ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 01.07.2015 № 22

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции приказов Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10, от 26.05.2017 № 35, от 10.08.2017 № 47, от 28.02.2018 № 10, от 17.09.2018 № 29, от 19.11.2018 № 31, от 26.12.2018 № 42, от 08.11.2019 № 33)

Во исполнение статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании пункта 40 статьи 8 Закона Томской области от 11 октября 2007 года № 231-ОЗ "О бюджетном процессе в Томской области" приказываю:

1. Утвердить Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов в Департаменте финансов Томской области согласно приложению.

2. Признать утратившими силу:

1) приказ Департамента финансов Томской области от 07.02.2013 № 4 "Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов в Департаменте финансов Томской области" ("Собрание законодательства Томской области", 15.02.2013, № 2/1(91));

2) приказ Департамента финансов Томской области от 10.04.2014 № 15 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов Томской области от 07.02.2013 № 4 "Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов в Департаменте финансов Томской области" ("Собрание законодательства Томской области", 15.04.2014, № 4/1(105)).

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на отношения, возникшие с 1 февраля 2015 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Губернатора Томской области -

начальник Департамента финансов

А.М. Феденев

Приложение

к приказу

Департамента финансов

Томской области

от 01.07.2015 № 22;

(в редакции приказов

Департамента финансов

Томской области

от 15.03.2016 № 10;

от 26.05.2017 № 35;

от 10.08.2017 № 47;

от 28.02.2018 № 10;

от 17.09.2018 № 29;

от 19.11.2018 № 31;

от 26.12.2018 № 42;

от 08.11.2019 № 33)

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области "О бюджетном процессе в Томской области" и устанавливает порядок открытия и ведения в Департаменте финансов Томской области (далее - Департамент финансов) лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета для учета операций по исполнению областного бюджета Томской области по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета, лицевых счетов для учета операций со средствами областных государственных бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами областных государственных автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами областных государственных унитарных предприятий.

(п .1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области  от 28.02.2018 № 10)

(п. 1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

2. В целях настоящего Положения применяются следующие понятия:

Клиент - главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета или областное государственное казенное, бюджетное, автономное учреждение (далее - учреждение), областное государственное унитарное предприятие, которому в установленном порядке открыт в Департаменте финансов лицевой счет.

(абз. 2 п .2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(абз. 2 п. 2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

Обособленное подразделение учреждения (далее - обособленное подразделение) - подразделение, созданное учреждением, указанное в его учредительных документах, действующее на основании утвержденного учреждением положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении учреждения. На обособленное подразделение, наделенное обязанностью ведения бухгалтерского учета, в целях настоящего Положения распространяется права и обязанности учреждения.

Лицевой счет бюджета - лицевой счет, открытый Департаменту финансов в Управлении Федерального казначейства по Томской области (далее - УФК по Томской области) в целях исполнения областного бюджета на основе единства кассы и подведомственности расходов. Счет предназначен для учета в разрезе бюджетной классификации кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета, осуществляемых на счетах УФК по Томской области, открытых в Отделении по Томской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - банк).

Счет Департамента финансов для учета операций со средствами юридических лиц - счет, открытый Департаменту финансов в банке для учета операций со средствами областных государственных бюджетных учреждений (их обособленных подразделений) и областных государственных автономных учреждений (их обособленных подразделений), в том числе со средствами, поступающими во временное распоряжение указанных учреждений (их обособленных подразделений); областных государственных унитарных предприятий, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом получателями средств областного бюджета, за исключением операций, осуществляемых от имени и по поручению исполнительного органа государственной власти Томской области, которые осуществляются на лицевом счете бюджета.

(абз. 5 п .2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(абз. 5 п. 2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 19.11.2018 № 31)

Абзац 6 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

Заявка - заявка на оплату расходов, заявка бюджетных (автономных) учреждений на выплату средств, заявка по источникам, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения операций по лицевому счету.

(абз. 7 п .2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(абз. 7 п. 2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

2. ВИДЫ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

3. Для учета операций по исполнению областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса, учета средств, поступающих и расходуемых областными государственными бюджетными и областными государственными автономными учреждениями, областными государственными унитарными предприятиями в Департаменте финансов открываются следующие виды лицевых счетов:

(абз. 1 п .3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

1 - лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя (распорядителя) средств по распределению и доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств получателям средств областного бюджета, находящимся в их ведении (далее - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) средств);

(абз. 2 п. 3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

2 - лицевой счет, предназначенный для учета операций получателя средств областного бюджета, подведомственного главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета, при исполнении бюджетной сметы и учета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, кассового плана и кассовых расходов (далее - лицевой счет получателя средств);

(абз. 3 п. 3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

3 - лицевой счет, предназначенный для учета операций областного государственного бюджетного (автономного) учреждения, областного государственного унитарного предприятия от имени и по поручению органа государственной власти Томской области, в соответствии с переданными полномочиями получателя средств областного бюджета (далее - лицевой счет по переданным полномочиям);

(абз. 4 п .3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

5 - лицевой счет, предназначенный для учета операций главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета по исполнению областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета и учета бюджетных ассигнований (далее - лицевой счет по источникам);

6 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

7 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным государственным бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

8 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

9 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным государственным автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);

Абзац 10 пункта 3 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

М - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими медицинскому учреждению (далее - лицевой счет по учету средств ОМС);

(абз. 11 п. 3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 19.11.2018 № 31)

П - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным государственным унитарным предприятиям из областного бюджета в виде субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - лицевой счет унитарного предприятия).

(абз. 12 п .3 введен  приказом Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

4. Открытие и ведение лицевых счетов, учет операций на лицевых счетах осуществляются в Департаменте финансов с использованием Комплексной системы автоматизации исполнения бюджета и управлении бюджетным процессом - Автоматизированный Центр Контроля исполнения бюджета ("АЦК-Финансы") (далее - автоматизированная система).

5. Нумерация лицевых счетов, открываемых в Департаменте финансов, зависит от характера операций, подлежащих учету, и определяет принадлежность клиента к главному распорядителю средств областного бюджета или исполнительному органу государственной власти Томской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя (далее - учредитель).

6. Структура номера лицевого счета состоит из десяти разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

где:

первый разряд - признак принадлежности к виду лицевых счетов;

второй разряд имеет значение 1;

третий и четвертый разряды - номер главного распорядителя средств областного бюджета;

пятый разряд - резервный, равен нулю;

разряды с 6 по 10 - учетный номер клиента, в номере лицевого счета главного распорядителя средств - нули.

