О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПРОГРАММЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И СМЕТЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗЁННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ



Постановление Администрации Боровского сельсовета Болотнинского района от 30.04.2013 N 22-п"О порядке составления и утверждения программы финансово-хозяйственной деятельности и сметы доходов и расходов муниципального казенного предприятия"

Опубликовано в информационном бюллетене «Вохомский вестник» от 28.09.2020 г. №311

АДМИНИСТРАЦИЯ

ВОХОМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

От 28 сентября 2020 года № 749

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПРОГРАММЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И СМЕТЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗЁННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

В соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом муниципального образования Вохомский муниципальный район, в целях повышения эффективности работы муниципальных казённых предприятий муниципального образования – Вохомский муниципальный район Костромской обасти и усиления контроля за их деятельностью, администрация Вохомского муниципального района ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Порядок составления и утверждения программы финансово-хозяйственной деятельности и сметы доходов и расходов муниципального казённого предприятия Вохомского муниципального района Костромской области, согласно приложению № 1 к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его опубликования в информационном бюллетене "Вохомский вестник".

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации Вохомского муниципального района С.М.Плюснина.

Глава

Вохомского муниципального района

А.М.Адеев

Приложение № 1

к постановлению администрации

Вохомского муниципального района

Костромской области

от 28 сентября 2020 г. N 749

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПРОГРАММЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И СМЕТЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗЁННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ВОХОМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

1.Порядок составления и утверждения программы финансово-хозяйственной деятельности и сметы доходов и расходов казённого предприятия Вохомского муниципального района Костромской области (далее - Порядок) регулирует взаимоотношение администрации Вохомского муниципального района Костромской области (далее - администрация) и муниципального казённого предприятия Вохомского муниципального района Костромской области (далее - предприятие) по составлению, представлению, утверждению и контролю за исполнением программы финансово-хозяйственной деятельности, содержащей предложения по величине показателей экономической эффективности деятельности предприятия, и сметы доходов и расходов предприятия (далее соответственно - программа финансово-хозяйственной деятельности, смета доходов и расходов).

2.Руководитель предприятия ежегодно, представляет в администрацию проект программы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1, представляющей комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам исполнения и источникам финансирования, а также плановую смету доходов и расходов на очередной финансовый год, составленные по примерным формам с приложением пояснительной записки в соответствии с методическими указаниями согласно приложению N 2.

3.Мероприятия программы финансово-хозяйственной деятельности должны отражать основные направления финансово-хозяйственной деятельности предприятия в очередном финансовом году по достижению целей, определенных уставом предприятия, решениями Собрания депутатов Вохомского муниципального района Костромской области (далее – Собрание депутатов), распоряжений и постановлений администрации.

Вместе с проектом программы финансово-хозяйственной деятельности предоставляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию с указанием ожидаемого эффекта от их выполнения.

4.Смета доходов и расходов составляется на основе программы финансово-хозяйственной деятельности. Доходы предприятия, полученные от реализации продукции (работ, услуг), произведенной в соответствии с программой финансово-хозяйственной деятельности, направляются на финансирование мероприятий, обеспечивающих выполнение программы финансово-хозяйственной деятельности и в полном объеме учитываются, распределяются и используются согласно смете доходов и расходов.

5.Проект программы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год рассматривается в срок до 1 сентября отделом имущественно-земельных отношений и экономики администрации (далее – отдел экономики).

Проект смет доходов и расходов на очередной финансовый год рассматривается в срок до 1 сентября финансовым отделом администрации (далее - финансовый орган).

По результатам рассмотрения отдел экономики готовит проект решения об утверждении программы финансово-хозяйственной деятельности и направляет на утверждение главе Вохомского муниципального района. Проект решения принимается в виде распоряжения администрации.

По результатам рассмотрения финансовый орган выносит решение о направлении сметы доходов и расходов на утверждение администрацией или об их отклонении и возвращении на доработку по причинам несоответствия целям деятельности предприятия, показателям программы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год или неточности и необоснованности расчетов. Документы должны быть доработаны в трехдневный срок со дня их возвращения.

6.Утвержденная программа финансово-хозяйственной деятельности, содержащая показатели экономической эффективности деятельности предприятия, и смета доходов и расходов являются основой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

7.Копия утвержденной программы финансово-хозяйственной деятельности, а также смета доходов и расходов представляются предприятием в финансовый орган в течение 5 дней со дня утверждения администрацией.

8.В целях осуществления контроля за исполнением программы финансово-хозяйственной деятельности и показателей экономической эффективности деятельности предприятия, руководитель предприятия ежеквартально представляет в отдел экономики администрации промежуточную (квартальную) бухгалтерскую отчетность, ежеквартальную отчетность по исполнению сметы доходов и расходов по прилагаемым формам с приложением пояснительной записки, а также анализ исполнения показателей экономической эффективности деятельности предприятий с указанием отклонений от утвержденных показателей и причин их возникновения. К отчету об исполнении сметы доходов и расходов составляются приложения с расшифровками по фактически полученным доходам и произведенным расходам. Указанная информация предоставляется в течение 30 дней по окончании квартала.

9.Руководитель предприятия ежегодно, до 10 апреля, вместе с отчетом о деятельности предприятия, отчетом об исполнении сметы доходов и расходов и годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий финансовый год, заверенной налоговым органом по месту постановки предприятия на налоговый учет, представляет в финансовый отдел предложения по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в местный бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год, а также при необходимости - предложения по уточнению показателей экономической эффективности деятельности предприятия, предусмотренных программой финансово-хозяйственной деятельности предприятия на текущий финансовый год.

Чистая прибыль определяется на основании данных бухгалтерской отчетности. Размер части прибыли предприятия за предыдущий финансовый год, подлежащей перечислению в местный бюджет в текущем финансовом году, и сроки ее перечисления определяются в порядке, утвержденным органом местного самоуправления Вохомского муниципального района Костромской области.

В случае изменения запланированных в программе финансово-хозяйственной деятельности величин расходов по реализации мероприятий по развитию предприятия, осуществляемых за счет чистой прибыли, представляется обоснование причин отклонений.

10.Финансовый орган в течение 15 календарных дней после получения от предприятия предложений по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в местный бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год, входит с предложением о внесении изменений в бюджет Вохомского муниципального района Костромской области.

