О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ КРАЯ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 05 августа 2015 года №131П

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ КРАЯ

(Изменения: приказы министерства финансов Хабаровского края от 01.10.2015 №164П; от 19.07.2016 №134П; от 09.04.2018 №89П; от 15.05.2018 №128П)

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

Во исполнение статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях создания единой системы учета и регистрации государственного долга Хабаровского края, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения государственной долговой книги Хабаровского края в министерстве финансов края.

2. Признать утратившими силу:             

приказ министерства финансов Хабаровского края от 24 декабря 2007 г. №99П «О порядке ведения государственной долговой книги Хабаровского края в министерстве финансов края»;

пункт 1 приказа министерства финансов Хабаровского края от 25 ноября 2010 г. №125П «О внесении изменений в отдельные приказы министерства финансов Хабаровского края».

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 01.10.2015 №164П}

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Заместитель Председателя

Правительства края - министр

А.С.Кацуба

УТВЕРЖДЕН

Приказом

Министерства финансов

Хабаровского края

от 05 августа 2015 г. №131П

ПОРЯДОК

ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ КРАЯ

Настоящий порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения государственной долговой книги Хабаровского края (далее - Долговая книга), срока и порядка внесения информации, хранения, предоставления отчетности и информации о долговых обязательствах Хабаровского края.

1. Долговая книга представляет собой систематизированный свод информации о долговых обязательствах Хабаровского края в виде разделов:

1.1. Раздел I «Кредиты, полученные от кредитных организаций».

1.2. Раздел II «Бюджетные кредиты, полученные краевым бюджетом от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

(подпункт 1.2 в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 09.04.2018 №89П)

1.3. Раздел III «Государственные гарантии Хабаровского края».

1.4. Раздел IV «Государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг Хабаровского края».

1.5. Раздел V «Структура государственного внутреннего долга Хабаровского края».

2. Объем информации о долговых обязательствах Хабаровского края группируется управлениями министерства финансов Хабаровского края (далее - управления министерства) в электронном виде в форме таблиц, согласно Приложению к настоящему Порядку, по соответствующим разделам:

2.1. (подпункт 2.1 утратил силу в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 09.04.2018 №89П)

2.2.Управление организации бюджетного процесса министерства:

(подпункт 2.2 в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 09.04.2018 №89П)

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

2.2.1. Раздел I "Кредиты, полученные от кредитных организаций".

2.2.2. Раздел II "Бюджетные кредиты, полученные краевым бюджетом от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".

2.2.3. Раздел III "Государственные гарантии Хабаровского края"

2.2.4. Раздел IV «Государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг Хабаровского края.

(подпункт 2.2.4. введен приказом министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

2.3. Подпункт 2.3 исключен приказом министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П

2.4. Управление бюджетного учета и отчетности министерства Раздел V «Структура государственного внутреннего долга Хабаровского края».

3. В срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения обязательства, соответствующее управление министерства вносит информацию о возникновении долговых обязательств Хабаровского края в раздел Долговой книги.

4. Сведения об операциях по изменению, погашению и обслуживанию долговых обязательств Хабаровского края отражаются управлениями министерства в Долговой книге на основании платежных документов, выписок по счетам, актов сверки задолженности и других подтверждающих документов.

5. Управления министерства, ответственные за ведение соответствующих разделов, ежемесячно, в срок до 05 числа месяца, следующего за отчетным, передают на бумажных носителях информацию по разделам Долговой книги в управление бюджетного учета и отчетности министерства для отражения в V разделе Долговой книги «Структура государственного внутреннего долга Хабаровского края».

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

6. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства по соответствующему разделу Долговой книги, хранится в управлении министерства, ответственном за его ведение.

7. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета и составления отчета об исполнении краевого бюджета.

8. Информация о долговых обязательствах Хабаровского края, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче в Министерство финансов Российской Федерации управлением бюджетного учета и отчетности министерства в объеме, порядке и сроки, устанавливаемые Министерством финансов Российской Федерации.

9. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

10. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам Хабаровского края (либо по отдельным долговым обязательствам) может предоставляться в федеральные и краевые органы законодательной и исполнительной власти, в государственные и судебные органы, кредитные организации по соответствующим запросам в виде выписок. Выписка готовится управлением министерства, ответственным за ведение соответствующего раздела Долговой книги за подписью руководителя министерства или лица его замещающего, после согласования с начальником управления бюджетного учета и отчетности министерства финансов края.

