ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ АДМИНИСТРАЦИЯ ГЛАВЫ РЕСПУБЛИКИ ...



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ ГЛАВЫ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

2 ДЕКАБРЯ 2019 ГОДА № 294

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ АДМИНИСТРАЦИЯ ГЛАВЫ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ

(в редакции приказа Администрации Главы РК от 19.05.2020 № 141; от 30.12.2020 № 384)

В соответствии с пунктом 6 части 33 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 августа 2018 года № 186н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» и постановлением Правительства Республики Карелия от 30 декабря 2010 года № 326-П «О порядке осуществления органами исполнительной власти Республики Карелия функций и полномочий учредителя государственного учреждения Республики Карелия» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия, в отношении которых Администрация Главы Республики Карелия осуществляет функции и полномочия учредителя (далее – Порядок).

2.  Руководителям  бюджетных  и  автономных учреждений Республики Карелия, в  отношении  которых Администрация Главы  Республики Карелия осуществляет  функции  и  полномочия  учредителя (далее – учреждение),  руководствоваться настоящим Порядком при составлении и утверждении плана финансово-хозяйственной деятельности учреждения, начиная с плана финансово-хозяйственной деятельности учреждения на 2020 год (на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов).

3. Признать утратившим силу с 1 января 2020 года приказ Администрации Главы Республики Карелия от 15 февраля 2019 года № 47 «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия, в отношении которых Администрация Главы Республики Карелия осуществляет функции и полномочия учредителя» (Официальный интернет-портал правовой информации (http://www.pravo.gov.ru), 19 февраля 2019 года, 1001201902190008).

Заместитель Главы Республики Карелия –

Руководитель Администрации

Главы Республики Карелия

                                                                                     Т.П. Игнатьева

Приложение к приказу

Администрации Главы Республики Карелия «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия, в отношении которых Администрация Главы Республики Карелия осуществляет функции и полномочия учредителя»

от 2 декабря 2019 года № 294

ПОРЯДОК

составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия, в отношении которых Администрация Главы Республики Карелия осуществляет функции и полномочия учредителя

Общие положения

Настоящий Порядок устанавливает требования к порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия, в отношении которых Администрация Главы Республики Карелия осуществляет функции и полномочия учредителя (далее, соответственно – План, Учреждение, Администрация).

При составлении Плана Учреждение руководствуется Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 августа 2018 года № 186н «О Требованиях к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» (далее – Требования к плану финансово-хозяйственной деятельности), и настоящим Порядком.

План составляется на текущий финансовый год в случае утверждения закона Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на один финансовый год, либо на текущий финансовый год и плановый период, если закон Республики Карелия о бюджете Республики Карелия утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

При принятии Учреждением обязательств, срок исполнения которых по условиям договоров (контрактов) превышает срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, показатели Плана по решению Администрации утверждаются на период, превышающий указанный срок.

План составляется Учреждением по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

План составляется на основании обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат, формируемых Учреждением по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее  - обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат). При формировании обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат Учреждение руководствуется пунктами 17 - 45 Требований к плану финансово-хозяйственной деятельности.

Сроки и порядок составления проекта Плана

Учреждение составляет проект Плана в период формирования проекта закона Республики Карелия о бюджете на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период) по главе 816 «Администрация Главы Республики Карелия» в срок, установленный Министерством финансов Республики Карелия для планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия  на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период):

1) с учетом планируемых объемов поступлений:

а) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

б) субсидий, предусмотренных абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии), и целей их предоставления;

в) субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - субсидия на осуществление капитальных вложений);

г) грантов, в том числе в форме субсидий, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - грант);

д) иных доходов, которые Учреждение планирует получить при оказании услуг, выполнении работ за плату сверх установленного государственного задания, а в случаях, установленных федеральным законом, в рамках государственного задания;

е) доходов от иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом Учреждения;

2) с учетом планируемых объемов выплат, связанных с осуществлением деятельности, предусмотренной уставом Учреждения.

Показатели проекта Плана и обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат формируются по соответствующим кодам (составным частям кода) бюджетной классификации Российской Федерации в части:

а) планируемых поступлений:

от доходов - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

от возврата дебиторской задолженности прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

б) планируемых выплат:

по расходам - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов;

по возврату в бюджет остатков субсидий прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

по уплате налогов, объектом налогообложения которых являются доходы (прибыль) учреждения, - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов.

