О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 07 июля 2015 года №11

г. Южно-Сахалинск

О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ

{Изменения:

приказ министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9;

приказ министерства финансов Сахалинской области от 01.03.2018 №6}

приказ министерства финансов Сахалинской области от 18.10.2019 №3.03-30-п

приказ министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

В соответствии с пунктом 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» приказываю:

1.              Утвердить Порядок проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (прилагается).

2.              Признать утратившим силу приказ министерства финансов Сахалинской области от 26 марта 2012 года № 12 «О Порядке проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области».

3.              Опубликовать настоящий приказ в газете «Губернские ведомости» и разместить на официальном сайте министерства финансов Сахалинской области.

4.              Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра - директора департамента обеспечения исполнения областного бюджета И.В.Андреева.

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

Заместитель председателя Правительства

Сахалинской области – министр

финансов Сахалинской области

                                                                      Т.В.Карпова

Утвержден

приказом министерства финансов

Сахалинской области

от 07 июля 2015 года №11

{в ред. приказа министерства финансов

Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

{в ред. приказа министерства финансов

Сахалинской области от 01.03.2018 №6}

(в ред. приказа министерства финансов

Сахалинской области от 18.10.2019 №3.03-30-п

(в ред. приказа министерства финансов

Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

ПОРЯДОК

проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области

1.              Настоящий Порядок регламентирует проведение министерством финансов Сахалинской области (далее – министерство) кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (далее – клиенты) на открытых им в министерстве лицевых счетах:

а) для учета операций со средствами клиента (за исключением субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предоставленных клиенту из областного бюджета Сахалинской области (далее – целевые субсидии));

б) для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее – ОМС), поступающими клиенту;

в) для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из областного бюджета Сахалинской области в виде целевых субсидий (далее – отдельный лицевой счет клиента).

2.              При осуществлении операций со средствами клиента, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в министерстве (далее – лицевые счета клиента), информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее – в электронном виде) на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством и клиентом.

При отсутствии у клиента или министерства технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе.

3.              Министерство открывает в Управлении Федерального казначейства по Сахалинской области (далее - УФК по Сахалинской области) казначейский счет 3224 «Средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации» (далее - казначейский счет).

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

4.              Для проведения кассовых операций клиент представляет в министерство платежные поручения.

5.              Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных клиенту в виде целевых субсидий, осуществляется в порядке о санкционировании расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, установленном министерством (далее – Порядок санкционирования).

Учет операций со средствами клиентов по кассовым выплатам (кассовым поступлениям) осуществляется по кодам видов расходов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации (коду аналитической группы подвида доходов) (далее – код бюджетной классификации), за исключением операций на отдельных лицевых счетах клиента, по которым учет операций по кассовым выплатам осуществляется по кодам бюджетной классификации, содержащим коды разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов{абзац пункта 5 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

{абзац в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 01.03.2018 №6}

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 18.10.2019 №3.03-30-п

6.              Министерство принимает платежные поручения к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

указанные в платежном поручении коды бюджетной классификации являются действующими на момент представления платежного поручения;

{абзац пункта 6 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

указанные в платежном поручении коды видов расходов соответствуют текстовому назначению платежа;

{абзац пункта 6 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

суммы, указанные в платежном поручении, не превышают остаток на соответствующем лицевом счете клиента, открытом в министерстве.

7. Платежные поручения, представленные клиентом в министерство, должны быть оформлены в соответствии с требованиями, установленными Центральным банком Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и Казначейством России, с учетом следующих особенностей:

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

в поле «Плательщик» указывается краткое наименование министерства – Сахминфин, далее в скобках указывается полное или сокращенное наименование клиента, которое должно соответствовать учредительному документу, представленному клиентом в министерство, и номер лицевого счета клиента, открытого ему в министерстве;

в поле «Назначение платежа» указываются код бюджетной классификации в зависимости от текстового назначения платежа, код целевой субсидии в случае перечисления средств с отдельного лицевого счета клиента, а также назначение платежа в соответствии с содержанием проводимой операции.

{абзац пункта 7 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

Оформление платежных поручений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства.

8.              Операции, связанные с уточнением кодов бюджетной классификации, кодов целевой субсидии или лицевых счетов, открытых клиенту, осуществляются на основании Уведомления об уточнении операций клиента, оформленного согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и представляемого клиентом в министерство в течение финансового года.

{абзац пункта 8 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

Расчеты между клиентами, лицевые счета которым открыты на одном казначейском счете министерства, а также операции по перечислению клиентом в установленных случаях средств с одного вида лицевого счета на другой, открытых ему в министерстве, проводятся мемориальным ордером на основании платежного поручения клиента без движения средств на казначейском счете министерства.

