Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению р...



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИЯ ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

Документ утратил силу:

-постановлением Правительства автономного округа от 16.05.2013 № 340-П

Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению результативности бюджетных расходов

Документ с изменениями внесенными:

-постановлением Администрации автономного округа от 02.10.2008 № 521-А

-постановлением Администрации автономного округа от 11.01.2008 № 11-А

-постановлением Администрации автономного округа от 19.03.2009 № 116-А

-постановлением Администрации автономного округа от 09.07.2009 № 387-А

-постановлением Администрации автономного округа от 13.05.2010 № 243-А

-постановлением Правительства автономного округа от 25.11.2010 №389-П

-постановлением Правительства автономного округа от 06.06.2011 №359-П

-постановлением Правительства автономного округа от 23.08.2011 № 600-П

-постановлением Правительства автономного округа от 13.10.2011 № 735-П

В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов», внедрения методов программно-целевого бюджетного планирования, ориентированного на результат, при формировании расходов окружного бюджета Правительство Ямало-Ненецкого автономного округа постановляет (с изм. от 25.11.2010 №389-П):

1. Утвердить Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению № 1 к настоящему постановлению.

2. Утвердить перечень субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа, формирующих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, согласно приложению № 5 к настоящему постановлению. (в ред. от 06.06.2011 № 359-П)

3. Образовать рабочую группу при Правительстве Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов. (с изм. от 25.11.2010 №389-П) (пункт утр. силу от 06.06.2011 № 359-П)

4. Утвердить:

- Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению № 2 к настоящему постановлению; (абзац утр. силу от 06.06.2011 № 359-П)

- Положение о рабочей группе при Правительстве Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов и её состав согласно приложениям №№ 3, 4 к настоящему постановлению. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

- Методические рекомендации по подготовке Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению № 6 к настоящему постановлению. (в ред. от 13.10.2011 № 735-П)

5. Департаменту экономики Ямало-Ненецкого автономного округа предусмотреть расходы на поощрение участников эксперимента по внедрению методов программно-целевого бюджетного планирования, ориентированного на результат, в рамках окружной целевой программы «Административная реформа в Ямало-Ненецком автономном округе на 2006 - 2008 годы». (пункт утр. силу от 06.06.2011 № 359-П)

6. Исполнительным органам государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа при подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования применять Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа и прилагаемые к ним формы.

7. Рекомендовать органам местного самоуправления в Ямало-Ненецком автономном округе разработать и реализовать аналогичные меры по повышению результативности бюджетных расходов.

8. Признать утратившими силу:

- постановление Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа от 23 апреля 2007 года № 207-А «Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению результативности бюджетных расходов»;

- постановление Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа от 2 июля 2007 года № 340-А «О внесении изменений в постановление Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа от 23 апреля 2007 года № 207-А».

9. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа Степанова В.В. (с изм. от 13.05.2010 № 243-А)

Губернатор

Ямало-Ненецкого автономного округа                                                                      Ю.В. Неёлов

от 31 июля 2008 г. № 405-А

Приложение № 1

Утверждено

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(с изм. от 02.10.2008 № 521-А)

(с изм. от 09.07.2009 № 387-А)

(с изм. от 25.11.2010 №389-П)

(с изм. от 06.06.2011 № 359-П)

(с изм. от 23.08.2011 № 600-П)

ПОЛОЖЕНИЕ

о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - Доклады, автономный округ).

2. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Задачей подготовки Докладов является обеспечение исполнительных органов государственной власти автономного округа информацией, необходимой для составления проектов перспективного финансового плана и окружного бюджета на очередной финансовый год, исходя из наиболее эффективного использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа.

3. Доклады формируются субъектами бюджетного планирования в порядке, устанавливаемом соответствующими субъектами бюджетного планирования, с участием подведомственных им получателей средств окружного бюджета, по которым субъект бюджетного планирования формирует бюджетные проектировки в соответствии с порядком разработки проектов перспективного финансового плана и окружного бюджета на очередной финансовый год.

4. Подготовка Докладов осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования автономного округа (далее - Методические рекомендации).

Координацию работы по подготовке Докладов осуществляет рабочая группа при Правительстве автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа). (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

5. Понятия, используемые в настоящем Положении при формировании Докладов:

- субъекты бюджетного планирования автономного округа (далее - субъекты бюджетного планирования) - главные распорядители средств окружного бюджета, администраторы неналоговых доходов окружного бюджета;

- тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

- исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включённые в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, нормативных правовых актов автономного округа, договоров и соглашений Правительства автономного округа, предусматривающих предоставление средств окружного бюджета юридическим и физическим лицам (включая государственных гражданских служащих и работников окружных государственных учреждений), органам местного самоуправления в автономном округе; (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

- бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования окружная целевая программа, подпрограмма окружной целевой программы или ведомственная целевая программа;

- ведомственная целевая программа - утверждённый (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;

- непрограммная деятельность - выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), который по объективным причинам невозможно отнести к бюджетным целевым программам;

- результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также Положением о разработке прогноза социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа и проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утверждённым постановлением Правительства автономного округа от 5 июня 2008 года № 258-А, и нормативными правовыми актами автономного округа в части бюджетного регулирования, (в ред. от 09.07.2009 № 387-А) (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

6. В Докладе должны быть представлены следующие разделы:

Раздел I. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования.

Раздел II. Расходные обязательства и формирование доходов.

Раздел III. Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность.

Раздел IV. Распределение расходов по целям, задачам и программам.

Раздел V. Оценка результативности бюджетных расходов.

7. Субъекты бюджетного планирования, формирующие Доклады о результатах и основных направлениях деятельности, представляют Доклады на рассмотрение в департамент экономики автономного округа и департамент финансов автономного округа в сроки, установленные графиком, согласно приложению № 1 к настоящему Положению. Доклады представляются на бумажном носителе и электронном виде (в формате Word (пояснительная записка) и Excel (приложения)) с полистным указанием ответственного лица за формирование доклада и даты его составления.

В первом полугодии текущего года субъекты бюджетного планирования подводят итоги своей деятельности за отчётный год и размещают на официальном сайте в сети Интернет Доклад за отчётный период, доработанный с учётом заключений департамента экономики автономного округа и департамента финансов автономного округа.

На основании представленных Докладов субъектов бюджетного планирования департамент экономики автономного округа подготавливает заключения о результативности деятельности субъектов бюджетного планирования и сводный Доклад. Сводный Доклад направляется департаментом экономики автономного округа на рассмотрение в Правительство автономного округа.

Правительство автономного округа рассматривает сводный Доклад и принимает решение об утверждении сводного Доклада (в форме протокола заседания Правительства автономного округа). (пункт 7 в ред. от 23.08.2011 № 600-П)

8. Доклады субъектов бюджетного планирования, утверждённые Правительством автономного округа в форме сводного Доклада, и заключения о результативности деятельности субъектов бюджетного планирования учитываются департаментом финансов автономного округа и комиссией по бюджетным проектировкам при распределении объемов финансирования на очередной финансовый год и плановый период. (пункт 8 в ред. от 23.08.2011 № 600-П)

9. Субъекты бюджетного планирования, включённые в перечень участников процесса перевода на программно-целевой метод планирования, ориентированного на результат при формировании окружного бюджета, в текущем финансовом году, представляют Доклады на рассмотрение в департамент экономики автономного округа в сроки, установленные правовым актом, в форме приказа департамента экономики автономного округа. Доклады представляются на бумажном носителе и в электронном виде (в форматах Word и Excel).

Доработанные по замечаниям департамента экономики автономного округа Доклады субъекты бюджетного планирования направляют в департамент финансов автономного округа. Одновременно с Докладом представляется заключение департамента экономики автономного округа о соответствии программно-целевой структуры субъекта бюджетного планирования стратегическим целям социально-экономического развития автономного округа. (искл. от 09.07.2009 № 387-А)

Приложение № 1

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 23.08.2011 № 600-П)

ГРАФИК

рассмотрения Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

№ п/п

Мероприятия

Ответственный исполнитель

Срок представ-ления

Куда представ-ляется

1

2

3

4

5

1.

