчетный финансовый год

Менее 25

25-50

50-70

70-85

85-100

100

МУ3

Доля муниципальных услуг, для которых объем финансового обеспечения рассчитывается на основе единых нормативных затрат, в общем количестве муниципальных услуг, на выполнение которых утверждается муниципальное задание, %

,

где:

- количество муниципальных услуг в i-ом муниципальном образовании, для которых на отчетный год объем финансового обеспечения рассчитан на основе единых нормативных затрат;

– количество муниципальных услуг в i-ом муниципальном образовании, на выполнение которых утверждены  муниципальные задания на отчетный финансовый год

Менее 10

10-25

25-50

50-75

75-85

85 и более

МУ4

Доля расходов на финансовое обеспечение муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, рассчитанных на основе единых нормативных затрат, в общем объеме расходов на финансовое обеспечение муниципальных услуг, %

,

где:

- объем расходов на финансовое обеспечение  муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями в i-ом муниципальном образовании, рассчитанных на отчетный год на основе единых нормативных затрат;

– общий объем расходов на финансовое обеспечение муниципальных услуг в i-ом муниципальном образовании в отчетном году

Менее 25

25-50

50-65

65-75

75-85

85 и более

МУ5

Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания, %

,

- количество муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджета i-го муниципального района (городского округа), в отношении которых муниципальными правовыми актами были установлены требования к качеству оказания (без учета муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий);

- общее количество муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджета i-го муниципального района (городского округа), на отчетную дату (без учета муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий)

Менее 20

20-40

40-60

60-70

70-80

80 и более

МУ6

Доля муниципальных учреждений, проводящих независимую оценку качества оказания  муниципальных услуг, %

,

где:

- количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании, проводящих  независимую оценку качества оказания муниципальных услуг в отчетном году;

– количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании в отчетном году

Менее 60

60-70

70-80

80-90

90-95

95 и более

МУ7

Доля муниципальных учреждений, проводящих изучение мнения населения о качестве оказания муниципальных услуг, %

,

где:

- количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании, проводящих изучение мнение населения о качестве оказания муниципальных услуг в отчетном году;

– количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании в отчетном году

Менее 60

60-70

70-80

80-90

90-95

95 и более

МУ8

Доля руководителей муниципальных учреждений, оплата труда которых определяется с учетом результатов их профессиональной служебной деятельности (заключены «эффективные контракты»), %

,

где:

– количество руководителей муниципальных учреждений  i-го муниципального образования, оплата труда которых в отчетном году определяется с учетом результатов их профессиональной служебной деятельности (с которыми заключены «эффективные контракты»);

– общее количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании в отчетном году

Менее 60

60-70

70-80

80-90

90-100

100

МУ9

Средняя доля оплаты труда руководителей муниципальных учреждений, зависящая от показателей результатов их профессиональной служебной деятельности

,

где:

- доля оплаты труда руководителя j-го муниципального учреждения, которая зависит от результатов  его профессиональной служебной деятельности в отчетном году;

– общее количество муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании в отчетном  году

Менее 5

5-20

20-35

35-45

45-50

50 и более

МУ10

Соотношение средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений и их заместителей к средней заработной плате работников муниципальных учреждений

,

где:

– средняя заработная плата руководителей и заместителей руководителей муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании в отчетном году;

– средняя заработная плата работников муниципальных учреждений в i-ом муниципальном образовании в отчетном году

4 и более

3-4

2,5-3

2-2,5

1,5-2

менее 1,5

ОД

Группа индикаторов «Повышение открытости данных об управлении муниципальными финансами»

ОД1

Размещение информации о муниципальных финансах на официальном сайте администрации муниципального образования

На официальном сайте администрации муниципального образования в отчетном году размещены:

1) проект решения о бюджете муниципального образования с документами и материалами, представляемыми одновременно с проектом бюджета в представительный орган;

2) актуальная редакция решения о бюджете муниципального образования;

3) информация об исполнении бюджета муниципального образования;

4) актуальные редакции муниципальных программ;

5) отчеты об исполнении муниципальных программ;

6) информация об объеме и структуре муниципального долга;

7) информация об объеме кредиторской задолженности по расходам бюджета муниципального образования;

8) актуальная версия реестра расходных обязательств муниципального образования

Информа-ция представ-лена по 3 и менее позициям

Информация представлена по 4 позициям

Информация представлена по 5 позициям

Информация представлена по 6 позициям

Информация представлена по 7 позициям

Информация представлена в полном объеме

ОД2

Доля муниципальных учреждений, информация о деятельности которых размещена на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях 

,

где:

– количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования, которые в отчетном году разместили на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях,   информацию в соответствии с установленными правовым актом Российской Федерации требованиями;

– общее количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования (за исключением казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления) в отчетном году

Менее 75

75-85

85-90

90-95

95-100

100

ОД3

Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых размещена на официальном сайте администрации муниципального образования

,

где:

– количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования, которые разместили в отчетном году на официальном сайте администрации муниципального образования информацию о плановых и фактических результатах деятельности муниципального учреждения, в том числе объемах и качестве оказанных муниципальных услуг (выполненных работ);

– общее количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования (за исключением казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления)

Менее 75

75-85

85-90

90-95

95-100

100

Примечание: если фактическое значение индикатора совпадает с верхней границей диапазона, то считается, что оно выходит за границы диапазона; если фактическое значение индикатора совпадает с нижней границей диапазона, считается, что оно входит в границы данного диапазона.