Об региональной программе «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» на 2011-2013 годы



ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 30.06.2011 № 489-п

г. Ярославль

Об региональной программе «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» на 2011-2013 годы

Наименование в редакции постановления Правительства ЯО от 14.06.2012 № 527-п ru 76000201201139

В редакции

постановления Правительства ЯО от 23.12.2011 № 1093-п ru 76000201101211

постановления Правительства ЯО от 14.06.2012 № 527-п ru 76000201201139

постановления Правительства ЯО от 29.12.2012 № 1555-п ru 76000201201146

постановления Правительства ЯО от 18.04.2013 № 407-п ru76000201300564

постановления Правительства ЯО от 10.07.2013 № 827-п ru76000201300880

постановления Правительства ЯО от 09.09.2013 № 1223-п ru 76000201301048

постановления Правительства ЯО от 08.11.2013 № 1480-п ru76000201301295

В соответствии с постановлением Правительства области от 01.06.2011 № 412-п «О развертывании системы управления программами и проектами в органах исполнительной власти Ярославской области и структурных подразделениях аппарата Правительства области» и постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 1203 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов» (преамбула в редакции постановления Правительства ЯО от 14.06.2012 № 527-п ru 76000201201139)

ПРАВИТЕЛЬСТВО ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую региональную программу «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» на 2011-2013 годы (далее – Программа). (пункт в редакции постановления Правительства ЯО от 14.06.2012 № 527-п ru 76000201201139)

2. Департаменту финансов Ярославской области обеспечить участие Ярославской области в конкурсном отборе субъектов Российской Федерации для получения субсидий на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов в сроки, устанавливаемые Министерством финансов Российской Федерации.

3. Органам исполнительной власти области и структурным подразделениям аппарата Правительства области обеспечить своевременное и качественное выполнение мероприятий Программы.

4. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов области разработать и реализовать аналогичные муниципальные программы повышения эффективности бюджетных расходов.

5. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Губернатора области – директора департамента финансов Ярославской области Федорова А.П. (пункт в редакции постановления Правительства ЯО от 14.06.2012 № 527-п ru 76000201201139)

6. Постановление вступает в силу с момента подписания.

Губернатор области                                                                                                   С.А. Вахруков

УТВЕРЖДЕНА

постановлением

Правительства области

от 30.06.2011 № 489-п

(в редакции постановления Правительства ЯО от 18.04.2013 № 407-п ru76000201300564)

РЕГИОНАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Повышение эффективности бюджетных расходов  Ярославской области» на 2011 - 2013 годы

ПАСПОРТ РП

(В редакции

постановления Правительства ЯО от 10.07.2013 № 827-п ru76000201300880)

Сроки (этапы) реализации РП

I этап: с даты принятия РП по 31.12.2011;

II этап: с 01.01.2012 по 31.12.2012;

III этап: с 01.01.2013 по 31.12.2013

Куратор РП

заместитель Губернатора области - директор департамента финансов Ярославской области Федоров Анатолий Павлович, тел. 72-83-68, 40-17-41

Ответственный исполнитель РП

департамент финансов Ярославской области

заместитель директора департамента финансов Ярославской области Беляков Александр Викторович, тел. 72-84-11;  начальник отдела методологии бюджетного процесса комитета бюджетной политики департамента финансов Ярославской области Смыслова Диана Викторовна,

тел. 30-55-13; заместитель начальника отдела методологии бюджетного процесса комитета бюджетной политики департамента финансов Ярославской области Торгов Валерий Владимирович,

тел. 40-11-84

Исполнители РП

Правительство Ярославской области

начальник управления стратегического планирования Правительства области

Гражданов Дмитрий Николаевич, тел. 40-07-83;

начальник финансового управления Правительства области

Волкова Татьяна Робертовна, тел. 40-07-95

департамент государственного заказа Ярославской области

начальник отдела методологии и информационно-аналитического обеспечения департамента государственного заказа  Ярославской области Иванов Евгений Вячеславович,

тел. 73-85-59

департамент образования Ярославской области

начальник отдела методологии и инновационного развития департамента образования Ярославской области Паутов Владимир Александрович,              тел. 30-49-13; начальник планово-экономического и финансового отдела департамента образования Ярославской области Курченкова Валентина Викторовна, тел. 40-08-80

Электронный адрес размещения РП в интернете

http://www.yarregion.ru/depts/depfin/tmpPages/docs.aspx

Общая потребность в финансовых ресурсах

Источники финансирования

Всего

В том числе по годам (млн. рублей)

2011 год

2012 год

2013 год

Областной бюджет

85

40

20

25

Справочно:

федеральный бюджет

61,13

-

61,13*

-

местные бюджеты

11,65

-

9,65

2

Итого по РП

157,78

40

90,78

27

* В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.12.2011 № 446 «О распределении в 2011 году субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов».

I. Описание текущей ситуации и обоснование необходимости реализации РП

1. Предпосылки нового этапа реформ в бюджетной сфере,    обоснование необходимости разработки РП

На протяжении последних десяти лет в России проводились масштабные реформы во всех областях социально-экономического развития, в том числе и в бюджетной сфере. Результатом данных реформ стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными государственными и муниципальными финансами.

В Ярославской области серьезные преобразования в бюджетной сфере стали проводиться благодаря реализации областной целевой программы «Реформирование региональных финансов Ярославской области»  на  2008 - 2011 годы, утверждённой постановлением Правительства области от 10.12.2008 № 629-п «Об областной целевой программе «Реформирование региональных финансов Ярославской области» на 2008 - 2011 годы» (далее - программа реформирования финансов). С 2008 года программа реформирования финансов успешно реализуется, в 2009 году она получила высокую оценку Министерства финансов Российской Федерации и поддержку за счет средств федерального бюджета в размере 55,9 млн. рублей. Результатами реализации программы реформирования финансов стали широкомасштабные институциональные преобразования в сфере регулирования общественных финансов, принятие принципиально новой нормативно-правовой базы, внедрение в практику новых механизмов и инструментов управления финансами, формирование основы для повышения эффективности бюджетных расходов. Оценка управления региональными финансами благодаря реализации программы реформирования финансов выросла в Ярославской области более чем в 5 раз (с 17,6 балла в 2008 году до 98 баллов из 100 возможных по методике оценки уровня управления финансами субъекта Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19.09.2008 № 453 «О проведении в 2008 году отбора субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на реформирование региональных финансов»).

В 2010 году с принятием Федерального закона  от  8  мая  2010  года   № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и Плана мероприятий по реализации в 2010 году Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года» в России начался очередной этап бюджетных реформ, направленных на реформирование бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов. В развитие указанных документов были приняты приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2010 № 194н и Министерства экономического развития Российской Федерации от 29.12.2010       № 701 «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов» и постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 1203 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов», в которых были детализированы рекомендации по разработке и реализации программ повышения эффективности бюджетных расходов и предусмотрена финансовая поддержка на конкурсной основе в виде субсидий регионам из федерального бюджета.

В связи с этим, а также учитывая сложность и многоаспектность задач, которые необходимо решить в рамках нового этапа бюджетной реформы, очевидна необходимость реализации РП.

2. Анализ проблемной ситуации

Проводимые в течение последних двух лет реформы в бюджетной сфере привели к тому, что Ярославская область достигла положительных результатов в области управления общественными финансами. По методике оценки качества управления региональными финансами, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами», Ярославская область вошла в число регионов с высоким качеством управления региональными финансами. Реализация мероприятий программы реформирования финансов привела к достижению следующих результатов (абзац в редакции постановления Правительства ЯО от 10.07.2013 № 827-п ru76000201300880)

- сформирован Реестр государственных услуг Ярославской области, предоставляемых юридическим и физическим лицам органами исполнительной власти области, бюджетными учреждениями области и иными юридическими лицами, ежегодно проводится оценка потребности в государственных услугах;

- ежегодно формируются государственные задания для всей сети бюджетных учреждений;

- создана нормативная база для оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений, активизирована работа по переводу их в автономные;

- осуществлен переход к среднесрочному бюджетному планированию (трехлетний бюджет);

- проект бюджета формируется на основе данных реестра расходных обязательств с разделением на действующие и принимаемые расходные обязательства;

- формируются развернутые обоснования бюджетных ассигнований с показателями непосредственных результатов использования бюджетных средств;

- доля программно-целевых расходов бюджета достигла 52 процентов;

- усовершенствованы методики распределения финансовой помощи местным бюджетам с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат;

- создана система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных образований области;

- более половины муниципальных образований области реализуют муниципальные программы реформирования финансов;

- сокращена доля налоговых льгот в доходах бюджета;

- упорядочены процедуры управления государственным долгом.

В то же время достигнутые результаты не являются окончательными, в сфере управления региональными финансами остается ряд проблем, требующих решения.

Для выявления проблем в финансовой сфере проведен анализ ситуации в Ярославской области по индикаторам оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов. Методика проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов, включающая в себя перечень индикаторов оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, утверждена приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов» в целях реализации единых подходов к оценке работы регионов по повышению эффективности бюджетных расходов. Каждый индикатор в зависимости от достигнутого значения оценивается в баллах от 0 до 5. Сводный показатель оценки достигнутых результатов определяется как сумма баллов по всем показателям и может варьироваться от 0 до 157 баллов. (абзац в редакции постановления Правительства ЯО от 08.11.2013 № 1480-п ru76000201301295)

Значения данных индикаторов за 2010 год в Ярославской области приведены в Перечне индикаторов оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов (приложение 1 к РП). Анализ исходного состояния Ярославской области по степени достижения указанных индикаторов показывает, что к концу       2010 года область имеет неплохой стартовый уровень: 76 баллов из 157, что составляет более 48 процентов от максимально возможного уровня.

На достижении данного уровня положительно сказались:

- наличие трехлетнего бюджета как на уровне области, так и в большинстве муниципальных районов и городских округов;

- достаточно высокое качество планирования доходов областного бюджета и местных бюджетов;

- высокий удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках целевых (областных, региональных, ведомственных) программ;

- низкий уровень просроченной кредиторской задолженности областного бюджета;

- наличие порядка и методики планирования бюджетных ассигнований, которые предусматривают: составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе расходных обязательств, формализованное определение предельных объемов бюджетных ассигнований ГРБС, наличие механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

- стабильность межбюджетных отношений, в том числе в части формирования и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области;

- наличие системы оценки качества финансового менеджмента ГРБС с публикацией итогов оценки в интернете;

- высокий уровень открытости информации о государственных финансах, о реализации областных и ведомственных целевых программ и результатах деятельности органов власти области.

