ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СЛУЖБОЙ КОНТРОЛЯ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ ВНУТРЕННЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И КОНТРОЛЯ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОС...



1

СЛУЖБА КОНТРОЛЯ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ

(ЮГРАКОНТРОЛЬ)

ПРИКАЗ

(документ признан утратившим силу приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 01.12.2020 года № 2-нп)

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СЛУЖБОЙ КОНТРОЛЯ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ ВНУТРЕННЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

г. Ханты-Мансийск
«_3_» ___02___ 2017 года                                                                        № _1_-нп

(документ с изменениями внесенными приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

В соответствии с постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27 декабря 2013 года № 573-п «О Порядке осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок» п р и к а з ы в а ю:

1.              Утвердить стандарты осуществления Службой контроля
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля согласно приложению к настоящему приказу. (заголовок, пункт 1 приказа изменены приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

2.              Признать утратившим силу приказ Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 7 ноября 2014 года № 13-нп «Об утверждении форм и требований к содержанию и составлению документов Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры при реализации полномочий по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок».

И.о. руководителя                                                                                                  М.В. Братищева

Приложение

к приказу Службы контроля

Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры

от ________2017 года № __- нп (приложение изменено приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Стандарты осуществления Службой контроля
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

I.              Общие положения

1.              Настоящие Стандарты разработаны во исполнение
пункта 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27 декабря 2013 года № 573-п «О Порядке осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок».

2.              Целью настоящих Стандартов является установление обязательных принципов, характеристик, правил и процедур планирования, организации и реализации полномочий в сфере внутреннего государственного финансового контроля. (пункт 2 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

3.              Настоящие Стандарты являются обязательными для исполнения уполномоченными должностными лицами Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Служба) и привлеченными к проведению проверок (ревизий, обследований) специалистами, экспертами.

II. Планирование контрольной деятельности

4.              Контрольная деятельность подразделяется на плановую и внеплановую и осуществляется посредством проведения плановых, внеплановых камеральных и выездных проверок, ревизий, обследований (далее – контрольные мероприятия).

5.              Планирование контрольной деятельности Службы на очередной календарный год представляет собой процесс по формированию и утверждению плана контрольных мероприятий (далее – План) согласно приложению 1 к настоящим Стандартам, выполняемый Службой ежегодно в рамках полномочий и функций Службы.

6.              План является одним из оснований для организации контрольной деятельности Службы.

7.              Задачами настоящих Стандартов в части планирования контрольной деятельности являются:

установление порядка формирования и утверждения Плана;

определение требований к форме, структуре и содержанию Плана;

установление порядка корректировки и контроля исполнения Плана.

8.              В Плане устанавливаются:

наименование контрольного мероприятия;

объекты контроля; (3 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

срок проведения контрольного мероприятия (полугодие). (4 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

9.              Формирование плана включает осуществление следующих действий:

подготовку предложений в проект Плана;

составление проекта Плана;

рассмотрение проекта и утверждение Плана.

10.              В целях исключения дублирования деятельности по контролю проект Плана направляется в Счетную палату Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, при необходимости дорабатывается.

11.              План утверждается приказом Службы до 31 декабря года, предшествующего планируемому.

12.              Изменения в План вносятся приказом Службы.

13.              Контроль за исполнением Плана осуществляется курирующими заместителями руководителя Службы.

14.              Внеплановые контрольные мероприятия назначаются в порядке, установленном настоящими Стандартами.

III. Организация и проведение контрольных мероприятий, оформление результатов

15.              Приказ о проведении планового контрольного мероприятия издается в срок не позднее трех рабочих дней до начала контрольного мероприятия. (абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Приказ о проведении внепланового контрольного мероприятия издается не позднее дня начала контрольного мероприятия. (2 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

16.              Сбор и анализ фактических данных, информации, документов и материалов, необходимых для формирования доказательств в соответствии с основными вопросами контрольного мероприятия, содержащимися в приказе о его проведении, осуществляется участниками контрольной группы (должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия) до начала и в ходе проведения контрольного мероприятия.

17.              Утверждаемый на основании приказа о проведении контрольного мероприятия рабочий план проведения контрольного мероприятия подготавливается согласно приложению 2 к настоящим Стандартам.

Рабочий план содержит распределение заданий по решению основных вопросов и выполнению конкретных заданий по проведению контрольного мероприятия между участниками контрольной группы с указанием содержания работ (процедур) и сроков их исполнения.