(абз. 8 п. 6 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

7. Учетный номер, входящий в структуру номера лицевого счета, присваивается клиенту при регистрации. Ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в Департаменте финансов, не подлежат.

3. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

8. Основанием для открытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета является учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до получателей средств областного бюджета, находящихся в его ведении и наличия следующих документов, представленных в Департамент финансов:

(абз. 1 п. 8 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

2) заверенную учредителем или нотариально копию учредительного документа;

3) перечень учреждений по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению, в который должны быть включены находящиеся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета получатели средств областного бюджета и учреждения, в отношении которых главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета выполняет функции и полномочия учредителя;

(пп. 3 п. 8 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

4) карточку образцов подписей и оттиска печати в одном экземпляре, заверенную подписью Губернатора Томской области либо по поручению Губернатора Томской области, подписью заместителей Губернатора Томской области или управляющего делами Администрации Томской области и оттиском печати Администрации Томской области или нотариально, по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

(пп.4 п. 8 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

9. Для открытия лицевого счета получателя средств, лицевого счета по переданным полномочиям, лицевого счета по источникам, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета унитарного предприятия учреждение, областное государственное унитарное предприятие или орган государственной власти Томской области представляют в Департамент финансов следующие документы:

(абз. 1 п .9 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

2) копию учредительного документа, заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета или нотариально;

3) копию листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально.

(п.п. 3 п. 9 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(п.п. 3 п. 9 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

4) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета, соответствующим налоговым органом или нотариально;

5) карточку образцов подписей и оттиска печати в двух экземплярах, заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета или нотариально, по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

Для открытия исполнительному органу государственной власти Томской области лицевого счета по переданным полномочиям дополнительно к вышеуказанным документам представляется копия документа о передаче полномочий, заверенная исполнительным органом государственной власти Томской области, передающим свои полномочия, либо нотариально.

Для открытия областному государственному унитарному предприятию лицевого счета унитарного предприятия дополнительно к вышеуказанным документам предоставляется копия соглашения о предоставлении субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности и (или) приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность, заключенного между получателем бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и областным государственным  унитарным предприятием, заверенная получателем бюджетных средств, предоставляющим субсидию.

(абз. 8 п .9 введен приказом Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(п. 9 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

10. В случае когда учреждение или орган государственной власти Томской области имеет в Департаменте финансов открытые лицевые счета любого вида, для открытия дополнительных лицевых счетов необходимо представить в Департамент финансов следующие документы:

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

2) письмо о действительности карточки образцов подписей, подписанное руководителем учреждения или органа государственной власти Томской области.

11. Для открытия лицевого счета обособленному подразделению в Департамент финансов необходимо представить следующие документы:

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

2) копию положения об обособленном подразделении, заверенную учредителем, главным распорядителем средств областного бюджета или нотариально;

3) письмо-ходатайство юридического лица, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевого счета обособленному подразделению, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера юридического лица;

4) выписку из учредительного документа юридического лица, где предусмотрено создание обособленного подразделения, заверенную учредителем, главным распорядителем средств областного бюджета или нотариально;

5) копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения, заверенную учредителем, главным распорядителем средств областного бюджета, соответствующим налоговым органом или нотариально;

6) карточку образцов подписей и оттиска печати в двух экземплярах, заверенную учредителем, главным распорядителем средств областного бюджета или нотариально, по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

12. Лицевой счет по учету средств ОМС открывается клиенту, имеющему в Департаменте финансов лицевые счета других видов. Для открытия лицевого счета по учету средств ОМС в Департамент финансов представляются следующие документы:

(абз. 1 п. 12 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

2) письмо о действительности карточки образцов подписей, подписанное руководителем учреждения или органа государственной власти Томской области.

13. Для открытия лицевых счетов Администрации Томской области, Департаменту финансов Томской области в Департамент финансов представляются следующие документы:

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

2) карточка образцов подписей и оттиска печати в двух экземплярах по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению, подписанная руководителем и главным бухгалтером клиента и скрепленная оттиском печати в секторе, отведенном для образца оттиска печати, другой заверяющей подписи не требуется.

14. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида. Открытие лицевого счета получателя средств учреждениям и организациям, не имеющим права на получение средств областного бюджета, не допускается.

15. Открытие лицевых счетов осуществляется Департаментом финансов по разрешительной надписи заместителя Губернатора Томской области - начальника Департамента финансов или его заместителя (далее - руководитель Департамента финансов) и лица, уполномоченного руководителем Департамента финансов, на заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки документов, представленных для оформления открытия лицевого счета соответствующего вида.

16. Документы, представленные для открытия лицевых счетов, хранятся в деле по оформлению лицевых счетов (далее - юридическое дело). По всем открытым данному клиенту лицевым счетам оформляется единое юридическое дело.

17. Клиенты обязаны в течение 2 рабочих дней со дня внесения изменений в документы, представленные в Департамент финансов для открытия лицевых счетов, в письменной форме сообщать обо всех изменениях и представлять изменения или измененные документы в Департамент финансов.

18. Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

1) дата открытия лицевого счета;

2) наименование клиента;

3) номер лицевого счета;

4) номер и дата письма Департамента финансов территориальному органу Федеральной налоговой службы об открытии лицевого счета;

5) дата закрытия лицевого счета;

6) номер и дата письма Департамента финансов территориальному органу Федеральной налоговой службы о закрытии лицевого счета;

7) примечания.

19. Департамент финансов оформляет извещение об открытии лицевого счета и не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета направляет извещение клиенту.

20. В трехдневный срок со дня открытия лицевого счета любого вида (за исключением лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) средств, лицевых счетов Департаменту финансов, лицевых счетов по источникам) Департамент финансов в установленном порядке сообщает об этом территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган) по месту своего нахождения.

При открытии лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) средств, лицевых счетов Департаменту финансов, лицевых счетов по источникам сообщение об их открытии налоговым органам не направляется. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

(п .20 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(п. 20 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

4. ОФОРМЛЕНИЕ КАРТОЧКИ ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

21. Карточка образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка), за исключением карточки главного распорядителя средств областного бюджета, заверяется подписью руководителя (его заместителя) и оттиском печати учредителя, главного распорядителя средств областного бюджета или нотариально.

Карточка главного распорядителя средств областного бюджета заверяется в порядке, установленном подпунктом 4) пункта 8 настоящего Положения.