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования автономного округа, включающий результаты деятельности за отчетный период и параметры бюджетных обязательств с учетом закона об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее – Доклад)

субъект бюджетного планирования автономного округа (далее – субъект бюджетного планирования)

до 01 февраля текущего года

департамент экономики автономного округа

1

2

3

4

5

2.

Заключение о соответствии программно-целевой структуры Доклада установленным требованиям

департамент экономики автономного округа

в течение недели

субъект бюджетного планирования

3.

Доработанный Доклад с учетом замечаний департамента экономики автономного округа

субъект бюджетного планирования

в течение недели

департамент финансов автономного округа

4.

Заключение на соответствие в Докладе расходных обязательств и доходов субъекта бюджетного планирования закону автономного округа об окружном бюджете

департамент финансов автономного округа

в течение недели

субъект бюджетного планирования

департамент экономики автономного округа

5.

Доработанный Доклад с учетом замечаний департамента финансов автономного округа

субъект бюджетного планирования автономного округа

в течение недели

департамент экономики автономного округа

департамент финансов автономного округа

6.

Заключение о результативности деятельности субъекта бюджетного планирования автономного округа

департамент экономики автономного округа

до 30 июня

текущего года

субъект бюджетного планирования

департамент финансов автономного

округа

7.

Сводный Доклад

департамент экономики автономного округа

до 30 июля

текущего года

Правительство автономного округа

1

2

3

4

5

8.

Копия протокола заседания Правительства автономного округа по вопросу утверждения сводного Доклада

департамент экономики автономного округа

в течение недели со дня получения протокола заседания Правитель-ства автоном-ного округа

департамент финансов автономного

округа

Приложение № 2

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 09.07.2009 № 387-А)

(с изм. от 13.05.2010 № 243-А)

(утр. силу от 06.06.2011 № 359-П)

График

согласования Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа, представляемых впервые

N п/п

Мероприятие

Ответственный исполнитель

Срок представления

Куда представляется

1.

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования автономного округа, содержащих предложения на плановый период (далее - Доклад)

субъект бюджетного планирования автономного округа

(далее - субъект бюджетного планирования)

до 1 октября отчётного года *

департамент экономики автономного округа

2.

Заключение на Доклад о соответствии программно-целевой структуры субъектов бюджетного планирования требованиям Положения о Докладах

департамент экономики автономного округа

в течение двух недель

субъект бюджетного планирования

3.

Доработанный Доклад с учётом замечаний департамента экономики автономного округа

субъект бюджетного планирования

до 1 февраля текущего года

департамент экономики автономного округа

департамент финансов автономного округа

4.

Заключение по оценке раздела II Доклада «Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования»

департамент финансов автономного округа

в течение двух недель

департамент экономики автономного округа

субъект бюджетного планирования

5.

Заключение по итогам оценки Докладов (в соответствии с методикой, утверждённой постановлением Администрации автономного округа от 25 декабря 2008 года № 734-А)

департамент экономики автономного округа

в течение двух недель

субъект бюджетного планирования

6.

Доклады, включающие результаты деятельности субъектов бюджетного планирования с учётом итогов отчётного года и уточнённые бюджетные проектировки на плановый период

субъекты бюджетного планирования

до 1 марта текущего года

департамент экономики

департамент финансов автономного округа

7.

Заключение о результативности деятельности субъекта бюджетного планирования

департамент экономики автономного округа

до 15 апреля текущего года

субъект бюджетного планирования

департамент финансов автономного округа

8.

Доклад с заключениями департамента экономики автономного округа и департамента финансов автономного округа

департамент экономики автономного округа

в течение недели

Рабочая группа при Администрации автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа)

9.

Протокол заседания Рабочей группы

департамент экономики автономного округа

в течение недели

субъект бюджетного планирования

департамент финансов автономного округа (в ред. от 13.05.2010 № 243-А)

10.

Доработанный с учётом рекомендаций Рабочей группы Доклад

субъект бюджетного планирования

в течение недели

Администрация автономного округа

Год, в котором субъект бюджетного планирования включён в перечень участников процесса перевода на программно-целевой метод планирования, ориентированного на результат, согласно настоящему постановлению, является для него отчётным годом.

Приложение № 2

Утверждены

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(с изм. от 09.07.2009 № 387-А)

(с изм. от 25.11.2010 №389-П)

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Настоящие Методические рекомендации разработаны в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - Доклады, автономный округ), согласованными Минфином Российской Федерации и Минэкономразвития Российской Федерации от 2, 3 июня 2004 года, в целях методического обеспечения подготовки Докладов при формировании проекта окружного бюджета на очередной финансовый год.

Общий рекомендуемый объём основной части (текста) Доклада определяется из расчёта 20 - 30 страниц.

В виде отдельных приложений к Докладу представляются таблицы по формам в соответствии с приложениями к настоящим Методическим рекомендациям, а также иные дополнительные таблицы, материалы, расчёты и обоснования. Объём приложений к Докладу не ограничивается.

Подготовка раздела I «Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования»

В разделе I Доклада должна быть представлена структура целей и тактических задач субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему получателей средств окружного бюджета (далее - программно-целевая структура), дающая ясное представление об основных значимых для социально-экономического развития автономного округа целях его деятельности, направлениях и механизмах реализации этих целей.

Программно-целевая структура бюджетного планирования состоит из:

- целей субъекта бюджетного планирования;

- тактических задач, формируемых для реализации цели;

- целей бюджетных целевых программ;

- показателей деятельности.

Цели субъекта бюджетного планирования должны соответствовать приоритетам государственной политики и способствовать достижению (вносить вклад в достижение одной или нескольких) стратегических целей развития автономного округа в плановом периоде. Примерный перечень стратегических целей автономного округа, рекомендуемый для подготовки Докладов, приведён в приложении № 9 к настоящим Методическим рекомендациям. Указанный перечень не является исчерпывающим и (или) жёстко предопределённым и может быть дополнен (скорректирован) субъектами бюджетного планирования. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

В целях оценки деятельности субъекта бюджетного планирования для каждой цели должен быть установлен коэффициент веса (относительной значимости). Сумма данных коэффициентов по всем целям субъекта бюджетного планирования должна быть равна единице.

В целях оценки степени достижения целей субъекта бюджетного планирования для каждой тактической задачи должен быть определён коэффициент веса (относительной значимости). Сумма данных коэффициентов по всем тактическим задачам для достижения конкретной цели должна быть равна единице.

Для каждой цели и тактической задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение этой цели и тактической задачи в отчётном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению № 1 к настоящим Методическим рекомендациям. Для каждого показателя должен быть определён вес (относительная значимость) этого показателя для данной цели (задачи). Сумма весов показателей, характеризующих достижение данной цели (решение данной задачи) должна быть равна единице.

Субъект бюджетного планирования должен сформулировать свои цели применительно лишь к тем целям стратегического развития автономного округа, которые имеют прямое отношение к подведомственным сферам его деятельности.

Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования. Количество целей субъекта бюджетного планирования, как правило, не должно превышать пяти, и они должны быть выделены при заполнении соответствующих форм.

Для каждой цели должно быть приведено обоснование её соответствия сферам деятельности субъекта бюджетного планирования, исходя из нормативных правовых актов, определяющих основные государственные функции, отнесённые к компетенции субъекта бюджетного планирования: Конституции Российской Федерации, федеральных законов и законов автономного округа, нормативных правовых актов автономного округа, приоритетов социально-экономического развития автономного округа и т.д.

Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна содержать:

терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование;

указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели;

описания путей, средств и методов достижения цели.

