Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Воронежской области



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 8 февраля 2018 г. N 24"о/н"

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции приказа департамента финансов от 27.01.2020 № 14 «о/н», от 14.01.2021 № 3 о/н)

В соответствии со статьями 78 - 78.2, 79, 80, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", статьей 16 Закона Воронежской области от 26.12.2020 N 129-ОЗ "Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов". и статьями 13 и 64 Закона Воронежской области от 10.10.2008 N 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области" приказываю:

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н", приказа департамента финансов от 27.01.2020 № 14 «о/н», от 14.01.2021 № 3 о/н)

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Воронежской области.

2. Признать утратившими силу:

2.1. Приказы департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области:

- от 27.07.2009 N 260"о/н" "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Воронежской области";

- от 30.03.2011 N 60"о/н" "О внесении изменений и дополнений в приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27.07.2009 N 260"о/н" "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета и со средствами, полученными от оказания платных услуг, иной приносящей доход деятельности и безвозмездных поступлений";

- от 11.02.2014 N 19"о/н" "О внесении изменений в приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27 июля 2009 года N 260"о/н" "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области".

2.2. Приказ департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 N 100"о/н" "О внесении изменений в приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27 июля 2009 года N 260"о/н" "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области".

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Временно исполняющая обязанности

руководителя департамента

Н.Г.САФОНОВА

Утвержден

приказом

департамента финансов

Воронежской области

от 08.02.2018 N 24"о/н"

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статей 78 - 78.2, 79, 80, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", части 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", статьей 16 Закона Воронежской области от 26.12.2020 N 129-ОЗ "Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов статей 13 и 64 Закона Воронежской области от 10.10.2008 N 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области" (далее - Порядок) и устанавливает правила открытия и ведения департаментом финансов Воронежской области (далее - Департамент) лицевых счетов:

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н", приказа департамента финансов от 27.01.2020 № 14 «о/н» ,от 14.01.2021 № 3 о/н)

для учета операций главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета;

для учета операций со средствами областных государственных бюджетных и автономных учреждений (далее - бюджетное учреждение, автономное учреждение), функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Воронежской области;

для учета операций со средствами иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, за исключением бюджетных и автономных учреждений (далее - иное юридическое лицо) или индивидуальных предпринимателей.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

1.2. Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится получатель средств областного бюджета, является вышестоящим участником бюджетного процесса.

Не являются участниками бюджетного процесса (далее - неучастник бюджетного процесса):

бюджетное учреждение;

автономное учреждение;

иное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

Участник и неучастник бюджетного процесса, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Департаменте, является Клиентом.

Казенное, бюджетное и автономное учреждения, находящиеся в непосредственном ведении главного распорядителя средств бюджета, включенного в перечень главных распорядителей средств областного бюджета, установленного законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период в составе ведомственной структуры расходов областного бюджета (далее - главный распорядитель средств бюджета), являются подведомственными учреждениями.

1.3. В целях открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов подведомственных учреждений, распорядителя средств бюджета в соответствии с настоящим Порядком документы в Департамент представляются главными распорядителями средств бюджета.

2. Виды лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Департаментом открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.1.1. Лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) как получателя бюджетных средств, предназначенный для учета бюджетных данных, учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет средств областного бюджета (далее - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств).

2.1.2. Лицевой счет для осуществления бюджетным (автономным) учреждением полномочий органа государственной власти Воронежской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, по исполнению публичных обязательств, подлежащих исполнению в денежной форме (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.1.3. Лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных данных, полученных получателем бюджетных средств, учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет средств областного бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств).

2.1.4. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств).

На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы выплат;

остаток средств на конец дня.

2.2. На лицевых счетах, указанных в пунктах 2.1.1 - 2.1.3 настоящего Порядка по кодам классификации расходов отражаются:

а) бюджетные ассигнования на год в соответствии с бюджетной росписью бюджета главного распорядителя бюджетных средств;

б) лимиты бюджетных обязательств на финансовый год;

в) предельные объемы финансирования;

г) показатели кассового плана в части расходов на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

д) принятые бюджетные обязательства за счет средств областного бюджета;

е) объемы финансирования за счет средств областного бюджета на текущий месяц нарастающим итогом с начала года;

ж) кассовые расходы за счет средств областного бюджета, проведенные по банку на текущую дату;

з) восстановленные кассовые расходы за счет средств областного бюджета на текущую дату;

и) исполненные бюджетные обязательства за счет средств областного бюджета на текущую дату;

к) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета на текущую дату.