Повышение уровня большого числа показателей, включенных в методику оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, в Ярославской области нуждается в пристальном внимании, разработке и реализации специальных мер по улучшению ситуации. Среди таких показателей:

- наличие дефицита областного и местных бюджетов;

- достаточно высокий уровень государственного долга и долговой нагрузки на местные бюджеты;

- незначительный объем собственных (не федеральных) средств, направляемых на бюджетные инвестиции;

- недостаточный уровень программных расходов в части субсидий местным бюджетам и в части бюджетных инвестиций;

- значительные колебания в объемах финансирования большинства целевых программ в течение финансового года;

- отсутствие практики проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием общественности;

- необходимость пересмотра методических подходов к формированию реестра расходных обязательств, в том числе в увязке его с перечнем государственных услуг;

- недостаточная прозрачность процедуры распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

- отсутствие показателей результативности в контрактах руководителей органов исполнительной власти области и местного самоуправления муниципальных образований области;

- недостаточная увязка оплаты труда руководителей с показателями результативности профессиональной служебной деятельности;

- не всегда оправданный рост числа государственных гражданских служащих и расходов на содержание органов исполнительной власти;

- незначительное число созданных автономных учреждений в социальной сфере;

- установление не для всех бюджетных учреждений государственных заданий, недостаточно качественно составленные государственные задания, особенно в части расчета нормативных затрат;

- отсутствие опыта и программного обеспечения для калькулирования фактической себестоимости услуг и работ, предоставляемых государственными (муниципальными) учреждениями в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 № 33-н «Об утверждении инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» (далее - приказ Минфина России                  № 33-н);

- недостаточная эффективность механизмов контроля исполнения заданий и контроля качества оказываемых услуг;

- отсутствие практики проведения независимого аудита качества услуг и механизмов ответственности за выполнение государственных заданий;

- отсутствие практики размещения государственных заданий на оказание услуг населению в негосударственных организациях;

- ведение работы по внедрению муниципальных заданий и совершенствованию оказания муниципальных услуг в муниципальных образованиях области недостаточными темпами;

- недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений по оказанию государственных и муниципальных услуг.

Для улучшения значений указанных показателей разработаны мероприятия РП. Их выполнение позволит достигнуть по итогам 2013 года уровня более 77 процентов, или 121 балла из 157 возможных, предусматриваемых методикой оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов».(абзац в редакции постановления Правительства ЯО от 08.11.2013 № 1480-п ru76000201301295)

Таким образом, подводя итоги анализа, можно сформулировать следующие основные проблемы, требующие системных решений:

- отсутствие действенной системы и методики оценки эффективности бюджетных расходов;

- отсутствие четкой увязки расходов на развитие с целями стратегического развития, а также увязки текущих расходов с задачами государственной политики (при этом почти половина расходов бюджета не являются программными, что затрудняет переход на программную классификацию расходов бюджета);

- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при действующих процедурах и механизмах бюджетного планирования;

- отсутствие в сметном финансировании государственных и муниципальных учреждений стимулов для повышения эффективности их работы, не сопровождающийся адекватным ростом качества и доступности государственных и муниципальных услуг, предоставляемых населению, ежегодный рост расходов на содержание сети учреждений;

- отсутствие условий для мотивирования органов государственной власти и органов местного самоуправления муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

- отсутствие действенных инструментов контроля эффективности и результативности бюджетных расходов в системе государственного и муниципального финансового контроля;

- недостаточная адаптивность существующих автоматизированных информационных систем к постоянно меняющимся требованиям законодательства и новым задачам реформы бюджетного сектора, в том числе отсутствие автоматизированной системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы и совершенствовании правового положения учреждений;

- недостаточный уровень квалификации специалистов органов местного самоуправления муниципальных образований области, а также работников государственных и муниципальных учреждений для дальнейшей реализации задач бюджетной реформы.

3. Анализ внутренних факторов, возможностей и угроз со стороны внешних факторов (SWOT-анализ)

Внутренние факторы успеха (сильные стороны):

- наличие политической воли к продолжению системных преобразований в бюджетной сфере;

- положительные итоги реализации программы реформирования финансов в части формирования в бюджетном процессе новых инструментов и механизмов;

- высокий уровень качества управления региональными финансами как база для реализации намеченных преобразований;

- наличие отдельных высококвалифицированных кадров в органах исполнительной власти области;

- наличие возможности обучения и повышения квалификации государственных служащих, восприимчивость к обучению, наличие успешного опыта организации массового обучения специалистов.

Внутренние недостатки (слабые стороны):

- отсутствие системы оценки эффективности бюджетных расходов, механизмов увязки расходов с целями и задачами развития региона;

- отсутствие четкого представления о сути и направлениях бюджетной реформы среди государственных служащих;

- недостаточный для дальнейшей реализации задач бюджетной реформы общий уровень квалификации специалистов органов исполнительной власти области и органов местного самоуправления муниципальных образований области, а также работников государственных и муниципальных учреждений;

- недостаточно высокие уровень и качество автоматизации бюджетного процесса;

- затягивание сроков согласования проектов нормативных правовых актов и реализации мероприятий РП;

- сложность процедур контроля и получения обратной связи при внедрении новых инструментов и механизмов в бюджетный процесс.

Внешние возможности:

- возможность обмена опытом и использования достижений лучшей практики других регионов России;

- правовая и методическая поддержка со стороны Министерства финансов Российской Федерации;

- возможность получения софинансирования из федерального бюджета на реализацию мероприятий РП;

- постоянно развивающиеся IT-технологии, применяемые в финансовом и стратегическом менеджменте.

Внешние и внутренние угрозы (риски):

- несовершенство федерального бюджетно-налогового законодательства, в том числе в части правового положения государственных и муниципальных учреждений;

- появление дополнительных объемов работ и затрат времени участников реформ при реализации мероприятий РП;

- риск отказа в финансовой поддержке из федерального бюджета на реализацию мероприятий РП.

Проведенный анализ показывает, что имеющиеся сильные стороны и возможности позволяют частично ликвидировать либо сократить степень негативного влияния слабых сторон и угроз. Например, наличие успешного опыта по организации массового обучения специалистов в рамках реализации программы реформирования финансов, а также правовая и методическая поддержка Министерства финансов Российской Федерации позволят повысить квалификацию специалистов, занимающихся реализацией мероприятий бюджетной реформы, совершенствованием правового положения учреждений и повышением эффективности бюджетных расходов.

4. Связь РП с ОЦП

РП является логичным дополнением к уже принятым областным целевым программам «Повышение эффективности и результативности деятельности органов исполнительной власти» на 2009 - 2012 годы, утверждённой постановлением Правительства области от 26.11.2008 № 615-п «Об областной целевой программе «Повышение эффективности и результативности деятельности органов исполнительной власти» на 2009 - 2012 годы», и «Развитие информатизации Ярославской области» на 2011 - 2013 годы, утверждённой постановлением Правительства области от 06.10.2010 № 740-п «Об утверждении областной целевой программы «Развитие информатизации Ярославской области» на 2011 - 2013 годы». В то же время мероприятия РП не дублируют мероприятия указанных программ и не пересекаются с ними, поскольку направлены на совершенствование и развитие специфической         сферы - сферы управления финансами и бюджетным процессом в Ярославской области.

5. Прогноз развития сложившейся проблемной ситуации без использования программно-целевого метода. Обоснование необходимости решения проблемы программным способом

Анализ исходного состояния управления общественными финансами Ярославской области, проведенный в подразделе 2 раздела I РП, показывает, что Ярославская область имеет значительный уровень оценки достигнутых к 2010 году результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов - 76 баллов из 157, или более 48 процентов. Однако дальнейший рост данной оценки возможен только при условии реализации конкретных мероприятий, направленных на улучшение значений каждого отдельного индикатора, по некоторым индикаторам сохранение достигнутого уровня невозможно без проведения специальных мероприятий. Учитывая, что общее число индикаторов составляет более 40, то и число мероприятий, направленных на достижение лучших значений индикаторов, должно составлять несколько десятков. Спланировать, организовать и реализовать такое количество мероприятий без использования программно-целевого подхода невозможно.

В связи с этим без использования программно-целевого метода оценка результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов в Ярославской области останется на уровне 40 - 50 процентов, и улучшить эту оценку без специальных мер не представляется возможным. Это, в свою очередь, не позволит принять участие в конкурсном отборе Министерства финансов Российской Федерации на право получения субсидий из федерального бюджета на поддержку мер по повышению эффективности бюджетных расходов. Необходимость разработки и реализации комплекса взаимоувязанных мер по созданию условий и механизмов повышения эффективности бюджетных расходов с помощью программно-целевого метода очевидна. Программный метод позволит обеспечить системный подход к решению имеющихся задач и осуществить координацию межведомственных мероприятий РП. Кроме того, наличие утвержденной региональной целевой программы повышения эффективности бюджетных расходов является обязательным условием для участия в конкурсе Министерства финансов Российской Федерации на право получения соответствующей финансовой поддержки из федерального бюджета.

Таким образом, необходимость достижения стратегических целей социально-экономического развития Ярославской области в условиях ограниченности бюджетных ресурсов увеличивает необходимость принятия и реализации системных мер по повышению эффективности бюджетных расходов и дальнейшей модернизации системы управления финансами путем реализации комплекса взаимоувязанных мероприятий в рамках РП.

II. Цель РП

Наименование цели

Показатель цели

наименование

единица измерения

значение

базовое значение (2010 год)

плановое**

2011 год

2012 год

2013 год

Повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов

оценка достигнутых результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов*

%

48,4

не менее 50

не менее 60

не менее 70

* Рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов». (абзац в редакции постановления Правительства ЯО от 08.11.2013 № 1480-п ru76000201301295)

** Плановые значения индикаторов оценки результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов приведены в Перечне индикаторов оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов (приложение 1 к РП).

III. Задачи РП

1. Достижение цели РП предполагает решение ряда задач:

1.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы.

1.2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов.

1.3. Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету.

1.4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности.

1.5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг государственными и муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и реструктуризация бюджетного сектора, в том числе:

1.5.1. Совершенствование правового положения государственных (муниципальных) учреждений.

1.5.2. Выявление неэффективных государственных (муниципальных) учреждений с целью последующего изменения их типа.

1.5.3. Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и калькулирования стоимости услуг (работ) государственных учреждений.

1.5.4. Совершенствование требований к качеству предоставления услуг государственными и муниципальными учреждениями, создание системы управления качеством предоставления услуг государственных (муниципальных) учреждений.

1.5.5 Обучение и повышение квалификации, методическое сопровождение по вопросам, связанным с реализацией Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

1.6. Создание условий для мотивирования органов исполнительной власти области к постоянному повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности.

1.6.1. Оптимизация расходов на содержание органов исполнительной власти области.

1.6.2. Повышение качества финансового менеджмента ГРБС.

1.7. Стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности.

1.7.1. Повышение качества управления муниципальными финансами и оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований области.

1.7.2. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

1.8. Создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.

2. Реализация мероприятий РП позволит создать необходимую базу для решения ключевых стратегических задач социально-экономического развития Ярославской области в условиях ограниченности финансовых ресурсов.

№ п/п

Наименование задачи

Результат

Код индикатора*

наименование

единица измерения

значение

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы

оценка индикаторов задачи

баллов

22

26

27

ОС1, ОС2, ОС3, ОС5, ОС6, ОС7, ОС8, ОС9, ОС10, ОС11

2.

Задача 2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов

создание системы оценки эффективности расходов

да/нет

нет

нет

да

3.

Задача 3. Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету

оценка индикаторов задачи

баллов

7

12

14

ПР1, ПР2, ПР3, ПР4, ПА4, ПА6, ПА7, ИС5

4.

Задача 4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности

оценка индикаторов задачи

баллов

30

40

41

ПА1, ПА2, ПА3, ПА5, ПА8, ПА9, ПА10, ПР2

5.

Задача 5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг государственными и муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года       № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и реструктуризация бюджетного сектора

оценка индикаторов задачи

баллов

3

5

7

РБ1, РБ2, МУ4

6.

Задача 6. Создание условий для мотивирования органов исполнительной власти области к постоянному повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности

оценка индикаторов задачи

баллов

1

2

3

все

7.

Задача 7. Стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности

оценка индикаторов задачи

баллов

13

13

13

МУ1-МУ4

8.

Задача 8. Создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы

оценка индикаторов задачи

баллов

10

15

16

все

* Код индикатора, на достижение которого направлена задача, указан в соответствии с Перечнем индикаторов оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, приведённым в приложении 1 к РП.