Правильно сформулированная система целей должна содержать набор актуальных потребностей населения автономного округа, отражённых в основных направлениях социально-экономического развития автономного округа, и не должна зависеть от средств их достижения.

Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целей осуществляется при формировании тактических задач и подготовке бюджетных целевых программ.

Тактические задачи формируются для конкретизации отдельных направлений достижения цели, в рамках которых предусматривается получение количественно измеримых общественно значимых результатов в течение определённого периода времени или к определённому сроку. Следует избегать постановки задач, направленных на обеспечение деятельности самого субъекта бюджетного планирования.

Сроки решения каждой из тактических задач или период времени, за который планируется получение соответствующих общественно значимых результатов, определяются в рамках сроков достижения цели (как правило, на срок до трёх лет, по истечении которого будет производиться анализ достигнутых результатов и установление целевых значений на следующий период).

Совокупность тактических задач (как правило, от трёх до семи для каждой цели) должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования по достижению соответствующей цели. Выделение тактических задач должно производиться с учётом необходимости обеспечения подотчётности и ответственности за их реализацию в рамках установленной структуры органов исполнительной власти автономного округа и в соответствии с возложенными на них функциями. Для каждой тактической задачи должно быть приведено обоснование её соответствия определённой цели, а также сферам деятельности и функциям субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему получателей средств окружного бюджета, по которым субъект бюджетного планирования осуществляет бюджетное планирование.

При постановке тактических задач рекомендуется избегать неконкретных формулировок «создание условий для...» в связи со сложностью оценки в дальнейшем уровня создания данных условий и в связи с этим уровня решения поставленных тактических задач.

При разработке системы показателей (индикаторов), тактических задач следует учитывать показатели реализации конкретных бюджетных целевых программ, реализуемых в целях решения тактических задач субъекта бюджетного планирования, а также руководствоваться принципами:

минимизации количества планируемых (отчётных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности её представления. Как правило, по каждой задаче должно быть приведено не болеё трех показателей. В случае использования большего их числа необходимо разделить показатели на основные и дополнительные;

использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей за счёт оказания им субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета государственных услуг (далее - показатели конечных результатов).

Использование показателей непосредственных результатов деятельности, характеризующих объём и качество государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета внешним потребителям, допускается только при обосновании невозможности применения показателей конечных результатов.

Используемые показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

адекватность: показатель (группы показателей) должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи;

точность: погрешности измерения не должны приводить к искажённому представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования;

объективность: не допускается использование показателей, улучшение отчётных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для субъектов бюджетного планирования и подведомственных ему получателей бюджетных средств к искажению результатов их деятельности;

достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки программы;

однозначность: определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей;

экономичность: получение отчётных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;

сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять, исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике;

своевременность и регулярность: отчётные данные должны поступать со строго определённой периодичностью и с незначительным временным периодом между моментом сбора информации и сроком её использования (для использования в целях мониторинга отчётные данные должны представляться не реже 1 раза в год и, как правило, не болеё чем через 2 - 3 месяца после окончания отчётного периода);

уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных, относящихся к этой цели задач.

В число используемых показателей, характеризующих деятельность субъекта бюджетного планирования, должны включаться показатели, характеризующие уровень удовлетворённости потребителей государственных услуг, оказываемых (финансируемых) субъектом бюджетного планирования, объёмом и качеством потребляемых услуг, а также показатели, утверждённые Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года № 825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации», постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2009 года № 322 «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года № 825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации», распоряжением Администрации автономного округа от 31 января 2008 года № 31-РА «О системе формирования отчётности для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти Ямало-Ненецкого автономного округа», (с изм. от 09.07.2009 № 387-А)

В ходе определения и разработки методик расчёта показателей, характеризующих достижение целей и решение задач, необходимо исходить из тех государственных функций субъекта бюджетного планирования, которые установлены в утверждённом Положении о нём, а также располагаемой ведомственной статистики и информации, представляемой Федеральной службой государственной статистики.

Сводные показатели выполнения тактических задач субъекта бюджетного планирования (приложение № 1 к настоящим Методическим рекомендациям) должны соответствовать основным показателям реализации конкретных программ, непрограммной деятельности, реализуемых в целях решения тактических задач (приложения №№ 5, 7 к настоящим Методическим рекомендациям).

К тексту Доклада субъекта бюджетного планирования должны быть приложены методики по расчёту показателей программных целей и задач. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

Кроме того, необходимо указать источник информации.

Методика представляется по форме согласно приложению № 2 к настоящим Методическим рекомендациям. По каждому показателю необходимо указать:

плановые (указанные в предыдущем Докладе на текущий период) и ожидаемые (прогнозируемые) значения за текущий год;

плановые и фактические значения за отчётный период.

При обосновании целевых значений показателей необходимо по возможности сопоставлять их не только с текущим значением, но использовать межрегиональные сравнения.

Целевые значения показателей могут устанавливаться с учётом и на основе:

значений показателя за прошлые периоды;

метода прямого счёта, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;

показателей аналогичных программ;

значений аналогичных показателей в развитых регионах, межрегиональных рейтингов и других показателей, применяемых для межрегиональных сопоставлений.

Если плановые и фактические показатели за отчётный период не совпадают, то в Докладе приводится описание причин недостижения или существенного превышения плановых показателей.

Если плановые значения показателей в представляемом Докладе отличаются от плановых значений показателей тех же целей, задач, программ, зафиксированных в Докладе прошлого года, то даётся обоснование изменения плановых значений.

В Докладе следует привести обоснование уровня целевого значения каждого из показателей, установленного на конец планового периода.

Например:

Стратегическая цель развития автономного округа (согласно приложению № 11 к настоящим Методическим рекомендациям):

Повышение уровня удовлетворения социальных и духовных потребностей населения.

Подцель стратегической цели развития автономного округа (согласно приложению № 9 к настоящим Методическим рекомендациям) (с изм. от 25.11.2010 №389-П):

Обеспечение потребности в услугах культуры и духовное развитие.

Цели департамента по культуре, искусству и кинематографии автономного округа:

Цель 1. Обеспечение прав на доступ к культурным ценностям населения автономного округа (коэффициент веса цели 0,5)

Показатели:

- среднее количество посещений музеев на 1000 жителей (вес показателя 0,4);

- среднее количество пользователей библиотек на 1000 жителей (вес показателя 0,4);

- среднее число посещений кино-и видеосеансов на 1000 жителей (вес показателя 0,2).

Задача 1.1. Создание и поддержка государственных музеев (коэффициент веса тактической задачи 0,5)

(пункт 8.7 Положения о департаменте по культуре, искусству и кинематографии автономного округа, утверждённого постановлением Администрации автономного округа от 24 октября 2005 года № 169-А).

Показатели (с распределением по годам отчётного и планового периодов и выделением базового значения):

- число единиц хранения музейного фонда (вес показателя 0,3);

- доля музейных предметов, занесённых в электронный каталог (вес показателя 0,2);

- количество посещений музея (вес показателя 0,4);

- число участников массовых мероприятий (вес показателя 0,1).

Задача 1.2. Расширение информационно-библиотечных услуг (коэффициент веса тактической задачи 0,3)

(пункт 8.6 Положения о департаменте по культуре, искусству и кинематографии автономного округа, утвержденного постановлением Администрации автономного округа от 24 октября 2005 года № 169-А).

Показатели:

- объём собственных баз данных (вес показателя 0,3);

- обновляемость фондов (вес показателя 0,2);

- число зарегистрированных посещений пользователей (вес показателя 0,5).

Задача 1.3. Развитие кинематографии (коэффициент веса тактической задачи 0,2)

(пункт 8.13 Положения о департаменте по культуре, искусству и кинематографии автономного округа, утверждённого постановлением Администрации автономного округа от 24 октября 2005 года № 169-А) и т.д.

Показатели:

- посещаемость киносеансов (коэффициент веса показателя 0,6) и т.д.