Проект Плана составляется в двух экземплярах, подписывается должностными лицами, ответственными за составление Плана – исполнителем, главным бухгалтером (или лицом, исполняющим его обязанности) и руководителем Учреждения (или лицом, исполняющим его обязанности), и не позднее одного рабочего дня после дня его подписания направляется в Администрацию с приложением обоснований (расчетов) плановый показателей поступлений и выплат.

Администрация осуществляет рассмотрение проекта Плана на предмет соответствия бюджетному законодательству Российской Федерации и настоящему Порядку.

При отсутствии замечаний к проекту Плана и (или) обоснованиям (расчетам) плановых показателей поступлений и выплат проект Плана не позднее двух рабочих дней со дня его получения от Учреждения визируется начальником управления бюджетного учета и финансового обеспечения Администрации (или лицом, исполняющим его обязанности) и согласовывается Руководителем Администрации (или лицом, исполняющим его обязанности).

Один экземпляр проекта Плана возвращается в Учреждение.

В случае наличия замечаний к проекту Плана и (или) обоснованиям (расчетам) плановых показателей поступлений и выплат Администрация не позднее двух рабочих дней со дня получения от Учреждения проекта Плана направляет Учреждению информацию об отклонении проекта Плана с указанием причин отклонения (замечаний).

Учреждение не позднее двух рабочих дней после дня получения информации об отклонении проекта Плана вносит изменения в проект Плана в соответствии с полученными замечаниями и направляет уточненный проект Плана в Администрацию.

Уточненный Учреждением проект Плана подлежит рассмотрению и согласованию Администрацией в порядке, установленном пунктами 8, 9 настоящего Порядка.

Сроки, порядок утверждения Плана

После утверждения закона Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) и заключения между Администрацией и Учреждением соглашения (соглашений) о предоставлении субсидии (субсидий), указанной (указанных) в пункте 5 настоящего Порядка, План при необходимости уточняется Учреждением.

План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные - исполнителем, главным бухгалтером (или лицом, исполняющим его обязанности) и руководителем Учреждения (или лицом, исполняющим его обязанности), и не позднее одного рабочего дня после дня его подписания направляется на согласование в Администрацию в двух экземплярах с обоснованиями (расчетами) плановых показателей поступлений и выплат.

Администрация в течение двух рабочих дней осуществляет рассмотрение Плана на предмет соответствия бюджетному законодательству Российской Федерации и настоящему Порядку.

При отсутствии замечаний к Плану и (или) обоснованиям (расчетам) плановых показателей поступлений и выплат План визируется начальником управления бюджетного учета и финансового обеспечения Администрации (или лицом, исполняющим его обязанности), согласовывается Руководителем Администрации (или лицом, исполняющим его обязанности) и возвращается в Учреждение для утверждения.

При наличии замечаний к Плану и (или) обоснованиям (расчетам) плановых показателей поступлений и выплат План возвращается Учреждению для доработки с указанием причин отклонения и замечаний. Повторное направление Учреждением  доработанного Плана в Администрацию осуществляется в порядке, установленном пунктом 12 настоящего Порядка, в течение двух рабочих дней со дня получения Учреждением информации об отклонении Плана.

Доработанный Учреждением План подлежит рассмотрению и согласованию Администрацией в порядке, установленном пунктом 13 настоящего Порядка.

Согласованный Администрацией План (План с учетом изменений) Учреждения, являющегося бюджетным, утверждается его руководителем в течение пятнадцати рабочих дней после принятия закона о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период).

(в редакции приказа Администрации Главы РК от 30.12.2020 № 384)

Согласованный Администрацией План (План с учетом изменений) Учреждения, являющегося автономным, утверждается его руководителем на основании заключения наблюдательного совета Учреждения в течение пятнадцати рабочих дней после принятия закона о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период).

(в редакции приказа Администрации Главы РК от 30.12.2020 № 384)

Один экземпляр Плана (Плана с учетом изменений), утвержденного в установленном порядке, направляется Учреждением в Администрацию в течение трех рабочих дней со дня его утверждения.

181. Утвержденный План (План с учетом изменений) в течение пяти рабочих дней с даты его утверждения размещается Учреждением в автоматизированной системе планирования и анализа исполнения бюджета Республики Карелия с использованием программного модуля «Расчет затрат учреждений и формирование плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, государственного задания, формирование общей информации об учреждении».

(введен приказом Администрации Главы РК от 30.12.2020 № 384)

Утвержденный План (План с учетом изменений) размещается на официальном сайте www.bus.gov.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта».