IV. Механизм реализации РП

1. РП основана на следующих принципах:

- концентрация финансовых ресурсов на решении ключевых задач;

- обоснованность объемов финансирования каждой задачи;

- непрерывность повышения эффективности процессов бюджетного управления.

Соблюдение данных принципов позволит обеспечить постоянное повышение эффективности бюджетных расходов.

Реализация РП будет проходить в соответствии с перечнем программных мероприятий, приведённым в разделе V РП.

2. В число мероприятий РП входят:

- разработка новых и совершенствование действующих нормативных правовых актов, порядков и методик;

- внедрение в практику новых и совершенствование применяемых в бюджетном процессе инструментов и механизмов, анализ результатов внедрения с подготовкой соответствующих докладов и отчетов;

- оказание методической помощи органам исполнительной власти области и органам местного самоуправления муниципальных образований области;

- разработка и внедрение программного обеспечения и средств автоматизации;

- организация обучения и повышение квалификации специалистов.

Большинство мероприятий РП носит характер самостоятельных проектов, для реализации которых в рабочем порядке будут формироваться рабочие и проектные группы из штатных сотрудников и руководителей органов исполнительной власти области и структурных подразделений аппарата Правительства области. К участию в таких группах могут привлекаться независимые консультанты и эксперты, общественные и научные организации.

3. Механизмы управления реализацией РП.

Реализация РП осуществляется через выполнение программных мероприятий, указанных в разделе V РП.

Для обеспечения необходимой координации деятельности исполнителей и участников РП в части выполнения важнейших программных мероприятий, направленных на реализацию Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», создаются координационный совет и рабочая группа, составы которых утверждаются распоряжением Губернатора области. Для реализации остальных мероприятий РП создаются отдельные проектные и рабочие группы.

Сроки и результаты выполняемых работ, органы исполнительной власти, ответственные за их достижение, разграничение полномочий, ответственность различных участников указаны в разделе V РП.

Координация деятельности органов исполнительной власти области по реализации мероприятий, предусмотренных РП и связанных с ОЦП, осуществляется совместно куратором РП и кураторами ОЦП.

4. Контроль за реализацией мероприятий РП и отчетность.

Текущий контроль за своевременной реализацией мероприятий РП осуществляют:

- исполнители мероприятий РП, руководители рабочих и проектных групп (в отношении конкретных мероприятий и проектов);

- департамент финансов Ярославской области (в отношении хода реализации РП в целом).

В случае возникновения угрозы невыполнения мероприятий в установленные сроки куратор РП совместно с исполнителями мероприятий РП, руководителями рабочих и проектных групп принимают оперативные решения, направленные на преодоление возникших трудностей.

Итоговый контроль по каждому этапу реализации РП и реализации РП в целом осуществляется исполнителями мероприятий РП, руководителями рабочих и проектных групп на основе информации департамента финансов Ярославской области. По итогам первого и второго этапов оценивается степень достижения непосредственных показателей хода реализации РП, по итогам реализации РП в целом оценивается достижение конечных результатов реализации РП.

Отчетность о реализации РП формируется ответственным исполнителем РП на основе материалов, представляемых исполнителями и участниками РП в порядке и в сроки, установленные Положением о программно-целевом планировании и контроле в органах исполнительной власти Ярославской области и структурных подразделениях аппарата Правительства области, утверждённым постановлением Правительства области от 24.08.2012 № 819-п «Об утверждении Положения о программно-целевом планировании и контроле в органах исполнительной власти Ярославской области и структурных аппарата Правительства области».

5. Механизм финансирования программных мероприятий.

Финансирование мероприятий РП предусматривает:

- закупки товаров, работ, услуг с соблюдением требований Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;

- размещение государственного заказа на выполнение работ, оказание услуг казенным предприятиям Ярославской области;

- размещение государственного задания государственным учреждениям на выполнение работ, оказание услуг с соблюдением требований порядка формирования, мониторинга и контроля государственных заданий, а также порядка финансового обеспечения государственных заданий;

- поощрение победителей специальных конкурсов среди органов исполнительной власти области и государственных учреждений в соответствии с условиями и порядками проведения таких конкурсов;

- перечисление межбюджетных трансфертов (субсидий) муниципальным образованиям области с соблюдением требований статьи 139 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановления Правительства области от 09.10.2008 № 523-п «О формировании, предоставлении и распределении субсидий из областного бюджета местным бюджетам Ярославской области».

Основными направлениями финансирования мероприятий  РП являются:

- обучение и повышение квалификации государственных и муниципальных служащих, специалистов государственных и муниципальных учреждений, проведение семинаров и конференций, оплата консультационных услуг;

- разработка и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных, приобретение компьютерной техники и оборудования;

- поощрение победителей специальных конкурсов среди органов исполнительной власти области и государственных учреждений;

- материальное стимулирование государственных гражданских служащих, участвующих в реализации мероприятий РП;

- предоставление субсидий муниципальным образованиям области в целях поддержки реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (на конкурсной основе) в соответствии с Порядком предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ярославской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов, приведённым в приложении 2 к РП.

6. Порядок размещения в электронном виде информации о РП и ходе ее реализации.

В целях обеспечения открытости реализации РП на странице департамента финансов Ярославской области на официальном портале органов государственной власти Ярославской области создан специальный раздел, посвященный РП, где размещаются следующие материалы:

- текст РП и приложений, в том числе дерево цели и задач РП, приведённое в приложении 3 к РП;

- отчеты о ходе реализации РП;

- нормативные правовые акты, информационные и аналитические материалы, разрабатываемые в ходе реализации РП;

- информационные материалы о планируемых и фактически полученных в ходе реализации РП результатах.

V. Перечень мероприятий РП

(В редакции

постановления Правительства ЯО от 10.07.2013 № 827-п ru76000201300880

постановления Правительства ЯО от 09.09.2013 № 1223-п ru 76000201301048

постановления Правительства ЯО от 08.11.2013 № 1480-п ru76000201301295)

№ п/п

Наименование задачи/мероприятия  (в установленном порядке)

Ожидаемый

результат

Срок реализации, годы

Плановый объём финансирования (млн.руб.)

Исполни-тель* и соисполнители мероприятия (в установленном порядке)

наименование (единица измерения)

плановое значение

всего

ФБ

ОБ

МБ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы

2011-2013

-

-

-

-

ДФ, УСП, ОИВ

2011

-

-

-

-

2012

-

-

-

-

2013

-

-

-

-

1.1.

Сформировать основные направления бюджетной и налоговой политики ЯО с учетом необходимости достижения показателей устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

проект указа Губернатора области (ед.)

1

до 01.07.2011

-

-

-

-

УСП, ДФ, ОИВ

1

до 01.08.2012

-

-

-

-

1

до 01.08.2013

-

-

-

-

1.2.

Разработать методику формализованного  прогнозирования доходов областного бюджета  по основным налогам 

проект приказа ДФ (ед.)

1

до 01.12.2011

-

-

-

-

ДФ

1.3.

Разработать рекомендации ОМСУ по вопросам эффективного управления муниципальным долгом

методические рекомендации (документ)

1

до 01.12.2011

-

-

-

-

ДФ

1.4.

Внести изменения в порядок проведения мониторинга кредиторской задолженности с учетом требований Федерального закона от 8 мая     2010 года № 83‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.12.2011

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

1.5.

Разработать методические рекомендации для ОМСУ МО ЯО по организации мониторинга просроченной кредиторской задолженности МУ

методические рекомендации (документ)

1

до 01.12.2011

-

-

-

-

ДФ

2.

Задача 2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов

2011- 2013

2,5

2

0,5

-

ДФ, ОИВ

2011

-

-

-

-

2012

2

2

-

-

2013

0,5

-

0,5

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2.1.

Разработать методику ежегодной комплексной оценки эффективности бюджетных расходов ЯО, а также порядок сбора и анализа информации для оценки эффективности бюджетных расходов

проект методики (ед.)

1

2012

2

2

-

-

ДФ

2.2.

Автоматизировать расчёты по оценке эффективности бюджетных расходов

автоматизация расчётов (%)

100

до 25.12.2013

0,5

-

0,5

-

ДФ, ОИВ

2.3.

Подпункт исключен: постановление Правительства ЯО от 09.09.2013 № 1223-п ru 76000201301048

3.

Задача 3. Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету

2012 – 2013

10,40

-

10,40

-

УСП, ДФ

2012

6,45

-

6,45

-

2013

3,95

-

3,95

-

3.1.

Доработать положение о системе управления программами и проектами в части приведения в соответствие с требованиями действующего законодательства

о необходимости расширения применения программно-целевых методов планирования расходов бюджета

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.09.2012

-

-

-

-

УСП, ДФ

3.2.

Доработать положение о системе управления программами и проектами в части установления обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.09.2012

-

-

-

-

УСП, ДФ

3.3.

Разработать правовые акты в сфере стратегического управления социально-экономическим развитием ЯО

проекты правовых актов (ед.)

3

2012

6,45

-

6,45

-

УСП

3.4.

Разработать стратегию социально-экономического развития Ярославской области до 2025 года

проект стратегии (ед.)

1

2013

3,95

-

3,95

-

УСП, ОИВ

4.

Задача 4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности

2011-2013

-

-

-

-

ДФ, УСП

2011

-

-

-

-

2012

-

-

-

-

2013

-

-

-

-

4.1.

Внести изменения в порядок составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период в целях:

- расширения применения программно-целевых методов планирования расходов бюджета;

- увязки бюджетного процесса с системой управления

программами и проектами;

- установления порядка внесения изменений в закон ЯО о бюджете в течение финансового года

проект

постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.07.2012

-

-

-

-

ДФ, УСП

4.2.

Внести изменения в порядок конкурсного распределения предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств, в том числе в части:

- совершенствования механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и вновь принимаемыми программами и проектами с учетом их обоснованности и эффективности;

- нормативного закрепления обязательности публикации в СМИ и интернете результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.07.2012

-

-

-

-

ДФ, УСП

4.3.

Внести изменения в действующий  порядок планирования бюджетных ассигнований из областного бюджета на исполнение действующих и принимаемых обязательств в части:

- совершенствования порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до ГРБC в процессе составления бюджета, с учетом предельного отклонения утвержденного объема расходов на первый год планового периода от фактически утвержденного объема расходов на очередной финансовый год;

- установления порядка раздельного планирования текущих расходов и расходов на развитие;

- совершенствования порядка и форм предоставления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС в разрезе отдельных расходных обязательств;

- совершенствования методик расчета расходов на реализацию отдельных видов расходных обязательств, в том числе  принимаемых обязательств и увеличения действующих расходных обязательств

проект приказа ДФ (ед.)

1

до 01.07.2012

-

-

-

-

ДФ

4.4.

Усовершенствовать действующий  порядок планирования ассигнований на оказание государственных услуг

проект приказа ДФ (ед.)

1

до 01.07.2012

-

-

-

-

ДФ

4.5.

Внести изменения в правила формирования, предоставления и распределения субсидий МБ из ОБ, в том числе в части:

- расширения принципов конкурсного распределения субсидий между МО ЯО;

- расширения применения программно-целевых подходов при  предоставлении субсидий местным бюджетам

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 30.12.2011

-

-

-

-

ДФ

4.6.

-исключен: постановления Правительства ЯО от 10.07.2013 № 827-п ru76000201300880

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

5.

Задача 5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг ГУ и МУ, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и реструктуризация бюджетного сектора

2011 – 2013

30,7

9,7

21

-

ДФ, ОИВ, ДО, УСП

2011

15

-

15

-

2012

14,9

9,7

5,2

-

2013

0,8

-

0,8

-

5.1.