2.3. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса, Департаментом открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.3.1. Лицевой счет (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения), предназначенный для учета:

- операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения от приносящей доход деятельности;

- субсидий на выполнение государственного задания;

- операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы выплат;

остаток средств на конец дня.

2.3.2. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению из областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные учреждениям из областного бюджета на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения по учету операций со средствами субсидий на иные цели).

На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по учету операций со средствами субсидий на иные цели отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы выплат;

остаток средств на конец дня.

2.3.3. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными иному юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю из областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные из областного бюджета в соответствии со статьей 78, абзацем вторым пункта 2 статьи 78.1, статьями 78.2 и 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - лицевой счет для учета операций иного юридического лица или индивидуального предпринимателя), в случаях, установленных нормативными правовыми актами Воронежской области.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

На лицевом счете для учета операций иного юридического лица или индивидуального предпринимателя отражаются следующие операции:

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы выплат;

остаток средств на конец дня.

2.3.4. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному (автономному) учреждению в случаях, установленных законодательством Российской Федерации (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС).

На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы выплат;

остаток средств на конец дня.

2.4. При открытии лицевого счета ему присваивается номер. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:

1 - 2 разряд - код, устанавливаемый Департаментом для учета лицевого счета, отражающего тип операций со средствами из различных источников:

"01" - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

"03" - лицевой счет получателя бюджетных средств;

"05" - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

"14" - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

"20" - лицевой счет бюджетного учреждения;

"21" - лицевой счет бюджетного учреждения по учету операций со средствами субсидий на иные цели;

"22" - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

"30" - лицевой счет автономного учреждения;

"31" - лицевой счет автономного учреждения по учету операций со средствами субсидий на иные цели;

"32" - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

"41" - лицевой счет для учета операций иного юридического лица или индивидуального предпринимателя.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

3 - 5 разряды - код главы главного распорядителя бюджетных средств;

6 - 10 разряды - пять правых символов кода участника (неучастника) бюджетного процесса (при невозможности присвоения кода в соответствии с порядком, установленным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса", допустимы значения от 0 до 9);

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

11 разряд - резервный разряд (допустимые значения от 0 до 9).

3. Порядок открытия лицевых счетов Клиентам

3.1. Оформление открытия, закрытия и переоформление лицевых счетов осуществляет отдел предварительного контроля и обеспечения казначейского исполнения бюджета по расходам социальной сферы Департамента или отдел предварительного контроля и обеспечения казначейского исполнения бюджета по расходам отраслей национальной экономики, жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства Департамента в зависимости от курируемой сферы (далее - Отдел).

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

Для открытия лицевых счетов Клиентам (за исключением иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) главный распорядитель средств бюджета представляет в Отдел следующие документы:

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа Клиента, заверенную учредителем или нотариально;

в) копии документа Клиента, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, и документа, подтверждающего факт внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц, заверенные выдавшим их налоговым органом или нотариально;

г) карточку образцов подписей и оттиска печати (приложение N 2 к настоящему Порядку);

д) справку о сроках выплаты заработной платы.

3.2. Для открытия лицевых счетов бюджетному (автономному) учреждению, а также иному юридическому лицу данные лица подлежат включению в Сводный реестр областных государственных бюджетных и автономных учреждений, иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса".

Для открытия лицевых счетов Клиенты - иные юридические лица представляют в Отдел:

1) документы, указанные в подпунктах "а" - "г" пункта 3.1 настоящего Порядка;

2) доверенность на представителя Клиента на представление и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение N 3 к настоящему Порядку);

3) заверенную иным юридическим лицом копию договора (соглашения) о предоставлении субсидии, заключенного между главным распорядителем средств областного бюджета и получателем субсидии.