Порядок внесения изменений в План

Изменение показателей Плана в течение текущего финансового года должно осуществляться в связи с:

а) использованием остатков средств на начало текущего финансового года, в том числе неиспользованных остатков целевых субсидий и субсидий на осуществление капитальных вложений;

б) изменением объемов планируемых поступлений, а также объемов и (или) направлений выплат, в том числе в связи с:

изменением объема предоставляемых субсидий на финансовое обеспечение государственного задания, целевых субсидий, субсидий на осуществление капитальных вложений, грантов;

изменением объема услуг (работ), предоставляемых за плату;

изменением объемов безвозмездных поступлений от юридических и физических лиц;

поступлением средств дебиторской задолженности прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;

увеличением выплат по неисполненным обязательствам прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;

в) проведением реорганизации Учреждения.

Показатели Плана после внесения в них изменений, предусматривающих уменьшение выплат, не должны быть меньше кассовых выплат по указанным направлениям, произведенных до внесения изменений в показатели Плана.

Внесение изменений в показатели Плана по поступлениям и (или) выплатам должно формироваться путем внесения изменений в соответствующие указанным изменениям формы обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат, сформированные при составлении Плана.

(в редакции приказа Администрации Главы РК от 30.12.2020 № 384)

В целях внесения изменений в План в соответствии с настоящим Порядком Учреждением составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.

В случае изменения лимитов бюджетных обязательств, доведенных Администрации как получателю средств бюджета Республики Карелия в течение финансового года, Учреждение составляет измененный План с обоснованиями (расчетами) плановых показателей поступлений и выплат в течение десяти рабочих дней после внесения изменений в соглашение (соглашения) о предоставлении субсидии (субсидий), указанной (указанных) в пункте 5 настоящего Порядка, и направляет его в Администрацию на согласование в порядке, предусмотренном для рассмотрения и согласования Плана.

(в редакции приказа Администрации Главы РК от 30.12.2020 № 384)

241. Учреждение по согласованию с Администрацией вправе вносить изменения в показатели Плана по поступлениям и (или) выплатам путем внесения соответствующих изменений в обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат, если указанные изменения не приведут к изменениям итоговых сумм по доходам и расходам. Количество внесенных изменений в План без изменения итоговых сумм по доходам и расходам не должно превышать двух раз в квартал.

Учреждение составляет измененный План с обоснованиями (расчетами) плановых показателей поступлений и выплат в течение десяти рабочих дней после получения от Администрации согласования, указанного в абзаце первом настоящего пункта. Измененный План с обоснованиями (расчетами) плановых показателей поступлений и выплат направляется Учреждением в Администрацию на согласование в порядке, предусмотренном для рассмотрения и согласования Плана.

(введен приказом Администрации Главы РК от 30.12.2020 № 384)

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

Изменения в План после завершения отчетного финансового года вносятся в целях приведения утвержденных в Плане плановых показателей по поступлениям и выплатам к фактическим кассовым показателям и утверждаются до 20 января финансового года, следующего за отчетным, но не позднее представления Учреждением бухгалтерской отчетности.

Приложение 1

к приказу Администрации Главы Республики Карелия

от 19 мая 2020 года № 141 «О внесении изменений

в приказ Администрации Главы Республики Карелия

от 2 декабря 2019 года № 294»

Утверждаю

______________________________________________

(наименование должности уполномоченного лица)

______________________________________________

(наименование учреждения)

____________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

«__» ___________ 20__ г.

План финансово-хозяйственной деятельности на 20__ г.

(на 20__ г. и плановый период 20__ и 20__ годов <1>)

Коды

от «__» ________ 20__ г. <2>

Дата

Орган, осуществляющий

функции и полномочия учредителя ________________

по Сводному реестру

глава по БК

по Сводному реестру

ИНН

Учреждение ___________________________________

КПП

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Раздел 1. Поступления и выплаты

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации <3>

Аналитический код <4>

Сумма

на 20__ г. текущий финансовый год

на 20__ г. первый год планового периода

на 20__ г. второй год планового периода

за пределами планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

Остаток средств на начало текущего финансового года <5>

0001

x

x

Остаток средств на конец текущего финансового года <5>

0002

x

x

Доходы, всего:

1000

в том числе:

доходы от собственности, всего

1100

120

в том числе:

1110

доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего

1200

130

в том числе:

субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за счет средств бюджета Республики Карелия

1210

130

за счет средств от приносящей доход деятельности

1220

130

доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего

1300

140

в том числе:

1310

140

безвозмездные денежные поступления, всего

1400

150

в том числе:

целевые субсидии

1410

150

субсидии на осуществление капитальных вложений

1420

150

прочие доходы, всего

1500

180

в том числе:

доходы от операций с активами, всего

1900

в том числе:

прочие поступления, всего <6>

1980

x

из них:

увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет

1981

510

x

Расходы, всего

2000

x

за счет средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

2100

x

в том числе:

на выплаты персоналу, всего

2110

x

x

в том числе:

оплата труда

2111

111

x

прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера

2112

112

x

взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

2113

119

x

социальные и иные выплаты населению, всего

2120

300

x

уплата налогов, сборов и иных платежей, всего

2130

850

x

из них:

налог на имущество организаций и земельный налог

2131

851

x

иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина

2132

852

x

уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей

2133

853

x

расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего <7>

2200

x

в том числе:

закупку научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

2210

241

закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества

2220

243

прочую закупку товаров, работ и услуг, всего

2230

244

из них:

услуги связи

2231

244

транспортные услуги

2232

244

коммунальные услуги

2233

244

арендная плата за пользование имуществом

2234

244

работы, услуги по содержанию имущества

2235

244

прочие работы, услуги

2236

244

страхование

2237

244

услуги, работы для целей капитальных вложений

2238

244

увеличение стоимости основных средств

2239

244

увеличение стоимости материальных запасов, всего

2240

244

из них:

увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях

2241

244

увеличение стоимости горюче-смазочных материалов

2242

244

увеличение стоимости мягкого инвентаря

2243

244

увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)

2244

244

увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения

2245

244

исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности учреждения

2250

831

за счет средств субсидии, предусмотренных абзацем вторым п.1 ст.78.1 Бюджетного кодекса РФ

2300

в том числе:

на выплаты персоналу, всего

2310

x

x

в том числе:

оплата труда

2311

111

x

прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера

2312

112

x

взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

2313

119

x

социальные и иные выплаты населению, всего

2320

300

x

уплата налогов, сборов и иных платежей, всего

2330

850

x

из них:

налог на имущество организаций и земельный налог

2331

851

x

иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина

2332

852

x

уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей

2333

853

x

расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего <7>

2400

x

в том числе:

закупку научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

2410

241

закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества

2420

243

прочую закупку товаров, работ и услуг, всего

2430

244

из них:

услуги связи

2431

244

транспортные услуги

2432

244

коммунальные услуги

2433

244

арендная плата за пользование имуществом

2434

244

работы, услуги по содержанию имущества

2435

244

прочие работы, услуги

2436

244

страхование

2437

244

услуги, работы для целей капитальных вложений

2438

244

увеличение стоимости основных средств

2439

244

увеличение стоимости материальных запасов, всего

2440

244

из них:

увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях

2441

244

увеличение стоимости горюче-смазочных материалов

2442

244

увеличение стоимости мягкого инвентаря

2443

244

увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)

2444

244

увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения

2445

244

исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности учреждения

2450

831

за счет средств от доходов от иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения

2500

х

в том числе:

на выплаты персоналу, всего

2510

x

x

в том числе:

оплата труда

2511

111

x

прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера

2512

112

x

взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

2513

119

x

социальные и иные выплаты населению, всего

2520

300

x

уплата налогов, сборов и иных платежей, всего

2530

850

x

из них:

налог на имущество организаций и земельный налог

2531

851

x

иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина

2532

852

x

уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей

2533

853

x

расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего <7>

2600

x

в том числе:

закупку научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

2610

241

закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества

2620

243

прочую закупку товаров, работ и услуг, всего

2630

244

из них:

услуги связи

2631

244

транспортные услуги

2632

244

коммунальные услуги

2633

244

арендная плата за пользование имуществом

2634

244

работы, услуги по содержанию имущества

2635

244

прочие работы, услуги

2636

244

страхование

2637

244

услуги, работы для целей капитальных вложений

2638

244

увеличение стоимости основных средств

2639

244

увеличение стоимости материальных запасов, всего

2640

244

из них:

увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях

2641

244

увеличение стоимости горюче-смазочных материалов

2642

244

увеличение стоимости мягкого инвентаря

2643

244

увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)

2644

244

увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения

2645

244

исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности учреждения

2650

831

Выплаты, уменьшающие доход, всего <8>

3000

100

x

в том числе:

налог на прибыль <8>

3010

x

налог на добавленную стоимость <8>

3020

x

прочие налоги, уменьшающие доход <8>

3030

x

Прочие выплаты, всего <9>

4000

x

x

из них:

возврат в бюджет средств субсидии

4010

610

x

<1> В случае утверждения закона о бюджете Республики Карелия на текущий финансовый год и плановый период.