Подзадача 5.1. Совершенствование правового положения ГУ (МУ)

2011

-

-

-

-

ОИВ, ДИЗО, ДФ

5.1.1.

Организовать работу по внесению изменений в уставы ГУ ЯО в целях приведения уставных документов в соответствие с требованиями Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»

уставы ГУ ЯО в новой редакции (ед.)

300

до 30.12.2011

-

-

-

-

ОИВ,

ДИЗО

5.1.2.

Разработать сводный перечень государственных и муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) ГУ (МУ) ЯО на основе государственных (муниципальных) заданий

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.08.2011

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

5.1.3.

Разработать порядок формирования и ведения сводного перечня и ведомственных перечней государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) ГУ ЯО на основе государственных заданий

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.08.2011

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

5.1.4.

Разработать и утвердить ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) ГУ ЯО на основе государственных заданий

приказы ОИВ (ед.)

11

до 01.08.2011

-

-

-

-

ОИВ

5.1.5.

Разработать рекомендации по формированию муниципальных перечней услуг (работ), оказываемых (выполняемых) МУ на основе муниципальных заданий

методические рекомендации (ед.)

1

до 01.08.2011

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

5.2.

Подпункт исключен: постановление Правительства ЯО от 09.09.2013 № 1223-п ru 76000201301048

-

-

ДФ,

ДИЗО, ОИВ

5.3.

Подзадача 5.3. Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и калькулирования стоимости услуг (работ) ГУ ЯО

2012-2013

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

2012

-

-

-

-

2013

-

-

-

-

5.3.1.

Разработать методические рекомендации по определению нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), расчетно-нормативных затрат на содержание имущества ГУ ЯО

проект приказа ДФ (ед.)

1

до 15.12.2012

-

-

-

-

ДФ

5.3.2.

Усовершенствовать отраслевые порядки определения нормативных затрат в соответствии с  методическими рекомендациями и с учетом отраслевой специфики оказываемых государственных услуг (выполняемых работ)

приказы ОИВ (ед.)

20

до 20.12.2013

-

-

-

-

ОИВ

5.3.3.

Подпункт исключен: постановление Правительства ЯО от 09.09.2013 № 1223-п ru 76000201301048

-

-

ДФ

5.4.

Подзадача 5.4. Совершенствование требований к качеству предоставления услуг ГУ и МУ, создание системы управления качеством услуг ГУ (МУ)

2011-2013

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

2011

-

-

-

-

2012

-

-

-

-

2013

-

-

-

-

5.4.1.

Утвердить методические рекомендации по формированию базовых требований к качеству оказания государственных услуг

проект приказа ДФ (ед.)

1

до 01.10.2011

-

-

-

-

ДФ

5.4.2.

Доработать (разработать) базовые требования к качеству предоставления государственных услуг в соответствии с новым перечнем услуг

приказы ОИВ (ед.)

33

до 15.12.2012

-

-

-

-

ОИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

5.4.3.

Провести анализ деятельности ОМСУ по разработке и утверждению требований к качеству предоставления муниципальных услуг

аналитический отчет (ед.)

1

до 01.10.2011

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

5.5.

Подзадача 5.5. Обучение и повышение квалификации, методическое сопровождение по вопросам, связанным с реализацией Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»

2011 – 2013

21

-

21

-

2011

15

-

15

-

ДФ, УСП, ДО, ОИВ

2012

5,2

-

5,2

-

2013

0,8

-

0,8

-

5.5.1.

Ежегодно разрабатывать план проведения обучающих семинаров, совещаний, курсов повышения квалификации с привлечением ведущих консалтинговых компаний для руководителей и специалистов органов государственной власти и ОМСУ МО ЯО, ГУ и МУ

план проведения обучающих семинаров, совещаний, курсов повышения квалификации (ед.)

1

до 01.08.2011

-

-

-

-

ДФ, УСП, ДО, ОИВ

1

до 01.08.2012

-

-

-

-

1

до 01.08.2013

-

-

-

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

5.5.2.

Организовать и провести обучающие семинары, совещания, курсы повышения квалификации для руководителей и специалистов органов государственной власти области и ОМСУ, ГУ и МУ согласно утверждённому плану, обеспечить компетентное консультационное и методическое сопровождение

выполнение плана обучающих мероприятий (%)

100

2011

15

-

15

-

ДФ, УСП, ДО, ОИВ

100

2012

5,2

-

5,2

-

100

2013

0,8

-

0,8

-

6.

Задача 6. Создание условий для мотивирования ОИВ к постоянному повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности

2011-2013

3

-

3

-

ДФ, УОР, ФиУ, ОИВ

2011

-

-

-

-

2012

-

-

-

-

2013

3

-

3

-

6.1.

Подзадача 6.1. Оптимизация расходов на содержание ОИВ и численности государственных служащих

2011-2013

-

-

-

-

ДФ, УОР, ФиУ

2011

-

-

-

-

2012

-

-

-

-

2013

-

-

-

-

6.1.1.

Провести сравнительный анализ затрат на содержание ОИВ на основании методических рекомендаций по планированию и учёту затрат на содержание и обеспечение деятельности государственных гражданских служащих

аналитический отчет (ед.)

1

до 01.11.2011

-

-

-

-

ДФ, УОР, ФиУ

6.1.2.

Усовершенствовать методические рекомендации по планированию и учёту затрат на содержание и обеспечение деятельности государственных гражданских служащих

проект распоряжения Губернатора области (ед.)

1

до 01.02.2013

-

-

-

-

УОР, ФиУ, ДФ

6.1.3.

Внести изменения в порядок планирования бюджетных ассигнований в части планирования расходов на содержание органов государственной власти

проект приказа ДФ (ед.)

1

до 01.07.2012

-

-

-

-

ДФ

6.2.

Подзадача 6.2. Повышение качества финансового менеджмента ГРБС

2012-2013

3

-

3

-

ДФ, ОИВ, ФиУ

2012

-

-

-

-

2013

3

-

3

-

6.2.1.

Усовершенствовать порядок и методику оценки качества финансового менеджмента ГРБС, включив в  перечень показателей оценки показатели, характеризующие направления реформ, установленные РП и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами»

проект  постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.12.2012

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

6.2.2.

Определить порядок и  условия проведения ежегодного конкурса среди ГРБС, достигших наилучших показателей качества финансового менеджмента

проект постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.12.2012

-

-

-

-

ДФ, ФиУ

6.2.3.

Провести оценку качества финансового менеджмента ГРБС с размещением результатов оценки на странице департамента финансов Ярославской области на официальном портале органов государственной власти ЯО

аналитический отчет (ед.)

1

до 01.06.2012

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

до 10.07.2013

-

-

-

-

6.2.4.

Провести ежегодный конкурс на лучшее качество финансового менеджмента ГРБС с поощрением победителей  конкурса

протокол конкурсной комиссии, проект распоряжения Губернатора области (ед.)

1

до 01.08.2013

3

-

3

-

ДФ, ФиУ

7.

Задача 7. Стимулирование ОМСУ МО ЯО к  повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности

2012-2013

51,65

30

10

11,65

ДФ, ОИВ

2012

39,65

30

-

9,65

2013

12

-

10

2

7.1.

Подзадача 7.1. Повышение качества управления муниципальными финансами и оценки эффективности деятельности ОМСУ

2012-2013

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

2012

-

-

-

-

2013

-

-

-

-

7.1.1.

Усовершенствовать порядок и методику оценки качества управления финансами и платежеспособности МО, включив в  перечень показателей оценки показатели, отражающие направления реформ, установленные РП и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами»

проект  постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.03.2012

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

7.1.2.

Провести оценку качества управления финансами и платежеспособности МО за 2011 и 2012 годы с размещением результатов оценки на официальном портале органов государственной власти ЯО

аналитический отчет (ед.)

1

до 01.06.2012

-

-

-

-

ДФ, ОИВ

до 01.07.2013

-

-

-

-

7.2.

Подзадача 7.2. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

2012-2013

51,65

30

10

11,65

ДФ

2012

39,65

30

-

9,65

2013

12

-

10

2

7.2.1.

Разработать порядок предоставления и распределения субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

проект  постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.02.2012

-

-

-

-

ДФ

7.2.2.

Организовать и провести конкурсный отбор на право получения субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

приказ ДФ (ед.)

1

до 01.05.2012

-

-

-

-

ДФ

до 01.05.2013

-

-

-

-

7.2.3.

Распределить субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов среди победителей конкурсного отбора на право получения субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

проект  постановления Правительства области (ед.)

1

до 01.07.2012

39,65

30

-

9,65

ДФ

до 01.07.2013

12

-

10

2

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

8.

Задача 8. Создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы

2011 – 2013

59,53

19,43

40,1

-

ДФ, УСП, ДИС, ОИВ

2011

25

-

25

-

2012

27,78

19,43

8,35

-

2013

6,75

-

6,75

-

8.1.

Разработать прототип автоматизированной информационной системы стратегического управления регионом

внедрение первой очереди системы (%)

100

2011

5,5

-

5,5

-

УСП, ДФ, ДИС

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

8.2.

Усовершенствовать автоматизированную информационную систему планирования и исполнения бюджета на базе современной компьютерной техники и оборудования

усовершенство-вание системы (%)

100

2012

23,255

18,905

4,35

-

ДФ, ДИС

2013

4,234

-

4,234

-

8.3.

Обеспечить организационно-методическое сопровождение доработки ПО ведения бухгалтерского учета в   ГУ ЯО

обновление ПО ведения бухгалтерского учета и отчётности

(%)

100

2012

4

-

4

-

ДФ, ОИВ

8.4.

Создать комплексную автоматизированную систему мониторинга финансово-хозяйственной деятельности ГУ и МУ (ЯО)

создание системы мониторинга (да/нет)

да

2011

19

-

19

-

ДФ, ДИС

8.5.

Автоматизировать процесс формирования и размещения информации о деятельности ГУ и МУ ЯО на официальном общероссийском сайте: www.bus.gov.ru

внедрение ПО (%)

100

2011

0,5

-

0,5

-

ДФ, ДИС 

2012

0,525

0,525

-

-

2013

1

-

1

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

8.6.

Создать

государственную информационную систему «Государственные закупки Ярославской области»  (первая стадия: внедрение и развертывание системы)             

внедрение и развертывание системы

(да/нет)

да

2013

1,516

-

1,516

-

ДГЗ, ДФ, ДИС   

Итого расходов по РП

2011-2013

157,78

61,13

85

11,65

2011

40

0

40

0

2012

90,78

61,13

20

9,65

2013

27

0

25

2

*Исполнитель, указанный в графе первым, является ответственным за реализацию мероприятия.