              18.              Перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия, при необходимости, может быть изменен до начала или в ходе проведения контрольного мероприятия.

Изменения в перечень вопросов вносятся приказом Службы.

19.              Акт по фактам непредставления (несвоевременного представления) информации, акт осмотра, справка о результатах контрольного мероприятия, акт встречной проверки, акт о результатах проверки (ревизии) (далее – акт), заключение о результатах обследования (далее – заключение) составляются по формам согласно приложениям 3 – 8 к настоящим Стандартам.

20.              Если в ходе контрольного мероприятия установлено, что объектом контроля не выполнены указания, предложения, рекомендации, которые были даны по результатам предыдущего контрольного мероприятия Службы, проведенного в отношении данного объекта контроля, данный факт отражается в акте, заключении. (пункт 20 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

21.              При составлении акта, заключения должны соблюдаться следующие требования:

объективность, краткость, ясность при изложении результатов контрольного мероприятия;

четкость формулировок содержания выявленных нарушений;

логическая и хронологическая последовательность излагаемого материала;

изложение фактических данных только на основе материалов соответствующих документов, проверенных должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия, или участниками контрольной группы, при наличии исчерпывающих ссылок на них.

22.              В акте последовательно излагаются результаты контрольного мероприятия по всем вопросам, указанным в приказе Службы о проведении контрольного мероприятия.

В случае, если по вопросу контрольного мероприятия не выявлено нарушений, в акте делается запись «По данному вопросу контрольного мероприятия нарушений не выявлено».

23.              В акте отражаются выводы и предложения (рекомендации), которые должны содержать, в том числе: (1 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

характеристику выявленных нарушений; (2 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

информацию о наличии (отсутствии) причиненного Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре ущерба;

причины и условия выявленных нарушений; (4 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

(5, 6 абзацы признаны утратившими силу приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

24.              Акт должен отражать все нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия.

25.              В акте при описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должны быть указаны:

ссылки на нормы и положения законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, условия соглашений, договоров, контрактов, которые были нарушены; (2 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

сведения о периоде, к которому относятся выявленные нарушения;

информация о том, в чем выразилось нарушение;

при наличии – сумма нарушения, исчисляемая в денежном выражении, с документальным подтверждением.

26.              В акте, в случае проведения контрольного мероприятия должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия, также указываются:

конкретный период (дата), за который проведена проверка документов по каждому вопросу контрольного мероприятия;

объем проверенных средств (количество проверенных закупок).

В случае проведения контрольного мероприятия контрольной группой указанные сведения включаются в справки, составляемые в соответствии с пунктом 32 настоящих Стандартов.

27.              В случае необходимости использования в тексте документов сокращенных наименований и общепринятых аббревиатур при первом употреблении соответствующее словосочетание приводится полностью с одновременным указанием в скобках его сокращенного наименования или аббревиатуры, используемых далее по тексту.

28.              Текст акта не должен содержать:

сведений и информации, не подтвержденных доказательствами, а также информации из материалов правоохранительных и иных органов;

морально-этической оценки действий должностных или иных лиц объекта контроля. (3 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

29.              Приложениями к акту, заключению являются (при наличии/необходимости) таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный участником контрольной группы (должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия).

30.              Подписанный акт (с приложениями) размещается в государственной информационной системе контрольно-ревизионной деятельности не позднее трех рабочих дней после дня окончания проверки.

31.              В документах не допускаются помарки, подчистки и иные исправления, за исключением исправлений, оговоренных и заверенных подписями должностных лиц Службы и (или) лиц, подписывающих указанные документы.

32.              Справки и акты встречных проверок по вопросам, указанным в приказе о проведении контрольного мероприятия, составляются в соответствии с требованиями, предъявляемыми к акту, заключению в соответствии с настоящим разделом.

