Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан»



ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Администрация муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

31 марта 2020года №288

Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан»

В целях повышения качества управления муниципальными финансами и развития программно - целевых принципов формирования и исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан».

2. Признать утратившим силу постановление администрации муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан от 25 декабря 2019 года №86 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан»

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации - начальника финансового управления администрации муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан И.Х.Кашапова.

Глава администрации

муниципального района

Альшеевский район

Д.Р.Мустафин

Утверждена

остановлением администрации

муниципального района

Альшеевский район

Республики Башкортостан

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан» (далее - Программа)

Паспорт Программы

Наименование муниципальной Программы

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан» на 2020-2022 годы

Основание для разработки муниципальной Программы

Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ

Заказчик муниципальной Программы

Администрации муниципального               района Альшеевский район Республики Башкортостан

Основной разработчик Программы

Финансовое управление администрации муниципального               района Альшеевский район Республики Башкортостан

Цели и задачи Программы

Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и балансированности бюджетной системы;

сохранение объема муниципального долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне;

развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан

Задачи:

совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан;

повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

совершенствование межбюджетных отношений,

повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам сельских поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

планирование и осуществление обоснованных заимствований в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан,

эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

Важнейшие целевые индикаторы и показатели муниципальной Программы

темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

доля расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

долговая нагрузка на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и объема погашения долга;

динамика просроченной задолженности по долговым обязательствам;

Сроки и этапы реализации муниципальной Программы

Программа будет реализована в 2020-2022 годах

Перечень подпрограмм

Программа реализуется в целом без деления подпрограммы

Объемы и источники финансирования муниципальной Программы

Общий объем финансирования Программы в 2020 - 2022 годах составит 87276,9 тыс. рублей,

в том числе за счет средств:

а) федерального бюджета – 6156,2 тыс. рублей,

из них по годам:

2020 год – 2021,2 тыс. рублей;

2021 год – 2035,1 тыс. рублей;

2022 год - 2099,9тыс. рублей.

б) бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан – 81120,7 тыс. рублей,

из них по годам:

2020 год – 28853,5 тыс. рублей;

2021 год – 25073,9 тыс. рублей;

2022 год – 27193,3 тыс. рублей;

Капитальных вложений не предусмотрено

Ожидаемые конечные результаты муниципальной Программы

Реализация Программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, его формирование и исполнение на основе программно-целевого подхода, выстроить эффективную систему управления общественными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и повышения качества жизни ее населения;

повысить бюджетный потенциал муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан как за счет роста собственной доходной базы бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;

модифицировать механизмы оказания финансовой помощи бюджетам поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

обеспечить оптимальную долговую нагрузку на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан при сохранении финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и своевременном исполнении долговых обязательств.

Достижение к 2022 году следующих показателей:

темпа прироста поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан не ниже 10% в год;

доля расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, не менее 95 процентов в общем объеме расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

долговая нагрузка на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан - до 5 процентов;

просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений – 0 тыс. рублей; объем заимствований, не превышающий суммарного объема расходов на финансирование дефицита бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и расходов на погашение долга

Характеристика текущего состояния системы управления общественными финансами

Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение её инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.

В муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами прошли несколько этапов развития. Результат данных реформ - формирование в муниципальном районе основ современной системы управления общественными финансами, в том числе:

создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;

обязательная независимая публичная экспертиза законопроектов в области бюджетного и налогового законодательства;

совершенствование прогнозирования доходов бюджетов муниципальных образований, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, создание формализованных методик оценки финансовых последствий предоставляемых льгот по уплате налогов и сборов, организация оперативного учета задолженности перед местными, рассроченных и отсроченных платежей в местный бюджет;

развитие налоговой и доходной базы;

формирование эффективной системы межбюджетных отношений, введение формализованных технологий формирования и распределения межбюджетных трансфертов;

рационализация бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;

регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на их основе;

практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (доклады о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований и муниципальные задания);

создание нормативной правовой базы для развития новых форм оказания муниципальных услуг и реструктуризации бюджетной сети;

внедрение казначейской системы исполнения бюджета, обеспечивающей эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

совершенствование системы муниципальных закупок, установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований;

создание механизмов резервирования средств, в целях гарантированного исполнения при наличии бюджетных рисков, прежде всего социальных обязательств органов местного самоуправления;

совершенствование управления муниципальной собственностью в муниципальном районе Альшеевский район Республике Башкортостан;

совершенствование и формализация процедур оказания инвестиционной и финансовой помощи.