11.При необходимости предприятие может в течение финансового года не чаще одного раза в квартал вносить изменения в утвержденную смету доходов и расходов. В этом случае предприятие подготавливает уточненную смету доходов и расходов, направляет ее на рассмотрение в финансовый орган. Финансовый орган в течение 10 дней рассматривает уточненную смету доходов и расходов и представляет свое заключение и принимает решение о направлении уточненной сметы доходов и расходов в администрации на утверждение или оставлении сметы доходов и расходов без изменений.

12.Руководитель предприятия несет персональную ответственность за своевременное составление и представление в финансовый отдел программы деятельности и сметы доходов и расходов в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации и заключенным с ним трудовым договором.

Приложение N 1

к Порядку

утвержденным

постановлением администрации

Вохомского муниципального района

Костромской области

от 28 сентября 2020 N 749

Форма

УТВЕРЖДАЮ: Глава Вохомского муниципального района Костромской области ________________________

ПРОГРАММА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗЁННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Сведения о предприятии

1. Полное официальное наименование предприятия

2. Юридический адрес (местонахождение)

3. Почтовый адрес

4. Отрасль

5. Основной вид деятельности

6. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в оперативное управление предприятия

7. Телефон (факс)

8. Адрес электронной почты

Сведения о руководителе предприятия

9. Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая им должность

10. Сведения о контракте, заключенном с руководителем предприятия:

дата контракта

номер контракта

наименование отраслевого органа, заключившего контракт

13. Срок действия контракта, заключенного с руководителем предприятия:

начало

окончание

14. Телефон (факс)

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы

деятельности в предыдущем и текущем финансовых годах

1.1.________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(указывается информация о выполнении программы деятельности в предыдущем финансовом году, о ходе реализации программы деятельности и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем финансовом году (анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных)

1.2.________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей деятельности предприятия)

Раздел 2. Мероприятия по развитию предприятия

Мероприятие

Источник

финансирования

Сумма затрат

(тыс. рублей)

за год

В том числе

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1. Снабженческо-сбытовая сфера

1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное

обеспечение

1.2.1

1.2.2

1.2.2

1.3. Повышение квалификации кадров

1.3.1

1.3.2

1.3.3

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

амортизации

местного бюджета

займов (кредитов)

прочих источников

2. Производственная сфера

2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

2.1.1

2.1.2

2.1.3

2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное

обеспечение

2.2.1

2.2.2

2.2.3

2.3. Повышение квалификации

2.3.1

2.3.2

2.3.3

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

амортизации

местного бюджета

займов (кредитов)

прочих источников

3. Финансово-инвестиционная сфера

3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

3.1.1

3.1.2

3.1.3

3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

3.2.1

3.2.2

3.2.3

3.3. Повышение квалификации кадров

3.3.1

3.3.2

3.3.3

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

амортизации

местного бюджета

займов (кредитов)

прочих источников

4. Социальная сфера

4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное

обеспечение

4.2.1

4.2.2

4.2.3

4.3. Повышение квалификации кадров

4.3.1

4.3.2

4.3.3

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

амортизации

местного бюджета

займов (кредитов)

прочих источников

ИТОГО по всем мероприятиям, в том числе за счет:

чистой прибыли

амортизации

местного бюджета

займов (кредитов)

прочих источников

Примечания:

1.В подраздел 1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются следующие мероприятия:

- модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых;

- развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);

- развитие транспортно-складского хозяйства;

- развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

- повышение конкурентоспособности;

- развитие рынков и привлечение новых потребителей.

2.В подраздел 2 "Производственная сфера" включаются следующие мероприятия:

- техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);

- совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых;

- консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных производственных мощностей;

- разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;

- снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;

- обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

3.В подраздел 3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются следующие мероприятия:

- оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия;

- совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;

- обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

- совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;

- совершенствование учетной политики;

- повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

- снижение издержек;

- повышение рентабельности.

4.В подраздел 4 "Социальная сфера" включаются следующие мероприятия:

- совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;

- оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.

3 раздел. Бюджет предприятия на планируемый период (финансовое обеспечение мероприятий)

Код

Наименование статьи

Сумма

1 кв.

2 кв.

3.кв

4 кв.

за год

1. Доходы предприятия

10000

Доходы предприятия

11000

Остатки средств на счетах на начало финансового года

12000

Доходы от обычных видов деятельности

12100

Выручка (нетто) от реализации продукции (работ, услуг)

13000

Прочие поступления

13100

Проценты к получению:

13110

по облигациям, депозитам, государственным ценным бумагам

13120

за предоставление в пользование денежных средств

13130

за использование кредитной организацией денежных

средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации

13200

Доходы от участия в других организациях

13300

Прочие доходы:

13310

прибыль, полученная (подлежащая получению) в

результате совместной деятельности (по договору простого товарищества)

13320

сумма вознаграждения за переданное в общее

владение и (или) пользование имущество или возврат имущества при его разделе сверх величины

вклада (в части денежных средств)

13330

сумма дохода, определенная к получению в

соответствии с условиями договора продажи основных средств и иных активов

13340

штрафные санкции и возмещение причиненных

организации убытков

13350

выявленная в плановом периоде прибыль прошлых лет

13360

суммы кредиторской и депонентской задолженности,

по которым истек срок исковой давности

13370

курсовые разницы, суммы до оценки активов, принятие к учету излишнего имущества

13380

безвозмездное получение активов

13390

чрезвычайные доходы

13400

Кредиты и займы (кредитные договоры)

13500

Доходы от сдачи в аренду имущества, переданного в оперативное управление

13600

Бюджетные ассигнования и иное целевое

финансирование

13700

Иные поступления - по мере образования

(выявления)

2. Расходы предприятия

20000

Расходы предприятия

2.1. Капитальные расходы

2.1.1. Направления расходов

21000

Капитальные расходы, в том числе в:

снабженческо-сбытовой сфере

производственной сфере

финансово-инвестиционной сфере

социальной сфере

21200

Расходы на проведение реконструкции и

модернизации, в том числе в:

снабженческо-сбытовой сфере

производственной сфере

финансово-инвестиционной сфере

социальной сфере

21300

Финансовые вложения, в том числе в:

снабженческо-сбытовой сфере

производственной сфере

финансово-инвестиционной сфере

социальной сфере

2.1.2. Источники финансирования капитальных расходов (справочно)