(п. 21 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

22. Право первой подписи в карточке принадлежит руководителю клиента, которому открыт лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру учреждения и (или) лицам, уполномоченным руководителем на ведение бухгалтерского (бюджетного) учета.

(п. 22 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

23. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя учреждения возложены на иных должностных лиц учреждения, то на этих должностных лиц распространяются требования пункта 22 настоящего Положения.

(п. 23 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

24. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

25. Полномочия лиц, подписи которых включены в карточку, должны быть подтверждены копиями приказов, распоряжений о назначении на должность, об исполнении обязанностей, выписками из приказов, распоряжений (трудовых книжек, трудовых договоров), заверенными организацией, издавшей соответствующие приказы, распоряжения и (или) заключившей трудовые договоры с указанными лицами, доверенностями, оформленными в установленном порядке.

(п .25 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(п. 25 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

26. В карточку включается образец оттиска печати клиента. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель Департамента финансов предоставляет клиенту срок для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя Департамента финансов с указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетных и кассовых документов на время отсутствия печати, в случае временного отсутствия печати разрешается скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати.

27. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента не изменяются, то дополнительное заверение такой карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется.

28. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента, за исключением главного распорядителя средств областного бюджета, к основной (действующей) карточке представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем, главным распорядителем средств областного бюджета или нотариально.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера главного распорядителя средств областного бюджета к основной (действующей) карточке представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в порядке, установленном подпунктом 4) пункта 8 настоящего Положения.

(п. 28 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

29. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

30. Все ранее представленные карточки хранятся в юридическом деле клиента.

5. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

31. В случае изменения наименования клиента Департамент финансов в течение 5 рабочих дней со дня представления документов в Департамент финансов осуществляет переоформление лицевых счетов.

32. Для переоформления лицевых счетов клиент представляет в Департамент финансов следующие документы:

1) заявление на переоформление лицевых счетов клиента по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению;

2) копию учредительного документа (копию изменений, внесенных в учредительный документ), заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета или нотариально;

3) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально – в случае создания (в том числе путем реорганизации) юридического лица; в иных случаях – копию листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, заверенную учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально.

(п.п. 3 п. 32 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

4) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенную учредителем, главным распорядителем средств (распорядителем) областного бюджета, соответствующим налоговым органом или нотариально;

5) карточку в двух экземплярах, заверенную в порядке, установленном пунктом 21 настоящего Положения, по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

(пп. 5 п. 32 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 32 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

33. Лицевые счета закрываются Департаментом финансов:

а) в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, изменением типа учреждения, ликвидацией учреждения;

(пп. а п. 33 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 10.08.2017 № 47)

б) по окончании финансового года, если в течение текущего финансового года операции по лицевому счету не производились;

в) в связи с передачей клиента на обслуживание в органы Федерального казначейства;

г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Департамента финансов.

Для закрытия счета, за исключением случая, указанного в пункте 5.4 настоящего Положения, представляется заявление на закрытие лицевого счета в Департаменте финансов, оформленное клиентом, учредителем, главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета или правопреемниками указанных лиц, по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению и копия документа (правового акта), подтверждающего факт реорганизации, изменения подчиненности, изменения типа учреждения, ликвидации учреждения, заверенная учредителем, главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально.

(абз. а п. 33 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 10.08.2017 № 47)

(п. 33 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

34. При нулевом остатке на счете и отсутствии движения средств по счету в течение финансового года Департамент финансов оставляет за собой право закрыть лицевой счет клиента без заявления на закрытие лицевого счета.

35. При передаче клиента на обслуживание в другой орган все документы юридического дела остаются в Департаменте финансов.

36. Департамент финансов не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия лицевого счета направляет клиенту извещение о закрытии лицевого счета и в трехдневный срок после закрытия лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту своего нахождения.

(п .36 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

6. Порядок учета операций на лицевых счетах главных распорядителей (распорядителей) средств

(наименование в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

Общие положения проведения кассовых выплат

и учета операций на лицевых счетах

37. Операции со средствами на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов, производятся на основании расчетных документов, распоряжений Департамента финансов установленной формы и осуществляются Департаментом финансов после открытия лицевых счетов.

38. Операции на лицевых счетах ведутся в валюте Российской Федерации. Учет операций осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года.

39. Порядок осуществления расчетов, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми Департаментом финансов с УФК по Томской области, банком и с клиентами.

40. Расчетные и кассовые документы (платежные поручения и др.), представляемые в учреждение банка, должны быть оформлены в соответствии с требованиями нормативных документов банка. Информация в расчетных документах на перечисление средств в бюджет указывается в соответствии с Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Клиенты самостоятельно информируют плательщиков о порядке заполнения платежных поручений, оформляемых в соответствии с нормативными правовыми актами банка и Министерства финансов Российской Федерации.

41. Платежные поручения (ф. 0401060) формируются в Департаменте финансов на основании заявок. К заявкам применяются правила оформления, соответствующие требованиям банка по оформлению платежных поручений. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним правовыми актами банка, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

42. Заявки формируются на автоматизированных рабочих местах клиентов и направляются в автоматизированную систему в виде электронных документов, подписанные электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (или лиц, их замещающих и указанных в карточке и приказе клиента о наделении правом подписания электронной подписью) (далее - в электронном виде).

(п. 42 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

43. Заявки проходят в Департаменте финансов соответствующий контроль в зависимости от вида лицевого счета. После завершения проверки поступивших заявок, Департамент финансов осуществляет санкционирование оплаты денежных обязательств, в случаях установленных законодательством. Прием Департаментом финансов заявок от клиентов для исполнения в текущем месяце прекращается за два рабочих дня до конца месяца.

(п .43 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

44. Прошедшие контроль заявки исполняются платежными поручениями Департамента финансов. Электронные платежные поручения, заверенные электронной подписью ответственного лица, наделенного правом подписания электронных документов, передаются для исполнения в УФК по Томской области или в банк, где открыты счета Департаменту финансов. В исключительных случаях при отсутствии связи возможно представление платежных поручений на бумажных носителях, подписанных руководителем Департамента финансов (его заместителем) и председателем комитета бюджетного учета и отчетности - главным бухгалтером Департамента финансов или уполномоченным лицом заверенных оттиском печати.

(п. 44 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

45. На основании полученных выписок с лицевого счета бюджета и со счетов Департамента финансов в банке Департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписок осуществляет учет операций на лицевых счетах клиентов. Выписки из лицевых счетов с подтверждающими документами (по поступлениям и выплатам) распечатываются клиентами самостоятельно на своих автоматизированных рабочих местах.