33. Служба размещает на едином официальном сайте государственных органов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры информацию о результатах проверок (ревизий), содержащую наименование объекта контроля, предмета проверки (ревизии), основание назначения проверки (ревизии), проверяемый период, срок проверки (ревизии), объем проверенных средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (количество проверенных закупок), обобщенную информацию о выявленных нарушениях – в течение семи рабочих дней со дня подписания акта проверки (ревизии). (пункт 33 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

IV. Реализация результатов контрольных мероприятий

34. Копия акта и, при необходимости, проекты представления, предписания, указания и уведомления, оформленные согласно приложениям 9 – 13 к настоящим Стандартам, а также, в случае поступления возражений объекта контроля на акт проверки (ревизии), информация для рассмотрения возражений в табличной форме, оформленная согласно приложению 14 к настоящим Стандартам (далее – материалы контрольного мероприятия), представляется руководителем контрольной группы (должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия) после согласования с начальником (заместителем начальника) управления курирующему заместителю руководителя Службы. (пункт 34 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

35.              Согласованные с курирующим заместителем руководителя Службы материалы контрольного мероприятия направляются руководителю Службы для рассмотрения и передачи курирующим заместителям руководителя Службы для работы в соответствии с установленной компетенцией и распределением обязанностей.

36.              Контроль за исполнением представлений, предписаний, указаний осуществляется должностными лицами структурного подразделения Службы, ответственного за проведение контрольного мероприятия.

Руководитель указанного структурного подразделения Службы организует контроль за исполнением представлений, предписаний указаний и несет персональную ответственность за полноту и качество контроля.

37.              Отчет об исполнении представления, предписания, указания составляется согласно приложению 15 к настоящим Стандартам, в отчете указываются предложения о снятии с контроля либо оставлении на контроле, а также о применении мер административной ответственности, направлении обращения в суд с приложением проектов документов.

38.              Представление, предписание, указание снимается с контроля в соответствии с визой лица, которому направляется отчет (сводный отчет).

39.              Предлагаемые объектом контроля план и отчет о выполнении плана, составляются согласно приложениям 16, 17 к настоящим Стандартам. (пункт 39 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

40.              Сводный отчет о контроле за исполнением представлений предписаний, указаний составляется ежеквартально согласно приложению 18 к настоящим Стандартам.

41.              Сведения, содержащиеся в материалах контрольного мероприятия, не подлежат разглашению, кроме случаев, прямо предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, так как содержат государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну, а также содержат персональные данные.

V. Требования к составлению отчетности о результатах контрольной деятельности Службы и ее размещению в сети Интернет

42.              Служба размещает на едином официальном сайте государственных органов Ханты-Мансийского автономного                 округа – Югры отчет о результатах контрольной деятельности Службы (далее – Отчет), содержащий сведения об основных направлениях контрольной деятельности Службы, в том числе отражающие данные о наложенных, оплаченных (взысканных) административных штрафах, количестве представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения и их исполнении, объемах проверенных и возмещенных средств, иной информации:

каждое полугодие – до 30-го числа месяца, следующего за истекшим полугодием; (2 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

ежегодно – 20 февраля года, следующего за истекшим годом. (3 абзац изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

43.              В отчет включаются сведения по контрольным мероприятиям, завершенным в отчетном периоде, независимо от даты их начала, а также сведения о мерах по результатам осуществления полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю, принятых в отчетном периоде, вне зависимости от даты окончания контрольного мероприятия. (пункт 43 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

44.              Суммовые показатели отражаются в тысячах рублях с точностью до первого десятичного знака.

Приложение 1

к Стандартам осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 1 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

План контрольных мероприятий Службы контроля
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на _____год

№ п/п

Наименование

контрольного мероприятия

Объекты

контроля

Срок проведения контрольного мероприятия (полугодие)

1

2

3

4

Приложение 2

к Стандартам осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 2 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Рабочий план проведения контрольного мероприятия

______________________________________________________________

(предмет контрольного мероприятия)

Объект(ы) контроля

Наименование вопроса контрольного мероприятия

Содержание работы (перечень контрольных процедур)

Способ проведения контрольного мероприятия*

Объем выборки (не менее)**

Ответственный за проверку вопроса контрольного мероприятия

Сроки

начала работы

окончания работы

представления руководителю контрольного мероприятия справки о результатах контрольного мероприятия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

*выборочный/сплошной

**в случае проведения контрольного мероприятия выборочным способом указывается проверяемый период и объем выборки

С рабочим планом проведения контрольного мероприятия ознакомлен(а), копию получил(а):

____________                   ______________                    ___________________

должность                              личная подпись                             инициалы и фамилия, дата

участника

контрольной

группы

Приложение 3

к Стандартам осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 3 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Акт

по фактам непредставления (несвоевременного представления)

информации

______________________                                 «__»_____________ 20__ года

         (населенный пункт)

В соответствии с приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ______________№_______ в отношении ________________________________________________________________                                                   

(наименование объекта контроля)

проводится контрольное мероприятие _______________________________

________________________________________________________________

(вид контрольного мероприятия, предмет контрольного мероприятия)

Представителю объекта (субъекта) контроля_____________________

___________________________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы представителя объекта контроля)

направлен запрос о предоставлении информации от _____________ №____
по состоянию на ____________________________ представителем объекта

                                  (дата составления настоящего акта)

(субъекта)контроля________________________________________________

          (должность, фамилия и инициалы представителя объекта контроля)

не предоставлена (предоставлена несвоевременно) следующая информация (документы, материалы, данные, электронные копии документов, копии баз данных прикладного программного обеспечения (ППО), иных информационных ресурсов и т.д.):

1.              ________________________________________________________.