21000

Капитальные расходы, осуществляемые за счет:

чистой прибыли

амортизации

местного бюджета

займов (кредитов)

прочих источников

2.2. Текущие расходы

22000

Текущие расходы

22100

Расходы на производство продукции, работ, услуг

22200

Коммерческие расходы

22300

Управленческие расходы

22400

Прочие расходы

22410

проценты к уплате

22411

расходы, связанные с предоставлением за плату во

временное пользование активов организации

22412

расходы, связанные с предоставлением за плату

прав, возникающих из патентов на изобретения,

промышленные образцы и другие виды

интеллектуальной собственности

22413

штрафы, пени, неустойки за нарушение условий

договоров, возмещение причиненных организацией

убытков

22414

расходы, связанные с участием в уставных

капиталах других организаций

22415

расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим

списанием основных средств и иных активов,

отличных от денежных средств

22416

расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых

кредитными организациями

22417

убытки прошлых лет, признанные в отчетном году

22418

суммы дебиторской задолженности, в отношении

которой истек срок исковой давности, и прочие

долги, нереальные для взыскания

22419

сумма уценки активов

22420

перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью, расходы на

осуществление спортивных мероприятий, отдыха,

развлечений, мероприятий культурно-

просветительного характера и иных аналогичных

мероприятий

22421

иные расходы - по мере образования

22422

чрезвычайные расходы

22500

Расчеты с бюджетом (не включенные в

себестоимость)

22510

отчисления от прибыли в областной бюджет

22600

Выплаты по кредитам и займам

30000

Профицит (дефицит) бюджета

31000

Остатки средств на счетах на конец финансового года

32000

Справочно:

32100

Затраты на оплату труда

32200

Расчеты с бюджетом (по видам)

Раздел IV. Показатели деятельности предприятия

1. Показатели экономической эффективности деятельности

_______________________________________________________________

(наименование предприятия)

на ____________________ год

(тыс. рублей)

N

п/п

Показатели

I

квартал

II

квартал

III

квартал

IV

квартал

за

год

1

Выручка (нетто) от продажи товаров,

продукции, работ, услуг (за вычетом

налога на добавленную стоимость,

акцизов и аналогичных обязательных

платежей)

2

Чистая прибыль (убыток)

3

Чистые активы

4

Часть прибыли, подлежащая

перечислению в местный бюджет <*>

<*> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в местный бюджет в очередном финансовом году по итогам деятельности предприятия в текущем финансовом году.

2. Дополнительные показатели деятельности

_______________________________________________________________

(наименование предприятия)

на ____________________ год

N

п/п

Показатели

I

квартал

II

квартал

III

квартал

IV

квартал

за

год

1

Объем производства основных

видов продукции в натуральном

выражении (выполненных работ, оказанных услуг в действующих

ценах)

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

2

Среднесписочная численность

(человек)

3

Среднемесячная заработная плата

(рублей)

4

Затраты на социальное

обеспечение и здравоохранение

(тыс. рублей)

5

Затраты на реализацию экологических программ (тыс. рублей)

3. Прогноз показателей экономической эффективности деятельности

_______________________________________________________________

(наименование предприятия)

на плановый период

(тыс. рублей).

N

п/п

Показатели

_____________ год

_______________ год

1

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,

услуг (за вычетом налога на

добавленную стоимость, акцизов

и аналогичных обязательных

платежей)

2

Чистая прибыль (убыток)

3

Чистые активы

4

Часть прибыли, подлежащая

перечислению в местный бюджет <**>

<**> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в местный бюджет по итогам деятельности предприятия за предыдущий финансовый год.

Примечание:

Прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия на плановый период определяются, исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы деятельности, а также с учетом прогнозов социально-экономического развития муниципального образования Вохомский муниципальный район Костромской области.

Приложение к программе финансово- хозяйственной деятельности

Форма

УТВЕРЖДАЮ: Глава Вохомского муниципального района Костромской области ______________________________

"____" _____________ 202_ г.

СМЕТА

ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

на __________ год

по ____________________________________

(наименование предприятия)

N

Наименование показателя

Ед. изм.

Всего

в том числе по кварталам

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

1

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

x

1.1

Доходы от реализации

тыс. руб.

1.2

Прибыль/убыток от продаж

тыс. руб.

1.3

Чистая прибыль/убыток текущего периода

тыс. руб.

1.4

Маржинальный доход (рентабельность

продаж)

%

1.5

Товарная продукция в текущих ценах

тыс. руб.

в том числе выполнение заказов на поставки товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд

тыс. руб.

2

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ <*>

x

в том числе выполнение заказов на

поставки товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд

тыс. руб.

3

ПОКАЗАТЕЛИ РАСХОДА

х

3.1

Затраты на производство (полная

себестоимость)

тыс. руб.

в том числе связанные с выполнением

заказов на поставки товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд

тыс. руб.

3.2

Управленческие расходы

тыс. руб.

3.3

Расходы социального характера

тыс. руб.

3.4

Затраты на ремонт, содержание и

эксплуатацию основных фондов

тыс. руб.

3.5

Инвестиционные расходы

тыс. руб.

4

БЮДЖЕТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

х

4.1

Остаток бюджетных средств на начало периода

тыс. руб.

4.2

Поступление средств из бюджета

тыс. руб.

4.3

Использование бюджетных средств

тыс. руб.

4.4

Остаток бюджетных средств на конец периода

тыс. руб.

4.5

Чистая прибыль на конец периода

тыс. руб.

4.5.1

Прибыль, подлежащая перечислению в бюджет

тыс. руб.

норматив

%

4.5.2

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

тыс. руб.

в том числе по направлениям

использования

тыс. руб.

5

ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПЕРСОНАЛУ

х

5.1

Среднесписочная численность персонала

чел.

5.2

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

5.3

Среднемесячный доход (без компенсационных выплат)

руб./чел.

5.4

Производительность труда (от товарной продукции)

руб./чел.

6

ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛЬНОСТИ АКТИВОВ И КАПИТАЛА

х

6.1

Рентабельность чистых активов

%

6.2

Собственный капитал

тыс. руб.

6.3

Рентабельность собственного капитала

%

7

ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

х

7.1

Чистые активы (на конец периода)

тыс. руб.

7.2

Рабочий капитал (на конец периода)

тыс. руб.

7.3

Чистый денежный поток

тыс. руб.