Список сокращений, используемых в таблице

ДГЗ – департамент государственного заказа Ярославской области

ГУ – государственные учреждения

ДГЗ – департамент государственного заказа Ярославской области (абзац введен постановлением Правительства ЯО от 10.07.2013 № 827-п ru76000201300880)

ДИЗО – департамент имущественных и земельных отношений Ярославской области

ДИС – департамент информатизации и связи Ярославской области

ДО – департамент образования Ярославской области

ДФ – департамент финансов Ярославской области

МБ – местный бюджет

МО – муниципальные образования

МУ – муниципальные учреждения

ОБ – областной бюджет;

ОИВ – органы исполнительной власти Ярославской области

ОМСУ – органы местного самоуправления муниципальных образований области

ПО – программное обеспечение

СМИ – средства массовой информации

УОР – управление Правительства области по организационному развитию

УСП – управление стратегического планирования Правительства области

ФБ – федеральный бюджет

ФиУ –финансовое управление Правительства области

ЯО – Ярославская область

Список сокращений, используемых в РП

ГРБС – главные распорядители бюджетных средств

ОЦП – областная целевая программа

РП – региональная программа «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области»

на 2011 - 2013 годы

Приложение 1

к РП

ПЕРЕЧЕНЬ
индикаторов оценки достигнутых Ярославской областью результатов    в сфере повышения эффективности бюджетных расходов*

(В  редакции постановления Правительства ЯО от 08.11.2013 № 1480-п ru76000201301295)

№ п/п

Код

Наименование индикаторов и групп индикаторов

Шкала балльной оценки индикаторов

Значения индикаторов в Ярославской области

Балльная оценка индикаторов и групп

0

1

2

3

4

5

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

ОС

Группа индикаторов «Обеспечение сбалансированности и устойчивости региональных и местных бюджетов»

17

22

26

27

1.

ОС1

Отношение дефицита бюджета Ярославской области (далее - ЯО) к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %

10 и более

7-10

5-7

3-5

0-3

0

6,4

5,71

1,45

0,0

2

2

4

5

2.

ОС2

Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) ЯО к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %

50 и более

30-50

10-30

10 и менее

44,3

43,04

38,95

34,84

1

1

1

1

3.

ОС3

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности ЯО к расходам бюджета, %

1 и более

0,75-1

0,5-0,75

0,25-05

менее 0,25

0

0,003

0,01

0,01

0,01

4

4

4

4

4.

ОС4

Доля бюджетных инвестиций ЯО в общем объеме расходов бюджета, %

менее 5

5-12

12-20

20 и более

9,9

2,9

3,4

3,9

1

0

0

0

5.

ОС5

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) ЯО за отчетный год от первоначального плана, %

12 и более

10-12

5-10

3-5

менее 3

0,6

2,9

2,9

2,9

4

4

4

4

6.

ОС6

Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета ЯО по основным налогам и сборам

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

7.

ОС7

Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета ЯО, %

7,5-8,5

8,5-9,5

9,5-10,5

10,5-11,5

11,5 и более

7,81

23,77

15,0

15,0

1

5

5

5

8.

ОС8

Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты, %

25 и более

15-25

5-15

менее 5

17,6

21,0

21,0

20,0

1

1

1

1

9.

ОС9

Отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к расходам местных бюджетов, %

5 и более

3-5

1-3

менее 1

2,3

2,2

2,1

2,0

2

2

2

2

10.

ОС10

Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам местных бюджетов, %

7 и более

4-7

2-4

менее 2

6,9

1,7

1,6

1,5

1

3

3

3

11.

ОС11

Доля условно утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов, %

7,5

7,5-8,5

8,5-9,5

9,5-10,5

10,5-11,5

11,5 и более

5,6

1,5

1,8

3,5

0

0

0

0

ПР

Группа индикаторов «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти»

10

7

12

14

12.

ПР1

Удельный вес расходов бюджета ЯО, формируемых в рамках программ, %

менее 10

10-20

20-30

30-40

40-50

50 и более

56,6

59,8

70,0

80,0

5

5

5

5

13.

ПР2

Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ, %

менее 25

25-40

40-60

60-80

80-100

100

51,1

51,3

60,0

80,0

2

2

3

4

14.

ПР3

Доля расходов ЯО на осуществление бюджетных инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, %

менее 60

60-70

70-80

80-90

90-100

100

86,1

54,0

75,0

85,0

3

0

2

3

15.

ПР4

Наличие нормативного правового акта ЯО, определяющего оплату труда руководителей органов исполнительной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

РБ

Группа индикаторов «Реструктуризация бюджетного сектора»

2

3

5

7

16.

РБ1

Доля казенных учреждений ЯО, для которых установлены государственные задания, в общем числе казенных учреждений ЯО (без учета органов государственной власти)

менее 55

55-75

75-95

95 и более

0,0

0,0

2,0

6,0

0

0

0

0

17.

РБ2

Доля государственных автономных и бюджетных учреждений ЯО, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений ЯО, %

менее 50

50-65

65-80

80 и более

78,5

79,0

79,5

80,0

2

2

2

3

18.

РБ3

Доля государственных учреждений ЯО, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания государственных услуг (выполнения работ), %

менее 25

25-50

50-75

75-90

90 и более

0

25,0

50,0

75,0

0

1

2

3

19.

РБ4

Прирост объема доходов государственных автономных и бюджетных учреждений ЯО от приносящей доход деятельности, %

менее 5

5-10

10-20

20 и более

0

4,0

5,0

7,0

0

0

1

1

ПА

Группа индикаторов «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»

30

30

39

40

20.

ПА1

Наличие утвержденного бюджета ЯО на очередной финансовый год и плановый период

нет

да

да

да

да

да

4

4

4

4

21.

ПА2

Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований ЯО

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

22.

ПА3

Наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований ЯО, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

23.

ПА4

Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ ЯО, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, %

50 и более

40-50

25-40

10-25

5-10

менее 5

27,7

27,0

25,0

20,0

2

2

2

3

24.

ПА5

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета ЯО на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год, %

15 и более

10-15

5-10

3-5

менее 3

2,3

2,2

2,5

2,5

4

4

4

4

25.

ПА6

Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ ЯО

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

26.

ПА7

Доля долгосрочных целевых программ ЯО, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения, %

менее 5

5-25

25-50

50-75

75-100

100

0,0

0,0

100,0

100,0

0

0

5

5

27.

ПА8

Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами ЯО

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

28.

ПА9

Публикация в средствах массовой информации и интернете результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами ЯО

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

29.

ПА10

Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ ЯО в составе материалов, представляемых с проектом областного бюджета

нет

да

да

да

да

да

3

3

3

3

30.

ПА11

Наличие нормативно утвержденного формульного порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области (далее – МО)

нет

да

да

да

да

да

4

4

4

4

31.

ПА12

Наличие не меняющейся в течение отчетного года методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности МО

нет

да

да

да

да

да

4

4

4

4

32.

ПА13

Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности МО и объема субсидий МО из бюджета ЯО

менее 0,8

0,8-1

1-1,2

1,2-1,5

1,5 и более

0,87

0,87

0,87

0,87

1

1

1

1

33.

ПА14

Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности МО, раз

более 5

2-5

2 и менее

1

1

1

1

2

2

2

2

ГУ

Группа индикаторов «Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»

1

1

2

3

34.

ГУ1

Доля государственных услуг ЯО по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, %

0

0-10

10-30

30-40

40-50

50 и более

0,0

0,0

3,0

10,0

0

0

1

2

35.

ГУ2

Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств ЯО

нет

да

да

да

да

да

1

1

1

1

36.

ГУ3

Доля функций исполнительных органов государственной власти ЯО, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения, %

менее 20

20-40

50-80

80 и более

0

0

0

0

ИС

Группа индикаторов «Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами»

7

10

15

16

37.

ИС1

Создание специализированного сайта ЯО в интернете, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

38.

ИС2

Создание интернет-портала оказания государственных услуг ЯО по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

39.

ИС3

Создание сайта ЯО в интернете, имеющего функцию обратной связи с потребителями государственных услуг

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

40.

ИС4

Доля государственных учреждений ЯО, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в интернете, %

0

0-20

20-50

50-80

80-100

100

79,0

80,0

95,0

100,0

3

4

4

5

41.

ИС5

Доля исполнительных органов государственной власти ЯО, информация о результатах деятельности которых размещена в интернете, %

менее 10

10-40

40-70

70-90

90-100

100

66,7

90,0

100,0

100,0

2

4

5

5

МУ

Группа индикаторов «Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне»

9

13

13

13

42.

МУ1

Наличие хотя бы одного МО, в котором все муниципальные учреждения являются казенными

да

нет

да

да

да

да

0

0

0

0

43.

МУ2

Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на    3 года, %

менее 20

20-30

30-45

45-60

60-75

75 и более

96,1

96,0

100,0

100,0

5

5

5

5

44.

МУ3

Доля МО, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план, %

менее 20

20-40

40-60

60-70

70-80

80 и более

20,0

85,0

85,0

85,0

1

5

5

5

45.

МУ4

Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания

менее 20

20-40

40-60

60-70

70-80

80 и более

60,5

60,5

60,5

60,5

3

3

3

3

Итого балльная оценка индикаторов

76

86

112

120

Сводный показатель оценки достигнутых ЯО результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитываемый по методике, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н  «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», % от максимального значения (157 баллов)

48,4

54,8

71,3

76,4

*В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов».

Приложение 2

к РП

ПОРЯДОК
предоставления и распределения субсидий из областного бюджета   бюджетам муниципальных образований Ярославской области    на реализацию муниципальных программ    повышения эффективности бюджетных расходов

1. Порядок предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ярославской области              на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее – Порядок) определяет процедуру и условия предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ярославской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов              (далее - субсидии).

2. Субсидии предоставляются на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ярославской области (далее - органы местного самоуправления) в целях поддержки мероприятий бюджетной реформы и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее - программы, программа).

3. Условиями предоставления и расходования субсидий являются:

- наличие утвержденной программы, отвечающей требованиям, указанным в пунктах 4, 5 Порядка;

- софинансирование расходов на реализацию программы за счет средств местного бюджета в соответствии с требованиями пункта 6 Порядка;

- отсутствие критериев дисквалификации муниципальных образований области, указанных в приложении 1 к Порядку;

- выполнение требований к результативности и эффективности использования субсидий в соответствии с пунктом 14 Порядка;

- выполнение требований к срокам, порядку и формам предоставления отчетности в соответствии с пунктом 13 Порядка.

4. Требования, предъявляемые к разработке и реализации программы:

4.1. Программа должна быть разработана с учетом положений распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г.               № 1101-р.

4.2. В программе должен быть представлен план мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, который должен содержать сведения о сроках исполнения мероприятий, ответственных лицах, ожидаемых результатах и объемах финансирования по мероприятиям.

4.3. План мероприятий должен быть направлен на улучшение оценки результатов деятельности органов местного самоуправления соответствующего муниципального образования области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, проводимой в соответствии с Методикой проведения оценки результатов деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, приведённой в приложении 2 к Порядку.

4.4. Показателем конечного результата реализации программы должна быть сводная оценка результатов деятельности органов местного самоуправления в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, определяемая Методикой проведения оценки результатов деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, приведённой в приложении 2 к Порядку.

4.5. Формат и объем программы должны соответствовать требованиям нормативных правовых актов к разработке муниципальных целевых программ соответствующего муниципального образования области.

5. Субсидии должны использоваться для долевого софинансирования расходов муниципальных образований области, направленных на обеспечение выполнения мероприятий программы, в том числе:

5.1. Развитие и укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных образований области и муниципальных учреждений, оказывающих муниципальные услуги (не более 20 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.2. Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг.

5.3. Закупка техники и оборудования и их установка, приобретение и сопровождение программного обеспечения в органах местного самоуправления и муниципальных учреждениях.

5.4. Консультационные услуги (не более 20 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.5. Создание и ведение различных баз данных, проведение аудита бюджетной сети и муниципальных унитарных предприятий.

5.6. Обучение и повышение квалификации муниципальных служащих и работников муниципальных учреждений (не менее 10 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.7. Выплаты стимулирующего характера муниципальным служащим и работникам муниципальных учреждений, выполняющим дополнительные функции, связанные с реализацией программы (не более 20 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.8. Организация и проведение работ по размещению на общероссийском сайте (www.bus.gov.ru) информации о муниципальных учреждениях.

