Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации МО СП "Хошун-Узурское"



П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Муниципальное образование сельское поселение «Хошун-Узурское» Мухоршибирского района Республики Бурятия

Индекс 671340, Республика Бурятия, Мухоршибирский район, улус Хошун-Узур, ул. Ленина, дом 20, телефон/факс 8 (30143) 28-324

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

у. Хошун-Узур

29.05.2020 г.                                                                                                                                            № 15

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации МО СП «Хошун-Узурское»

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании сельское поселение «Хошун-Узурское» Мухоршибирского района администрация сельского поселения «Хошун-Узурское» постановляет:

1.Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения «Хошун-Узурское» (прилагается).

2 Настоящее постановление обнародовать на информационных стендах поселения и разместить на официальном сайте Администрации МО «Мухоршибирский район»-вкладка «сельские поселения».

3. Постановление вступает в силу с момента его обнародования.

4. Контроль за выполнением настоящего Постановления оставляю за собой.

Глава муниципального образования

сельского поселения «Хошун-Узурское»                                                         Ж.Д.Иванов

Приложение

Утвержден

постановлением администрации

МО СП «Хошун-Узурское»

от 29.05.2020 года № 15

Раздел 1. Общие положения

1.1. Составление и ведение кассового плана бюджета муниципального образования сельское поселение «Хошун-Узурское» (далее – кассовый план, бюджет поселения) осуществляется в соответствии со статьей 217 п.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Кассовый план составляется на календарный месяц на основании показателей по доходам, в том числе за счет средств межбюджетных трансфертов республиканского бюджета, бюджета МО «Мухоршибирский район», имеющих целевое назначение, прогноза ожидаемого остатка средств на счете бюджета поселения на начало планируемого месяца (в том числе за счет нецелевых средств, целевых межбюджетных трансфертов), по расходам (в том числе за счет прогнозируемого остатка целевых межбюджетных трансфертов), источникам финансирования дефицита бюджета поселения, рассчитанных в порядке, установленном разделом 2 Порядка составления и ведения кассового плана бюджета поселения (далее – Порядок).

1.3. Доходы за счет целевых межбюджетных трансфертов, полученных из республиканского бюджета, в том числе источником которых являются средства софинансирования из федерального бюджета, отражаются в кассовом плане в размере заявленных расходов за счет указанных средств.

1.4. Составление и ведение кассового плана в Администрации муниципального образования сельское поселение «Хошун-Узурское» (далее- Администрация поселения) осуществляется главным бухгалтером Администрации поселения .

Раздел 2. Порядок составления кассового плана

2.1. Показатели для кассового плана по доходам формируются на основании плана поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет поселения, в том числе средств дотации республиканского бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 1/12 от годовых бюджетных назначений, целевых средств из бюджетов других уровней в следующем порядке:

Главный бухгалтер разрабатывает прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов, целевых межбюджетных трансфертов в бюджет поселения на очередной календарный месяц по формам (приложения 1,) к настоящему Порядку, согласовывает его с главой не позднее, чем за 4 календарных дня месяца, предшествующего планируемому. Составление кассового плана по доходам бюджета на декабрь текущего года осуществляется без учета прогнозной суммы поступлений последнего рабочего дня декабря текущего года.

2.2. Показатели для проекта кассового плана по расходам формируются на основании заявок об объемах финансирования получателей средств бюджета сельского поселения (далее - Заявка), в следующем порядке:

получатели средств бюджета сельского поселения (далее- получатели) не позднее, чем за 5 календарных дней месяца, предшествующего планируемому, представляют по форме 2 к настоящему Порядку.

Указанные заявки направляются экономисту в форме файлов Microsoft Excel по электронной почте. В примечании указывается разбивка направлений расходования средств, суммы на выплату заработной платы разбиваются по срокам.

Для оплаты расходов по обязательствам получателей по договорам (соглашениям) на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), в примечании указываются направления расходования средств учреждениями (на заработную плату, питание, коммунальные расходы и др.).

В целях недопущения образования кредиторской задолженности формирование проекта кассового плана (далее - проект КП) главным распорядителем осуществляется с учетом бюджетных обязательств получателей средств бюджета, принятых на учет, а также планируемых к принятию и подлежащих оплате в планируемом месяце, в том числе по расходам за счет средств резервного фонда.

2.3. Главный бухгалтер:

- осуществляет оценку ожидаемого исполнения кассового плана месяца, предшествующего планируемому;

- принимает уточненные с получателями средств бюджета заявки, в случае необходимости;

- согласовывает показатели проекта кассового плана с главой поселения не позднее, чем за 2 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому.

2.4. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета поселения, заключенных договоров и соглашений, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на очередной календарный месяц по форме 3 к настоящему Порядку.