<2> Указывается дата подписания Плана, а в случае утверждения Плана уполномоченным лицом учреждения - дата утверждения Плана.

<3> В графе 3 отражаются: по строкам 1100 - 1900 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

по строкам 1980 - 1981 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

по строкам 2000 - 2650 - коды видов расходов бюджетов классификации расходов бюджетов;

по строкам 3000 - 3030 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов, по которым планируется уплата налогов, уменьшающих доход (в том числе налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности);

по строкам 4000 - 4010 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

<4> В графе 4 указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Порядком применения классификации операций сектора государственного управления, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 ноября 2017 года № 209н.

<5> По строкам 0001 и 0002 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели по решению Администрации Главы Республики Карелия планируются на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный План после завершения отчетного финансового года.

<6> Показатели прочих поступлений включают в себя в том числе показатели увеличения денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет, включая возврат предоставленных займов (микрозаймов), а также за счет возврата средств, размещенных на банковских депозитах.

<7> Показатели выплат по расходам на закупки товаров, работ, услуг, отраженные в строках 2200, 2400, 2600 Раздела 1 «Поступления и выплаты» Плана, подлежат детализации в Разделе 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» Плана.

<8> Показатель отражается со знаком «минус».

<9> Показатели прочих выплат включают в себя в том числе показатели уменьшения денежных средств за счет возврата средств субсидий, предоставленных до начала текущего финансового года, предоставления займов (микрозаймов), размещения автономными учреждениями денежных средств на банковских депозитах.

Раздел 2. Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг <10>

N п/п

Наименование показателя

Коды строк

Год начала закупки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

<11>

Сумма

на 20__ г. (текущий финансовый год)

на 20__ г. (первый год планового периода)

на 20__ г. (второй год планового периода)

за пределами планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Выплаты на закупку товаров, работ, услуг, всего <12>

26000

x

1.1.

в том числе:

по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года без применения норм Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ) и Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее - Федеральный закон № 223-ФЗ) <13>

26100

x

1.2.

по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году без применения норм Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ <13>

26200

x

11.3.

по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года с учетом требований Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ <14>

26300

x

11.3.1

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26310

x

x

из них <11>:

26310.1

11.3.2

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26320

x

x

11.4.

по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году с учетом требований Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ <14>

26400

x

11.4.1

в том числе:

за счет субсидий, предоставляемых на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

26410

x

11.4.1.1.

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26411

x

11.4.1.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ <15>

26412

x

11.4.2.

за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации

26420

x

11.4.2.1

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26421

x

из них <11>:

26421.1

x

11.4.2.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ <15>

26422

x

11.4.3.

за счет субсидий, предоставляемых на осуществление капитальных вложений <16>

26430

x

из них <11>:

26430.1

x

11.4.4.

за счет прочих источников финансового обеспечения

26440

x

11.4.4.1.

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26441

x

11.4.4.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26442

x

22.

Итого по контрактам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ, по соответствующему году закупки <17>

26500

x

в том числе по году начала закупки:

26510

33.

Итого по договорам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ, по соответствующему году закупки

26600

x

в том числе по году начала закупки:

26610

Руководитель учреждения

(уполномоченное лицо учреждения) ___________ _________ ____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _______________ ___________________ _________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

Главный бухгалтер _________________ ___________________

(подпись) (расшифровка подписи)

«__» ________ 20__ г.

СОГЛАСОВАНО

_________________________________________________________________________

(наименование должности уполномоченного лица органа-учредителя)

___________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

«__» ___________ 20__ г.

<10> В Разделе 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг « Плана детализируются показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг, отраженные по соответствующим строкам Раздела 1 «Поступления и выплаты» Плана.

<11> В случаях, если учреждению предоставляются субсидия на иные цели, субсидия на осуществление капитальных вложений или грант в форме субсидии в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях достижения результатов федерального проекта, в том числе входящего в состав соответствующего национального проекта (программы), определенного Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года, или регионального проекта, обеспечивающего достижение целей, показателей и результатов федерального проекта (далее - региональный проект), показатели строк 26310, 26421, 26430 Раздела 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» детализируются по коду целевой статьи (8 - 17 разряды кода классификации расходов бюджетов, при этом в рамках реализации регионального проекта в 8 - 10 разрядах могут указываться нули).