7.4

Коэффициент текущей ликвидности

коэфф.

7.5

Период оборота МТР

дни

7.6

Период оборота НЗП

дни

7.7

Период оборота кредиторской

задолженности

дни

<*> Указываются объемы производства товарной продукции в натуральном выражении, доля которых составляет более 15% в стоимостном выражении в общем объеме товарной продукции.

Таблица N 1

к смете доходов и расходов

План по труду

________________________________

(наименование предприятия)

на _______________ год

N

Показателя

Ед. изм.

Всего

в том числе по кварталам

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Среднесписочная

численность

чел.

2

ФЗП + ВСХ, всего

тыс. руб.

2.1

Фонд заработной платы, всего

тыс. руб.

2.1.1

В том числе:

Фонд заработной платы (основной)

"-"

2.1.2

ФДП

"-"

2.1.3

Не списочный состав

"-"

2.1.4

Компенсационные выплаты

"-"

2.2

Выплаты социального

характера, всего.

т. руб.

В том числе:

выплаты социального

характера (не списочный

состав)

"-"

3

Среднемесячный доход - всего

руб.

Среднемесячный доход без компенсационных выплат

руб.

4

Среднемесячная зарплата - всего

руб.

4.1

Среднемесячная зарплата

(списочного состава)

руб.

4.2

Среднемесячная зарплата

(списочного состава) без компенсационных выплат

руб.

4.3

Среднемесячная зарплата (без компенсационных

выплат, ФДП)

руб.

5

Товарная продукция в сопоставимых ценах

т. руб.

6

Производительность труда по товарной продукции в

сопоставимых ценах на 1 работника - всего

т. руб. /чел.

Показатель

Всего

в том числе по кварталам

План

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Кол-во

цена

сумма

Кол-во

цена

сумма

Кол-во

цена

сумма

Кол-во

цена

сумма

Кол-во

цена

сумма

1 вид

деятельнос-ти

2 вид

деятельнос-ти

n.... вид

деятельнос-ти

ИТОГО

Таблица N 2

к смете доходов и расходов

План выпуска товарной продукции

на __________ год

по ______________________________________

(наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

Таблица N 3

к смете доходов и расходов

Смета затрат на производство товарной продукции

на __________ год

по ______________________________________

(наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

N

п/п

Показатель

Всего

в том числе по кварталам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1.

Сырье

Сырье

2.

Услуги производственного характера

Транспортные услуги

Услуги по эксплуатации основных фондов

Услуги по подготовке ПСД и техдокум-ции

Прочие услуги производств. характера

Услуги по ремонтам

Пуско-наладочные работы

3.

Материалы

Материалы

нормируемые

ненормируемые

Стоимость спецодежды и СИЗ

4.

Топливные ресурсы

Топливные ресурсы

Уголь (газ)

прочее топливо

5.

Энергетические ресурсы

Энергетические ресурсы

Электроэнергия

Теплоэнергия

Вода

6.

Выплаты работникам

Фонд заработной платы

Выплаты социального характера

7.

Амортизация

Амортизационные отчисления

8.

Расходы по персоналу

Услуги по перевозке персонала

Услуги по подбору персонала

Услуги по обучению персонала

9.

Страхование

Расходы по страхованию имущества

Расходы по страхованию персонала

Расходы по страхованию ответственности

10.

Расходы по охране труда

Услуги по охране труда и технике без-ти

Услуги мед. учреждений

Лечебно-профилактическое и проч. питание

Услуги СЭС

11.

Лизинговые платежи

Лизинг оборудования

12.

Расходы по аренде

Аренда зданий и сооружений

Аренда оборудования

Аренда земли

13.

Научно-технические расходы

Рационализаторство и изобретательство

Технико-экономические исследования

14.

Налоги, сборы, платежи

Единый социальный налог

Страхование от несчастных случаев

Земельный налог

Водный налог

Транспортный налог

Экологические платежи

Прочие налоги, сборы, платежи

15.

Выплаты по пенсионным программам

Выплаты по пенсионным программам

16.

Социальные мероприятия

Выплаты по социальным программам

17.

Прочие затраты

Услуги связи

Услуги по внедрению ИС и АС

Услуги по охранным мероприятиям

Услуги по обеспечению пожарной

безопасности

Услуги по обслуживанию ИС и АС

Командировочные расходы

Лицензирование

Услуги по аккредит., сертиф., контролю

Услуги по уборке и сервисному обслуживанию

Расходы на приобретение ПО (ОД)

Подписка на периодические издания

Расходы на техн. и спец. литературу

Представительские расходы

Расходы на суд. экспертизу, юр. услуги

Расходы на информационно-консульт. услуги

Коммунальные платежи

Расходы на канцел., типограф. товары

Расходы на услуги аудиторов

Почтово-телеграфные расходы

Услуги банков

Услуги по рекламе, СМИ

Прочие затраты

18.

Списание расходов будущих периодов

Списание расходов на автоматизацию

Списание стоимости НИОКР

Списание стоимости прочих РБП

Списание расходов на страхование персонала

Списание стоимости лицензий

Списание расходов на сертификацию

Списание расходов на страхование имущества

Списание расходов на страхование

ответственности

Итого затраты на производство товарной

продукции

19.

Переоценка

Переоценка НЗП ("+" прирост; "-"

выработка)

20.

Изменение активов

Изменение остатков НЗП ("+"прирост; "-" выработка)

21.

Распределяемые расходы

Распределяемые расходы вспом. подразделений

Всего расходы на производство и реализацию товарной продукции

Товарная продукция

Затраты на 1 руб. товарной продукции

Таблица N 4

к смете доходов и расходов

План прибылей и убытков на ____________ (год)

по _____________________________________________

(наименование предприятия)

N

п/п

Показатель

Всего

в том числе по кварталам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1.1

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом НДС, и других обязательных платежей по отгрузке всего

кроме того:

НДС

в том числе:

1.1.1

от реализации продукции и товаров, всего

в том числе:

1.1.2

от реализации работ и услуг, всего

в том числе:

1.1.3

прочая реализация

1.2

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, всего:

в том числе:

1.2.1

себестоимость реализованной продукции и товаров, всего

...

1.2.2

себестоимость реализованных работ и услуг, всего

...