Приложение

к Порядку

ведения государственной долговой

книги Хабаровского края в

министерстве финансов края

ГОСУДАРСТВЕННЯ ДОЛГОВАЯ КНИГА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 19.07.2016 №134П;

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 09.04.2018 №89П)

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

Раздел I. Кредиты, полученные от кредитных организаций

(рублей)

№п/п

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство <1>

Дата, номер документа, номер транша <2>

Дата, номер договора(ов)/соглашения(й), утратившего(их) силу в связи с заключением нового договора/соглашения <3>

Дата, номер изменений в договор/соглашение <4>

Наименование кредитора <5>

Дата получения кредита <6>

Процентная ставка (% годовых)

Установленные даты выплаты процентных платежей

Сумма процентных платежей, подлежащих выплате

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

Фактическая дата выплаты процентных платежей

Фактическая сумма выплаты процентных платежей

Дата погашения кредита, установленная договором/соглашением

Сумма погашения кредита, подлежащая выплате в даты, установленные договором/соглашением

Фактическая дата погашения кредита

Фактический объем погашения кредита

Сумма просроченной задолженности по выплате процентов

Сумма просроченной задолженности по выплате основного долга по кредиту

Сумма просроченной задолженности по кредиту

Объем основного долга по кредиту <7>

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

X

X

X

--------------------------------

Примечания

<1> Указывается наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство:

кредитный договор/соглашение или договор/соглашение об открытии кредитной линии (далее - кредитный договор),

договор/соглашение о реструктуризации обязательств по ранее предоставленному кредиту (далее - договор о реструктуризации),

мировое соглашение, устанавливающее условие урегулирования задолженности по ранее предоставленному кредиту, в результате заключения которого кредитный договор утратил силу.

<2> Указывается дата и номер договора/соглашения, указанного в графе 2, с указанием, в том числе порядкового номера транша (части предоставления средств) при его наличии.

<3> Указывается дата(ы) и номер(а) договора(ов)/соглашения(й), утратившего(их) силу в связи с заключением договора о реструктуризации или мирового соглашения, указанного в графе 2.

<4> Указывается дата(ы) и номер(а) договора(ов)/соглашения(й) или мирового(ых) соглашения(й), действующего(их) на отчетную дату, не ведущего(их) к утрате силы основного кредитного договора.

<5> В случае получения кредита от иностранного банка или международной финансовой организации, указывается сокращенное наименование кредитора на русском и иностранном языках.

<6> В случае заключения мирового соглашения или договора о реструктуризации, указанного в графе 2, указывается дата их заключения.

<7> В случае заключения договора о реструктуризации или мирового соглашения указывается соответственно объем реструктурированной задолженности, согласно договору о реструктуризации или объем обязательств по мировому соглашению.

Раздел II. Бюджетные кредиты, полученные краевым

бюджетом от других бюджетов бюджетной

системы Российской Федерации

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 15.05.2018 №128П)

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

(рублей)

№п/п

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство <1>

Дата, номер документа, номер транша <2>

Дата номер договора(ов)/соглашения(й), утратившего(их) силу в связи с заключением нового договора/соглашения <3>

Дата номер изменений в договор/соглашение <4>

Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит

Дата получения бюджетного кредита <5>

Процентная ставка (% годовых)

Установленные даты выплаты процентных платежей

Сумма процентных платежей, подлежащих выплате

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

Фактическая дата выплаты процентных платежей

Фактическая сумма выплаты процентных платежей

Дата погашения бюджетного кредита, установленная договором/соглашением

Сумма погашения бюджетного кредита, подлежащая выплате в даты, установленные договором/соглашением

Фактическая дата погашения бюджетного кредита

Фактический объем погашения бюджетного кредита

Сумма просроченной задолженности по выплате процентов

Сумма просроченной задолженности по выплате основного долга по бюджетному кредиту

Сумма просроченной задолженности по бюджетному кредиту

Задолженность по основному долгу на 01.01.20__г.