В целях обеспечения благоприятных условий для устойчивого развития в ситуации возможного ухудшения внешних условий необходимо существенное повышение эффективности бюджетной сферы.

В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.

В связи с этим среди ключевых целей, стоящих перед органами местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан:

- использование механизмов, ориентированных на результат, в том числе программно-целевого метода планирования и финансирования;

- ориентация не только на использование бюджетных средств, но и на достижение результата всеми средствами и методами регулирования, которые находятся в распоряжении органов местного самоуправления, а также четкое закрепление ответственности за результаты.

Требует расширения практика применения информационно-коммуникационных технологий на стадиях организации и предоставления муниципальных услуг, осуществления функций органами местного самоуправления, муниципальными учреждениями при исполнении соответствующих муниципальных полномочий. Необходимо автоматизировать процессы, требующие значительной технической работы и, соответственно, значительных трудовых затрат.

Автоматизация бюджетного процесса и развитие автоматизированных информационных финансовых систем должны включать:

администрирование, сопровождение и своевременное обновление программно-аппаратного комплекса автоматизированных информационных финансовых систем в соответствии с бюджетным законодательством;

создание и развитие единой информационной среды управления муниципальными финансами как комплекса взаимоувязанных компонентов по исполнению и планированию местного бюджета;

обеспечение стабильного функционирования и безопасности информационных систем, обслуживающих бюджетный процесс муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов повышает актуальность разработки и реализации системы мер по усилению ориентации бюджетных расходов на результат, повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, модернизации управления общественными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов государственной власти на региональном уровне, а также органов местного самоуправления.

Для придания этой работе системного характера, выработки четких критериев успеха проводимых изменений целесообразна разработка комплексной программы совершенствования системы управления муниципальнымии финансами. Разработка Программы позволит:

определить основные проблемы, сформировать целостное видение необходимых изменений в рамках принятой общефедеральной концепции развития бюджетной системы, сформулировать основные направления изменений и ожидаемые результаты;

сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей;

обеспечить необходимую межведомственную координацию при реализации Программы;

обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач, координацию действий органов местного самоуправления, а также прозрачность и измеримость результатов Программы.

2. Основные цели и задачи, сроки и этапы, показатели (индикаторы) достижения целей (решения задач) муниципальной программы

Основным стратегическим приоритетом муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности на территории муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

В условиях ограниченных финансовых ресурсов местных бюджетов требуют усиленного внимания задачи обеспечения взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, которая:

создает базовые условия для устойчивого экономического роста, формирования благоприятного инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономики, основанной на инновационном развитии;

ведет к созданию рабочих мест, требующих высокой квалификации кадров;

определяет достижение ключевой конечной цели стратегии социально-экономического развития региона - роста уровня и качества жизни населения.

Ухудшение условий функционирования экономики вследствие макроэкономической нестабильности неизбежно приводит к замедлению роста или в особо неблагоприятных условиях к снижению доходов местных бюджетов, то есть к сокращению возможностей органов местного самоуправления не только для достижения заявленных долгосрочных стратегических целей, но и для исполнения принятых перед гражданами публичных обязательств.

Установление целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективно обусловленных ограничений бюджетного дефицита и уровня (темпов роста) муниципального долга чревато восстановлением «необеспеченных мандатов» (нормативно правовых актов и решений, пораждающих расходные обязательства, превышающие финансовые возможности публично-правового образования) и, как следствие, размыванием правовой и финансовой ответственности органов местного самоуправления, дискредитацией формируемых и поддерживаемых им общественных институтов, включая защиту прав собственности, соблюдение законодательно установленных социальных гарантий, выполнение контрактных обязательств, без которых невозможно устойчивое социально-экономическое развитие.

В таких условиях существенно усложняется планирование деятельности органов местного самоуправления, снижается их ответственность за определение и достижение целей и индикаторов результативности своей деятельности, возникают стимулы к постоянному увеличению расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач муниципальной политики в соответствующих сферах.