1.2.3

расходы, связанные с прочей реализацией

1.4

Валовая прибыль

1.5

Коммерческие расходы

1.5.1

Расходы на транспортировку

1.5.2

Расходы по погрузочно-разгрузочным работам

1.5.3

Расходы по содержанию помещений для хранения продукции

1.5.4

Вознаграждения, уплаченные

посредническим организациям

1.5.5

Издержки обращения по продаже товаров, не отраженные в вышеперечисленных

строках

1.6

Управленческие расходы

в том числе:

1.6.1

Административно-управленческие расходы

1.6.1.1

содержание аппарата управления

1.6.1.2

содержание прочего персонала

1.6.1.3

представительские расходы

1.6.1.4

командировочные расходы

1.6.1.5

канцелярские, типографские расходы

1.6.1.6

почтово-телеграфные и телефонные расходы

1.6.1.7

расходы на подписку и техлитературу

1.6.1.8

расходы на подготовку кадров повышение квалификации

1.6.1.9

имущественное и личное страхование

1.6.1.10

прочие

1.6.2

Общехозяйственные расходы

1.6.2.1

амортизация основных средств и нематериальных активов

1.6.2.2

сырье и материалы

1.6.2.3

транспортные расходы

1.6.2.4

расходы на охрану труда

1.6.2.5

пожарная охрана

1.6.2.6

информационно-консультационные услуги

1.6.2.7

аудиторские услуги

1.6.2.8

юридические услуги

1.6.2.9

лицензирование

1.6.2.10

аренда помещений и автотранспорта

1.6.2.11

прочие

1.6.3

Налоги, сборы и отчисления

1.6.3.1

плата за пред. допустим. выбросы

1.6.3.2

плата за воду

1.6.3.3

земельный налог

1.6.3.4

социальное страхование и обеспечение

1.6.3.5

прочие

1.7

Прибыль (убыток) от продаж

2

Операционные доходы и расходы

2.1

Проценты по договорам займа, кредита и пр. долговым обязательствам к получению, всего

2.1.1

проценты по займам выданным

2.1.2

проценты по депозитам

2.1.3

проценты по остаткам на счетах в кредитных организациях

2.1.4

прочие

2.2

Проценты по договорам займа, кредита и пр. долговым обязательствам к уплате

в том числе:

2.2.1

проценты по займам полученным

2.2.2

проценты по кредитам полученным

2.2.3

оплата банковских гарантий

2.2.4

прочие

2.3

Прочие операционные доходы, всего

2.3.1

Доходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов

(сдачи в аренду)

2.3.2

Поступления от продажи ОС и иных активов, отличных от денежных

2.3.2.1

от продажи ОС

2.3.2.2

от продажи нематериальных активов

2.3.2.3

от продажи запасов

2.3.2.4

от продажи прочего имущества

2.3.3

Прочие операционных доходы, не поименованные выше

2.4

Операционные расходы, всего

2.4.1

Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование

(временное владение и пользование) активов организации

2.4.2

Расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций

2.4.3

Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции

2.4.3.1

с продажей основных средств

2.4.3.2

с продажей нематериальных активов

2.4.3.3

с продажей запасов

2.4.3.4

с продажей прочего имущества

2.4.4

Расходы по содержанию

законсервированных производственных

мощностей и объектов, мобилизационных

мощностей, а также связанные с

аннулированием производственных заказов

(договоров), прекращением производства, не давшего продукции

2.4.5

Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями

2.4.6

Налог на имущество

2.4.7

экологические платежи

2.4.8

прочие налоги

2.4.9

Прочие операционные расходы, не поименованные выше

3

В не реализационные доходы и расходы

3.1

В не реализационные доходы, всего

3.1.1

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, по которым получены решения суда об их взыскании

3.1.2

Поступления в возмещение причиненных организации убытков

3.1.3

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

3.1.4

Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности

3.1.5

Положительные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

3.1.6

Положительные суммовые разницы

3.1.7

Сумма до оценки активов (за исключением в необоротных активов) в разрешенных

случаях

3.1.8

Принятие к учету имущества,

оказавшегося в излишке по результатам инвентаризации

3.1.9

Сумма дохода, связанная с получением безвозмездно активов

3.1.10

Прочие в не реализационные доходы

1.10.13

Средства, полученные от погашения краткосрочных займов

1.10.23

Средства, переданные по договору кредита и займа

1.10.33

Имущество или имущественные права,

переданные в качестве задатка, залога

1.10.43

Прочие

3.2

В не реализационные расходы, всего

3.2.1

Уплаченные штрафы, пени за нарушение договорных или долговых обязательств

3.2.2

Возмещение причиненных убытков

3.2.3

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде

3.2.4

Суммы списанной дебиторской

задолженности и др. долгов, нереальных к взысканию

3.2.5

Отрицательные курсовые разницы

3.2.6

Отрицательные суммовые разницы

3.2.7

Сумма уценки активов

3.2.8

Убытки от списания долгов по хищениям

3.2.9

Убыток от выбытия основных средств и иных активов по причине невозможности

использования ввиду непригодности к дальнейшей эксплуатации и прочего

списания

3.2.10

Потери от брака и простоев

3.2.11

Судебные расходы и арбитражные сборы

3.2.12

Расходы на ликвидацию выводимых основных средств

3.2.13

Убытки по объектам обслуживающих производств и хозяйств, всего

3.2.14.1

Убытки по объектам соц. сферы:

жилищно-коммунальное хозяйство

детские дошкольные учреждения объекты культуры, спорта и образования

прочие

3.2.14.2

Убытки по объектам прочих

обслуживающих производств и хозяйств

-

-

3.2.15

Расходы (дотации) при долевом участии по содержанию соц. сферы, состоящей на балансе сторонних организаций, всего:

3.2.15.1

жилищно-коммунальное хозяйство

3.2.15.2

детские дошкольные учреждения

3.2.15.3

прочие

3.2.16

Прочие в не реализационные расходы

3.2.16.1

Средства переданные по договору кредита и займа

3.2.16.2

Имущество или имущественные права,

переданные в качестве задатка, залога

3.2.16.3

Пени, штрафы и иные санкции,

перечисляемые в бюджет, внебюджетные фонды и др. гос. организации

3.2.16.5

Прочие

4

Налогообложение прибыли

4.1

Прибыль (убыток) до налогообложения, всего

в том числе:

4.1.1

Прибыль (убыток) от реализации

4.1.2

Прибыль (убыток) от операционной деятельности

4.1.3

Прибыль (убыток) от в не реализационной

деятельности

4.2

Условный расход (доход) по налогу на прибыль

4.3

Постоянное налоговое обязательство

4.4

Изменение отложенного налогового актива

4.5

Изменение отложенного налогового обязательства

4.6

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

в том числе:

4.6.1

Текущий налог на прибыль

4.6.2

Прочие обязательные платежи

5

Прибыль (убыток) от обычной

деятельности

6

Чрезвычайные доходы

7

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

Таблица N 5

к смете доходов и расходов

Инвестиционный план на ___________ (год)

по ________________________________

(наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

N

п/п

Наименование показателя

Всего

в том числе по кварталам

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1

2

3

4

5

6

7

Инвестиции - всего

в т.ч.:

1

Капитальное строительство -всего:

в том числе:

1.1

Объекты производственного назначения

из них:

1.1.1

СМР

в том числе хозспособом

в том числе материалы

1.1.2

Оборудование

1.1.3

Проектно-изыскательские работы

1.1.4

Прочие

1.2

Объекты непроизводственного назначения

из них:

1.2.1

СМР

1.2.2

Оборудование

1.2.3

Проектно-изыскательские работы

1.2.4

Прочие

2

Оборудование, не входящее в сметы строек и взамен изношенного

из него:

2.1

производственного назначения

из него:

2.1.1

Оборудование взамен изношенного и не входящее в сметы строек, требующее монтажа,- всего

в т.ч.:

2.1.1.1

СМР

2.1.1.2

Оборудование

2.1.1.3

Прочие

2.1.2

Оборудование взамен изношенного и не входящее в сметы строек, не требующее монтажа, - всего

2.2

непроизводственного назначения

из него:

2.2.1

Оборудование взамен изношенного и не входящее в сметы строек, требующее монтажа,- всего

в т.ч.:

2.2.1.1

СМР

2.2.1.2

Оборудование

2.2.1.3

Прочие

2.2.2

Оборудование взамен изношенного и не входящее в сметы строек, не требующее монтажа, - всего

3

НИОКР

4

ГРР

5

Автоматизация и связь

в т.ч.:

5.1

автоматизация и связь, требующая монтажа, - всего

в т.ч.:

5.1.1

СМР

5.1.2

Оборудование

5.1.3

Прочие

5.2

автоматизация и связь, требующая монтажа, - всего

6

Долгосрочные финансовые вложения

7

Приобретение нематериальных активов

8

Выкуп основных фондов и незавершенного строительства

в том числе:

производственного назначения

непроизводственного назначения

9

Ввод основных фондов - всего:

в том числе:

9.1

производственного назначения

в т.ч.:

9.1.1

капитальное строительство

9.1.2

оборудование взамен изношенного и не

входящее в сметы строек

9.1.3

автоматизация

9.1.4

выкуп основных фондов

9.2

непроизводственного назначения

в т.ч.:

9.2.1

капитальное строительство

9.2.2

оборудование взамен изношенного и не

входящее в сметы строек

9.2.3

автоматизация

9.2.4

выкуп основных фондов

10

Ввод НИОКТР

11

Ввод ГРР

12

Незавершенное строительство

12.1

Производственного назначения

на начало периода

на конец периода

изменения

12.2

Непроизводственного назначения

на начало периода

на конец периода

изменения

13

Списано затрат:

13.1

производственного назначения

13.2

непроизводственного назначения

Таблица N 5.1

к смете доходов и расходов

План капитального строительства

(строительство и реконструкция) на __________ (год)

по _________________________________________________

(наименование предприятия)

по освоению

тыс. руб. (без НДС)

номер работ

Наименование работ

Наименование объекта

номер

договора

контрагент

Всего <*>

Стоимость работ

всего

в том числе

стоимость

работ

собственными

силами

в том числе

стоимость работ

силами

подрядных

организаций

в том числе

работы

материалы

оборудование

проектные

работы

прочее

(экспертиза

проектов...)

работы

материалы

<*> в том числе с поквартальной разбивкой.

Таблица N 5.2

к смете доходов и расходов

План закупа основных фондов (с пономенклатурной разбивкой

в разрезе подразделений) на ___________ (год)

по ___________________________________________

(наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

N

п/п

Наименование

вид

оборудования

всего

в том числе по кварталам

кол-во

цена

сумма

1 квартал

2квартал

3 квартал

4 квартал

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

1

первое структурное

подразделение

.....

.....

.....

...

Итого по структурному

подразделению

2

первое структурное

подразделение

.....

.....

.....

...

Итого по структурному

подразделению

n

n-ое структурное

подразделение

.....

.....

.....

...

Итого по структурному

подразделению

ИТОГО

Таблица N 6

к смете расходов и доходов

План возникновения и погашения обязательств на ____________ (год)

по _______________________________________

(наименование предприятия)

тыс. руб.

Группа доходов/ затрат

остаток на

начало

периода

начисление/оплата <*>

авансы

ДЗ/ КЗ

Всего, в том числе по кварталам

1 кв.

в том числе

2 кв.

в том числе

3 кв.

в том числе

4 кв.

в том числе

закрытие

авансов/

авансы

возникнов.

ДЗ/КЗ/

погашение

ДЗ/КЗ

закрытие

авансов/

авансы

возникнов.

ДЗ/КЗ/

погашение

ДЗ/КЗ

закрытие

авансов/

авансы

возникнов.

ДЗ/КЗ/

погашение

ДЗ/КЗ

закрытие

авансов/

авансы

возникнов.

ДЗ/КЗ/

погашение

ДЗ/КЗ

ДОХОДЫ

Доходы от прочей продукции

Доходы от реализации работ и услуг

Прочие доходы

Прочие поступления

Доходы от реализации основных средств

Доходы от реализации оборудования и НЗС

Доходы от реализации финансовых активов

Возврат предоставленных займов

Поступления от привлечения прочих заемных

средств

ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ

РАСХОДЫ

Сырье

Услуги производственного характера

в том числе:

Транспортные услуги

Услуги по эксплуатации основных фондов

Услуги по подготовке ПСД и техдокументации

Прочие услуги производственного характера

Услуги по ремонтам

...

Материалы

в том числе:

Ст-ть спецодежды и СИЗ

...

Топливные ресурсы

Энергетические ресурсы

в том числе:

Вода хозяйственная питьевая

Электроэнергия

Теплоэнергия

...