Подготовка раздела II «Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования»

В разделе II Доклада даётся оценка объёма и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в окружной бюджет в отчётный и плановый периоды.

Данные о расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению № 3 к настоящим Методическим рекомендациям.

Объём расходных обязательств формируется на основе реестра расходных обязательств. Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объёма затрат на его исполнение:

метод индексации расходов, под которым понимается расчёт ассигнований путём индексации на уровень инфляции или иной коэффициент объёма ассигнований текущего (отчётного) года;

нормативный метод, под которым понимается расчёт ассигнований на основе нормативов, утверждённых в соответствующем нормативном правовом акте;

плановый метод, под которым понимается установление объёма ассигнований в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте (договоре, бюджетной целевой программе), либо со сметной стоимостью объекта;

иные методы, под которыми понимается определение объёма ассигнований методами, не подпадающими под определение нормативного метода, планового метода и метода индексации.

Общий объём бюджета действующих расходных обязательств на соответствующий год планового периода складывается из совокупности расходных обязательств, обусловленных действующими на момент начала планирования нормативными правовыми актами автономного округа, договорами и соглашениями за вычетом объёмов обязательств, намеченных или предлагаемых к исключению, начиная с данного года, в связи с истечением, отменой или приостановкой действия соответствующих нормативных правовых актов автономного округа, прекращением обязательств по договорам и соглашениям.

Общий объём принимаемых обязательств на соответствующий год планового периода складывается из совокупности новых расходных обязательств или дополнительных объёмов действующих расходных обязательств, которые на момент планирования намечено или предлагается принять к исполнению в соответствующем году посредством принятия новых нормативных правовых актов, договоров и соглашений либо поправок к действующим нормативным правовым актам, договорам и соглашениям.

Бюджет принимаемых обязательств, указанный субъектом бюджетного планирования для соответствующих лет планового периода в данном разделе Доклада, не должен превышать доведённого до субъекта бюджетного планирования департаментом финансов автономного округа предельного объёма бюджета принимаемых обязательств на соответствующие годы, за исключением случаев наличия несогласованных вопросов, которые рассматриваются в установленном порядке.

Совокупный объём действующих и принимаемых обязательств на соответствующий год планового периода определяется с учётом прогнозируемого на соответствующий год планового периода изменения факторов, влияющих на этот объём, в соответствии с установленными нормами и применяемыми методами расчёта объёма ассигнований по соответствующему виду расходных обязательств. Например, при определении объёма ассигнований на выплату социальных пособий учитывается прогнозируемое на данный год изменение числа получателей пособия и коэффициент индексации размера пособия (если он установлен); при определении ассигнований на закупку товаров и услуг - прогнозируемый на данный коэффициент инфляции и т.п.

Отчётные данные по объёмам расходных обязательств представляются за отчётный период (включая текущий год); плановые данные по объёмам бюджета расходных обязательств представляются на весь плановый период с распределением на 1-й, 2-й и 3-й плановые годы.

Субъекты бюджетного планирования дополнительно представляют данные о фактических и планируемых поступлениях доходов окружного бюджета, главными администраторами которых они являются в соответствии с законодательством автономного округа по форме согласно приложению № 4 к настоящим Методическим рекомендациям.

Для каждого вида доходов приводится сопоставление плановых и фактических показателей за первые два года отчётного периода, и в случае значительных расхождений между ними проводится анализ причин указанных расхождений.

Подготовка раздела III «Обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности»

В разделе III Доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и тактических задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика бюджетных целевых программ субъекта бюджетного планирования приводится по форме согласно приложению № 5 к настоящим Методическим рекомендациям с указанием по каждой программе:

её статуса (окружная целевая программа, подпрограмма окружной целевой программы, ведомственная целевая программа, в том числе - планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования или выделяемая в аналитических целях);

целей, задач, сроков реализации;

перечня показателей, характеризующих результаты реализации программы (уровень достижения целей);

бюджета программы в отчётном и плановом периоде.

Каждая цель, тактическая задача бюджетной целевой программы может описываться более чем одним показателем. Количество показателей для одной цели (задачи программы), как правило, не должно превышать 3 - 5 (в случае использования большего количества показателей рекомендуется разделить их на основные и дополнительные).

Основными видами индикаторов, используемых для проведения мониторинга и оценки, являются показатели:

непосредственных результатов деятельности, характеризующих объём и качество государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета внешним потребителям;

конечных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих эффект для внешних потребителей от государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета.

При выборе показателей для проведения мониторинга и оценки бюджетных целевых программ предпочтение также должно отдаваться показателям конечных результатов деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов.

В случае невозможности определения достоверных показателей непосредственных результатов или в случае невозможности получения данных по ним в сроки, установленные для представления отчётности о мониторинге, и при приведении соответствующих обоснований для характеристики процесса реализации бюджетных целевых программ допускается использование:

показателей процесса, описывающих суть проводимых мероприятий и их существенные количественные и качественные характеристики;

показателей ресурсов, описывающих количество и качество материальных и нематериальных активов, используемых для реализации бюджетных целевых программ.

Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей оценивается на основе сопоставления фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями, определяемыми в процессе разработки программы.

Планируемые (прогнозируемые) целевые значения могут устанавливаться для показателей конечных и непосредственных результатов с учётом и на основе:

значений показателя за прошлые периоды;

сложившихся тенденций, факторов и условий, определяющих динамику показателей.

Наличие бюджетных целевых программ разного статуса, имеющих одинаковое название (цели, мероприятия или показатели эффективности), недопустимо и указывает на необходимость решения одной проблемы в рамках одной программы.

Краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводится по форме согласно приложению № 6 к настоящим Методическим рекомендациям. Непрограммная деятельность субъекта бюджетного планирования включает в себя расходы на мероприятия по реализации каждой поставленной тактической задачи деятельности субъекта бюджетного планирования, определённой в разделе I Доклада. Предполагается, что практически для реализации любой тактической задачи необходимы расходы, не включённые в программы, но позволяющие достичь поставленных целей субъекта бюджетного планирования и решить тактические задачи.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.

Подготовка раздела IV «Распределение расходов по целям, задачам и программам»

В приложении № 7 к настоящим Методическим рекомендациям приводится аналитическое распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам, бюджетным целевым программам и непрограммной деятельности.

В случае, если действующие (утверждённые) бюджетные целевые программы могут обеспечивать достижение нескольких, иногда существенно различающихся целей, то одна и та же программа может фигурировать в описании различных тактических задач и целей субъекта бюджетного планирования.

В условиях расширения применения методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты, при группировке расходов в аналитические ведомственные программы основной подход к оценке объёма финансовых затрат на их реализацию состоит в выделении (группировке) статей функциональной и экономической классификации, которые могут быть увязаны (полностью или частично) с достижением целей и задач бюджетных целевых программ, указанных в разделе III Доклада.

В случае, если при реализации бюджетной целевой программы предполагается достижение результатов, которые будут одновременно способствовать решению нескольких тактических задач (достижению нескольких целей субъекта бюджетного планирования), расходы на реализацию указанной бюджетной целевой программы следует относить к задаче, в решение которой программа вносит наибольший вклад.

В случае, если выделяемая в аналитических целях либо действующая (утверждённая) бюджетная целевая программа предусматривает достижение ряда результатов, которые могут быть отнесены к различным тактическим задачам и целям субъекта бюджетного планирования, и в рамках указанной бюджетной целевой программы невозможно провести однозначное аналитическое (экспертное) распределение объёма бюджетных расходов по указанным задачам и целям:

наименование программы указывается для каждой тактической задачи, решению которой способствует реализация программы;

при втором и последующих упоминаниях программы к её названию добавляется слово «повторно»;

сумма расходов по программе отражается во всех строках, в которых упоминается программа (с выделением в общей сумме «повторного счёта»);

при определении общей суммы программных расходов объём расходов по программе учитывается один раз.