Таким образом, для повышения эффективности деятельности, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:

реалистичность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

формирование местных бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;

ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга и установление правил использования для финансового обеспечения долгосрочных расходных обязательств от нестабильных (зависящих от внешних условий) доходов;

стабильность и предсказуемость налоговой политики по местным налогам;

полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований;

принятие новых расходных обязательств с учетом сроков их реализации и принципов реализации (разовых или условно-постоянных);

соблюдение установленных бюджетных ограничений и обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращении) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

систематический анализ и оценка рисков для бюджетной системы, в том числе возникающих вследствие средне- и долгосрочных демографических тенденций, изменения внешнеэкономических условий, принятия условных обязательств;

создание и поддержание необходимых финансовых резервов, в том числе Резервного фонда муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

На основе указанных принципов определены следующие стратегические цели Программы:

повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы;

сохранение объема муниципального долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне;

развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан.

Для достижения поставленных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан;

повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

Программа реализуется в 2020 - 2022 годах:

В рамках Программы предусматривается реализация мер по развитию нормативной правовой базы для совершенствования бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации и законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, переходу на формирование и исполнение местного бюджета исходя из принятых государственных программ Республики Башкортостан, муниципальных программ муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан. Кроме того, будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, повышение результативности ее функционирования, расширение возможностей бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.

Показатели (индикаторы) Программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой (таблица 1).

Таблица 1

Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач

Цели Программы

Задачи Программы

Показатели достижения целей

(решения задач)

Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса

рейтинг муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан среди муниципальных районов по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан);

место муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

удельный вес программных

расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в общем объеме расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

повышение эффективности

формирования и использования средств местного бюджета

совершенствование

межбюджетных отношений,

повышение эффективности

оказания финансовой

помощи бюджетам

поселений

величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями после выравнивания бюджетной

обеспеченности поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

Сохранение объема муниципального долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне

проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств

долговая нагрузка на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан; просроченная задолженность по долговым обязательствам

планирование и осуществление обоснованных заимствований в целях обеспечения сбалансированности

местного бюджета

объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита местного бюджета и объема погашения долга

Развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан

создание условий для повышения качества управления средствами местного бюджета, эффективного выполнения бюджетных полномочий

органами местного

самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета; количество муниципальных образований, участвующих в мониторинге муниципальных финансов

Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях приведены в таблице «Оценка эффективности реализации Программы» (приложение №2 к Программе).

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случаях потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, а также изменений законодательства, влияющих на расчет данных показателей.

3. Перечень основных программных мероприятий

Достижение целей и решение задач Программы обеспечивается путем скоординированного выполнения комплекса мероприятий.

В рамках реализации основного мероприятия «Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан» усилия будут сосредоточены на:

совершенствовании нормативных правовых актов муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан о разработке проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;

составление основных параметров проектов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;

подготовке проекта решения о бюджете муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;

продолжении практического применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат: муниципальных программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, реестра расходных обязательств муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, обоснований бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

совершенствовании методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

составлении и ведении сводной бюджетной росписи;

уточнении основных бюджетных параметров;

исполнении консолидированного бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

своевременном и качественном формировании бюджетной отчетности;

обеспечении ведения комплекса автоматизированной информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, а также объединении их на основе общей информационно-технологической инфраструктуры;

открытии и ведении лицевых счетов главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, бюджетных учреждений;

отражении бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования на лицевых счетах получателей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

составлении и ведении кассового плана исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

совершении разрешительной надписи на осуществление платежа;

своевременном и оперативном проведении платежей;

исполнении судебных актов по искам к муниципальному району Альшеевский район Республики Башкортостан в срок, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации;

формировании оперативной информации для предоставления главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

обеспечении преимущественно безналичного денежного оборота при проведении бюджетных платежей;

получении месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан; обеспечении сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан;

формировании и представлении месячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении консолидированного бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в Федеральное казначейство;

представлении Главе Администрации и Совету муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан (при необходимости) ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

развитии и расширении сферы применения системы мониторинга финансового состояния бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений;

совершенствовании системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено в программном формате составление и исполнение бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан за отчетный период.

В рамках основного мероприятия «Стимулирование роста доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений» предполагаются:

улучшение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов;

оценка эффективности установленных налоговых льгот и их дальнейшая оптимизация;

постоянный мониторинг поступлений и задолженности в местные бюджеты;

усиление контроля за поступлением доходов в местный бюджет по видам деятельности, включая работу с крупнейшими налогоплательщиками по расчетам с местным бюджетом;

повышение финансовой самодостаточности сельских поселений.

Результатом реализации данного мероприятия станет качественное повышение доходов местных бюджетов, что найдет отражение в увеличенном плане мобилизации доходов.