5.9. Иные расходы, непосредственно направленные на реализацию мероприятий программы.

Расходование средств в рамках программ, в том числе за счет средств субсидий из областного бюджета, допускается осуществлять сверх нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденных постановлением Правительства области от 24.09.2008 № 512-п «О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований области и оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Ярославской области».

6. Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы из местного бюджета () не должен быть более 95 процентов или менее 5 процентов от общего объема расходов на ее реализацию и определяется по формуле:

,

где:

0,4 - средний уровень софинансирования расходных обязательств из бюджета муниципального образования Ярославской области;

- коэффициент бюджетной обеспеченности i-го муниципального образования области до выравнивания при расчете дотации на текущий финансовый год.

Уровень софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Ярославской области на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов из соответствующих местных бюджетов и коэффициенты бюджетной обеспеченности муниципальных образований области до выравнивания при расчете дотаций на 2012 и 2013 годы  приведены в приложениях 3 и 4 к Порядку соответственно.

7. Распределение субсидий осуществляется по итогам конкурсного отбора.

7.1. К участию в отборе допускаются муниципальные образования области, представившие заявки на участие в конкурсном отборе на право получения субсидий из областного бюджета, удовлетворяющие условиям пункта 3 Порядка (далее – заявки), и не получавшие субсидии на повышение эффективности бюджетных расходов в отчётном финансовом году.

7.2. Отбор и оценка заявок производятся конкурсной комиссией. Состав конкурсной комиссии, а также сроки представления, рассмотрения и оценки заявок утверждаются приказом департамента финансов Ярославской области.

7.3. Представляемые заявки должны содержать:

- сопроводительное письмо в произвольной форме, подписанное главой муниципального района (городского округа);

- информацию для проверки наличия (отсутствия) критериев дисквалификации муниципальных образований области, указанных в приложении 1 к Порядку;

- копию утвержденной программы;

- выписку из бюджета, подтверждающую наличие средств местного бюджета на реализацию мероприятий программы;

- информацию о достигнутом за отчетный год и год, предшествующий отчетному, уровне результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитанном в соответствии с Методикой проведения оценки результатов деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, приведенной в приложении 2 к Порядку, по форме, утверждаемой департаментом финансов Ярославской области;

- копии документов (нормативных правовых актов, аналитических записок и иных документов), подтверждающих достижение соответствующих индикаторов уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов (по перечню, утверждаемому приказом департамента финансов Ярославской области).

7.4. Отбор и оценка заявок производятся на основании данных и документов, представленных в составе заявки. Никакая информация, направленная в дополнение к заявке после установленного срока подачи заявки, не учитывается, за исключением информации, представленной по запросам департамента финансов Ярославской области.

8. Оценка заявок включает в себя следующие этапы:

- оценка на предмет присутствия дисквалификационных критериев (в случае выявления хотя бы одного дисквалификационного критерия заявка к последующей оценке не допускается);

- оценка уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования Ярославской области за отчетный финансовый год и финансовый год, предшествующий отчетному, в соответствии с подпунктом 1.1 раздела 1 Методики проведения оценки результатов деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, приведенной в приложении 2 к Порядку;

- балльная оценка заявки (), рассчитываемая по формуле:

,

где:

- оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием области уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год;

- оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием области уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за год, предшествующий отчетному.

9. Прошедшими отбор считаются заявки не более 10 муниципальных образований области, получивших наиболее высокие оценки программ. Результаты проведенного отбора (протоколы конкурсной комиссии) размещаются на странице департамента финансов Ярославской области на официальном портале органов государственной власти Ярославской области в течение 3 календарных дней с момента определения муниципальных образований области, прошедших отбор.

10. Расчет размера субсидии.

10.1. Расчет размера субсидии (), предоставляемой бюджету i-го муниципального образования области, осуществляется по формуле:

,

где:

- общий объем субсидий, подлежащий распределению между бюджетами муниципальных образований Ярославской области в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период;

- оценка заявки i-ого муниципального образования области.

10.2. При отсутствии возможности муниципального образования области обеспечить требуемый уровень софинансирования в полном объеме, рассчитанная сумма субсидии подлежит сокращению до уровня, при котором софинансирование обеспечивается на требуемом уровне (), по формуле:

,

где:

- сумма средств на реализацию программы, предусмотренная в местном бюджете;

- уровень софинансирования расходных обязательств i-го муниципального образования области на реализацию программы из местного бюджета (приложения 3, 4 к Порядку).

Высвобождающиеся в данном случае средства подлежат перераспределению между теми муниципальными образованиями области, которые могут обеспечить необходимый уровень софинансирования.

11. Результаты распределения субсидий между муниципальными образованиями области, прошедшими конкурсный отбор, утверждаются постановлением Правительства области.

12. Предоставление субсидии муниципальному образованию Ярославской области осуществляется на основании соглашения между департаментом финансов Ярославской области и муниципальным образованием Ярославской области (далее - Соглашение) по форме, устанавливаемой приказом департамента финансов Ярославской области.

Предоставление субсидии осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и сводной бюджетной росписью.

13. По итогам финансового года в сроки, установленные департаментом финансов Ярославской области, муниципальные образования Ярославской области, которым были предоставлены субсидии, представляют в департамент финансов Ярославской области отчет об использовании субсидий и оценке результативности программ. Формы отчетов и требования к ним устанавливаются приказом департамента финансов Ярославской области.

На основе представленных отчетов департамент финансов Ярославской области проводит оценку:

- целевого использования предоставленной из областного бюджета субсидии;

- выполнения условий софинансирования реализации программы, предусмотренных пунктом 6 Порядка;

- достигнутого муниципальным образованием области уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год;

- результативности и эффективности использования субсидии в соответствии с пунктом 14 настоящего Порядка.

14. Результативность использования субсидии () определяется по формуле:

,

где:

- оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием области уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов по итогам отчетного периода;

- оценка результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, достижение которых планировалось по итогам отчетного периода и закреплено в Соглашении.

Целевым значением показателя результативности использования субсидии является оценка результативности не менее 0,9.

Эффективность использования субсидии () определяется по формуле:

,

где:

- показатель результативности использования субсидии;

- плановый объем бюджетных ассигнований на финансирование программы;

- фактический объем расходов на финансирование программы за отчетный год.

Целевым значением показателя эффективности использования субсидии является оценка эффективности не менее 0,9.

15. Условия и порядок возврата субсидий.

15.1. В случае использования субсидии муниципальным образованием Ярославской области не в полном объеме остатки субсидии подлежат возврату в областной бюджет в установленном порядке.

При наличии потребности в не использованном в текущем финансовом году остатке субсидии он может быть использован в очередном финансовом году на те же цели в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.

15.2. В случае нецелевого использования субсидии субсидия подлежит возврату в областной бюджет в части суммы, использованной не по целевому назначению, в установленном порядке в соответствии со статьей 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

15.3. В случае выявления недостаточного софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы из местного бюджета субсидия подлежит возврату в областной бюджет в объеме, пропорциональном доле недофинансирования из местного бюджета.

15.4. В случае недостижения муниципальным образованием Ярославской области целевого значения показателя результативности использования субсидии, установленного пунктом 14 Порядка, субсидия подлежит возврату в областной бюджет в объеме, пропорциональном сложившемуся отклонению. Объем средств, подлежащих возврату (), рассчитывается по формуле:

,

где:

- показатель результативности использования субсидии i-ым муниципальным образованием Ярославской области в соответствии с отчетом муниципального образования области;

- объем предоставленной i-ому муниципальному образованию Ярославской области субсидии из областного бюджета.

При фактическом значении показателя результативности использования субсидии 0,9 и более субсидия возврату не подлежит.

15.5. При выявлении департаментом финансов Ярославской области случаев, указанных в подпунктах 15.2, 15.3, 15.4 пункта 15 Порядка, департамент финансов Ярославской области в течение 3 (трех) рабочих дней направляет соответствующему муниципальному образованию области требование о возврате с указанием суммы субсидии, которое должно быть исполнено в течение 5 (пяти) рабочих дней.

В случае невыполнения в установленный срок требования о возврате субсидии департамент финансов Ярославской области обеспечивает взыскание субсидий в судебном порядке.

Приложение 1

к Порядку

ПЕРЕЧЕНЬ
критериев дисквалификации муниципальных образований области

№ п/п

Наименование критерия

Нормативные значения

Фактические значения за последний отчетный год

1

2

3

4

1.

Отношение объема муниципального долга к объему доходов бюджета муниципального образования области без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

1

2.

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к расходам бюджета муниципального образования области за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета

0,15

3.

Отношение дефицита бюджета муниципального образования области к объему доходов бюджета муниципального образования области без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

0,10

4.

Объем просроченных долговых обязательств муниципального образования области (ценные бумаги, включая агрооблигации, банковские кредиты, неисполненные обязательства по гарантиям/ поручительствам и другие обязательства)

0

5.

Объем просроченной (неурегулированной) задолженности муниципального образования области перед областным бюджетом по выданным бюджетным кредитам

0

6.

Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования по оплате труда

0

7.

Доля расходов на реализацию действующих ведомственных и (или) долгосрочных целевых программ от общего объема расходов бюджета муниципального образования области без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета, и расходов на обслуживание муниципального долга

0,3

8.

Доля просроченной задолженности по расходам бюджета муниципального образования области от общего объема расходов бюджета муниципального образования области без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета

0,10

9.

Доля недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных представительными органами местного самоуправления муниципальных образований области, от общего объема налоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования области (за год, предшествующий отчетному)

0,5

Приложение 2

к Порядку

МЕТОДИКА
проведения оценки результатов деятельности органов местного  самоуправления муниципальных образований Ярославской области  в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

1. Общие положения

1.1. Оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием области уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год () осуществляется по  формуле:

,

где - балльная оценка значения j-го индикатора оценки достигнутых         i-ым муниципальным образованием области результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год.

Максимально возможное значение показателя - 145 баллов.

1.2. Расчет значений индикаторов оценки результатов и оценка динамики достигнутых i-ым муниципальным образованием области результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов осуществляются на основе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования области (если иное не установлено настоящей Методикой).

1.3. Значение по отдельным индикаторам достигнутых муниципальными образованиями области результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов принимается равным нулю в следующих случаях:

- выявление ошибок, допущенных при расчете значений индикатора;

- неполное представление в составе отчетности документов и (или) материалов, подтверждающих значение индикатора;

- использование в расчетах значения индикатора недостоверных данных.

1.4. Перечень индикаторов оценки достигнутых муниципальными образованиями области результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и соответствующие им значения балльной оценки определяются в соответствии с таблицей.

Таблица

Индикаторы оценки достигнутых муниципальными образованиями области результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и соответствующие им значения балльной оценки

№ п/п

Код

Индикатор

Баллы и соответствующие им значения индикаторов*

0

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

ОС

Группа индикаторов «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов»

1.

ОС1

Отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %

10 и более

7 - 10

5 - 7

3 - 5

менее 3

0

2.

ОС2

Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) муниципального образования области к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %

50 и более

30 - 50

20 - 30

10 - 20

менее 10

0

3.

ОС3

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования области к расходам бюджета, %

1 и более

0,75 - 1

0,5 - 0,75

0,25 - 05

менее 0,25

0

4.

ОС4

Доля бюджетных инвестиций муниципального образования области в общем объеме расходов бюджета, %

менее 1

1 - 3

3 - 5

5 - 10

10 - 20

20 и более

5.