за _______ 20__ года

(период)

Объем основного долга по бюджетному кредиту <6>

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

привлечено бюджетных кредитов

погашено бюджетных кредитов (основной долг)

уплачено процентных платежей по кредиту

дата

сумма

дата

сумма

дата

сумма

X

X

X

21

22

23

24

25

26

27

X

X

X

--------------------------------

Примечания

<1> Указывается наименование договора/соглашения, на основании которого возникло долговое обязательство:

договор/соглашение о предоставлении бюджетного кредита,

договор/соглашение о реструктуризации задолженности по ранее предоставленному бюджетному кредиту (далее - договор о реструктуризации),

мировое соглашение, устанавливающее условия урегулирования задолженности по ранее предоставленному бюджетному кредиту, ведущее к утрате силы предыдущих договоров/соглашений.

<2> Указывается дата и номер договора/соглашения, указанного в графе 2, с указанием порядкового номера транша (части предоставления средств) при его наличии.

<3> Указывается дата(ы) и номер(а) договора(ов)/соглашения(й), утратившего(их) силу в связи с заключением договора о реструктуризации или мирового соглашения, указанного в графе 2.

<4> Указывается дата(ы) и номера(а) договора(ов)/соглашения(й) или мирового(ых) соглашения(ий), действующего(их) на отчетную дату, не ведущего(их) к утрате силы основного договора/соглашения о предоставлении бюджетного кредита.

<5> Указывается дата заключения мирового соглашения или договора о реструктуризации, указанного в графе 2, в случае их заключения.

<6> Указывается объем реструктурированной задолженности, согласно договору о реструктуризации или объем обязательств по мировому соглашению, в случае их заключения.

Раздел III. Государственные гарантии Хабаровского края

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 09.04.2018 №89П)

(рублей)

№п/п

Дата, номер гарантии и договора о предоставлении гарантии <1>

Дата, номер гарантии, утратившей силу в связи с реструктуризацией задолженности по обеспеченному гарантией долговому обязательству <2>

Дата, номер изменений в гарантию <3>

Наименование организации - гаранта

Наименование организации - принципала <4>

Наименование организации - бенефициара <5>

Дата вступления гарантии в силу

Срок действия гарантии <6>

Срок предъявления требований по гарантии <7>

Срок исполнения обязательств по гарантии после предъявления требований к гаранту в установленном порядке <8>

Фактическая дата исполнения гарантом обязательств по гарантии

Фактический объем исполнения гарантом обязательств по гарантии

Задолженность гаранта по исполнению гарантии <9>

Объем обязательств по гарантии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

--------------------------------

Примечания

<1> В случае если гарантией предусмотрено обеспечение объема обязательств принципала перед бенефициаром в сумме фактически полученных принципалом средств по открытой кредитной линии, то одновременно с номером гарантии указывается номер транша (части предоставления средств).

<2> В случае если гарантийное обязательство существует в форме договора о предоставлении гарантии, указывается дата, номер договора(ов) о предоставлении гарантии, утратившего(их) силу в связи с реструктуризацией задолженности по обеспеченному гарантией долговому обязательству.

<3> В случае если гарантийное обязательство существует в форме договора о предоставлении гарантии, указывается дата, номер дополнительного договора, вносящего изменения в договор о предоставлении гарантии.

<4> Указывается сокращенное наименование организации - принципала.

<5> Указывается сокращенное наименование организации - бенефициара;

если в момент предоставления гарантии невозможно установить бенефициара или бенефициарами является неопределенный круг лиц, указывается сокращенное наименование принципала-получателя (держателя) такой гарантии или категория лиц, которые определены условиями гарантии.

<6> Указывается срок действия гарантии согласно документам, реквизиты которых указаны в графах 2 или 4.

<7> Указывается срок предъявления требований по гарантии согласно документам, реквизиты которых указаны в графах 2 или 4.

<8> Указывается срок или дата исполнения гарантии (перечисления денежных средств на счет бенефициара) согласно условиям выданной гарантии.

<9> Указывается объем неисполненных гарантом обязательств по гарантии при предъявлении требований к гаранту в установленном порядке.