Реализация основного мероприятия «Осуществление контроля за использованием бюджетных средств» предусматривает:

разработку муниципальных нормативных актов, методологической и методической основы обеспечения муниципального финансового контроля;

систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений;

систематическое проведение контрольных мероприятий местных бюджетов;

проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программно-целевых принципов их формирования и расходования;

принятие мер по результатам контрольных мероприятий;

размещение на официальном сайте муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан отчета о результатах контрольной деятельности.

Результатом реализации мероприятия станет утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года.

В рамках основного мероприятия «Осуществление мер финансовой поддержки местных бюджетов поселений, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности» предусмотрена реализация комплекса мер финансовой поддержки за счет средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, способствующих повышению их устойчивости и сбалансированности:

формирование фонда финансовой поддержки поселений;

расчет уровня бюджетной обеспеченности поселений;

определение критериального уровня выравнивания бюджетной обеспеченности;

распределение дотации из фонда финансовой поддержки поселений;

предоставление субсидий, а также иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений из бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в целях софинансирования приоритетных, социально значимых расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.

В результате реализации данного мероприятия решением Совета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан о бюджете муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период утверждаются объем и распределение дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений.

Основное мероприятие «Проведение комплекса мер по долговой нагрузке на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан» предусматривает осуществление в рамках планирования и исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан комплекса мер, направленных на достижение оптимальной долговой нагрузки на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, и включает:

определение потенциала и экономически безопасного уровня муниципального долга;

минимизация рисков, связанных с предоставлением муниципальных гарантий;

мониторинг соблюдения предельных значений дефицита, заимствований, муниципального долга и расходов на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, и дополнительных ограничений, устанавливаемых в целях эффективного управления муниципальным долгом.

Результатами реализации мероприятия являются:

а) утверждение решением о бюджете на соответствующий год и плановый период:

предельного объема муниципального долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

предельного объема расходов на его обслуживание;

верхнего предела муниципального внутреннего долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

объема муниципальных внутренних заимствований муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и погашения долговых обязательств;

объема предоставления муниципальных гарантий муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и резервирования средств на возможное их исполнение;

б) осуществление платежей по обслуживанию и погашению долговых обязательств в соответствии с условиями договоров, соглашений, муниципальных контрактов;

в) проведение оценки платежеспособности бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, мониторингов соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, законодательством Республики Башкортостан и муниципальными нормативными актами.

Основное мероприятие «Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента» предусматривает следующие направления:

формирование информации для подготовки доклада Главы Администрации муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан о достигнутых значениях показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан за отчетный год и прогнозируемых значениях на трехлетний период в части бюджетных показателей;

совершенствование муниципальной нормативной правовой базы по вопросу проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

расчет показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

проведение анализа показателей и составление отчетов о результатах ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, размещение отчетов в сети Интернет;

сбор, расчет и подготовка сводной информации по мониторингу качества управления муниципальными финансами и соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса, характеризующему следующие аспекты управления муниципальными финансами: бюджетное планирование, исполнение бюджета, управление муниципальным долгом, финансовые взаимоотношения с муниципальными образованиями, управление муниципальной собственностью, оказание муниципальных услуг, оптимизация бюджетных расходов, прозрачность бюджетного процесса;

обеспечение информационной открытости информации о муниципальных финансах муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, в том числе путем размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации.

Результатом реализации мероприятия будет получение объективной и полной информации о деятельности органов местного самоуправления для планирования мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления, а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.

4. Обоснование ресурсного обеспечения программы

Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств бюджетной системы Российскрй Федерации. Общий объем финансирования Программы в 2020 - 2022 годах составит 87276,9 тыс. рублей, из них по годам:

2020 год – 30874,7 тыс. рублей;

2021 год – 27109,0 тыс. рублей.

2022 год – 29293,2 тыс.рублей

в том числе за счет средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан -81120,7 тыс.руб. из них по годам:

2020 год – 28853,5 тыс. рублей;

2021 год – 25073,9 тыс. рублей;

2022 год – 27193,3 тыс.рублей.

за счет средств федерального бюджета 6156,2 тыс.руб. из них по годам:

2020 год – 2021,2 тыс. рублей;

2021 год – 2035,1 тыс. рублей;

2022 год – 2099,9 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе программных мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении №1 к Программе.

5. Механизм реализации программы

Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.

Текущее управление реализацией Программы осуществляется муниципальным заказчиком – Администрацией муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

Кроме того, реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и органов местного самоуправления поселений в рамках осуществления организационно-управленческих функций муниципального заказчика в области организации бюджетного процесса в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан.