2.               ________________________________________________________.

и т.д.

Настоящий акт составлен в одном экземпляре.

___________                         ______________                      ________________

должность лица,                           личная подпись                                 инициалы, фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия, либо руководитель

контрольной группы

Копию акта получил (заполняется в случае вручения):

___________                      ______________                 ____________________

представитель                            личная подпись                                инициалы, фамилия, объекта                                                                                                 дата, время

контроля        

От подписи настоящего акта отказался (заполняется в случае отказа должностного лица (иного уполномоченного лица) объекта (субъекта) контроля от подписи):

___________                       _______________                 __________________

должность лица,                           личная подпись                                 инициалы, фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия, либо руководитель

контрольного мероприятия

В случае направления проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 4

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 4 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Акт осмотра

________________________                              «__» ____________ 20__ года

              (населенный пункт)

В соответствии с приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ________________№___________ проводится контрольное мероприятие ______________________________

                                                                                     (вид контрольного мероприятия,

________________________________________________________________

предмет контрольного мероприятия)

в отношении _____________________________________________________                                      (наименование объекта контроля)

(должность, инициалы, фамилия лица, составившего акт, должности, инициалы, фамилии лиц, производивших осмотр)
________________________________________________________________

произведен осмотр________________________________________________
                                               (указывается территория, объект, предмет осмотра) ________________________________________________________________

находящийся по адресу:____________________________________________

                            (адрес или иные сведения, позволяющие

________________________________________________________________

                          идентифицировать место нахождения)

Осмотр начат __________________, окончен ____________________.

                                                                                                     (дата, время (часы минуты)

Осмотр проведен в присутствии должностных(ного) лиц(а) объекта контроля: ______________________________________________,

(должность, фамилия инициалы должностных(ного) лиц(а) объекта контроля)

а также привлеченных (ного) лиц(а)_________________________________
________________________________________________________________.

(должность, фамилия, инициалы лица, привлеченного для участия в контрольном мероприятии)

При осмотре применены технические средства ___________________

(фото-, видео- и аудио-, а также иные виды техники и приборов)

В результате осмотра установлено следующее: 

________________________________________________________________

(описание состояния территорий, помещений и предметов, условий хранения,

________________________________________________________________

оценка состояния, иные сведения, в том числе технические параметры, необходимые для отражения фактического состояния территории, помещений и предметов)

Настоящий акт составлен в одном экземпляре.

___________                       ______________                 ___________________

должность лица,                         личная подпись                             инициалы, фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия, либо участника

контрольной группы

Подписи лиц, производивших осмотр

______________                   ________________              _________________

   должность                                    личная подпись                            инициалы, фамилия

Должностные(ное) лица(о) объекта контроля

____________                   ________________              ____________________

    должность                                личная подпись                            инициалы,  фамилия

Привлеченные(ное) лица(о)

____________                   ________________              ____________________

должность                                   личная подпись                            инициалы,  фамилия

Копию акта получил:

___________                    ________________              ____________________

должность                                   личная подпись                       инициалы,  фамилия, дата

Замечания (заполняется в случае наличия замечаний должностных(ного) лиц(а) объекта контроля): ________________________________________________________________

(замечания и (или) иные необходимые сведения)

Представитель объекта (субъекта) контроля

___________                    _______________              _____________________

(должность)                                 личная подпись                            инициалы,  фамилия

В случае направления проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 5

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 5 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Справка о результатах контрольного мероприятия

______________________                                  «__» ____________ 20__ года

              (населенный пункт)

Во исполнение приказа Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ______________№_______, в соответствии с рабочим планом проведения контрольного мероприятия ________________________________________________________________

(должность лица, уполномоченного на проведение контрольного мероприятия,

___________________________________________________________________________

участника контрольной группы, инициалы, фамилия)

проведено _______________________________________________________

                          (вид контрольного мероприятия, предмет контрольного мероприятия)      

в отношении  _____________________________________________________________

(наименование объекта контроля)

по вопросу(ам): __________________________________________________

                                 (вопрос(ы) рабочего плана проведения контрольного мероприятия)

Проверяемый период:________________________________________

Срок проведения контрольного мероприятия: с _______ по ________.