45-1. Порядок проведения кассовых операций и учета операций на лицевых счетах унитарных предприятий осуществляется в соответствии с порядком проведения кассовых операций и учета операций на отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений, на отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений, за исключением пункта 65 настоящего Положения.

(п .45-1 введен приказом Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(п. 45-1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

Порядок учета операций на лицевых счетах

главных распорядителей средств

46. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета отражаются бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств, кассовый план, а также их распределение между подведомственными ему получателями средств областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

(п. 46 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

47. Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета организует ввод заявок подведомственных учреждений в автоматизированную систему, на основании прошедших контроль заявок получателей средств областного бюджета формирует в автоматизированной системе распорядительную заявку и Реестр распорядительных заявок, подписанные электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (или лиц, их замещающих и указанных в карточке и приказе о наделении правом подписания электронной подписью).

(п. 47 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 47 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

48. Уполномоченный руководителем Департамента финансов работник (далее - уполномоченный работник Департамента финансов) на основании Реестра распорядительных заявок осуществляет процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств. Главным распорядителям (распорядителям) средств областного бюджета запрещается вносить изменения в распорядительную заявку и находящийся на исполнении Реестр распорядительных заявок.

(п. 48 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

Порядок проведения кассовых выплат и учета

операций на лицевых счетах получателей средств

49. Бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств, кассовый план по расходам и кассовые расходы учитываются на лицевых счетах получателей средств в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

50. Формирование заявок на автоматизированных рабочих местах получателей средств областного бюджета осуществляется в пределах кассового плана, срок действия которого наступил, с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

51. Подтверждение денежных обязательств и санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета регламентируются приказами Департамента финансов, определяющими порядок исполнения областного бюджета и порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета.

52. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств областного бюджета при исполнении бюджетной сметы текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. В платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Департамент финансов ранее осуществил данный платеж либо указаны иные причины возврата средств и расшифровка суммы по кодам бюджетной классификации.

53. Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не указаны, клиент в течение 10 рабочих дней со дня зачисления средств на лицевой счет бюджета представляет в Департамент финансов расшифровку поступившей суммы по показателям бюджетной классификации Российской Федерации по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению, заверенную одной первой и одной второй подписями лиц, образцы которых включены в карточку, и оттиском печати, на основании которой Департамент финансов учитывает поступившие суммы на лицевом счете клиента.

54. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, а также иные суммы, не относящиеся к средствам текущего года, подлежат перечислению в установленном порядке дебитором получателя средств областного бюджета в доход областного бюджета.

В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет получателя средств указанные суммы не позднее пяти рабочих дней со дня их учета на лицевом счете подлежат перечислению в установленном порядке получателем средств областного бюджета в доход областного бюджета.

55. Иные, зачисленные на лицевой счет бюджета суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя средств областного бюджета, либо зачисленные без оправдательных документов или без указания получателя средств учитываются как невыясненные поступления областного бюджета и, если получатель средств не установлен, не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением Департамента финансов.

56. Получатель средств областного бюджета вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам и операциям по восстановлению кассового расхода, учтенным на лицевом счете получателя средств. Уточнение бюджетной классификации осуществляется при наличии на лицевом счете получателя средств свободного остатка кассового плана по коду бюджетной классификации Российской Федерации, на который данные расходы должны быть отнесены.

Для внесения изменений в расходы, учтенные на лицевых счетах, получатель средств областного бюджета создает в автоматизированной системе электронный документ – справку по расходам, подписанную электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (или лиц их замещающих и указанных в карточке). К справке по расходам в обязательном порядке прикладывается копия Уведомления о переносе кассовых расходов по форме согласно приложению 7 к настоящему Положению об уточнении кода бюджетной классификации расходов, подписанная одной первой и одной второй подписями лиц клиента, образцы которых включены в карточку, и заверенная оттиском печати с приложением копии расчетного документа, на основании которого были произведены кассовые выплаты или восстановлены расходы на лицевом счете.

В случае, если уточнение кодов бюджетной классификации по расходам обусловлено принятием нормативных правовых актов, то в Уведомлении о переносе кассовых расходов указывается ссылка на нормативный правовой акт:

Министерства финансов Российской Федерации в случае внесения изменений в порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации;

Томской области в случае внесения изменений в закон Томской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

Получатель средств областного бюджета переводит подписанную справку по расходам в статус «согласование». Специалист Департамента финансов, в течение трех рабочих дней с даты регистрации в автоматизированной системе справки по расходам в статусе «согласование», осуществляет проверку документа и перевод его в следующий статус («исполнение», «обработка завершена»), формирует и представляет в УФК по Томской области уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа. В случае несоответствия установленным требованиям специалист Департамента финансов переводит справку по расходам в статус «отказан» с указанием причины отказа.

(п. 56 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 56 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

Порядок проведения кассовых выплат и учета операций

на лицевых счетах по переданным полномочиям

57. На лицевых счетах по переданным полномочиям учитываются бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств, кассовые планы, выплаты, по переданным полномочиям, в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели.

58. Операции на лицевых счетах по переданным полномочиям проводятся областными государственными бюджетными учреждениями (областными государственными автономными учреждениями) от имени и по поручению исполнительного органа государственной власти Томской области, передавшего полномочия, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

59. Выплаты с лицевых счетов по переданным полномочиям осуществляются на основании представленных в автоматизированной системе заявок, сформированных клиентами на своих автоматизированных рабочих местах в электронном виде и подписанных электронными подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения (или лиц их замещающих и указанных в карточке).

(п. 59 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 59 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

60. Возврат дебиторской задолженности текущего года и прошлых лет, уточнение кодов бюджетной классификации по произведенным кассовым выплатам и операциям по восстановлению кассовых расходов осуществляются в порядке, предусмотренном для лицевых счетов получателей средств.

Порядок проведения кассовых выплат и учета

операций на лицевых счетах по источникам

61. На лицевых счетах по источникам учитываются доведенные главному администратору источников финансирования дефицита областного бюджета суммы бюджетных ассигнований, объемы кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

62. Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляются на основании заявок, представленных главным администратором источников финансирования дефицита областного бюджета.

63. Подтверждение денежных обязательств и санкционирование оплаты денежных обязательств устанавливаются порядком исполнения областного бюджета Томской области по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета и порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета.

