Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом



В0906376

В200906376

ОПУБЛИКОВАНО:

ФИНАНСОВАЯ ГАЗЕТА, 28.01.2010, N 5, СТР. 6

ВЕСТНИК ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ, 29.01.2010, N 1, СТР. 29

БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 08.02.2010, N 6, СТР. 159

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 15.01.2010 ПОД N 15981

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

03.12.2009 N 09-51/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА

ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАЕВЫМ

ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

В соответствии с пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ; НГР:Р0102208 "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616) приказываю:

утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Руководитель

В.Д. Миловидов

Утверждено

приказом ФСФР России

от 03.12.2009 N 09-51/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ

ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО

УПРАВЛЕНИЯ ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение) устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом для целей определения вознаграждения управляющей компании, предусмотренного пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ; НГР:Р0102208 "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).

2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом рассчитывается по следующей формуле:

                        Д = (Са  - Са ) x Q , где:

                               1     0     1

    Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;

    Са   -  стоимость  чистых  активов акционерного инвестиционного фонда в

      1

расчете на одну акцию, определенная на последний день отчетного года;

    Са   -  стоимость  чистых  активов акционерного инвестиционного фонда в

      0

расчете на одну акцию, определенная на последний день года, предшествующего

отчетному  году,  либо  если  начало управления (доверительного управления)

активами акционерного инвестиционного фонда приходится на отчетный год - на

последний   день   календарного   месяца,  в  котором  началось  управление

(доверительное управление) активами акционерного инвестиционного фонда;

    Q  - количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда на

     1

последний  день  отчетного  года,  за  исключением  акций, выкупленных этим

акционерным инвестиционным фондом.

3. Доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей формуле:

                          n

             Д = max [0; SUM ((РС  - РС   ) x Q  + ДП )], где:

                         i=1     i     i-1     i     i

    Д  -  доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным

фондом;

    n  - количество дней в отчетном году, на которые определяется расчетная

стоимость инвестиционного пая;

    РС   -  расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного

      i

фонда,  определенная на i-й день  в  отчетном году, на который определяется

расчетная стоимость инвестиционного пая;

    РС   -  расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного

      0

фонда,   определенная  на  последний  рабочий  день  года,  предшествующего

отчетному  году,  либо  если  окончание  (завершение)  формирования паевого

инвестиционного  фонда  приходится  на  отчетный  год, - на дату завершения

(окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;

    Q   -  количество  выданных инвестиционных паев на i-й день  в отчетном

     i

году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;

    ДП    -   сумма   дохода   от   доверительного  управления  имуществом,

      i

составляющим  паевой  инвестиционный фонд, начисленная к выплате владельцам

инвестиционных  паев  в  период  с  (i - 1)  дня отчетного года, на который

определяется  расчетная  стоимость  инвестиционного  пая  до i-го   дня   в

отчетном  году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного

пая.

[введено: 29.01.2010 редактор НЦПИ - Павозкова Е.А.]

[проверено: 02.02.2010 корректор НЦПИ - Гибадуллина Э.Р.]