Краткая информация об объекте контроля, имеющая существенное значение для оценки результатов контрольного мероприятия (при необходимости).

Перечень непредставленной информации (документы, материалы, данные, электронные копии документов, копии баз данных прикладного программного обеспечения (ППО), иных информационных ресурсов и т.д.) с указанием причин, на основании которых контрольной группе (должностному лицу) было отказано в предоставлении, приведен в приложении к настоящей справке (указывается при необходимости).

В ходе проведения контрольного мероприятия установлено следующее:

_________________________________________________________

_________________________________________________________

и т.д._______________________________________________________

(результаты контрольных действий на объекте контроля по каждому вопросу рабочего плана проведения контрольного мероприятия с указанием способа проведения, объема проверенных средств (закупок), объема выборки, конкретного периода (даты), за который проведена проверка документов по каждому вопросу контрольного мероприятия)

Приложение:

1.              Таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный участником контрольной группы (представителем объекта контроля), на _____ л. в 1 экз. (прилагаются при необходимости).

___________                       ______________                 ___________________

должность лица,                         личная подпись                             инициалы,  фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия, либо руководителя

контрольной группы

Представитель объекта контроля, ответственный за соответствующий участок работы объекта контроля, иное уполномоченное лицо (заполняется в случае выездной проверки)

____________                    ______________                ____________________

  (должность)                              личная подпись                             инициалы, фамилия

От подписи настоящей справки отказался (заполняется в случае отказа должностного лица (иного уполномоченного лица) объекта контрольного мероприятия от подписи)

___________                       _____________                 ____________________

должность лица,                         личная подпись                             инициалы, фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия, либо руководителя

контрольной группы

Привлеченные(ное) лица(о)

____________                   ________________              ____________________

должность                                   личная подпись                            инициалы,  фамилия

В случае направления проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 6

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 6 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Акт встречной проверки

________________________________________________________________

(вид контрольного мероприятия, предмет контрольного мероприятия)

________________________________________________________________

(наименование объекта контроля)

______________________                                  «__» ____________ 20__ года

              (населенный пункт)

Во исполнение приказа Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от _________________№__________________

в соответствии с рабочим планом проведения контрольного мероприятия ________________________________________________________________

(должность лица, уполномоченного на проведение встречной проверки,

___________________________________________________________________________

инициалы, фамилия)

проведена встречная проверка по вопросу(ам) ________________________________________________________________

(вопрос(ы) рабочего плана проведения контрольного мероприятия)

Срок проведения встречной проверки: с __________ по ___________.

________________________________________________________________

(краткая информация об объекте контроля, имеющая существенное

___________________________________________________________________________

значение для оценки результатов встречной проверки)

Перечень непредставленной информации (документы, материалы, данные, электронные копии документов, копии баз данных прикладного программного обеспечения (ППО), иных информационных ресурсов и т.д.) с указанием причин, на основании которых контрольной группе (должностному лицу) было отказано в предоставлении, приведен в приложении к настоящему акту (указывается при необходимости).

В ходе проведения встречной проверки установлено следующее.

1.              ______________________________________________________

2.              ______________________________________________________

и т.д.              ______________________________________________________

(результаты контрольных действий на объекте контроля по каждому вопросу рабочего плана проведения контрольного мероприятия с указанием способа проведения, объема проверенных средств (закупок), объема выборки, конкретного периода (даты), за который проведена проверка документов по каждому вопросу контрольного мероприятия)

Приложение:

1.              Таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный участником контрольной группы (должностными лицами объекта контроля), на _____ л. в 1 экз. (прилагаются при необходимости).