<12> Плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26000 Раздела 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» Плана распределяются на выплаты по контрактам (договорам), заключенным (планируемым к заключению) в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (строки 26100 и 26200), а также по контрактам (договорам), заключаемым в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд, с детализацией указанных выплат по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года (строка 26300) и планируемым к заключению в соответствующем финансовом году (строка 26400) и должны соответствовать показателям соответствующих граф по строке 2600 Раздела 1 «Поступления и выплаты» Плана.

<13> Указывается сумма договоров (контрактов) о закупках товаров, работ, услуг, заключенных без учета требований Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ, в случаях, предусмотренных указанными федеральными законами.

<14> Указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ и Федеральным законом № 223-ФЗ.

<15> Государственным бюджетным учреждением показатель не формируется.

<16> Указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ.

<17> Плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26500 государственного бюджетного учреждения должен быть не менее суммы показателей строк 26410, 26420, 26430, 26440 по соответствующей графе, автономного учреждения - не менее показателя строки 26430 по соответствующей графе.

Приложение № 2

к Порядку

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

бюджетных и автономных учреждений

Республики Карелия, в отношении

которых Администрация Главы

Республики Карелия осуществляет

функции и полномочия учредителя

Обоснования (расчеты) плановых показателей поступления доходов

на 20___год и плановый период 20___ и 20____годов

№ п/п

Вид поступления доходов

Код аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов

Планируемая сумма поступлений

20__

20__

20__

1

2

3

4

5

6

Итого поступления доходов

х

Обоснования (расчеты) плановых показателей выплат (расходов)

на 20___год и плановый период 20___ и 20____годов

1. Обоснования (расчеты) выплат персоналу

Источник финансового обеспечения __________________________________________

1.1. Обоснования (расчеты) расходов на оплату труда

№ п/п

Должность, группа должностей

Штатная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %

Районный коэффициент и северная надбавка, руб.

Фонд оплаты труда в год, руб.

Всего

в том числе:

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого:

x

x

x

x

x

x

1.2. Обоснования (расчеты) выплат персоналу при направлении в служебные командировки

№ п/п

Наименование расходов

Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.

Количество работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

1.3. Обоснования (расчеты) выплат персоналу по уходу за ребенком

№ п/п

Наименование расходов

Численность работников, получающих пособие

Количество выплат в год на одного работника

Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

1.4. Обоснования (расчеты) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

№ п/п

Наименование государственного внебюджетного фонда

Размер базы для начисления страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

1

2

3

4

1

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

x

1.1.

в том числе:

по ставке 22,0%

1.2.

по ставке 10,0%

1.3.

с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

2

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего

x

2.1.

в том числе:

обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%

2.2.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%

3

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)

Итого:

x

--------------------------------

<*> Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005г. № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год».

2. Обоснования (расчеты) расходов на социальные и иные выплаты населению

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

3. Обоснования (расчеты) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 x гр. 4 / 100)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

4. Обоснования (расчеты) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

5. Обоснования (расчеты) расходов на закупку товаров, работ, услуг

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

5.1. Обоснования (расчеты) расходов на оплату услуг связи

№ п/п

Наименование расходов

Количество договоров

Количество платежей в год

Стоимость за единицу, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

5.2. Обоснования (расчеты) расходов на оплату транспортных услуг

№ п/п

Наименование расходов

Количество услуг перевозки

Цена услуги перевозки, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

5.3. Обоснования (расчеты) расходов на оплату коммунальных услуг

№ п/п

Наименование показателя

Размер потребления ресурсов

Тариф (с учетом НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

5.4. Обоснования (расчеты) расходов на оплату аренды имущества

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом НДС, руб.

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

5.5. Обоснования (расчеты) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

№ п/п

Наименование расходов

Объект

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг), руб.

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

5.6. Обоснования (расчеты) расходов на оплату прочих работ, услуг

№ п/п

Наименование расходов

Стоимость услуги, руб.

1

2

3

Итого:

5.7. Обоснования (расчеты) расходов на приобретение основных средств

№ п/п

Наименование расходов

Количество

Средняя стоимость, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

5.8. Обоснования (расчеты) расходов на приобретение материальных запасов

№ п/п

Наименование расходов

Количество

Средняя стоимость, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

(в редакции приказа Администрации Главы РК от 19.05.2020 № 141; от 30.12.2020 № 384)