При определении объёма расходов субъекта бюджетного планирования в плановом периоде необходимо исходить из доведённого бюджета субъекта бюджетного планирования на плановый период, паспорта действующих (утверждённых) бюджетных целевых программ, оценки эффективности реализации бюджетной целевой программы, объёма потребности в оказании государственных услуг и исполнении установленных нормативными правовыми актами расходных обязательств.

В приложении № 8 к настоящим Методическим рекомендациям приводится сводная таблица о программно-целевой структуре субъекта бюджетного планирования с распределением по целям, задачам и программам (с указанием их статуса). (абз. искл. от 25.11.2010 №389-П)

Подготовка раздела V «Результативность бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования»

В разделе V Доклада производится сопоставление показателей затрат и результатов деятельности субъектов бюджетного планирования в отчётном и плановом периоде. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

На основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности (непосредственных и конечных), а также затрат в разрезе непрограммной деятельности, бюджетных целевых программ, тактических задач и целей производится оценка результативности деятельности субъектов бюджетного планирования (приложения №№ 1, 5, 6 к настоящим Методическим рекомендациям).

Оценка производится по следующим направлениям:

- степень достижения целей, решения тактических задач субъекта бюджетного планирования;

- степень соответствия запланированному уровню затрат;

- отклонения показателей деятельности и затрат на очередной плановый год от плановых показателей предыдущих лет и аргументированное обоснование причин такого отклонения (приложение № 8 к настоящим Методическим рекомендациям) (с изм. от 25.11.2010 №389-П):

обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам не выполнены, а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам выполнены;

обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показатели отчётного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода;

обоснование ситуаций, когда сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других;

обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинству плановых показателей.

Экономическая эффективность, под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, полученных и планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами на их достижение (например, затраты на строительство/ремонт 1 км автодороги). Оценки экономической эффективности формируются для отчётного периода и для планового периода, (искл. от 09.07.2009 № 387-А)

Общественная эффективность, под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) по отношению к непосредственным показателям деятельности. Оценки общественной эффективности формируются для отчётного периода и для планового периода, (искл. от 09.07.2009 № 387-А)

Общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого и планируемого в результате решения тактической задачи конечного общественно значимого результата и величины затрат на его достижение. Оценки общественно-экономической эффективности формируются для отчётного периода и для планового периода, (искл. от 09.07.2009 № 387-А)

Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей, а также запланированного уровня затрат фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями. В случае, когда увеличение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение фактического значения к плановому. В случае, когда уменьшение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение значений планового значения к фактическому. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

Оценка расходов производится по направлениям и показателям, по которым имеется информация по предыдущим годам,

По каждому направлению в случае существенных различий (как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет должен быть проведён анализ факторов, повлиявших на данное расхождение.

При этом рекомендуется выделять две группы факторов:

внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планирования мог влиять);

внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования не мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства).

Для внешних факторов указываются другие субъекты бюджетного планирования, которые могли повлиять или повлияли на данный показатель (при пересечении целей деятельности субъектов бюджетного планирования).

Для каждой группы факторов по возможности оценивается её влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений.

По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых показателей (относительно показателей прошлых лет либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава показателей, прекращение либо инициирование бюджетных программ, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

В данном разделе Доклада также приводятся предложения (планы) субъекта бюджетного планирования по повышению результативности бюджетных расходов и качества управления бюджетными средствами, а также оценка количественного эффекта от осуществления этих мероприятий (в виде экономии расходов или увеличения результатов при данном объёме расходов). Указанные оценки должны быть представлены в приложении к Докладу.

В число направлений, которые могут быть отражены в данном разделе, следует отнести:

1) меры по оптимизации бюджетной сети:

проведение мониторинга сети бюджетных учреждений, подведомственных субъекту бюджетного планирования;

разработка и утверждение плана оптимизации подведомственной сети бюджетных учреждений;

разработка и утверждение критериев оценки финансового менеджмента подведомственной сети бюджетных учреждений;

2) меры по распределению ассигнований между подведомственными бюджетными учреждениями с учётом результатов их деятельности:

совершенствование процедур распределения ассигнований, в том числе:

- анализ действующих принципов распределения ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств;

- разработка формализованных порядка и процедур распределения ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств на основе результатов деятельности;

- организация, методическое руководство и контроль работ по подготовке и реализации мероприятий по формализованному распределению ассигнований между получателями бюджетных средств, подведомственных субъекту бюджетного планирования;

3) совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетных расходов:

разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности подведомственных бюджетных учреждений, создание системы стимулов;

разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности государственных служащих - сотрудников субъекта бюджетного планирования;

4) меры по изменению организационной структуры субъекта бюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения её в соответствие с требованиями среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результаты:

образование новых структурных подразделений и (или) изменение функций существующих;

введение персональной ответственности за реализацию запланированных целей, задач, результатов;

введение должностей менеджеров программ (подпрограмм);

5) меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетных расходов, в том числе в подведомственных бюджетных учреждениях:

меры по энерго- и ресурсосбережению;

меры по реализации механизмов стратегического планирования использования информационных технологий;

меры по совершенствованию механизмов управления человеческими ресурсами.

Приложение № 1

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных

направлениях деятельности субъектов бюджетного

планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 25.11.2010 №389-П)

Раздел 1. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования ______________________________________________________________________________

Наименование соответствующей стратегической цели социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа__________________________

Цели субъекта
бюджетного
планирования,
соответствующие
им тактические
задачи и
показатели

Единица
изме-
рения

Коэффициент веса показателя

Отчётный _______ год

Текущий _____ год

Очередной финансовый

______ год

Плановый период

Целевое
значение

______ год

________ год

план

факт

% выполнения показателя *

% к
целевому значению

план

% к
целевому значению

план

% к
целевому значению

прогноз

% к
целевому значению

прогноз

% к
целевому значению

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Цель 1 (формулировка с указанием коэффициента веса цели)**

Показатель 1.1

Показатель 1.2

...

Расходы окружного бюджета

Справочно:

- средства федерального бюджета

- иные источники финансирования

Задача 1.1 (формулировка с указанием коэффициента веса задачи) **

Показатель 1.1.1 (статус программы и её номер)

Показатель 1.1.2 (статус программы и её номер)

...

Расходы окружного бюджета:

Справочно:

- средства федерального бюджета

- иные источники финансирования

Задача 1.2 (формулировка с указанием коэффициента веса задачи)**

Показатель 1.2.1 (статус программы и её номер)

Показатель 1.2.2 (статус программы и её номер)

...

Расходы окружного бюджета:

Справочно:

- средства федерального бюджета

- иные источники финансирования

Цель 2 (формулировка с указанием коэффициента веса цели) **

Показатель 2.1

(статус программы и её номер)

Показатель 2.2

(статус программы и её номер)

Расходы окружного бюджета:

Справочно:

- средства федерального бюджета

- иные источники финансирования

...

Задача 2.1 (формулировка с указанием коэффициента веса задачи) **

Показатель 2.1.1 (статус программы и её номер)

Показатель 2.1.2 (статус программы и её номер)

...

Расходы окружного бюджета:

Справочно:

- средства федерального бюджета

- иные источники финансирования

Не распределено средств по целям и задачам

ИТОГО бюджет субъекта бюджетного планирования

Справочно:

- средства федерального бюджета

- иные источники финансирования

--------------------------------

* Расчёт выполнения показателя производится в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа.

** Для каждой цели должны быть приведены ссылки на нормативные правовые акты, определяющие основные государственные функции, отнесённые к компетенции субъекта бюджетного планирования. Для каждой тактической задачи должны быть указаны пункты положения субъекта бюджетного планирования, в соответствии с которыми реализуются тактические задачи.