___________                       ______________                 ___________________

должность лица,                         личная подпись                             инициалы, фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия, либо руководителя

контрольной группы

Привлеченные(ное) лица(о)

____________                   ________________              ____________________

должность                                   личная подпись                            инициалы,  фамилия

Копия акта встречной проверки получена (заполняется в случае вручения):

___________                      ____________                       ___________________

представитель                          личная подпись                           инициалы, фамилия, дата

объекта

контроля

В случае направления проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 7

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 7 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Акт о результатах проверки (ревизии)

________________________________________________________________

(предмет контрольного мероприятия)

________________________________________________________________

(наименование объекта контроля)

_____________________                                     «__» ____________ 20__ года

      (населенный пункт)

Во исполнение приказа Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ______________№_______, в соответствии с рабочим планом проведения контрольного мероприятия контрольной группой в составе (должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия)________________________________________

________________________________________________________________

(фамилия, инициалы, должность руководителя контрольной группы (должностного
___________________________________________________________________________

                    лица), фамилия, инициалы, должность лица, уполномоченного

___________________________________________________________________________

на проведение контрольного мероприятия и т.д.)

проведена _______________________________________________________

               (вид контрольного мероприятия, предмет контрольного мероприятия)

по основным вопросам:____________________________________________

                                    (перечень основных вопросов)

Проверяемый период: ____________________________________годы

Срок проведения: с ________ по _________.

Краткая характеристика объекта контроля (при необходимости):

полное и краткое наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), ОГРН;

ведомственная принадлежность и наименование вышестоящего органа, сведения об учредителях (участниках) (при наличии);

имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности;

перечень и реквизиты всех счетов в кредитных организациях, а также лицевых счетов в соответствующих финансовых органах (включая счета, закрытые на момент контрольного мероприятия, но действовавшие в проверяемом периоде);

фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

кем и когда проводилась предыдущая проверка (ревизия), а также сведения об устранении нарушений, выявленных в ходе ее;

иная информация об объекте контроля, имеющая существенное значение для оценки результатов проверки.

Перечень непредставленной информации (документы, материалы, данные, электронные копии документов, копии баз данных прикладного программного обеспечения (ППО), иных информационных ресурсов и т.д.) с указанием причин, на основании которых контрольной группе (должностному лицу) было отказано в предоставлении, приведен в приложении к настоящему акту (указывается при необходимости).

В ходе проведения ________________________________ установлено

                                                    (вид контрольного мероприятия)

следующее:

_________________________________________________________

_________________________________________________________

и т.д.              ______________________________________________________

(результаты контрольных действий на объекте контроля по каждому вопросу рабочего плана проведения контрольного мероприятия с указанием способа проведения, объема проверенных средств (закупок), объема выборки, конкретного периода (даты), за который проведена проверка документов по каждому вопросу контрольного мероприятия)

Выводы и предложения (рекомендации) по результатам проведения проверки (ревизии):

1.__________________________________________________________   2.__________________________________________________________

Приложение:

1.              Таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный участником контрольной группы (должностными лицами объекта контроля), на _____ л. в 1 экз. (прилагаются при необходимости).

Руководитель контрольной группы

(должностное лицо, уполномоченное

на проведение контрольного мероприятия)

___________                       ______________                 ___________________

должность лица,                         личная подпись                             инициалы , фамилия

уполномоченного на

проведение контрольного

мероприятия

Привлеченные(ное) лица(о)

____________                   ________________              ____________________

должность                                   личная подпись                            инициалы,  фамилия

Копия акта проверки (ревизии) получена (заполняется в случае вручения):

___________                 _______________                    ____________________

представитель,                        личная подпись                           инициалы, фамилия, дата

объекта (субъекта)

контроля

В случае направления отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 8

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 8изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Заключение

о результатах обследования

________________________________________________________________

(предмет обследования)

________________________________________________________________

(наименование объекта контроля)

_______________________                                 «__» ____________ 20__ года

              (населенный пункт)

Во исполнение приказа Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от _____________№__________контрольной группой в составе (должностным лицом, уполномоченным на проведение контрольного мероприятия_________________________________________

________________________________________________________________
(фамилия, инициалы, должность руководителя контрольной группы (должностного

___________________________________________________________________________

лица) фамилия, инициалы, должность участника

___________________________________________________________________________

контрольной группы и т.д.)

проведено обследование ___________________________________________

________________________________________________________________

(перечень основных вопросов, изученных в ходе контрольного мероприятия)

Обследуемый период:________________________________________

Срок проведения обследования: с_______________ по_____________

Перечень непредставленной информации (документы, материалы, данные, электронные копии документов, копии баз данных прикладного программного обеспечения (ППО), иных информационных ресурсов и т.д.) с указанием причин, на основании которых контрольной группе (должностному лицу) было отказано в предоставлении, приведен в приложении к настоящему заключению (указывается при необходимости).