Муниципальный заказчик несет ответственность за конечные результаты реализации программных мероприятий, рациональное использование выделенных бюджетных ассигнований, определяет формы, методы управления реализацией Программы.

При реализации Программы возможно возникновение внешних и внутренних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов.

К рискам реализации Программы, которыми могут управлять муниципальный заказчик и исполнители Программы, уменьшая при этом вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на местном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;

2) организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, неготовностью организационной инфраструктуры к решению задач, поставленных Программой, что может привести к нецелевому или неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда программных мероприятий или задержке их выполнения;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данный риск может возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от средств федерального бюджета и бюджета Республики Башкортостан;

4) непредвиденные риски, связанные с ухудшением конъюнктуры, кризисными явлениями на мировых финансовых рынках, приводящими к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, а также возможными кризисными явлениями в экономике Российской Федерации, Республики Башкортостан и муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетных доходов, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов бюджетных средств.

Указанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2):

Таблица 2

Меры управления рисками реализации Программы

Наименование риска

Уровень

влияния

Меры по снижению риска

Институционально-правовые риски:

отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы;

недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных программных мероприятий

умеренный

принятие муниципальных нормативных правовых

актов,

регулирующих сферу управления

муниципальными финансами,

Организационные риски:

неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов государственной власти и органов местного самоуправления;

пассивное сопротивление отдельных органов местного самоуправления проведению основных программных

мероприятий

умеренный

повышение квалификации и ответственности персонала муниципального заказчика и исполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала муниципального заказчика и исполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы

Финансовые риски:

дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы;

зависимость от поступления средств из федерального бюджета и бюджета Республики Башкортостан

высокий

обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы в соответствии с ожидаемыми конечными результатами

Непредвиденные риски:

резкое ухудшение состояния экономики, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия

высокий

осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития

минимум в двух вариантах с учетом возможного ухудшения

экономической ситуации

Из названных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва ее выполнения.

Система контроля за выполнением Программы включает оценку социально-экономической эффективности реализации программных мероприятий.

Информация о реализации Программы подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации в порядке, установленном Администраций муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

6. Оценка эффективности реализации Программы

Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться с использованием показателей ее выполнения, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход выполнения программных мероприятий и принять оптимальное управленческое решение.

Количественные показатели результативности (целевые индикаторы) по годам, отражающие степень достижения целей и решения задач Программы, представлены в приложении №2 к ней.

Методика оценки эффективности реализации Программы представлена в приложении №3 к ней.

Приложение N 1

к муниципальной

программе

"Управление муниципальными финансами и

муниципальным долгом муниципального

района Альшеевский район Республики

Башкортостан" на 2020 - 2022 годы

ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ

МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА АЛЬШЕЕВСКИЙ РАЙОН

РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" НА 2020 - 2022 ГОДЫ

№ п/п

Наименование мероприятий

Исполнитель

Направление и источник финансирования

Прогнозируемы объем финансирования, тыс. руб.

Ожидаемые результаты реализации мероприятий программы

Всего

в том числе по годам

2020 год

2021 год

2022 год

1

Цель: повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

1.1

Задача: совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан

1.1.1

Основное мероприятие "Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан"

Финансовое управление Администрации муниципального района Альшеевский район (далее – Финансовое управление)

Бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан (далее – бюджет муниципального района)

87276,9

30874,7

27109,0

29293,2

Развитие программно-целевых принципов формирования и исполнения бюджета

1.2.

Задача: Повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

1.2.1.

Основное мероприятие: «Стимулирование роста доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан»

Финансовое управление

Бюджет муниципального района

Укрепление доходной базы бюджетов

1.2.2.

Основное мероприятие "Осуществление контроля использования бюджетных средств»

Финансовое управление

Бюджет муниципального района

Повышение эффективности использования бюджетных средств

1.3.

Задача: Совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

1.3.1.

Основное мероприятие "Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности

Финансовое управление

Бюджет муниципального района

Бюджет Республики Башкортостан

Федеральный бюджет

81120,7

6156,2

28853,5

2021,2

25073,9

2035,1

27193,3

2099,9

Совершенствование межбюджетных отношений

2

Цель: Сохранение объема муниципального долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне

2.1.

2.2.

Задачи: Проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан;

Планирование и осуществление обоснованных заимствований в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

2.1.1.