Выплаты работникам

в том числе:

Оплата больничных листов

Премиальные выплаты с лицевых счетов

Фонд оплаты труда

Прочие выплаты работникам

Расходы по персоналу

в том числе:

Услуги по подбору персонала

Услуги по обучению персонала

...

Страхование

в том числе:

Расходы по страхованию имущества

Расходы по страхованию персонала

Расходы по страхованию ответственности

...

Расходы по охране труда

в том числе:

Услуги по охране труда и технике

безопасности

Услуги медучреждений

Лечебно-профилактическое и прочее питание

Услуги СЭС

...

Расходы по аренде

в том числе:

Аренда зданий и сооружений

Аренда оборудования

Аренда земли

Налоги, сборы, платежи

в том числе:

Налог на прибыль

Налог на имущество

Налог на доходы физических лиц

Единый социальный налог

Страхование от несчастных случаев

НДС

Земельный налог

Водный налог

Транспортный налог

Экологические платежи

Прочие налоги, сборы, платежи

Социальные мероприятия

в том числе:

Услуги социальной направленности

Прочие затраты

в том числе:

Услуги связи

Услуги по внедрению ИС и АС

Услуги по охранным мероприятиям

Услуги по обесп-ю пожарной безопасности

Услуги по обслуживанию ИС и АС

Командировочные расходы

Лицензирование

Услуги по аккредит., сертиф., контролю

Услуги по уборке и сервисному обслуж-ю

Расходы на приобретение ПО (ОД)

Подписка на периодические издания

Расходы на техн. и спец. литературу

Представительские расходы

Расходы на судэкспертизу, юр. услуги

Расходы на информационно-консульт. услуги

Коммунальные платежи

Расходы на канцел., типограф. товары

Расходы на услуги аудиторов

Почтово-телеграфные расходы

Услуги банков

Услуги по рекламе, СМИ

Расходы на сувенирную продукцию

Прочие затраты

Расходы на капитальное строительство

в том числе:

Материалы (инвестиционная деятельность)

Строительно-монтажные работы

Прочие инвестиционные расходы

Незавершенное строительство

Расходы на автоматизацию

в том числе:

Услуги по внедрению ИС и АС (ИД)

Расходы на приобретение ПО (ИД)

НИОКР

Оборудование

в том числе:

Оборудование в составе проектов

Оборудование ОВИЗ и ОРЭП

Оборудование вне смет капстроя

Расходы по монтажу оборудования

Возврат кредитов

Возврат проч. заемн. средств

Размещ. средств в депозитах

ВСЕГО РАСХОДОВ

Остаток средств на начало периода

Доходы

Расходы

Остаток средств на конец периода

<*> По начислению - заполняются столбцы: всего, в том числе закрытие авансов, возникновение ДЗ/КЗ.

По оплате - заполняются столбцы: всего, в том числе авансы, погашение ДЗ/КЗ.

N

п/п Показатели

производственной деятельности Ед.

измерения Величина показателей

на 202_ год

1. Объем выработки тепловой энергии, Гкал

2. Расход на собственные нужды котельных, Гкал

3. Отпуск теплоэнергии в сеть, Гкал

4. Покупная теплоэнергия, Гкал

5. Потери теплоэнергии в сети, Гкал

6. Уровень потерь к полезному отпуску теплоэнергии, %

7. Полезный отпуск теплоэнергии – всего, Гкал

1.1 в т. ч. собственному производству, Гкал

1.2 населению, Гкал

1.3 бюджетным потребителям, Гкал

7.4 прочим потребителям, Гкал

Приложение N 2

к Порядку

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОГРАММЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Программа деятельности разрабатывается в соответствии с утвержденной примерной формой и представляет собой комплекс мероприятий, увязанный по срокам и ресурсам. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности в очередном финансовом году по обеспечению предмета деятельности предприятия и достижению целей, определенных уставом предприятия, решениями Собрания депутатов Вохомского муниципального района Костромской области, распоряжениями и постановлениями администрации Вохомского муниципального района Костромской области.

Программа состоит из четырех разделов:

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы деятельности в предыдущем и текущем финансовых годах.

Раздел 2. Мероприятия по развитию предприятия.

Раздел 3. Бюджет предприятия на очередной финансовый год (финансовое обеспечение программы).

Раздел 4. Показатели деятельности предприятия.

Раздел1. Краткая характеристика хода реализации программы деятельности предприятия в предыдущем и текущем финансовых годах.

В данном разделе приводятся:

- информация о выполнении программы в предыдущем финансовом году и ходе реализации программы деятельности предприятия в текущем финансовом году и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году (при отсутствии утвержденной программы деятельности предприятия приводится краткая информация о деятельности предприятия в текущем финансовом году и утвержденных показателях экономической эффективности деятельности на текущий финансовый год);

- анализ причин отклонения величин фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.

В обязательном порядке в указанном разделе должна быть отражена планируемая величина прибыли предприятия в текущем финансовом году.

Раздел 2. Мероприятия по развитию предприятия

Мероприятия по развитию предприятия и достижению установленных показателей (в данный раздел не включаются мероприятия, затраты на которые отнесены в полном объеме к текущим расходам предприятия) представляются в табличной форме. Мероприятия должны отражать основные направления деятельности по развитию предприятия в планируемом периоде. Для каждого мероприятия в виде приложения к программе деятельности представляются технико-экономическое обоснование затрат на его реализацию, а также ожидаемый эффект от его выполнения.

Все планируемые мероприятия распределяются по четырем подразделам.

В подраздел мероприятий по развитию в снабженческо-сбытовой сфере включаются следующие мероприятия:

- по внедрению новых систем анализа и прогнозирования состояния, развития рынков;

- по развитию организации закупки материалов, сырья, полуфабрикатов, необходимых для производства продукции;

- по развитию организации транспортно-складского хозяйства;

- по развитию организации продажи продукции предприятия, ее продвижению на рынках сбыта;

- по снижению издержек и повышению конкурентоспособности;

- иные мероприятия по развитию снабженческо-сбытовой сферы предприятия.

В подраздел мероприятий по развитию в производственной сфере включаются следующие мероприятия:

- по техническому оснащению и перевооружения производства продукции (работ, услуг);

- по внедрению новых и усовершенствованию действующих технологий производства;

- по консервации, списанию, отчуждению незадействованных и изношенных производственных мощностей;

- по разработке и совершенствованию производственных программ, внедрению программ перепрофилирования;

- по снижению материалоемкости, энергоемкости, фондоемкости производства;

- по обеспечению охраны труда и экологической безопасности производства;

- по повышению рентабельности;

- иные мероприятия по развитию производственной сферы предприятия.