В ходе проведения обследования установлено следующее:

______________________________________________________

______________________________________________________

и т.д.              _________________________________________________

(анализ и оценка состояния сферы деятельности объекта контроля)

Выводы и предложения (рекомендации) по результатам проведения обследования:

___________________________________________________________

Приложение:

1.              Таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный участником контрольной группы (должностными лицами объекта контроля), на _____ л. в 1 экз. (прилагаются при необходимости).

Руководитель контрольной группы

(должностное лицо, уполномоченное

на проведение контрольного

мероприятия)

____________                     _______________               ___________________

   (должность)                              личная подпись                            инициалы,  фамилия

Привлеченные(ное) лица(о)

____________                   ________________              ____________________

должность                                   личная подпись                            инициалы,  фамилия

Копия заключения получена (заполняется в случае вручения):

___________                       _______________            _____________________

представитель                               личная подпись                    инициалы, фамилия, дата

объекта

контроля

В случае направления проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 9

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 9 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Руководителю объекта контроля

Представление

В соответствии с приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ____________№______________ в отношении ______________________________________________________

(наименование объекта контроля)

проведено ______________________________________________________,

                 (указывается контрольное мероприятие, предмет контрольного мероприятия)

выявлено следующее:

1.              ________________________________________________________.

2.               ________________________________________________________.

и т.д.              ________________________________________________________.

              (указывается информация о выявленных бюджетных нарушениях)

С учетом изложенного и на основании статей 269.2 и 270.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1.              ________________________________________________________.

2.              ________________________________________________________.

и т.д.              _______________________________________________________ .

   (по каждому отдельному бюджетному нарушению указывается требование об устранении бюджетного нарушения и о принятии мер по устранению его причин и условий или требование о принятии мер по устранению причин и условий бюджетного нарушения в случае невозможности его устранения)

О результатах исполнения настоящего представления необходимо проинформировать Службу контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с приложением копий подтверждающих документов до ______________ 20__ года (либо срок может быть не указан).

Руководитель

(заместитель руководителя)     ______________               ________________   

   личная подпись                       инициалы, фамилия

Проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 10

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 10 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Руководителю объекта контроля

Предписание

В соответствии с приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ____________№______________ в отношении_______________________________________________________

(наименование объекта контроля)

проведено ______________________________________________________,

               (указывается контрольное мероприятие, предмет контрольного мероприятия)

выявлено следующее:

1.              ________________________________________________________.

2.               ________________________________________________________.

и т.д.              ________________________________________________________.

            (указывается информация о выявленных бюджетных нарушениях, а также сумма причиненного ущерба публично-правовому образованию в результате этих нарушений)

С учетом изложенного и на основании статей 269.2 и 270.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1.              ________________________________________________________.

2.               ________________________________________________________.

и т.д.              ________________________________________________________.

(указываются требования о принятии мер по возмещению причиненного ущерба публично-правовому образованию)

О выполнении настоящего предписания необходимо проинформировать Службу контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с приложением копий подтверждающих документов, заверенных надлежащим образом, до «__» _______ 20__ года.

Руководитель

(заместитель руководителя)     ______________               ________________   

     личная подпись                      инициалы, фамилия

Проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 11

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля и контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (приложение 11 признано утратившим силу приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Приложение 12

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры внутреннего

государственного финансового контроля (приложение 12 изложено приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Руководителю финансового органа

Уведомление о применении бюджетных мер принуждения

Настоящее уведомление о применении бюджетных мер принуждения направляется Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в соответствии со статьями 269.2, 306.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа - Югры внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок, утвержденным постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27.12.2013 № 573-п.

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по результатам проверки (ревизии)_______________________________________________,

(указывается предмет проверки (ревизии)

проведенной с

по

в

                                                                                                                         (указывается наименование объекта контроля)

(назначена приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

от

«

»

20

г. №

),

установлено следующее.

В соответствии с_____________________________________________________________

(указываются нормативные правовые акты, являющиеся основанием предоставления средств и иные основания предоставления средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры,

___________________________________________________________________________

наименование участника бюджетного процесса)

из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в ______ году были предоставлены средства (субсидия, субвенция, бюджетный кредит)

___________________________________________________________________________

(указывается сумма средств, использованных не по целевому назначению или с нарушением)

В ходе проверки (ревизии) выявлены следующие бюджетные нарушения:

1.__________________________________________________________________________(указываются обстоятельства совершенного нарушения со ссылками на страницы акта проверки (ревизии)

___________________________________________________________________________

и с указанием нарушенных норм (положений) бюджетного законодательства

___________________________________________________________________________

Российской Федерации и иных нормативных правовых актов,

___________________________________________________________________________

регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений) и иных документов)

За совершение данного нарушения предусматривается применение бюджетной меры принуждения в соответствии со статьей __________ Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Руководитель
(заместитель руководителя)

(подпись)

(инициалы, фамилия)

».