Порядок проведения кассовых выплат и учета операций на лицевых счетах бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений, лицевых счетах автономных учреждений, отдельных лицевых счетах автономных учреждений, лицевых счетах по учету средств ОМС

64. На лицевых счетах бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений, лицевых счетах автономных учреждений, отдельных лицевых счетах автономных учреждений, лицевых счетах по учету средств ОМС (далее - лицевые счета бюджетных и автономных учреждений) учитываются поступления средств и кассовые выплаты, произведенные Департаментом финансов за счет средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений.

65. Остаток средств отчетного финансового года на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений в текущем финансовом году подлежит учету на соответствующих счетах бюджетных и автономных учреждений как начальный остаток на 1 января текущего финансового года и подлежит отражению в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений, сформированных в автоматизированной системе, после их утверждения главным распорядителем средств областного бюджета.

66. Учет операций по расходам на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений ведется по кодам разделов и подразделов, по кодам видов расходов (далее – КВР), кодам субсидий и кодам вида финансового обеспечения (далее – КВФО).

Учет операций по доходам на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений ведется по кодам субсидий, кодам аналитической группы подвида доходов бюджетов и КВФО;

Учет операций, приводящих к уменьшению (увеличению) денежных средств и не относящихся к расходам (доходам), на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений ведется по кодам субсидий, кодам аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов и КВФО.

(п. 66 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(п. 66 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 66 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 66 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

67. Средства областным государственным бюджетным и областным государственным автономным учреждениям поступают на счет Департамента финансов для учета операций со средствами юридических лиц и в день поступления выписки банка по счету учитываются Департаментом финансов на соответствующих лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений.

В платежных поручениях на зачисление средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений в целях учета операций по доходам бюджетных и автономных учреждений должны быть указаны код субсидии и код аналитической группы подвида доходов бюджет.

(абз. 2 п. 67 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(абз. 2 п. 67 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(абз. 2 п. 67 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(абз. 2 п. 67 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

В платежных поручениях на зачисление средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений в целях учета операций, приводящих к увеличению денежных средств и не относящихся к расходам (доходам) бюджетных и автономных учреждений, должны быть указаны код субсидии и код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов.

(абз. 3 п. 67 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

Подпункты 2-5 пункта 67 исключены приказом Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29

68. В случае если в платежном поручении на зачисление средств не указан (указан ошибочный) код субсидии и код аналитической группы подвида доходов бюджетов (код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов), тогда суммы поступлений зачисляются на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений по коду субсидий "невыясненные поступления". Для уточнения средств по лицевому счету клиент формирует в автоматизированной системе справку-уведомление, подписанную электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (или лиц, их замещающих и указанных в карточке).

(п. 68 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(п. 68 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 68 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 68 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

69. Суммы, зачисленные на счет Департамента финансов для учета операций со средствами юридических лиц, без оправдательных документов и (или) без указания получателя средств, учитываются как невыясненные поступления в составе общего остатка на счете Департамента финансов для учета операций со средствами юридических лиц.

В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет налогоплательщика (далее – КПП), Департамент финансов не позднее второго рабочего дня после поступления выписки направляет предполагаемому клиенту запрос об уточнении операций и зачисляет средства на лицевой счет на основании письма клиента.

Если получатель средств не установлен, в течение десяти рабочих дней со дня зачисления Департамент финансов на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства плательщику.

(п. 69 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

70. Расходование средств бюджетных и автономных учреждений осуществляется в пределах остатка средств, учтенного на лицевом счете клиента. Платежные поручения формируются Департаментом финансов на основании заявок клиентов. Заявки формируются на автоматизированном рабочем месте клиента и подписываются электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (или лиц, их замещающих и указанных в карточке).

(п. 70 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

71. Департамент финансов проверяет заявки на выплату средств на:

1) правильность оформления и полноту заполнения реквизитов;

2) соответствие указанного в Заявке кода вида расходов текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с указаниями Министерства финансов Российской Федерации по применению бюджетной классификации Российской Федерации на текущий финансовый год.

(п.п. 2 п. 71 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(пп. 2 п. 71 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(пп .2 п. 71  в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

Кассовые выплаты с отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений и с отдельных лицевых счетов автономных учреждений осуществляются после санкционирования расходов в соответствии с установленным порядком санкционирования расходов областных государственных бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные областными государственными бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 и статьей 782 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

(абз. 2 пп. 2 п. 71 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

(п. 71 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

72. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента в рамках одного и того же расчетного счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента, клиент формирует в автоматизированной системе Заявку на выплату средств. Заявка на выплату средств является основанием для проведения Департаментом финансов операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

На основании Заявки на выплату средств Департамент финансов формирует распоряжение на зачисление средств на соответствующий лицевой счет.

(п. 72 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

73. Восстановление кассовых выплат учитывается на лицевых счетах клиентов на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов расчетных документов, по которым ранее были произведены кассовые выплаты, по тем же кодам разделов, кодам подразделов, кодам видов расходов, КВФО и кодам субсидий, по которым была произведена кассовая выплата.

В случае если в расчетном документе не указаны (указаны ошибочные) коды разделов, коды подразделов, коды видов расходов, КВФО и код субсидии, необходимые при возврате средств на отдельные лицевые счета бюджетных и автономных учреждений, средства зачисляются на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений по коду субсидий «невыясненные поступления». Для уточнения средств по лицевому счету клиент формирует в автоматизированной системе справку-уведомление, подписанную электронными подписями руководителя и главного бухгалтера. К справке-уведомлению в обязательном порядке прикладывается копия Уведомления об уточнении операций бюджетного/автономного учреждения по форме согласно приложению 7.1 к настоящему Положению, подписанная одной первой и одной второй подписями лиц клиента, образцы которых включены в карточку, и заверенная оттиском печати, с приложением копии расчетного документа, на основании которого были произведены кассовые выплаты.

(п. 73 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(п. 73 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 73 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 73 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

73-1. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, кассовым поступлениям и (или) коды бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. Для уточнения указанных операций и кодов бюджетной классификации по операциям клиент в автоматизированной системе представляет в Департамент финансов справки-уведомления об уточнении операций автономных и бюджетных учреждений, подписанные электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (лицами их замещающими) в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.