ОС5

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) муниципального образования области за отчетный год от первоначального плана, %

20 и более

15 - 20

10 - 15

5 - 10

3 - 5

менее 3

6.

ОС6

Прирост собственных доходов местного бюджета за отчетный год, %

нет

0-5

5-10

10-15

15-20

более 20

7.

ОС7

Доля условно утвержденных на плановый период расходов местного бюджета, %

7,5 - 8,5

8,5 - 9,5

9,5 - 10,5

10,5 - 11,5

11,5 и более

ПР

Группа индикаторов «Внедрение программно-целевых принципов и повышение эффективности распределения бюджетных средств»

8.

ПР1

Наличие утвержденного местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

нет

да

9.

ПР2

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов местного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год, %

15 и более

10 - 15

5 - 10

3 - 5

менее 3

10.

ПР3

Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований муниципального образования области

нет

да

11.

ПР4

Наличие утвержденного нормативного правового акта о порядке разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ

нет

да

12.

ПР5

Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках программ, %

менее 30

30 - 40

40 - 50

50 - 60

60 - 70

70 и более

13.

ПР6

Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на          

15 процентов от первоначального, %

50 и более

40 - 50

25 - 40

10 - 25

5 - 10

менее 5

14.

ПР7

Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета

нет

да

15.

ПР8

Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ

нет

да

16.

ПР9

Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами

нет

да

17.

ПР 10

Наличие нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей органов местного самоуправления с учетом результатов их профессиональной деятельности

нет

да

РБ

Группа индикаторов «Реструктуризация бюджетного сектора»

18.

РБ1

Наличие хотя бы одного поселения, в котором все муниципальные учреждения (без учета органов местного самоуправления муниципальных образований области) являются казенными

да

нет

19.

РБ2

Доля автономных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений (без учета органов местного самоуправления муниципальных образований области), %

0

0-3

3 - 5

5 - 10

10 - 15

более 15

20.

РБ3

Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений муниципального образования области, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий, в общем числе муниципальных учреждений муниципального образования области, %

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 - 85

85 - 100

100

21.

РБ4

Доля муниципальных учреждений муниципального образования области, для которых в муниципальных заданиях установлены показатели качества оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ)

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 - 85

85 - 100

100

22.

РБ5

Проведение оценки потребности в отношении муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями

нет

да

23.

РБ6

Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания

менее 20

20 - 40

40 - 60

60 - 70

70 - 80

80 и более

24.

РБ7

Доля муниципальных услуг, в отношении которых утверждены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на оказание услуг

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 - 85

85 - 100

100

25.

РБ8

Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений муниципального образования области от приносящей доход деятельности, %

нет

менее 5

5 - 10

10 - 15

15 - 20

20 и более

26.

РБ9

Прирост доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет за отчетный год, %

нет

менее 5

5 - 10

10 - 15

15 - 20

20 и более

ИС

Группа индикаторов «Открытость и прозрачность управления муниципальными финансами»

27.

ИС1

Наличие специализированного сайта (раздела на сайте) муниципального образования области в интернете, на котором размещается информация о муниципальных финансах

нет

да

28.

ИС2

Публикация в интернете результатов проведения публичных слушаний по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период

нет

да

29.

ИС3

Доля муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ, информация о которых размещена в интернете

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 - 85

85 - 100

100

30.

ИС4

Публикация в интернете результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и принимаемыми целевыми программами

нет

да

31.

ИС5

Публикация в интернете результатов проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ

нет

да

32.

ИС6

Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в интернете, %

0

менее 20

20 - 50

50 - 80

80 - 95

95-100

* Если фактическое значение индикатора совпадает с верхней границей диапазона, то считается, что оно выходит за границы диапазона; если фактическое значение индикатора совпадает с нижней границей диапазона, считается, что оно входит в границы данного диапазона.

2. Порядок расчета значений отдельных индикаторов оценки достигнутых муниципальными образованиями области результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

2.1. Индикатор ОС1 «Отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений» рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер дефицита местного бюджета;

- размер снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета;

- объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования области;

- общий объем доходов местного бюджета;

- объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из областного бюджета.

До 01 января 2013 года в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования области о местном бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета разницы между полученными и погашенными муниципальным образованием области бюджетными кредитами, предоставленными местному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.2. Индикатор ОС2 «Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) муниципального образования области к доходам местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений» рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер муниципального долга муниципального образования области по состоянию на конец отчетного финансового года;

- размер муниципального долга муниципального образования области в части предоставленных муниципальных гарантий по состоянию на конец отчетного финансового года;

- общий объем доходов местного бюджета за отчетный финансовый год;

- объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

До 01 января 2013 года в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования области о местном бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета бюджетных кредитов, привлекаемых в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предельный объем муниципального долга может превысить ограничения, установленные пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах указанных кредитов.

Значения показателей , определяются на основе долговой книги муниципального образования области.

2.3. Индикатор ОС3 «Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования области к расходам бюджета» рассчитывается по формуле:

,

где:

- объем просроченной кредиторской задолженности по расходам местного бюджета;

- общий объем расходов местного бюджета;

- объем расходов местного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

2.4. Индикатор ОС4 «Доля бюджетных инвестиций муниципального образования области в общем объеме расходов бюджета» рассчитывается по формуле:

,

где:

- объем расходов бюджета муниципального образования области на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования за счет всех источников;

- общий объем расходов местного бюджета;

- объем расходов местного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

2.5. Индикатор ОС5 «Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) муниципального образования области за отчетный год от первоначального плана» рассчитывается по формуле:

,

где:

- объем доходов местного бюджета;

- объем поступлений в местный бюджет межбюджетных трансфертов;

- утвержденный на отчетный год объем доходов местного бюджета (в редакции закона о местном бюджете, действующей на 01 января отчетного года);

- утвержденный на отчетный год объем поступлений в местный бюджет межбюджетных трансфертов (в редакции решения о местном бюджете, действующей на 01 января отчетного года).

2.6. Индикатор ОС6 «Прирост собственных доходов местного бюджета за отчетный год» рассчитывается по формуле:

,

где:

- общий объем доходов местного бюджета за отчетный финансовый год;

- объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из областного бюджета за отчетный финансовый год;

- общий объем доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному;

- объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из областного бюджета за год, предшествующий отчетному.

2.7. Индикатор ОС7 «Доля условно утвержденных на плановый период расходов местного бюджета» рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- утвержденный на первый год планового периода объем условно утвержденных расходов местного бюджета;

- утвержденный на первый год планового периода объем расходов местного бюджета;

- утвержденный на второй год планового периода объем условно утвержденных расходов местного бюджета;

- утвержденный на второй год планового периода объем расходов местного бюджета.

Значения показателей, используемых в расчете, указываются в соответствии с муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования области о местном бюджете на текущий год и плановый период в редакции, действовавшей на отчетную дату (например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные в соответствии с решением представительного органа муниципального образования области о местном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годы в редакции, действующей на 01 января 2012 года).

2.8. Индикатор ПР1 «Наличие утвержденного местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период» принимает положительное значение, если в течение отчетного года действовало утвержденное решение представительного органа муниципального образования области о местном бюджете на трехлетний период. Например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные о наличии утвержденного решения представительного органа муниципального образования области о местном бюджете на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов в редакции, действующей на 01 января 2012 года.

В случае, если параметры планового периода не утверждены либо решение о трехлетнем бюджете в течение года было признано утратившим силу, индикатор принимает отрицательное значение.

2.9. Индикатор ПР2 «Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов местного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год» рассчитывается по формуле:

,

где:

- утвержденный на первый год планового периода общий объем расходов местного бюджета, за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты;

- утвержденный на текущий год общий объем расходов местного бюджета, за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты.

Значения показателя указываются в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о местном бюджете в редакции, действовавшей на 31 декабря отчетного года. Например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные о плановых расходах местного бюджета на 2012 год, закрепленные в решении представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о местном бюджете на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годы в редакции, действовавшей на 31 декабря 2011 года.

Значения показателя  указываются в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о местном бюджете на текущий год и плановый период, в редакции, действовавшей на 01 января текущего года. Например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные о плановых расходах местного бюджета на 2012 год, закрепленные в решении представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о местном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годы в редакции, действующей на 01 января 2012 года.

2.10. Индикатор ПР3 «Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований муниципального образования» принимает положительное значение, если порядок и методика планирования бюджетных ассигнований:

- утверждены правовым актом финансового органа без ограничения срока действия;

- содержат методы (порядки) расчета стоимости различных видов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, предусмотренных статьей 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- предусматривают раздельное планирование по действующим и принимаемым обязательствам;

- устанавливают форму представления обоснований бюджетных ассигнований для отдельных видов расходных обязательств;

- содержат порядок и формулу определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета.

2.11. Индикатор ПР4 «Наличие утвержденного НПА о порядке разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ» принимает положительное значение, если порядок разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ:

- утвержден правовым актом местной администрации без ограничения срока действия;

- содержит требования к показателям результатов целей, задач и мероприятий долгосрочных и ведомственных целевых программ в увязке со стратегическими целями и задачами социально-экономического развития муниципального образования области;

- содержит требования к оценке результативности и эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ, составлению рейтинга долгосрочных и ведомственных целевых программ по показателям эффективности и результативности;

- устанавливает процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения с учетом фактических показателей результативности и эффективности.

2.12. Индикатор ПР5 «Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках программ» рассчитывается по  формуле:

,

где:

- объем расходов местного бюджета на реализацию программ (муниципальных программ, ведомственных и долгосрочных целевых программ, утвержденных в соответствии с действующим нормативным правовым актом о порядке разработки и реализации целевых программ);

- объем расходов местного бюджета на реализацию программ, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета;

- общий объем расходов местного бюджета;

- объем расходов местного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

2.13. Индикатор ПР6 «Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ муниципального образования, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального», рассчитывается по формуле:

,

где:

- число ведомственных и долгосрочных целевых программ муниципального образования области, расходы на реализацию которых осуществлялись в отчетном году и при этом утвержденный объем расходов местного бюджета на реализацию данных программ в отчетном году отклонился от утвержденного по состоянию на 01 января отчетного года объема более чем на 15 процентов (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий и субвенций, предоставляемых из областного бюджета). При расчете значения показателя учитывается отклонение как в меньшую, так и в большую сторону от значения, утвержденного по состоянию на 01 января отчетного года;

- общее число ведомственных и долгосрочных целевых программ, расходы на реализацию которых осуществлялись в отчетном году (за исключением аналитических ведомственных целевых программ).

Значения показателей определяются на основе сопоставления показателей решения о местном бюджете или данных сводной бюджетной росписи по состоянию на 01 января отчетного года и по состоянию на 31 декабря отчетного года.

2.14. Индикатор ПР7 «Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ муниципального образования области в составе материалов, представляемых с проектом бюджета» принимает положительное значение, если решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о бюджетном процессе установлена обязательность представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ (с указанием объемов финансирования) в составе материалов, представляемых в представительный орган местного самоуправления муниципального образования области одновременно с проектом бюджета.

2.15. Индикатор ПР8 «Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ муниципального образования» принимает положительное значение, если:

- обязательность проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ установлена правовым актом местной администрации муниципального образования области, который закрепляет порядок составления, рассмотрения и утверждения долгосрочных целевых программ;

- правовым актом местной администрации муниципального образования области установлен порядок проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ;

- порядок проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ предусматривает открытое обсуждение, в том числе и возможность участия в обсуждении оппонентов данных программ.