Приложение № 2

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах

и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 26.11.2009 № 653-А)

Раздел I. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

Методика по расчёту показателей программных целей и задач

Наименование показателя

┌───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐

│Единица        │                                                         │

│измерения      │                                                         │

├───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│Определение    │Характеристика содержания показателя                     │

│показателя     │                                                         │

├───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│Алгоритм       │При описании формулы или алгоритма использовать буквенные│

│формирования   │обозначения базовых показателей. Если имеется            │

│показателя     │утвержденная методика расчета показателя, то дать ее в   │

│               │приложении к паспорту показателя                         │

├───────────────┼───────────┬────────────────┬────────────┬───────────────┤

│Наименования и │ Буквенное │     Орган      │Метод сбора │   Объект и    │

│  определения  │обозначение│ исполнительной │          2 │    единица    │

│    базовых    │ в формуле │     власти     │информации ,│             3 │

│  показателей  │  расчета  │(организация) - │индекс формы│   наблюдения  │

│               │           │    источник    │ отчетности │               │

│               │           │   информации   │            │               │

├───────────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼───────────────┤

│               │           │                │            │               │

├───────────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼───────────────┤

│               │           │                │            │               │

├───────────────┴───────────┴────────────────┴────────────┴───────────────┤

│                Обоснование целевого значения показателя                 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│                                                                         │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│              Определение положительной динамики показателя              │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│                                                                         │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

--------------------------------

    2

     1 - периодическая отчетность;

     2 - перепись;

     3 - единовременное обследование (учет);

     4 - бухгалтерская отчетность;

     5 - финансовая отчетность;

     6 - социологический опрос;

     7 - административная информация;

     8 - прочие (указать).

    3

     Указать предприятия (организации) различных секторов экономики, группы

населения, домашних хозяйств и др.

Пример:

Наименование показателя: Доля субъектов малого предпринимательства в валовом внутреннем продукте

Единица    
измерения  

%                                                          

Определение
показателя 

Отношение объема товаров собственного производства,        
выполненных работ и услуг силами малых                     
предприятий к объему внутреннего валового продукта         

Алгоритм   
формирования
показателя 

K = M / S x 100%                                           

Наименования и
определения 
базовых   
показателей 

Буквенное
обозначение
в формуле
расчета 

Орган     
исполнительной
власти    
(организация) -
источник   
информации  

Метод сбора
информации,
индекс формы
отчетности

Объект и   
единица   
наблюдения  

Объем товаров,
работ, услуг МП

M    

Росстат    

4     

малые    
предприятия 

Объем ВВП     

S    

Росстат    

4     

по всем   
предприятиям 

Обоснование целевого значения показателя                

Целевое значение показателя является тем уровнем, который должен достичь
показатель на конец планового периода                                   
(возможные варианты: - целевое значение показателя является суммой      
плановых значений за период с __ г. по __ г., - целевое значение        
показателя является уровнем, к которому стремится субъект бюджетного    
планирования постоянно; - свое обоснование).                            

Определение положительной динамики показателя             

Перевыполнение планового значения показателя является положительной     
динамикой                                                               
(возможные варианты:                                                    
- невыполнение планового значения показателя является положительной     
динамикой;                                                              
- невыполнение или перевыполнение планового значения показателя является
отрицательной динамикой)                                                

Приложение № 3

к Методическим рекомендациям по подготовке

докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в редакции постановления Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

от 13 мая 2010 г. № 243-А)

Раздел II. Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования

Оценка исполняемых расходных обязательств

№

п/п

Название нормативного правового акта (договора, соглашения), номер, дата принятия или утверждения

№ статьи, пункта, подпункта, абзаца

Объём исполняемых расходных обязательств (тыс. руб.)

Метод оценки

отчётный

_____ год

текущий

______ год

очередной финансовый

_____ год

плановый период

_____ год

____ год

объёма затрат

план

факт

план

план

прогноз

прогноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Действующие расходные обязательства

Наименование полномочия исполнительного органа государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа

…..

…..

Всего бюджет действующих обязательств, в том числе

- текущие расходы

- капитальные расходы

Принимаемые расходные обязательства

Наименование полномочия исполнительного органа государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа

…..

…..

Всего бюджет принимаемых обязательств, в том числе

- текущие расходы

- капитальные расходы

Всего, в том числе:

- текущие расходы

- капитальные расходы

Приложение № 4

к Методическим рекомендациям по подготовке

докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в редакции постановления Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

от 13 мая 2010 г. № 243-А)

Раздел II. Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования

Оценка платежей в бюджеты (федеральный, окружной, местный)

тыс. руб.

№
п/п

Вид платежа (дохода)

Отчётный
_______ год

Текущий

_______ год

Очередной
финансовый
____ год

Плановый
период

_____ год

_____ год

план

факт

план

план

прогноз

прогноз

Налоговые доходы,
всего:

в том числе:

Неналоговые доходы,
всего:

в том числе:

оказание платных
услуг

спонсорская помощь

грант

федеральные средства

Всего доходов:

Приложение № 5

к Методическим рекомендациям по подготовке

докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в редакции постановления Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

от 13 мая 2010 г. № 243-А)

Краткая характеристика действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией программ:

Программа 1.

Название программы

Статус программы (окружная целевая программа, раздел окружной целевой программы, целевая программа ведомства, аналитическая программа ведомства)

Срок реализации программы

Цели программы:

Основные мероприятия программы (краткое описание)

Показатели реализации программы

№ п/п

Наименование показателя (индикатора)

Еди-ница

изме-рения

Отчётный

______ год

Текущий

_______ год

Очередной финансовый _____ год

Плановый период

Целе-вое зна-чение

____ год

____ год

план

факт

% выполнения показателя*

% к цел. знач.

план

% к цел. знач.

план

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

Показатели достижения цели программы (подпрограммы)

Затраты на реализацию программы (подпрограммы)

Затраты на содержание численности работающих, обеспечивающих реализацию программы (подпрограммы)

Итого

*Расчёт выполнения показателя производится в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Приложение № 6

к Методическим рекомендациям по подготовке

докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 13 мая 2010 г. № 243-А)

(с изм. от 25.11.2010 №389-П)

Раздел III. Целевые программы и непрограммная деятельность

Краткая характеристика непрограммной деятельности

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью.

Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание).

Основные показатели непрограммной деятельности.

Наименование показателя (индикатора)

Еди-

ница

изме- ре

ния

Отчётный

_______ год

Текущий

______ год

Очередной финансовый

_______ год

Плановый период

Целевое значение

______ год

_____ год

план

факт

% выполнения показателя*

% к
целевому значению

план

% к
целевому значению

план

% к
целевому значению

прогноз

% к
целевому значению

прогноз

% к
целевому значению

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Цель (цели) непрограммной деятельности

Показатели достижения цели непрограммной деятельности

Затраты на реализацию непрограммной деятельности

в том числе:

затраты на содержание численности работающих, обеспечивающих осуществление непрограммной деятельности для решения конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования

Затраты, не распределяемые по целям и тактическим задачам (в ред. от 25.11.2010 №389-П)

*Расчёт выполнения показателя производится в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Приложение № 7

к Методическим рекомендациям по подготовке

докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в редакции постановления Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

от 13 мая 2010 г. № 243-А)

Раздел IV. Распределение расходов по целям, задачам и программам

Распределение средств субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам

№ п/п

Цели, задачи субъекта бюджетного планирования и программы, способствующие их достижению (наименования)

Отчётный

________ год

Текущий

________ год

Очередной финансовый _____ год

Плановый период

______ год

_____ год

план

(тыс. руб.)

%

факт

(тыс. руб.)