(п. 73.1 введен приказом Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

(п. 73.1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

74. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды разделов, коды подразделов, коды видов расходов и коды субсидии (за исключением субсидий на иные цели), по которым расходы были учтены на лицевых счетах клиента, путем создания в автоматизированной системе соответствующего электронного документа - справки-уведомления об уточнении операций автономных и бюджетных учреждений, подписанной электронными подписями руководителя и главного бухгалтера (или лиц их замещающих и указанных в карточке). К справке-уведомлению в обязательном порядке прикладывается копия Уведомления об уточнении операций бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению 7.1 к настоящему Положению об уточнении кода бюджетной классификации расходов, подписанная одной первой и одной второй подписями лиц клиента, образцы которых включены в карточку, и заверенная оттиском печати с приложением копии расчетного документа, на основании которого были произведены кассовые выплаты или восстановлены расходы на лицевом счете.

Клиент переводит подписанную справку-уведомление об уточнении операций автономных и бюджетных учреждений в статус «на согласовании». В течение трех рабочих дней с даты регистрации в автоматизированной системе справки-уведомления об уточнении операций автономных и бюджетных учреждений в статусе «на согласовании», специалист Департамента финансов осуществляет проверку и дальнейшую обработку документа. В случае несоответствия установленным требованиям, специалист Департамента финансов переводит справку-уведомление об уточнении операций автономных и бюджетных учреждений в статус «отказан» с указанием причины отказа.

(п. 74 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

(п. 74 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 74 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 74 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

(п. 74 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

75. Заявки, сформированные бюджетными и автономными учреждениями в электронном виде и соответствующие установленным требованиям, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их регистрации в автоматизированной системе.

(п. 75 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

76. При несоответствии заявок установленным требованиям специалист Департамента финансов не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их регистрации в автоматизированной системе, переводит заявки в статус «отказан» с указанием причин отказа.

(п. 76 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

Порядок проведения кассовых выплат и учета операций на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении

Пункт 77 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

Пункт 78 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

Пункт 79 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

Пункт 80 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

Пункт 81 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

Пункт 82 исключен в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33

7. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

83. Порядок обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов, осуществляется в соответствии со статьей 2411 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

(п. 83 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 26.05.2017 № 35)

(п. 83 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

8. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

84. При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с использованием электронных подписей, отметка Департамента финансов с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи работника, уполномоченного руководителем Департамента финансов, об исполнении проставляется на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Департамент финансов, после проверки указанной в них информации на соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в автоматизированной системе.

85. В течение 3 рабочих дней со дня закрытия операционного дня клиент обязан письменно сообщить в Департамент финансов о суммах, ошибочно учтенных в его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

86. При обнаружении ошибочных записей, произведенных по лицевым счетам, Департамент финансов вправе в пределах текущего финансового года вносить исправительные записи без согласия клиента с последующим его уведомлением.

9. ПОРЯДОК ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ С КЛИЕНТАМИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ ПО КАССОВЫМ ВЫПЛАТАМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

(введен приказом Департамента Финансов Томской области от 15.03.2016 № 10)

87. Учет операций по кассовым выплатам за счет средств федерального бюджета осуществляется на лицевых счетах, открытых клиентам в УФК по Томской области в соответствии с Приказом Казначейства России от 17.10.2016 № 21н «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства».

(п. 87 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

88. УФК по Томской области доводит на указанные в пункте 87 настоящего Положения лицевые счета главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетные данные на основании представленных Департаментом финансов Расходных расписаний (Реестров расходных расписаний) (код формы по КФД 0531723).

Бюджетные данные, указанные в Расходных расписаниях (Реестрах расходных расписаний), учитываются на соответствующих лицевых счетах клиентов (открытых в УФК по Томской области) нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

(п. 88 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 88 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

89. Расходные расписания (Реестры расходных расписаний) Департамент финансов представляет в УФК по Томской области в электронном виде в пределах свободного остатка средств на едином счете областного бюджета.

90. Расходные расписания (Реестры расходных расписаний) оформляются Департаментом финансов в соответствии с Приказом Казначейства России от 10.10.2008 № 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" на основании созданных главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета Заявок на доведение предельных объемов финансирования по форме согласно приложению 8 к настоящему Положению.

(абз. 1 п. 90 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

Копия Заявки на доведение предельных объемов финансирования, созданная посредством сканирования, прикрепляется к электронному документу – уведомлению о предельных объемах финансирования, формируемому главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета, в автоматизированной системе (далее - уведомление о предельных объемах финансирования).

(абз. 2 п. 90 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

(п. 90 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

91. Уведомление о предельных объемах финансирования подписывается электронными подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета (лиц, их замещающих) в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати. Данные, указанные в Заявке на доведение предельных объемов финансирования, должны соответствовать данным, указанным в уведомлении о предельных объемах финансирования. Заявка на доведение предельных объемов финансирования составляется главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета на соответствующий месяц:

1) с учетом неиспользованных остатков предельных объемов финансирования, доведенных в предыдущий период, учтенных на лицевых счетах в УФК по Томской области;

2) при наличии лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов, доведенных соответствующим федеральным ведомством по соответствующему коду цели до главного распорядителя средств областного бюджета;

3) под фактическую потребность, то есть с учетом использования заявленных средств в течение пяти рабочих дней со дня представления Расходного расписания (Реестра расходных расписаний) Департаментом финансов в УФК по Томской области.

В случае неиспользования конечными получателями средств областного бюджета предельных объемов финансирования расходов бюджета в течение пяти рабочих дней со дня доведения их на соответствующие лицевые счета получателей бюджетных средств, главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета отзывает неиспользованные предельные объемы финансирования у подведомственных получателей средств областного бюджета. Для подтверждения потребности в предельных объемах финансирования средств областного бюджета получатель бюджетных средств повторно направляет главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Уведомление о предельных объемах финансирования.

Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета до 14.00 часов текущего рабочего дня формирует в автоматизированной системе уведомление о предельных объемах финансирования, прикрепляет к нему копию Заявки на доведение предельных объемов финансирования, созданную посредством сканирования, и переводит указанное уведомление в статус «ожидание включения в РР.

(п. 91 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 91 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

92. Департамент финансов на основании Заявок на доведение предельных объемов финансирования, соответствующих требованиям, установленным в пункте 91 настоящего Положения, в день формирования главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета уведомлений о предельных объемах финансирования формирует Расходные расписания (Реестры расходных расписаний) и представляет их в УФК по Томской области до 15 часов текущего рабочего дня.