Основное мероприятие: Проведение комплекса мер по оптимизации долговой нагрузки на бюджет муниципального района Альшеевский район республики Башкортостан.

Финансовое управление

Бюджет муниципального района

Исполнение долговых обязательств в объеме и в сроки, установленные графиками

3

Цель: Развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан

3.1.

Задача:

Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

3.1.1.

Основное мероприятие "Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента"

Финансовое управление

Бюджет муниципального района

Повышение качества управления бюджетными средствами

ИТОГО

87276,9

30874,7

27109,0

29293,2

Бюджет муниципального района

81120,7

28853,5

25073,9

27193,3

Бюджет Республики Башкортостан

-

-

-

-

-

Федеральный бюджет

6156,2

2021,2

2035,1

2099,9

Приложение N 2

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами и

муниципальным долгом муниципального

района Альшеевский район Республики

Башкортостан" на 2020 - 2022 годы

ОЦЕНКА

ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ

ДОЛГОМ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА АЛЬШЕЕВСКИЙ РАЙОН

РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" НА 2020 - 2022 ГОДЫ

№ п/п

Наименование показателя

Фактическое значение показателя

Динамика значений показателей по годам

Единица измерения

За 2019 год

2020год

2021год

2022год

1.Цель: повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

1.1.Задача: совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан

1.1.1.Основное мероприятие: Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

1

Наличие нормативных правовых актов муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан по организации составления проекта бюджета муниципального района

да/нет (1/0)

1

1

1

1

2

Соответствие решения Совета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан о бюджете требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации

%

100

100

100

100

3

Утверждение бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период

да/нет (1/0)

1

1

1

1

4

Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

x

x

Не менее 2,5%

Не менее 5%

5

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год

%

x

15% и более

15% и более

10-15%

6

Доля расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, сформированных в рамках целевых программ Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

91,7

92,8

92,7

91,5

7

Соответствие исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан бюджетному законодательству

да/нет (1/0)

1

1

1

1

8

Доля распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, до которых доводятся показатели бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств в установленном порядке

%

100

100

100

100

9

Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

да/нет (1/0)

1

1

1

1

10

Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи

%

0

0

0

0

11

Срок формирования месячного отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

дни, после окончания отчетного периода

10

10

10

10

12

Объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений

тыс. руб.

0

0

0

0

13

Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан по исполнению обязательств перед гражданами

тыс. руб.

0

0

0

0

1.2. Задача: Повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

1.2.1. Основное мероприятие: Стимулирование роста доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

14

Темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

в % к предыдущему году

110,2

93,1

104,7

105,8

15

Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

105,8

75,4

104,2

104,9

16

Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в общем объеме бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

29,0

28,5

30,1

32,1

17

Соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате налоговых льгот, установленных законодательством муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, к общему объему налоговых доходов бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

0

0

0

0

1.2.2. Основное мероприятие: Осуществление контроля за использованием бюджетных средств

18

Процентное соотношение суммы бюджетных средств, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, к сумме проверенных средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и местных бюджетов

%

0,04

0,025

0,02

0,02

19

Процентное соотношение возмещенных в отчетном периоде бюджетных средств, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, к общей сумме подлежащих к взысканию (в том числе по итогам отчетного года и прошлых лет)

%

100,0

100,0

100,0

100,0

20

Утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года

да/нет (1/0)

1

1

1

1

1.3. Задача: Совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

1.3.1. Основное мероприятие: Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов поселений муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности

21

Объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований (поселений)

млн. руб.

0

0

0

0

2. Цель: Сохранение объема муниципального долга муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне

2.1. Задача: Проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

2.2. Задача: Планирование и осуществление обоснованных заимствований в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

2.1.1. Основное мероприятие: Проведение комплекса мер по оптимизации долговой нагрузки на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан.

23

Долговая нагрузка на бюджет муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

0,08

Не более 5%

Не более 5%

Не более 5%

24

Объем заимствований не превышает суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и объема погашения долга (ст. 106 БК РФ)

да/нет (1/0)

1

1

1

1

25

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (предел – 15% - ст.111 БК РФ)

%

0

0

0

0

26

Динамика просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

0

0

0

0

3. Цель: Развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Альшеевский район Республики Башкортостан

3.1. Задача: Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

3.1.1.Основное мероприятие: Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента.