2.16. Индикатор ПР9 «Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами муниципального образования области» принимает положительное значение, если порядок распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами:

- закреплен правовым актом местной администрации муниципального образования области, устанавливающим порядок составления проекта бюджета и (или) порядок составления, рассмотрения и утверждения соответствующих целевых программ;

- предполагает распределение бюджета принимаемых обязательств или его части между действующими программами (в части увеличения начиная с очередного года расходов на их реализацию) и принимаемыми целевыми программами, в том числе проектами целевых программ;

- содержит порядок определения (установления) объема бюджета принимаемых обязательств, подлежащего распределению между действующими и принимаемыми целевыми программами.

2.17. Индикатор ПР10 «Наличие правового акта муниципального образования области, определяющего оплату труда руководителей органов местного самоуправления муниципальных образований области с учетом результатов их профессиональной деятельности» принимает положительное значение, если правовым актом муниципального образования области установлена зависимость оплаты труда руководителей органов местного самоуправления муниципального образования области и показателей результативности их профессиональной служебной деятельности.

2.18. Индикатор РБ1 «Наличие хотя бы одного поселения, в котором все муниципальные учреждения (без учета органов местного самоуправления муниципальных образований области) являются казенными» принимает положительное значение, если хотя бы в одном поселении муниципального района все муниципальные учреждения являются казенными (без учета казенных учреждений муниципального образования области, являющихся органами местного самоуправления муниципального образования области). Показатель не применяется к городским округам. Данный показатель за 2010 и 2011 год не рассчитывается.

2.19. Индикатор РБ2 «Доля автономных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений (без учета органов местного самоуправления муниципальных образований области)» рассчитывается по формуле:

,

где:

- количество муниципальных автономных учреждений на конец отчетного года;

- общее количество муниципальных учреждений (без учета муниципальных казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления муниципальных образований области) на конец отчетного года.

2.20. Индикатор РБ3 «Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий, в общем числе муниципальных учреждений» рассчитывается по формуле:

,

где:

- количество муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий;

- количество муниципальных бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий;

- общее количество муниципальных учреждений (без учета муниципальных казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления области).

2.21. Индикатор РБ4 «Доля муниципальных учреждений, для которых в муниципальных заданиях установлены показатели качества оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ)» рассчитывается по формуле:

,

где:

- количество муниципальных автономных учреждений, для которых сформировано муниципальное задание, содержащее показатели, характеризующие качество оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ);

- количество муниципальных бюджетных учреждений, для которых сформировано муниципальное задание, содержащее показатели, характеризующие качество оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ);

- количество муниципальных автономных учреждений по состоянию на конец отчетного финансового года;

- количество муниципальных бюджетных учреждений по состоянию на конец отчетного финансового года.

Показатели качества должны быть установлены в каждом муниципальном задании в отношении каждой услуги и работы, включенной в задание, с указанием плановых значений показателей качества.

2.22. Индикатор РБ5 «Проведение оценки потребности в отношении муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями» принимает положительное значение, если:

2.22.1. Порядок проведения оценки потребности в муниципальных услугах:

- утвержден правовым актом местной администрации без ограничения срока действия;

- содержит требования к порядку и методам оценки потребности в оказании муниципальных услуг (в натуральном выражении) в сравнении с фактическими объемами предоставления услуг;

- предполагает прогнозирование потребности в муниципальных услугах на очередной финансовый год и плановый период в сравнении с плановым объемом оказания услуг за счет средств местного бюджета;

- устанавливает требования об использовании результатов оценки и прогноза потребности для целей бюджетного планирования.

2.22.2. Представлен аналитический отчет об оценке потребности в услугах, проводившейся в отчетном году.

2.23. Индикатор РБ6 «Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания» рассчитывается по формуле:

,

где:

- количество муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями за счет средств местного бюджета, в отношении которых муниципальными правовыми актами были установлены требования к качеству оказания;

- общее количество муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов поселений, на отчетную дату (без учета муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий).

Количество услуг определяется на основании действовавшей в отчетном году редакции реестра (перечня) услуг без учета муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления муниицпальных образований области.

2.24. Индикатор РБ7 «Доля муниципальных услуг, в отношении которых утверждены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на их оказание» рассчитывается по формуле:

,

где:

- количество муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями за счет средств местного бюджета, в отношении которых муниципальными правовыми актами были установлены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на их оказание;

- общее количество муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов поселений, на отчетную дату (без учета муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий).

Количество услуг определяется на основании действовавшей в отчетном году редакции реестра (перечня) услуг без учета муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления муниципальных образований области.

2.25. Индикатор РБ8 «Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности» рассчитывается по формуле:

,

где:

- доход муниципальных автономных учреждений от приносящей доход деятельности;

- доход муниципальных бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;

- последний отчетный год;

- год, предшествующий отчетному.

2.26. Индикатор РБ9 «Прирост доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет» определяется по формуле:

,

где:

- доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет за отчетный финансовый год;

- доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет за год, предшествующий отчетному.

2.27. Индикатор ИС1 «Создание специализированного сайта (раздела на сайте) муниципального образования области в интернете, на котором размещается информация о муниципальных финансах» принимает положительное значение, если:

- на сайте размещена актуальная информация об исполнении местного бюджета (в том числе ежемесячные отчеты), актуальные редакции решений представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о бюджете, информация об объеме и структуре муниципального долга, информация об объеме кредиторской задолженности по расходам местного бюджета, последняя версия реестра расходных обязательств муниципального образования области, проект решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также все материалы и документы, представляемые в представительный орган местного самоуправления муниципального образования области вместе с проектом местного бюджета;

- принят правовой акт финансового органа, устанавливающий перечень и периодичность размещения информации о муниципальных финансах в интернете.

2.28. Индикатор ИС2 «Публикация в интернете результатов проведения публичных слушаний по проекту местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период» принимает положительное значение, если:

- проведение публичных слушаний предусмотрено решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования области о бюджетном процессе;

- нормативно установлен порядок и сроки проведения публичных слушаний по проекту бюджета;

- публикация размещена в интернете в течение 30 дней после даты проведения публичных слушаний и содержит информацию о ходе и результатах проведения слушаний, в том числе информацию о предложениях и замечаниях к проекту бюджета.

2.29. Индикатор ИС3 «Доля муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ, информация о которых размещена в интернете» определяется по формуле:

,

где:

- количество муниципальных целевых программ, финансирование которых осуществлялось в отчетном году, информация о которых размещена в интернете;

- общее количество муниципальных целевых программ, финансирование которых осуществлялось в отчетном году из местного бюджета.

При этом в интернете должна размещаться следующая информация о целевых программах:

- актуальные редакции утвержденных ведомственных и долгосрочных целевых программ;

- отчеты о ходе и результатах реализации целевых программ;

- сведения о результативности и эффективности целевых программ.

2.30. Индикатор ИС4 «Публикация в интернете результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами муниципального образования области» принимает положительное значение, если:

- публикация содержит информацию о перечне целевых программ, между которыми осуществлялось распределение бюджета принимаемых обязательств, заявленных и распределенных между целевыми программами объемах бюджетных ассигнований;

- публикация размещена в интернете или средствах массовой информации в течение 30 дней после принятия соответствующего решения о распределении бюджета принимаемых обязательств.

2.31. Индикатор ИС5 «Публикация в интернете результатов проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ» принимает положительное значение, если:

- публикация содержит информацию о содержании программ, проходивших публичные обсуждения, включая информацию об основных ожидаемых результатах, которые должны быть достигнуты по каждой целевой программе при выделении заявленного объема бюджетных ассигнований из бюджета;

- публикация содержит информацию о поступивших предложениях и замечаниях к проекту программы, которая проходит публичные обсуждения.

2.32. Индикатор ИС6 «Доля муниципальных учреждений муниципального образования области, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в интернете» рассчитывается по формуле:

,

где:

- число муниципальных учреждений муниципального образования области, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в интернете (без учета муниципальных казенных учреждений и органов местного самоуправления муниципального образования);

- общее число муниципальных учреждений муниципального образования  области (без учета казенных учреждений муниципального образования области и органов местного самоуправления муниципального образования области).

При расчете значения индикатора информация о результатах деятельности муниципальных учреждений должна:

- быть размещена на сайте местной администрации муниципального образования области либо соответствующего органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя, на сайте самого учреждения, на официальном общероссийском сайте в сети интернет (www.bus.gov.ru), на региональном сервисе (www.yaroslavl86n.krista.ru);

- содержать плановые и фактические значения показателей, характеризующих результаты деятельности учреждения, в том числе объемы и качество оказания муниципальных услуг и выполнения работ (например, отчет о выполнении муниципального задания).

Приложение 3

к Порядку

УРОВЕНЬ
софинансирования расходных обязательств муниципальных   образований Ярославской области на реализацию   программы повышения эффективности бюджетных расходов   из соответствующего местного бюджета на 2012 год

№

п/п

Наименование муниципального образования Ярославской области

Коэффициент бюджетной обеспеченности муниципального образования области до выравнивания при расчете дотации на 2012 год (БОi)

Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы повышения эффективности бюджетных расходов из соответствующего местного бюджета на 2012 год, % (Уi)

1.

Г. Ярославль

1,25

50

2.

Г. Рыбинск

1,08

43

3.

Г. Переславль-Залесский

1,17

47

4.

Ростовский муниципальный район (далее – МР)

0,58

23

5.

Угличский МР

0,67

27

6.

Тутаевский МР

0,35

14

7.

Большесельский МР

0,28

11

8.

Борисоглебский МР

0,38

15

9.

Брейтовский МР

0,30

12

10.

Гаврилов-Ямский МР

0,42

17

11.

Даниловский МР

0,48

19

12.

Любимский МР

0,29

12

13.

Мышкинский МР

0,52

21

14.

Некоузский МР

0,41

16

15.

Некрасовский МР

0,47

19

16.

Первомайский МР

0,25

10

17.

Переславский МР

0,47

19

18.

Пошехонский МР

0,29

12

19.

Ярославский МР

1,02

41

20.

Рыбинский МР

0,41

16

Приложение 4

к Порядку

УРОВЕНЬ
софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Ярославской области на реализацию   программы повышения эффективности бюджетных расходов  из соответствующего местного бюджета на 2013 год

№

п/п

Наименование муниципального образования Ярославской области

Коэффициент бюджетной обеспеченности муниципального образования области до выравнивания при расчете дотации на 2013 год (БОi)

Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы повышения эффективности бюджетных расходов из соответствующего местного бюджета на 2013 год, % (Уi)

1.

Г. Ярославль

1,34

53,6

2.

Г. Рыбинск

1,05

42,0

3.

Г. Переславль-Залесский

1,21

48,4

4.

Ростовский муниципальный район (далее – МР)

0,49

19,6

5.

Угличский МР

0,61

24,4

6.

Тутаевский МР

0,33

13,2

7.

Большесельский МР

0,25

10,0

8.

Борисоглебский МР

0,33

13,2

9.

Брейтовский МР

0,24

9,6

10.

Гаврилов-Ямский МР

0,43

17,2

11.

Даниловский МР

0,42

16,8

12.

Любимский МР

0,28

11,2

13.

Мышкинский МР

0,43

17,2

14.

Некоузский МР

0,36

14,4

15.

Некрасовский МР

0,43

17,2

16.

Первомайский МР

0,24

9,6

17.

Переславский МР

0,37

14,8

18.

Пошехонский МР

0,26

10,4

19.

Ярославский МР

0,87

34,8

20.

Рыбинский МР

0,39

15,6

1

Приложение 3

к РП

ДЕРЕВО ЦЕЛИ И ЗАДАЧ

региональной целевой программы

«Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области»

на 2011 - 2013 годы