Для открытия лицевых счетов Клиенты - индивидуальные предприниматели представляют в Отдел:

(абзац введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

1) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1 к настоящему Порядку);

(пп. 1 введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

2) карточку образцов подписей и оттиска печати (при ее наличии) (приложение N 2 к настоящему Порядку);

(пп. 2 введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

3) доверенность на представителя Клиента на представление и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение N 3 к настоящему Порядку);

(пп. 3 введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

4) заверенную индивидуальным предпринимателем копию договора (соглашения) о предоставлении субсидии, заключенного между главным распорядителем средств областного бюджета и получателем субсидии;

(пп. 4 введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

5) копии документа Клиента, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, и документа, подтверждающего факт внесения записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, заверенные выдавшим их налоговым органом или нотариально.

(пп. 5 введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

3.3. Карточка образцов подписей и оттиска печати для открытия Клиенту лицевых счетов подписывается:

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

- руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя средств бюджета - для главных распорядителей средств бюджета и подведомственных учреждений, скрепляется оттиском печати главного распорядителя средств бюджета;

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

- руководителем и главным бухгалтером - для иного юридического лица, скрепляется оттиском печати юридического лица;

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

- индивидуальным предпринимателем.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

Карточка образцов подписей и оттиска печати заверяется на оборотной стороне:

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

- нотариально для иных юридических лиц или индивидуальных предпринимателей;

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

- подписью заместителя председателя правительства Воронежской области (заместителя губернатора Воронежской области) согласно установленному губернатором Воронежской области распределению обязанностей и оттиском печати правительства Воронежской области - для главных распорядителей средств бюджета.

Если в штате главного распорядителя средств бюджета или иного юридического лица нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе "фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Департамент, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, а также изменения наименования должностей, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати, представляется новая карточка образцов подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка образцов подписей и оттиска печати не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка образцов подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) главного распорядителя средств бюджета или иного юридического лица и дополнительного заверения не требует.

3.4. При временном отсутствии печати у вновь образованного главного распорядителя средств бюджета или иного юридического лица, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель Департамента или его заместитель представляет ему предписание в определенный срок изготовить печать и одновременно определяет порядок оформления платежных документов на время отсутствия печати. В карточке образцов подписей и оттиска печати делается соответствующая отметка.

3.5. Проверка представленных документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Департаментом в течение семи рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

После завершения проверки документов, представленных для открытия лицевых счетов, осуществляется открытие соответствующего лицевого счета.

Открытие лицевого счета в Департаменте осуществляется не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов по разрешительной надписи руководителя Департамента либо лица, замещающего его в установленном порядке, и заместителя руководителя Департамента, исполняющего обязанности главного бухгалтера (далее - главный бухгалтер) (его заместителя) на заявлении об открытии лицевого счета.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

При открытии лицевого счета Департамент заключает с главным распорядителем средств бюджета, иным юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем договор на обслуживание лицевых счетов по формам согласно приложению N 9 и приложению N 10 к настоящему Порядку.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

Отдел оформляет извещение об открытии лицевого счета в Департаменте (приложение N 4 к настоящему Порядку - для участников бюджетного процесса, приложение N 5 к настоящему Порядку - для неучастников бюджетного процесса), которое подписывается руководителем департамента финансов Воронежской области либо лицом, замещающим его в установленном порядке и главным бухгалтером (его заместителем), после чего оно направляется лицу, подавшему заявление об открытии лицевого счета.

3.6. В трехдневный срок со дня открытия лицевого счета Клиенту Департамент сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения.

3.7. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле Клиента. Дело Клиента оформляется единое по всем открытым данному Клиенту лицевым счетам и хранится в Отделе.

Главный распорядитель средств бюджета, иное юридическое лицо обязаны в течение трех рабочих дней со дня внесения изменений в документы, представленные для открытия лицевых счетов, сообщать в письменной форме в Отдел обо всех изменениях в документах с приложением подтверждающих внесение изменений документов.

3.8. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Департамента записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов (приложение N 6 к настоящему Порядку).