(п. 92  в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.02.2018 № 10)

(п. 92 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.09.2018 № 29)

(п. 92 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

Приложение 1

(в редакции приказов

Департамента Финансов

Томской области

от 15.03.2016 № 10;

от 26.05.2017 № 35;

от 19.11.2018 № 31)

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

___________________________________________________________________________

          (Полное и краткое наименование учреждения, организации

___________________________________________________________________________

               в соответствии с учредительными документами)

___________________________________________________________________________

                  (Наименование вышестоящей организации)

ИНН _________________________________ КПП _________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________________

К заявлению прилагаются:

    1. ____________________________________________________________________

        (копии документов, являющиеся основанием для открытия счета)

    2. Карточка образцов подписей и оттиска печати

    3. ____________________________________________________________________

              (иные документы, необходимые для переоформления счета)

Просим открыть лицевой счет _______________________________________________

                                              (вид счета)

Руководитель      _________________     ___________________________________

                      (подпись)                (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________________     ___________________________________

                      (подпись)                (расшифровка подписи)

        М.П.

                         "__" ___________ 20__ г.

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    Отметка Департамента финансов Томской области

Открыть лицевой счет _____________________________________________ разрешаю

Руководитель _____________  _________________________

                                     (подпись)      (расшифровка подписи)

                         "__" ___________ 20__ г.

Документы на оформление счета проверил:

Счет открыт "__" _______________ 20__ № ________________________________

Исполнитель              _______________________  _________________________

                                (подпись)           (расшифровка подписи)

Приложение 2

(в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 08.11.2019 № 33)

ПЕРЕЧЕНЬ УЧРЕЖДЕНИЙ

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета)

№

пп

Полное наименование учреждения в соответствии с учредительными документами

Краткое наименование учреждения в соответствии с учредительными документами

Юридический адрес в соответствии с учредительными документами

Примечание

Руководитель _______________ _________________________________

                (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ _________________________________

                     (подпись)          (расшифровка подписи)

М.П.

                         "__" ___________ 20__ г.

Исполнитель ______________________ ____________________________

                    (ФИО)                (номер телефона)

Приложение 3

КАРТОЧКА

ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И

ОТТИСКА ПЕЧАТИ

┌───────────┐

Клиент                          │           │Отметка Департамента финансов

───────────────────────────     ├───────────┤Томской области

(полное наименование)       ИНН │           │

│           │

───────────────────────────     └───────────┤

│Разрешение на прием образцов

────────────────────────────────────────────┤подписей

│Председатель комитета

│исполнения бюджета и кассового

│обслуживания

────────────────────────────────────────────┤

│

────────────────────────────────────────────┤ ────────────────────────────

Адрес                                       │           (подпись)

────────────────────────────────────────────┤

тел. №                   │"___" _______________ 20__ г.

│

────────────────────────────────────────────┤

┌──────┤ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ

Наименование вышестоящей организации │Код по│

│  ППП │

├──────┤

─────────────────────────────────────┤      ├──────────────────────────────

│      │

─────────────────────────────────────┤      ├──────────────────────────────

│      │

─────────────────────────────────────┴──────┼──────────────────────────────

Департамент финансов Томской области    │

├──────────────────────────────

│

────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────

Сообщаем образцы подписей и печати, которые │

просим считать обязательными при совершении ├──────────────────────────────

операций по счету:                          │

├──────────────────────────────

│

└──────────────────────────────

____________________________________________

Чеки и другие распоряжения по счету просим

считать действительными при наличии на них

одной первой и одной второй подписей

________________________________________ Лицевой счет № ___________________

(наименование клиента)

──────────────┬───────────────────────┬─────────┬──────────────────────────

Должность  │Фамилия, имя и отчество│Образец  │     Срок полномочий

│                       │подписи  │должностных лиц, временно

──────────────┼───────────────────────┼─────────┤   пользующихся правом

Первая подпись│                       │         │   первой либо второй

├───────────────────────┼─────────┤         подписи

│                       │         │

├───────────────────────┼─────────┤

│                       │         │

──────────────┼───────────────────────┼─────────┤

Вторая подпись│                       │         │

├───────────────────────┼─────────┼──────────────────────────

│                       │         │  Образец оттиска печати

├───────────────────────┼─────────┤

│                       │         │

│                       │         │

│                       │         │

│                       │         │

│                       │         │

│                       │         │

│                       │         │

│                       │         │

└───────────────────────┴─────────┘

"___" _________ 20__ Руководитель      __________________

Главный бухгалтер __________________

Место для печати организации,

заверившей полномочия и подписи        Полномочия и подписи руководителя и

главного бухгалтера, действующих в

соответствии с Уставом (Положением),

удостоверяю

________________________________________________________

(должность и подпись руководителя или заместителя

руководителя вышестоящей организации)

Удостоверительная подпись нотариуса

Я, Государственный нотариус

нотариальной конторы,                          Выданы денежные чеки

─────────────────────────────────────── ┌─────┬─────┬─────┬─────┬────┬────┐

(фамилия и инициалы)          │Дата │с №  │по № │Дата │с № │по №│

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

свидетельствую самоличность граждан     │     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

│     │     │     │     │    │    │

────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

(указывается руководитель и       │     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

________________________________________│     │     │     │     │    │    │

главный бухгалтер клиента)       │     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

и подлинность их подписей               │     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

Взыскано ______ руб. госпошлины марками │     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

М.П.    "___" _____________ 20__ │     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

По реестру № ___ Нотариус ______________│     │     │     │     │    │    │

├─────┼─────┼─────┼─────┼────┼────┤

(подпись)│     │     │     │     │    │    │

└─────┴─────┴─────┴─────┴────┴────┘

Приложение 4

(в редакции приказа Департамента финансов

Томской области от 26.05.2017 № 35;

от 19.11.2018 № 31)

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

___________________________________________________________________________

(Наименование учреждения, организации по действующему лицевому счету)

Просим переоформить лицевые счета ______________________________________ на

(номера лицевых счетов)

___________________________________________________________________________

(Полное и краткое наименование учреждения, организации

___________________________________________________________________________

в соответствии с учредительными документами с учетом изменений)

___________________________________________________________________________

(Наименование вышестоящей организации)

ИНН ________________________________ КПП __________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________________

в связи с _________________________________________________________________

(причина переоформления лицевого счета)

К заявлению прилагаются:

1. ____________________________________________________________________

(копии документов, являющиеся основанием для переоформления счета)

2. Карточка образцов подписей и оттиска печати

3. ____________________________________________________________________

(иные документы, необходимые для переоформления счета)

Руководитель       _____________________       ____________________________

(подпись)                 (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  _____________________       ____________________________

(подпись)                 (расшифровка подписи)

М.П.

"__" ____________ 20__ г.