В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита, экономист формирует не позднее, чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной календарный месяц, согласовывает их с главой поселения и использует при формировании кассового плана.

2.4.1. В течение 1 рабочего дня главный бухгалтер на основании оценки ожидаемого исполнения кассового плана текущего календарного месяца, производит прогноз остатков собственных и целевых средств на счете бюджета поселения на начало планируемого месяца и осуществляет формирование проекта кассового плана по форме 4 к настоящему Порядку;

2.5. Проект кассового плана бюджета поселения направляется на согласование главе сельского поселения. Согласованный кассовый план направляется на исполнение.

2.6. В случае превышения кассовых выплат (без учета целевых межбюджетных трансфертов) над кассовыми поступлениями нецелевых средств и остатками нецелевых средств на едином счете бюджета на начало следующего месяца в проекте кассового плана вносится уточнения в течение одного рабочего дня предельных объемов оплаты денежных обязательств и (или) прогнозируемых кассовых поступлений бюджета и (или) остатков средств бюджета. При недостаточности доходных источников в первую очередь включаются в кассовый план социально-значимые расходы.

2.7. Формируется проект КП на очередной месяц в соответствии с направленными и включенными в проект КП заявками, указанными в пункте 2.2 раздела 2 порядка составления кассового плана, осуществляет контроль на их соответствие сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных главному распорядителю предельных объемов оплаты денежных обязательств. Прошедший контроль проект КП включается в кассовый план по расходам на очередной месяц. Главный бухгалтер формирует сводный кассовый план по расходам по форме 5.

Раздел 3. Порядок ведения кассового плана

3.1. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:

- необходимость оплаты расходов за счет целевых межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, не включенных в кассовый план;

- принятие дополнительных к учтенным в кассовом плане нормативных правовых актов сельского поселения о выделении средств из бюджета поселения, в том числе из резервного фонда Администрации сельского поселения, ассигнований на исполнение по судебным искам;

- иных решений об изменении объемов кассовых выплат по расходам, источникам финансирования дефицита бюджета поселения;

- необходимость уменьшения неиспользованных средств кассового плана.

В целях исключения случаев необоснованного увеличения показателей кассового плана при наличии необходимости увеличения показателей кассового плана главный распорядитель осуществляет анализ показателей кассового плана в целях определения возможности перераспределения показателей утвержденного кассового плана.

3.2. Изменение, перераспределение бюджетных ассигнований по кассовому плану осуществляется на основании проектов изменений кассового плана по расходам (источникам финансирования дефицита бюджета) (далее - проект ИКП). Проекты ИКП на увеличение кассового плана рассматриваются при наличии источника увеличения кассового плана.

3.3. Не позднее следующего рабочего дня осуществляет их проверку. Внесение изменений в кассовый план в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы осуществляется в пределах фактического поступления целевых средств или остатков на едином счете бюджета. Внесение изменений в кассовый план завершается в последний рабочий день текущего месяца.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета сельского поселения «Хошун-Узурское»

Кассовый план исполнения бюджета сельского поселения «Хошун-Узурское»

(рублей)

Главный администратор доходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, главный распорядитель средств бюджета

Коды бюджетной классификации

(код раздела/

подраздела)

Тип средств

Сумма на год, всего

в том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1. Прогноз кассовых поступлений

1.1. Прогноз кассовых поступлений в части доходов

Итого прогноз поступления доходов в бюджет

1.2. Прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета

Итого прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета

Всего прогноз кассовых поступлений

2. Прогноз кассовых выплат

2.1. Прогноз кассовых выплат в части расходов

Всего прогноз кассовых выплат в части расходов

2.2. Прогноз кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета

Всего прогноз кассовых выплат

Руководитель _______________              ___________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета сельского поселения «Хошун-Узурское»

Заявка о помесячном распределении кассовых поступлений доходов в бюджет сельского поселения «Хошун-Узурское» на 20___ год

(наименование главного администратора доходов бюджета сельского поселения «Хошун-Узурское» )

              (рублей)

Коды бюджетной классификации доходов

Тип средств

Сумма на 2020 год, всего

В том числе на

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого доходы:

из них целевые федеральные средства

Руководитель _______________              ___________________

(подпись)              (расшифровка подписи)

Приложение 3

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета сельского поселения «Хошун-Узурское»

Заявка о помесячном распределении кассовых поступлений источников финансирования дефицита бюджета на 20___ год

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)

(рублей)

Коды бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета

Тип средств

Сумма на 2020 год, всего

В том числе на

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого источников

Руководитель _______________              ___________________

(подпись)              (расшифровка подписи)