28

Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

да/нет (1/0)

0

1

1

1

29

Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан, участвующих в проведении мониторинга

%

0

100

100

100

30

Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утвержденной нормативным правовым актом муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

да/нет (1/0)

0

1

1

1

31

Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общих расходах консолидированного бюджета муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан

%

10,8

11

11

11

Приложение №3 к

муниципальной программе

«Управление муниципальными финансами

муниципального района Альшеевский район

Республики Башкортостан»

Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан»

Методика оценки эффективности Программы представляет собой алгоритм оценки в ходе реализации Программы по годам и по итогам в целом исходя из соответствия фактических значений показателей их целевым значениям.

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:

1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);

2) степень соответствия фактических затрат местного бюджета запланированному уровню (оценка полноты использования бюджетных средств);

3) эффективность использования средств местного бюджета (оценка экономической эффективности достижения результатов).

В дополнение к количественной оценке эффективности будет проводиться качественная оценка социальной эффективности Программы на основе анализа достижения ожидаемых результатов ее реализации.

Оценка степени достижения целей и решения задач Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом по формуле:

n

SUM E

i=1 i

E = ------,

n

где:

E - результативность реализации Программы (%);

Е - степень достижения i-го показателя Программы (%);

i

n - количество показателей Программы.

В целях оценки степени достижения запланированных результатов Программы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя результативности E равно или больше 70,0%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как высокая;

если значение показателя результативности E равно или больше 50,0%, но меньше 70%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как удовлетворительная;

если значение показателя результативности E меньше 50,0%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как неудовлетворительная.

Расчет результативности по каждому показателю Программы проводится по формуле:

П

fi

E = ----- x 100%,

i П

ni

где:

E - степень достижения i-го показателя Программы (%);

i

П - фактическое значение показателя;

fi

П - целевое значение показателя, установленное Программой.

ni

В случае, если Программой установлено целевое значение показателя, равное нулю, при фактическом значении показателя, равном нулю, степень

достижения i-го показателя Программы (E ) принимается равной 100,0%. При

фактическом значении показателя, не равном нулю, соответствующий показатель

считается недостигнутым, степень достижения i-го показателя Программы

принимается равной 0,0%.

В случае, если меньшее значение показателя по сравнению с целевым значением показателя, установленным Программой, по содержанию этого показателя означает его выполнение и достижение большей эффективности (например, затраты на обслуживание государственного долга и т.п.), оценка степени достижения такого i-го показателя Программы производится по формуле:

П

ni

E = ----- x 100%,

i П

fi

где:

E - степень достижения i-го показателя Программы (%);

i

П - целевое значение показателя, установленное Программой;

ni

П - фактическое значение показателя.

fi

Расчет степени соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню производится по формуле:

З

ф

П = ---- x 100%,

З

п

где:

П - полнота использования бюджетных средств (%);

З - фактические расходы бюджета Республики Башкортостан на реализацию

ф

Программы в соответствующем периоде;

З - запланированные в бюджете Республики Башкортостан расходы на

п

реализацию Программы в соответствующем периоде.

В целях оценки степени соответствия фактических затрат местного бюджета на реализацию Программы запланированному уровню устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя полноты использования бюджетных средств П равно или больше 70,0%, степень соответствия фактических затрат местного бюджета на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как удовлетворительная;

если значение показателя полноты использования бюджетных средств П меньше 70,0%, степень соответствия фактических затрат местного бюджета на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как неудовлетворительная.

Расчет эффективности использования средств местного бюджета на реализацию Программы производится по формуле:

П

И = ----- x 100%,

Е

где:

И - эффективность использования средств местного бюджета (процентов);

Е - показатель результативности реализации Программы;

П - показатель полноты использования бюджетных средств.

В целях оценки эффективности использования средств местного бюджета при реализации Программы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя эффективности использования средств местного бюджета И больше или равно 100,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как высокая;

если значение показателя эффективности использования средств местного бюджета И составляет от 70 до 100,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как умеренная;

если значение показателя эффективности использования средств местного бюджета И менее 70,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как низкая.

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется ответственным исполнителем и соисполнителями ежегодно до 25 января года, следующего за отчетным. Результаты оценки Программы представляются ответственным исполнителем в сектор инвестиций и инноваций отдела экономики, промышленности, инвестиций и инноваций управления экономического развития Администрации муниципального района Альшеевский район Республики Башкортостан в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности Программы.

При необходимости ответственный исполнитель Программы может привлекать независимых экспертов для проведения анализа хода реализации программных мероприятий и подготовки предложений по повышению эффективности реализации Программы.