Раздел IV. Государственные займы, осуществляемые

путем выпуска государственных ценных бумаг Хабаровского края

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

(рублей)

№п/п

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг <1>

Вид ценной бумаги <2>

Форма выпуска ценной бумаги

Регистрационный номер Условий эмиссии <3>

Дата государственной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии)

Наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта <4>

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии

Наименование генерального агента <5>

Наименование депозитария или регистратора

Наименование организатора торговли <6>

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости <7>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Дата размещения (доразмещения) ценных бумаг

Объем размещения ценных бумаг (по номинальной стоимости) <8>

Установленная дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентная ставка купонного дохода <9>

Сумма купонного дохода, подлежащая выплате <10>

Фактическая дата выплаты купонного дохода

Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)

Сумма дисконта, определенная при размещении <11>

Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг

Дата выкупа ценных бумаг

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

X

X

X

X

X

Объем выкупа ценных бумаг по номинальной стоимости

Установленная дата погашения ценных бумаг <12>

Сумма номинальной стоимости ценных бумаг, подлежащая выплате в установленные даты <13>

Фактическая дата погашения ценных бумаг <14>

Фактический объем погашения ценных бумаг <15>

Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода за каждый купонный период

Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг

Сумма просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам <16>

Номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам

24

25

26

27

28

29

30

31

32

X

X

--------------------------------

Примечания

<1> Указывается государственный регистрационный номер, присвоенный эмитентом выпуску ценных бумаг соответствии с Порядком формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам ценных бумаг, утвержденным Приказом Минфина России от 21 января 1999 г. №2н.

<2> Указываются: вид ценных бумаг, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя, вид получаемого дохода по облигациям и наличие амортизации долга.

<3> Указывается регистрационный номер Условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг.

<4> В случае осуществления одного или нескольких дополнительных выпусков ценных бумаг информация указывается по каждому из них.

<5> Указывается генеральный агент(ы), оказывающий(ие) услуги по размещению ценных бумаг.

<6> Указывается организатор торговли, оказывающий услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи.

<7> Указывается объявленный эмитентом в решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости.

<8> Указывается объем размещения (доразмещения) ценных бумаг в дату, указанную в графе 15 формы 1 / графе 14 формы 1.1, без нарастающего итога.

<9> Указываются согласно решению о выпуске ценных бумаг процентные ставки (в процентах годовых) купонного дохода отдельно по каждому купонному периоду:

для облигаций с постоянным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, являющаяся постоянной для отдельного выпуска облигаций,

для облигаций с фиксированным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, фиксированная для каждого купонного периода,

для облигаций с переменным купонным доходом - процентная ставка купонного дохода за первый купонный период.

<10> Указываются суммы купонного дохода согласно решению о выпуске (дополнительном выпуске) и/или глобальному сертификату ценных бумаг за каждый купонный период в расчете на весь объем выпуска, находящийся в обращении (в рублях с копейками), подлежащие выплате в установленные даты выплаты купонного дохода.

<11> Указывается дисконт (при его наличии), определяемый как разница между объемом размещенного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости и выручки, полученной от продажи ценных бумаг.

<12> Указывается дата погашения выпуска ценных бумаг или даты частичного погашения номинальной стоимости ценных бумаг с амортизацией долга, установленная(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

<13> Указываются сумма номинальной стоимости ценных бумаг или суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга (при их наличии), выплачиваемая(ые) в установленную(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг дату или даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций, указанную(ые) в графе 27 формы 1 / графе 26 формы 1.1, без нарастающего итога.

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

<14> Указывается фактическая дата погашения ценных бумаг или фактическая дата частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга.

<15> Указывается фактический объем погашения ценных бумаг или объем частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга, в даты, указанные в графе 29 формы 1 / графе 28 формы 1.1, без нарастающего итога.

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 26.07.2019 № 314П)

<16> Указывается общий объем просроченной задолженности (в том числе по дополнительным выпускам) по исполнению обязательств по ценным бумагам, включая сумму просрочки исполнения обязательства по выплате номинальной суммы долга и (или) установленных процентов по облигациям, а также сумму пеней и штрафов, начисленную на отчетную дату.

Раздел V. Структура государственного

внутреннего долга Хабаровского края

(в редакции приказа министерства финансов Хабаровского края от 15.05.2018 №128П)

(рублей)

№п/п

Размер долга по состоянию на

Увеличение (+),

сокращение (-)

01.01.20___ г.

01.01.20___ г.

1.

Кредиты, полученные от кредитных организаций

2.

Бюджетные кредиты, полученные краевым бюджетом от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

3.

Государственные гарантии Хабаровского края по обязательствам третьих лиц

4.

Государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг Хабаровского края

5.

Всего

".