В подраздел мероприятий по развитию в финансово - инвестиционной сфере включаются следующие мероприятия:

- по оптимизации структуры капитала предприятия, обеспечению его финансовой устойчивости;

- по совершенствованию политики привлечения и использования кредитных ресурсов;

- по обеспечению инвестиционной привлекательности предприятия;

- по совершенствованию налогового планирования и оптимизации налогообложения;

- по совершенствованию учетной политики;

- по повышению эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

- иные мероприятия по развитию финансово-инвестиционной сферы.

В подраздел мероприятий по развитию в социальной сфере включаются следующие мероприятия:

- по внедрению новых и развитию действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей;

- по совершенствованию профилактики травматизма и заболеваний;

- по развитию организации лечебно-оздоровительного и культурного отдыха;

- по оптимизации затрат на содержание социально-культурной и жилищно-коммунальной сферы;

- иные мероприятия по развитию социальной сферы предприятия.

В составе каждого подраздела мероприятия должны быть разнесены по следующим направлениям:

- развитие (обновление) материально-технической базы;

- информационное сопровождение и проведение научно- исследовательских работ;

- повышение квалификации кадров.

В раздел "Мероприятия по развитию предприятия" в обязательном порядке должны быть включены все мероприятия, затраты на которые осуществляются за счет прибыли предприятия.

При отсутствии мероприятий по какому-либо подразделу соответствующий подраздел сохраняется в структуре проекта программы незаполненным.

В графе "Наименование мероприятия" указывается обобщенное наименование планируемого мероприятия.

В графе "Источник финансирования" указывается планируемый источник финансирования затрат на реализацию мероприятий программы:

- чистая прибыль;

- амортизация (амортизационные отчисления);

- местный бюджет;

- займы (кредиты);

- прочие (разрешенные законодательством).

При использовании для финансирования одного мероприятия нескольких источников финансирования в графе "Источники финансирования" дается соответствующее пояснение с указанием объемов финансирования из каждого источника.

В графе "Сумма затрат" указывается планируемый объем финансирования мероприятий программы на очередной финансовый год.

По каждому из подразделов, а также по всему разделу мероприятий в целом указываются сводные данные по объемам финансирования с разбивкой по источникам финансирования мероприятий.

Раздел 3. Бюджет предприятия на очередной финансовый год (финансовое обеспечение программы)

Бюджет предприятия на очередной финансовый год (финансовое обеспечение программы) представляется руководителем предприятия в табличной форме и представляет собой свод планируемых доходов и расходов предприятия.

Плановые суммы доходов и расходов отражаются в бюджете предприятия поквартально с нарастающим итогом.

В бюджете предприятия выделяются три основные группы доходов:

- остатки средств на счетах на начало финансового года (во всех графах соответствующей строки бюджета (код строки - 11000) указывается размер остатков средств на счетах на 1 января финансового года);

- доходы по обычным видам деятельности (доходы предприятия, полученные в результате осуществления основных уставных видов деятельности в очередном финансовом году в соответствии с учетной политикой предприятия);

- прочие доходы (прочие доходы, полученные в очередном финансовом году в соответствии с учетной политикой предприятия).

В общей сумме доходов по обычным видам деятельности и прочих доходов выделяются отдельные статьи доходов (в соответствии с установленной формой бюджета предприятия). При этом статьи доходов структурируются в соответствии с кодами статей бюджета предприятия.

В бюджете предприятия выделяются направления и источники финансирования капитальных расходов (увязанные по объемам затрат и срокам проведения мероприятий программы).

В общей сумме текущих расходов, определяемых в очередном финансовом году в соответствии с учетной политикой предприятия, выделяются отдельные статьи расходов (в соответствии с установленной формой бюджета предприятия). При этом статьи расходов структурируются в соответствии с кодами статей бюджета предприятия. Размер части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в местный бюджет, и сроки для ее перечисления определяются в порядке, установленном Решением Собрания депутатов.

Сумма превышения плановых доходов над расходами отражается по статье 30000 "Профицит (дефицит) бюджета" с положительным знаком как профицит бюджета. Сумма превышения плановых расходов над доходами отражается по данной статье с отрицательным знаком как дефицит бюджета.

При этом при профицитном бюджете из общей суммы профицита выделяются остатки средств на счетах на конец планового периода.

Раздел IV. Показатели деятельности предприятия

Показатели экономической эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия на очередной финансовый год утверждаются в составе программы.

Прогноз показателей экономической эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия определяется в том числе исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий по развитию предприятия (раздел 2 программы).

Значения плановых показателей указываются поквартально с нарастающим итогом.

Прогноз показателей экономической эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия на плановый период определяется исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы, а также с учетом прогноза социально-экономического развития муниципального образования Вохомский муниципальный район Костромской области.

Смета доходов и расходов

Смета доходов и расходов (далее - смета) представляется руководителем предприятия в табличной форме и представляет собой свод планируемых доходов и расходов предприятия.

Смета определяет объемы поступлений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности предприятия, бюджетных ассигнований, иных предусмотренных уставом предприятия источников финансирования и направления использования этих средств в течение финансового года с 1 января по 31 декабря.

К смете составляются приложения, в которых расшифровываются годовые суммы доходов и расходов.

При необходимости более точного указания на источники доходов и направления использования средств в примерную форму сметы, установленную в приложении N 1 к Порядку, могут включаться дополнительные строки с соответствующими названиями.

В доходную часть сметы включаются ожидаемые в очередном финансовом году поступления денежных средств от всех источников.

В расходную часть сметы включаются экономически обоснованные расходы, которые необходимо понести для осуществления деятельности, выполнения задач и функций, предусмотренных уставом предприятия и показателями программы деятельности на очередной финансовый год, в том числе для формирования запасов и капитальных вложений.

Годовая сумма всех расходов не должна превышать годовую сумму всех доходов.

При составлении сметы на очередной финансовый год остаток средств на начало и конец периодов (кварталов либо года) принимается равным нулю. При внесении изменений в смету в течение финансового года, а также при составлении отчета об исполнении сметы указываются фактические остатки.

К отчету об исполнении сметы составляются приложения с расшифровками по фактически полученным доходам и произведенным расходам.