О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ НАД ЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ,ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ЗА МЩИКАМИ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СВОИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВОЗВРАТУ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

от 07.11.2007 г. №76

О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ НАДЁЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ,ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ЗАЁМЩИКАМИ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СВОИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВОЗВРАТУ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 16.02.2009г. №30, от 23.04.2009г. №62, от 12.05.2012г. № 45, от 30.03.2016 № 27)

В соответствии с абзацем 5 пункта 3 статьи 93.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 26.04.2007 № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации»

приказываю:

1. Утвердить Порядок оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заёмщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита, согласно приложению.

2. Возложить обязанности по оценке надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заёмщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита на отдел бюджетных инвестиций и управления государственным долгом.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 12.05.2012г. № 45, от 30.03.2016 № 27)

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра финансов Пензенской области.

(в редакции приказа  Министерства финансов Пензенской области от 30.03.2016 № 27)

Министр

О.К. АТЮКОВА

Приложение

к приказу Министерства финансов

Пензенской области от 07.11.2007 №76

Порядок

оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заёмщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 16.02.2009г. №30, от 23.04.2009г. №62)

1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства), принимаемых Министерством финансов Пензенской области в обеспечение исполнения обязательств юридического лица по его заимствованию в российских рублях, осуществляемому в форме бюджетного кредита из бюджета Пензенской области

2. Банковская гарантия (поручительство) должны обеспечивать исполнение обязательств заёмщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заёмщика.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.

4. Для оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства) представляются следующие документы:

- письмо кредитной организации или иного юридического лица (поручителя) о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заёмщика;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации (поручителя), включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации (поручителе) как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации (поручителя) или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации (поручителя) и главного бухгалтера кредитной организации (поручителя) (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации (поручителя);

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации (поручителя) на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии (поручительства) в обеспечение исполнения обязательств заёмщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации,

- учредительными и иными документами кредитной организации (поручителя));

- абзац исключен приказом Министерства финансов Пензенской области от 23.04.2009г. №62;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации (поручителя) не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения заёмщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующих году обращения заёмщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

- абзац исключен приказом Министерства финансов Пензенской области от 23.04.2009г. №62;

- абзац исключен приказом Министерства финансов Пензенской области от 23.04.2009г. №62;

документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

нотариально заверенная копия лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая поручителем деятельность осуществляется на основании лицензии);

справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующих году обращения заёмщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за год, предшествующий обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку). Поручителем, не осуществлявшим хозяйственную деятельность в году, предшествующем обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, копия аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности не представляется.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 23.04.2009г. №62)

7. В качестве обеспечения исполнения в полном объеме обязательств поручителя по удовлетворению требования к нему в связи с неисполнением заемщиком обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщиком, может приниматься залог имущества поручителя в размере не менее 100 процентов соответствующей суммы обязательства. Оценка рыночной стоимости и ликвидности передаваемого в залог имущества осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Передаваемое в залог имущество должно быть застраховано от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости. Выгодоприобретателем по договору страхования должно быть указано Министерство финансов Пензенской области. Оценка рыночной стоимости и страхование передаваемого в залог имущества осуществляются залогодателем за свой счет.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 16.02.2009г. №30, от 23.04.2009г. №62)

8. Предметом залога может быть имущество, указанное в статье 336 Гражданского кодекса Российской Федерации и принадлежащее залогодателю на праве собственности либо на праве хозяйственного ведения.

(п.8 в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 23.04.2009г. №62)

9. Стоимость передаваемого в залог имущества должна превышать объем обязательств поручителя:

- при залоге акций и иных ценных бумаг - в 1,3 раза;

- при залоге недвижимого имущества, включая земельные участки, транспортных средств и производственного оборудования - в 1,5 раза.

10. При передаче в залог имущества залогодателем представляются документы, перечень которых утвержден постановлением Правительства Пензенской области от 26.05.2008 № 329-пП «Об утверждении Перечня документов, представляемых принципалом для получения государственной гарантии Пензенской области».

(п.10 в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 16.02.2009г. №30)

10.1. В случае передачи в залог движимого имущества:

документы, удостоверяющие право собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

перечень передаваемого в залог имущества с указанием серийного инвентарного и (или) заводского номера, даты постановки на баланс, первоначальной стоимости, текущей балансовой стоимости, начисленного износа, степени износа, даты и суммы проводившихся переоценок, нормативного срока службы;

отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

справка таможенного органа о том, что передаваемое в залог имущество прошло таможенное оформление (в случае передачи в залог импортного имущества).

10.2. В случае передачи в залог недвижимого имущества, включая земельные участки:

документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копки документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

документы, содержащие сведения о техническом состоянии и текущей балансовой стоимости объекта недвижимости;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих основание пользования земельным участком, на котором расположен объект недвижимости, и государственную регистрацию права залогодателя на земельный участок;

документ, подтверждающий согласие собственника (арендодателя) земельного участка на передачу в залог права аренды земельного участка, на котором расположен принадлежащий залогодателю объект недвижимости (в случае если это предусмотрено договором аренды и законодательством Российской Федерации).

11. Министерство финансов Пензенской области на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 и 10 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств заёмщика, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств заёмщика требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.

12. С учетом результатов указанных анализа и оценки Министерство финансов Пензенской области принимает одно из следующих решений:

о принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заёмщика;

об отказе в принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заёмщика.

13. При решении вопроса о принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заёмщика банковская гарантия (поручительство) принимаются по акту приёма-передачи. При этом при принятии поручительства в обеспечение обязательств заёмщика составляется договор залога имущества.

При отказе в принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заёмщика Министерством финансов Пензенской области даётся мотивированный ответ.

14. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.

Документы и иные материалы, полученные Министерством финансов Пензенской области в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.