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Цель 1

Задача 1.1

Программа А

Затраты на содержание численности работающих, обеспечивающих реализацию программы А

Программа Б

Затраты на содержание численности работающих, обеспечивающих реализацию программы Б

…

Не распределено по программам

Задача 1.2

…

Не распределено по программам

Цель 2

Задача 2.1

Программа А

Затраты на содержание численности работающих, обеспечивающих реализацию программы А

Программа Б

Затраты на содержание численности работающих, обеспечивающих реализацию программы Б

…

Не распределено по программам

…

Всего распределено средств по целям, в том числе:

распределено по программам

не распределено по программам

Не распределено средств по целям, задачам, программам

Итого бюджет субъекта бюджетного планирования

Справочно:

Расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счёт)

Приложение № 8

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 26.11.2009 № 653-А)

(искл. от 25.11.2010 №389-П)

Раздел IV. Распределение расходов по целям, задачам и программам Программно-целевая структура субъекта бюджетного планирования

Цели     

Задачи     

Программы    

Статус программы 

Цель 1.   

Задача 1.1.  

Программа N...    

Программа N...    

Программа N...    

...               

Задача 1.2.  

Программа N...    

Программа N...    

Программа N...    

...               

Цель 2.   

Задача 2.1.  

Программа N...    

Программа N...    

Программа N...    

...               

Задача 2.2.  

Программа N...    

Программа N...    

Программа N...    

...               

Приложение № 9

к Методическим рекомендациям по подготовке

докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в редакции постановления Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

от 13 мая 2010 г. № 243-А)

(искл. от 25.11.2010 №389-П)

Раздел V. Оценка результативности бюджетных расходов

Субъект бюджетного планирования ______________________________________________________________________________

№
п/п

Единица
измерения

Отчётный

_______ год

Текущий

_______ год

Очередной финансовый____ год

Плановый
период

__год

__ год

план

факт

абсо-
лютное
откло-
нение

план

план

прог-
ноз

прог-
ноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Цель 1 (формулировка)

Показатель

Показатель

...

Расходы,
всего, в том числе:

- бюджетные

- внебюджетные

Тактическая задача 1.1 (формулировка)

Показатель

...

Расходы,
всего, в том числе:

- бюджетные

- внебюджетные

Тактическая задача 1.2 (формулировка)

Показатель

...

Расходы,
всего, в том числе:

- бюджетные

- внебюджетные

Не распределено средств по целям и задачам

Итого бюджет субъекта бюджетного планирования,

в том числе:

- бюджетные расходы

- внебюджетные расходы

Приложение № 8

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и

основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(нумерация с изм. от 25.11.2010 №389-П)

Обоснование отклонений показателей деятельности и затрат

Цели, соответствующие им тактические задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией программ

Обоснование различных ситуаций отклонения показателей деятельности субъекта бюджетного планирования

Обоснование отклонений невыполненных показателей

Цель/задача/показатель

Цель/задача/показатель

Показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам

не выполнены

Цель

Цель

Показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам выполнены

Цель

Цель

Недостигнутые плановые показатели отчётного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода

Цель/задача/программа

Цель/задача/программа

Сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других

Задача

Задача

Значительное перевыполнение по большинству плановых показателей

Цель/задача/программа

Цель/задача/программа

Приложение № 9

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

(нумерация с изм. от 25.11.2010 №389-П)

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ

стратегических целей социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа для разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

1. Повышение уровня и качества жизни населения

1.1. Повышение материального уровня жизни населения.

1.1.1. Повышение реальных доходов населения.

1.1.2. Сокращение числа граждан с доходами ниже прожиточного минимума.

1.1.3. Повышение обеспеченности населения жильём.

1.1.4. Повышение доступности населению качественных потребительских товаров и услуг текущего пользования.

1.1.5. Повышение обеспеченности населения услугами социальной инфраструктуры.

1.2. Повышение уровня здоровья и безопасности условий жизни населения.

1.2.1. Повышение безопасности от насильственных действий (преступности).

1.2.2. Повышение экологической безопасности.

1.2.3. Повышение технологической безопасности населения.

1.2.4. Улучшение условий труда.

1.2.5. Повышение качества медицинского обслуживания населения.

1.3. Повышение уровня удовлетворения социальных и духовных потребностей.

1.3.1. Обеспечение потребности в творческом труде.

1.3.2. Обеспечение потребности в услугах культуры и духовное развитие.

1.3.3. Обеспечение потребности в образовании.

1.3.4. Обеспечение потребности в информации.

1.3.5. Обеспечение потребности в досуге (спорт, общение и др.).

1.4. Обеспечение занятости населения.

1.4.1. Обеспечение занятости трудоспособного населения.

1.5. Обеспечение прав и свобод граждан.

1.5.1. Развитие институтов гражданского общества.

2. Обеспечение высоких темпов устойчивого экономического роста

2.1. Рост производства товаров и услуг существующими субъектами экономики.

2.1.1. Рост производительности труда.

2.1.2. Снижение ресурсоёмкости валового регионального продукта.

2.2. Улучшение инвестиционного климата и создание новых производительных субъектов экономики.

2.2.1. Рост количества новых эффективных субъектов экономики.

2.2.2. Повышение доли инновационной составляющей в товарах и услугах.

2.2.3. Повышение культуры предпринимательства, деловой этики и ценностей.

3. Создание потенциала для будущего развития

3.1. Развитие потенциала инфраструктуры.

3.1.1. Развитие потенциала транспортной инфраструктуры.

3.1.2. Развитие потенциала торговой инфраструктуры.

3.1.3. Развитие потенциала телекоммуникационной инфраструктуры.

3.2. Воспроизводство и развитие трудового потенциала.

3.2.1. Рост численности трудоспособного населения.

3.2.2. Снижение среднего возраста трудоспособного населения.

3.2.3. Повышение профессиональной подготовленности кадров.

3.2.4. Снижение уровня молодёжной безработицы.

3.3. Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов.

3.3.1. Повышение объёма разведанных запасов полезных ископаемых.

3.3.2. Повышение объёма восстановления воспроизводимых природных ресурсов.

3.4. Развитие потенциала государственного управления.

3.4.1. Снижение государственной нагрузки на экономику.

3.4.2. Снижение затрат на государственное управление.

3.4.3. Снижение уровня коррупции.

3.4.4. Повышение эффективности деятельности системы органов исполнительной власти.

4. Повышение уровня национальной безопасности

4.1. Повышение эффективности деятельности органов внутренних дел.

4.2. Снижение угроз и возможного ущерба природных и техногенных катастроф.

Приложение № 3

Утверждено

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(с изм. от 25.11.2010 №389-П)

(утр. силу от 06.06.2011 № 359-П)

ПОЛОЖЕНИЕ

о рабочей группе при Правительстве Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов

(наименование с изм. от 25.11.2010 №389-П)

I. Общие положения

1.1. Рабочая группа при Правительстве Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа) является коллегиальным органом, образованным в целях обеспечения взаимодействия и координации работы исполнительных органов государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - автономный округ), являющихся субъектами бюджетного планирования, по подготовке ежегодных докладов о результатах и основных направлениях их деятельности. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

1.2. Рабочая группа в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Уставом (Основным законом) автономного округа и иными нормативными правовыми актами автономного округа, а также настоящим Положением.

1.3. Состав Рабочей группы утверждается Правительством автономного округа. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

II. Основные задачи Рабочей группы

Основными задачами Рабочей группы являются:

2.1. Создание условий и предпосылок для повышения эффективности использования бюджетных средств в соответствии со среднесрочными приоритетами социально-экономического развития автономного округа.

2.2. Расширение применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты.

2.3. Повышение эффективности расходов окружного бюджета за счёт ориентации деятельности субъектов бюджетного планирования на достижение конечных общественно значимых и измеримых результатов.

2.4. Развитие системы мониторинга результативности бюджетных расходов и качества управления бюджетными средствами.

III. Основные функции Рабочей группы

Рабочая группа для реализации возложенных на неё задач выполняет следующие функции:

3.1. Проводит экспертизу докладов субъектов бюджетного планирования на предмет их соответствия требованиям Методических рекомендаций по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования автономного округа (приложение № 2 к настоящему постановлению) и подготавливает соответствующие заключения.