фамилия

Приложение 13

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 13 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Руководителю объекта контроля

Указание

В соответствии с приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от ____________№______________ в отношении_______________________________________________________
                                      (наименование объекта контроля)

проведено ______________________________________________________,

              (указывается контрольное мероприятие, предмет контрольного мероприятия)

в ходе которого установлено следующее:

1.               ________________________________________________________.

2.               ________________________________________________________.

и т.д.              ________________________________________________________.

             (указываются информация о выявленных нарушениях, в том числе в суммовом выражении)

С учетом изложенного и на основании пункта 77 Порядка осуществления Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок, утвержденного постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27.12.2013 № 573-п

1.              ________________________________________________________.

2.              ________________________________________________________.

и т.д.              ________________________________________________________.

    (указываются требования о принятии мер по устранению причин и условий таких нарушений и (или) требования о принятии мер по устранению нарушений, и (или) требования об устранении нарушений, и (или) требования о возмещении объекту контроля причиненного ущерба)

О выполнении настоящего указания и принятых мерах необходимо проинформировать Службу контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с приложением копий подтверждающих документов, заверенных надлежащим образом, до «__» _______ 20__ года (в течение ______ дней со дня его получения).

Руководитель

(заместитель руководителя)     ______________               ________________   

    личная подпись                       инициалы, фамилия

Проставляется отметка о входящем номере объекта контроля (номер, дата)

Приложение 14

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 14 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Информация для рассмотрения возражений объекта контроля

на акт проверки (ревизии)

№ п/п

Текст акта проверки (ревизии)

Текст возражений

Рассмотрение

возражений 

Приложение 15

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 15 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Отчет об исполнении представления (предписания, указания)

Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

от __________ № ________

________________________________________________________________

(объект контроля)

№ п\п

Требования объекту контроля

Мероприятия объекта контроля по выполнению требований

Предложения о снятии/оставлении на контроле, применении мер ответственности, направлении заявлений в суд

Руководитель

структурного подразделения Службы _____________      ______________
                                                                  личная подпись          инициалы, фамилия

Приложение 16

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры внутреннего

государственного финансового контроля (приложение 16 изложено приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

План мероприятий по исполнению представления (предписания, указания)

________________________________________________________

(объект контроля)

N п/п

Требования, содержащиеся в представлении (предписании, указании)

Содержание мероприятия

Срок исполнения

Ответственный исполнитель

1

2

3

4

5

Руководитель

объекта контроля ________________  _________________________

                                   личная подпись             инициалы, фамилия

Приложение 17

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры внутреннего

государственного финансового контроля (приложение 17 изложено приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Отчет о выполнении плана мероприятий исполнению представления (предписания, указания)

_____________________________________________________

(наименование объекта контроля)

№ п/п

Требования, содержащиеся в представлении (предписании, указании)

Выполненные мероприятия по исполнению требований

1

2

3

Руководитель

объекта контроля ________________  _________________________

                             личная подпись               инициалы, фамилия».

Приложение 18

к Стандартам осуществления

Службой контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры внутреннего государственного финансового контроля (заголовок приложения 18 изменен приказом Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25.11.2019 года № 3-нп)

Отчет о контроле за исполнением представлений, предписаний, указаний Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

по состоянию на_____________________

Реквизиты приказа

Наименование объекта  контроля

Реквизиты представления, предписания, указания

Информация о неисполненных пунктах представления, предписания, указания

Информация объекта контроля по исполнению пунктов представления,

предписания, указания

Предложения о снятии/оставлении на контроле, применении мер ответственности

Информация о рассмотрении заявлений судом, материалов контрольного мероприятия  правоохранительными органы и иными органами, должностными лицами

Наименование контрольного мероприятия

Руководитель

структурного подразделения Службы _______________   _______________
                                                                      личная подпись         инициалы, фамилия

Консультант отдела правового и организационного обеспечения Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

Л.И. Судакова

«___» ________________ 20__ г. ____________ (подпись)