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Отметка Департамента финансов Томской области

Лицевые счета _______________________________________________ переоформлены

(номера лицевых счетов)

Руководитель _____________  _________________________

(подпись)      (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Исполнитель                        _____________  _________________________

(подпись)      (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Приложение 5

(в редакции приказов Департамента финансов

Томской области от 26.05.2017 № 35;

от 10.08.2017 № 47)

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

___________________________________________________________________________

                 (Полное и краткое наименование учреждения

___________________________________________________________________________

               в соответствии с учредительными документами)

___________________________________________________________________________

                  (Наименование вышестоящей организации)

ИНН _________________________________ КПП _________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________________

Просим закрыть лицевой счет _______________________________________________

                                           (номер лицевого счета)

в связи с _________________________________________________________________

          (в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, изменением типа учреждения, завершением

___________________________________________________________________________

     работы ликвидационной комиссии, переходом на обслуживание в орган

                     Федерального казначейства и др.)

К заявлению прилагаются:

    1. ____________________________________________________________________

           (копии документов, являющиеся основанием для закрытия счета)

    2. ____________________________________________________________________

             (копия документа о внесении в ЕГРЮЛ записи о прекращении

                         деятельности юридического лица)

Руководитель           ______________________   ___________________________

                             (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      ______________________   ___________________________

                             (подпись)             (расшифровка подписи)

    М.П.

                         "__" ____________ 20__ г.

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    Отметка Департамента финансов Томской области

Лицевой счет _______________________________________________________ закрыт

                            (номер лицевого счета)

Руководитель _____________  _________________________

                                     (подпись)      (расшифровка подписи)

                         "__" ____________ 20__ г.

Исполнитель                        _____________  _________________________

                                     (подпись)      (расшифровка подписи)

                         "__" ____________ 20__ г.

Приложение 6

___________________________________________________________________________

(наименование клиента, № лицевого счета)

Расшифровка

к возврату денежных средств

по ___________________________________ № _____ от "__" ____________ 20__ г.

(наименование документа)

Коды бюджетной классификации расходов (КВСР - КФСР - КЦСР - КВР - КОСГУ - ДопФК - ДопЭК - ДопКР - КЦ - КИ - КВФО) и (или) Коды бюджетной классификации доходов (ГАД - КВД - КОСГУ - ДопКД - КВФО, КИ)

Номер и дата БО (ДО)

Сумма, руб.

1

2

3

Итого:

Сумма прописью

___________________________________________________________________________

    Руководитель      _________________________ _________________________

                              (подпись)           (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер _________________________ _________________________

                              (подпись)           (расшифровка подписи)

         М.П.

Приложение 7

(в редакции приказов Департамента финансов

Томской области

от 26.05.2017 № 35)

от 08.11.2019 № 33)

УВЕДОМЛЕНИЕ О ПЕРЕНОСЕ КАССОВЫХ РАСХОДОВ

Наименование главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств__________________________________________________________

Наименование учреждения  ____________________________________________________

Номер лицевого счета _____________________________________

Вид уточняемого документа ____________________________________________________

                                                                  (исходящее платежное поручение, уведомление о возврате, справка по расходам)

Номер и дата уточняемого документа _____________________________________________

Сумма (руб.)__________________________________________________________________

Причина внесения изменений в кассовый расход:  __________________________________

Уточняемые реквизиты

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп ФК

Доп ЭК

Доп КР

Сумма (руб.)

Реквизиты бюджетного обязательства/денежного обязательства _____________________ /____________________

Уточненные реквизиты

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп ФК

Доп ЭК

Доп КР

Сумма (руб.)

Реквизиты бюджетного обязательства/денежного обязательства _____________________ /____________________

                          Руководитель  ________________________ (Фамилия, имя, отчество)

      М. П.           Главный бухгалтер  ________________________ (Фамилия, имя, отчество)

____  _______________________ 20__ г

Отметки Департамента финансов Томской области

Подпись куратора         ______________________   ____  __________________ 20__ г.

Подпись исполнителя  ______________________   ____   __________________ 20__

Приложение 7.1

(введено приказом Департамента финансов

Томской области от 26.05.2017 № 35)

(в редакции приказов Департамента финансов Томской области от 26.12.2018 № 42)

от 08.11.2019 № 33)

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ УТОЧНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ

БЮДЖЕТНОГО (АВТОНОМНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ

Наименование учреждения __________________________________________________

Вид уточняемого документа _________________________________________________

                                    (исходящее платежное поручение, распоряжение на                                       зачисление средств, справка-уведомление)

Номер и дата уточняемого документа  _______________________________________________

Сумма __________________________________________________________________________

Причина внесения изменений в кассовый расход:

______________________________________________________

Уточняемые реквизиты

Номер лицевого счета

Код субсидии

КФСР

КВР

Ан. группа

КОСГУ

Сумма (руб.)

Реквизиты бюджетного обязательства _______________________________

Уточненные реквизиты

Номер лицевого счета

Код субсидии

КФСР

КВР

Ан. группа

КОСГУ

Сумма (руб.)

Реквизиты бюджетного обязательства _______________________________

                 Руководитель           _______________     ______________________

                                                                      (подпись)                      (фамилия, имя, отчество)

М.П.         Главный бухгалтер _______________     ______________________

                                                                      (подпись)                      (фамилия, имя, отчество)

____ ___________ 20__ г.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

               Отметки Департамента финансов Томской области

Подпись куратора       ____________________  _____  _______________ 20__ г.

Подпись исполнителя ____________________  _____  _______________ 20__ г.»

Приложение 8

к приказу

Департамента финансов

Томской области

от 01.07.2015 № 22

(введено приказом

Департамента финансов

Томской области

от 15.03.2016 № 10)

(в редакции приказов

Департамента финансов Томской области

от 17.09.2018 № 29;

от 08.11.2019 № 33)

В Департамент финансов Томской области

ЗАЯВКА

НА ДОВЕДЕНИЕ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

________________________________________________

(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета)

на ___________ 20__г.

(месяц)

Основание:_________________________________________________________

(указать наименование межбюджетного трансферта)

Номер лицевого счета в Управлении Федерального казначейства  по Томской области  ________________________________________________________________________________

Код цели

Бюджетная классификация (с учетом дополнительной детализации)

Сумма

(руб.)

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп.ФК

Доп.ЭК

Доп.КР

Итого:

Примечание:________________________________________________________________

(направление расходов)

Руководитель                             ____________________                                          __________________

(подпись)                                                                          (расшифровка подписи)

Место печати

Главный бухгалтер                            _____________________                                          __________________

(подпись)                                                                          (расшифровка подписи)

____  ___________  20__ г.