3.2. Осуществляет оценку докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и подготавливает заключение об эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования для рассмотрения и утверждения Правительством автономного округа. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

3.3. Координацию работы исполнительных органов государственной власти автономного округа, являющихся субъектами бюджетного планирования, по подготовке ежегодных докладов о результатах и основных направлениях их деятельности.

IV. Права Рабочей группы

Рабочая группа имеет право:

4.1. Запрашивать и получать в установленном порядке от исполнительных органов государственной власти автономного округа и иных получателей средств окружного бюджета, являющихся субъектами бюджетного планирования, необходимые для работы Рабочей группы сведения, материалы и документы.

4.2. Привлекать представителей исполнительных органов государственной власти автономного округа и иных получателей бюджетных средств, экспертов и специалистов.

4.3. Заслушивать на своих заседаниях представителей исполнительных органов государственной власти автономного округа по вопросам, относящимся к компетенции Рабочей группы.

V. Организация работы Рабочей группы

5.1. Руководитель Рабочей группы организует и планирует её работу, осуществляет общий контроль за реализацией принятых Рабочей группой решений и рекомендаций.

5.2. Рабочая группа осуществляет свою деятельность в соответствии с планом, утверждаемым руководителем.

5.3. Основной организационной формой деятельности Рабочей группы является заседание. Заседание считается правомочным, если на нём присутствуют не менее половины её членов.

5.4. Решения Рабочей группы принимаются путём голосования простым большинством голосов. В случае равенства голосов решающим является голос руководителя Рабочей группы.

5.5. Решения, рекомендации и предложения Рабочей группы оформляются протоколом заседания, который подписывает её руководитель.

5.6. Решения Рабочей группы, принятые в пределах её компетенции, являются обязательными для всех исполнительных органов государственной власти автономного округа и иных получателей бюджетных средств и направляются субъектам бюджетного планирования в виде копий протоколов заседания Рабочей группы или выписок из них.

5.7. Организационное обеспечение деятельности Рабочей группы осуществляет департамент экономики автономного округа.

Приложение № 4

Утверждён

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(с изм. от 13.05.2010 № 243-А)

(с изм. от 25.11.2010 №389-П)

(утр. силу от 06.06.2011 № 359-П)

СОСТАВ

рабочей группы при Правительстве Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов

(наименование с изм. от 25.11.2010 №389-П)

Степанов В.В.

(в ред. от 13.05.2010 № 243-А)

-

заместитель Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа, руководитель рабочей группы

Лаптандер С.В.

-

заместитель директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, начальник бюджетного управления, заместитель руководителя рабочей группы

Антошечкина Л.А.

(с изм. от 25.11.2010 №389-П)

-

начальник отдела оценки эффективности бюджетных расходов управления программно-целевого планирования департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа, секретарь рабочей группы

Котельникова Е.М.

-

начальник управления программно-целевого планирования департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа

В состав рабочей группы по согласованию входят представители департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа, департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа. (с изм. от 25.11.2010 №389-П)

Приложение № 5

к постановлению Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 06.06.2011 № 359-П)

              ПЕРЕЧЕНЬ             

субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа, формирующих доклады о результатах и основных направлениях деятельности

- департамент культуры Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент образования Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент информационной политики и связей с общественностью Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по труду и социальной защите населения Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент транспорта и дорожного хозяйства Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент природно-ресурсного регулирования‚ лесных отношений и развития нефтегазового комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент информационных технологий и связи Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент строительства и жилищной политики Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент энергетики и жилищно-коммунального комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по развитию агропромышленного комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа;

- управление делами Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа;

- аппарат Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по молодёжной политике Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент занятости населения Ямало-Ненецкого автономного округа;

-департамент международных и внешнеэкономических связей Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по взаимодействию с федеральными органами государственной власти и мировой юстиции Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по туризму Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент гражданской защиты и пожарной безопасности Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент экономики Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по делам коренных малочисленных народов Севера Ямало-Ненецкого автономного округа;

- государственно-правовой департамент Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент по науке и инновациям Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент муниципального развития Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба ветеринарии Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент государственного заказа и торговли Ямало-Ненецкого автономного округа;

- департамент имущественных отношений Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба записи актов гражданского состояния Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба государственного строительного надзора Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба по делам архивов Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба по тарифам Ямало-Ненецкого автономного округа;

- государственная жилищная инспекция Ямало-Ненецкого автономного округа;

- служба по охране и использованию объектов культурного наследия Ямало-Ненецкого автономного округа.

Приложение № 6

УТВЕРЖДЕНЫ

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. от 13.10.2011 № 735-П)

             

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по подготовке Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

1. Сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа (далее – Сводный ДРОНД, автономный округ) разрабатывается в целях реализации Положения о разработке прогноза социально-экономического развития и подготовки проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, обеспечения координации деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа по достижению  поставленных целей.

Сводный ДРОНД разрабатывается департаментом экономики автономного округа  на основе докладов субъектов бюджетного планирования и заключений о результативности деятельности субъектов бюджетного планирования в форме таблицы согласно приложению к Методическим рекомендациям по подготовке Сводного ДРОНДа, с приложением пояснительной записки с выводами о результативности деятельности субъектов бюджетного планирования за отчетный период.

2. Пояснительная записка к Сводному ДРОНДу должна содержать:

- цели деятельности субъектов бюджетного планирования соответствующие  стратегическим целям социально-экономического развития автономного округа, относящиеся к подведомственным сферам  их деятельности, показатели, характеризующие достижение целей;

- количество центральных исполнительных органов государственной власти автономного округа, реализовавших механизм бюджетирования, ориентированного на результат;

- долю расходов окружного  бюджета автономного округа, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов окружного бюджета автономного округа  в отчетном году;

- результаты деятельности субъектов бюджетного планирования по достижению целей в отчетном периоде;

- оценку затрат на достижение  целей деятельности субъектов бюджетного планирования в отчетном периоде и на перспективу в плановом периоде;

- информацию, позволяющую  сделать выводы:

а) об эффективной деятельности субъектов бюджетного планирования в отчетном периоде (в случае, когда полностью выполнены запланированные показатели и использованы финансовые ресурсы);

б) о неэффективной деятельности субъектов бюджетного планирования (в случае, когда показатели не достигнуты, а финансовые ресурсы использованы);

в) о недостатках планирования целевых показателей субъектов бюджетного планирования (показатели значительно перевыполнены, а финансовые ресурсы не использованы)

Приложение

к Методическим рекомендациям по подготовке

Сводного доклада о результатах и основных

направлениях деятельности субъектов

бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

             

СВОДНЫЙ ДОКЛАД

о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа за ___________ год и ___________ период

отчётный                             плановый

Цели субъекта бюджетного планирования,  показатели

Единица измерения

Коэффициент веса показателя

Отчётный ____год

Текущий ____год

Оче-редной финан-совый ____год

Плановый период

Результатив-ность достижения целей

СБП за отчетный период  (%)

Оценка затрат на достиже-ние цели СБП за отчетный период (%)

Результатив-ность деятельности

СБП за отчетный период (%)

1-й год

2-й год

план

факт

% выполнения показателя

план

план

прогноз

прогноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Субъект бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Стратегические цели социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа

Цель 1  (формулировка с указанием коэффициента веса цели)

Показатель 1.1

Показатель 1.2

Расходы окружного бюджета

тыс.

руб.

Цель 2  (формулировка с указанием коэффициента веса цели)

Показатель 2.1

Показатель 2.2

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Расходы окружного бюджета

тыс.

руб.

Итого расходы субъекта бюджетного планирования

тыс.

руб.

…

Итого расходов окружного бюджета

тыс.

руб.

в т.ч. расходы окружного бюджета, не распределенные  по целям СБП

тыс.

руб.