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

9.              Отражение операций по кассовым поступлениям и выплатам на лицевых счетах клиента осуществляется на основании выписки из казначейского счета и прилагаемых к ней платежных поручений, а также мемориального ордера и Уведомления об уточнении операций клиента.

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

10.              Министерство в день поступления выписки из казначейского счета от УФК по Сахалинской области учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в министерстве.

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

Суммы поступлений на счет казначейский счет и суммы произведенных кассовых выплат (возвратов) учитываются на лицевом счете для учета операций со средствами клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС по кодам бюджетной классификации, на отдельном лицевом счете клиента - по кодам КОСГУ и кодам целевой субсидии, указанным в платежном поручении.

{абзац пункта 10 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

Поступившие на счет казначейский счет суммы возврата дебиторской задолженности, текущего финансового года, учитываются на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в министерстве, как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам бюджетной классификации и кодам целевой субсидии, по которым была произведена кассовая выплата.

{абзац пункта 10 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленными требованиями.

Дебиторская задолженность прошлых лет, поступившая на отдельный лицевой счет клиента, отражается как остаток средств, не разрешенный к использованию до уточнения потребности в направлении данных средств на те же цели в текущем финансовом году в соответствии с решением учредителя либо возврата ее в областной бюджет Сахалинской области.

11.              Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании платежных поручений, в которых не указан или указан ошибочный (несуществующий) код бюджетной классификации отражаются как невыясненные поступления и учитываются в составе общего остатка на счете казначейский счет.

{абзац пункта 11 в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

В случае, если в платежном поручении указаны реквизиты, позволяющие идентифицировать клиента, министерство не позднее второго рабочего дня после поступления выписки из казначейского счета формирует и направляет предполагаемому получателю средств – клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме Приложения № 11 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Сахалинской области, утвержденному приказом министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2017 №36, на основании которого клиент направляет в министерство Уведомление об уточнении операций клиента. Если по истечению 10 рабочих дней со дня получения клиентом Запроса на выяснение принадлежности платежа клиент не представил в министерство Уведомление об уточнении операций клиента, министерство возвращает указанные средства плательщику на основании оформленного министерством платежного поручения.

(в ред. приказа министерства финансов Сахалинской области от 29.12.2020 №3.03-42-п)

В случае, если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к клиенту, министерство в течение 3 рабочих дней возвращает указанные средства плательщику на основании оформленного министерством платежного поручения.

12.              Клиент представляет в министерство платежные поручения и иные документы, оформленные надлежащим образом, в течение операционного дня с 9 до 12 часов согласно утвержденному Регламенту о порядке и условиях обмена информацией между министерством и клиентом.

13.              Представленные клиентом платежные поручения и иные документы исполняются министерством в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в министерство.

14.              В случае, если форма и содержание представленного клиентом документа не соответствуют установленным требованиям, в том числе в случае несоответствия в представленном клиентом документе на бумажном носителе оттиска печати или подписи ответственных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам, министерство отказывает клиенту в приеме платежного поручения или иного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

возвращает клиенту документ с указанием причины возврата (при информационном обмене на бумажных носителях);

формирует отчет о забракованных документах (при информационном обмене в электронном виде).

15.              Выписки из лицевых счетов клиентов формируются в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов министерством, утвержденным министерством.

Приложение № 1

к Порядку проведения министерством финансов

Сахалинской области кассовых операций со средствами

бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области,

утвержденному приказом министерства финансов

Сахалинской области от 07 июля 2015 года № 11

{в ред. приказа министерства финансов

Сахалинской области от 19.04.2016 №9}

Уведомление об уточнении операций клиента №

от «___» _______20__г.

Клиент

_______________________________________

Коды

Финансовый орган субъекта РФ

министерство финансов Сахалинской области

Форма по КФД

0531852

Дата

Единица измерения: руб

по ОКПО

Номер лицевого счета

по КОФК

6100

по ОКЕИ

Уточняемые реквизиты

№ п/п

Документ

Получатель

Код бюджетной классификации

Код цели

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

номер

дата

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Уточненные реквизиты

№ п/п

Получатель

Код бюджетной классификации

Код цели

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Отметки финансового органа субъекта РФ

Руководитель

Заместитель министра - директор обеспечения

(уполномоченное лицо)

__________

________

_____________

исполнения областного бюджета

________

_____________

(должность)

(подпись)

(расшифровка)

(подпись)

(расшифровка)

Ответственный исполнитель

__________

________

_____________

Ответственный исполнитель

__________

________

_____________

(должность)

(подпись)

(расшифровка)

(должность)

(подпись)

(расшифровка)