Книга регистрации лицевых счетов ведется в Департаменте в электронной форме, распечатывается по окончании финансового года, прошнуровывается, заверяется подписями руководителя Департамента либо лица, замещающего его в установленном порядке, и главного бухгалтера (его заместителя), скрепляется гербовой печатью Департамента.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

4.1. Переоформление лицевых счетов Клиента в случае изменения его наименования, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения, производится на основании представленных в Отдел следующих документов:

а) заявления главного распорядителя средств бюджета или иного юридического лица на переоформление лицевого счета (приложение N 7 к настоящему Порядку);

б) копии учредительного документа Клиента, заверенной учредителем или нотариально;

в) карточки образцов подписей и оттиска печати (приложение N 2 к настоящему Порядку);

г) копии документа Клиента, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, и документа, подтверждающего факт внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц, заверенные выдавшим их налоговым органом или нотариально.

Переоформление лицевых счетов Клиента - индивидуального предпринимателя производится на основании представленных в Отдел следующих документов:

а) заявления индивидуального предпринимателя на переоформление лицевого счета (приложение N 7 к настоящему Порядку);

б) карточки образцов подписей и оттиска печати (при ее наличии) (приложение N 2 к настоящему Порядку);

в) копии документа Клиента, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, и документа, подтверждающего факт внесения записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, заверенные выдавшим их налоговым органом или нотариально.

(абзац введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

Проверка представленных главным распорядителем средств бюджета или иным юридическим лицом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов Клиентов, осуществляется Департаментом в течение семи рабочих дней со дня их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление лицевых счетов производится не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов по разрешительной надписи руководителя Департамента либо лица, замещающего его в установленном порядке, и главного бухгалтера (далее - главный бухгалтер) (его заместителя) на заявлении на переоформление лицевого счета.

4.2. Закрытие лицевых счетов Клиента осуществляется в течение пяти рабочих дней с даты подачи заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 8 к настоящему Порядку), представленного главным распорядителем средств бюджета, иным юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем в Департамент, в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации), прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

б) изменения правовой формы;

в) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.

(п. 4.2 в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

4.3. При реорганизации (ликвидации) Клиента главным распорядителем средств бюджета, иным юридическим лицом в Департамент представляются:

а) копия документа о его реорганизации (ликвидации);

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

б) карточка образцов подписей и оттиска печати (приложение N 2 к настоящему Порядку).

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

Проверка представленных документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Департаментом в течение пяти рабочих дней с даты их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

При прекращении деятельности Клиента - индивидуального предпринимателя в Департамент представляется копия документа, подтверждающего прекращение физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

(абзац введен приказом ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

4.4. При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств главный распорядитель средств бюджета, иное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель представляет в Департамент вместе с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке платежный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

(в ред. приказа ДФ Воронежской области от 22.01.2019 N 08"о/н")

Лицевые счета закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

4.5. В трехдневный срок со дня переоформления или закрытия лицевого счета Департамент сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения.

5. Порядок ведения лицевых счетов

5.1. Операции на лицевых счетах ведутся в рублях Российской Федерации.

Проведение операций по лицевым счетам, открытым Клиентам, осуществляется в автоматизированной системе Департамента.

5.2. На основании платежных документов, проведенных по лицевым счетам в автоматизированной системе Департамента, формируются выписки по лицевым счетам.

Выписки из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе документов по операциям за данный операционный день.

5.3. Выписки из лицевых счетов представляются Клиентам в электронном виде в автоматизированной системе Департамента.

При необходимости подтверждения операций, отраженных на лицевых счетах Клиентов при электронном документообороте, отметка об исполнении проставляется Отделом на копиях документов на бумажном носителе.

5.4. Клиент в течение трех рабочих дней после получения выписки из лицевого счета обязан письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных на лицевом счете, в Департамент.

При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевому счету, считаются подтвержденными.

5.5. Департамент гарантирует тайну операций по счетам Клиентов. Без согласия Клиентов справки третьим лицам по данному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

Приложение N 1

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета от "__" __________ 20__ г.

в департамент финансов Воронежской области

Наименование главного распорядителя

средств бюджета / иного

юридического лица/индивидуального предпринимателя:

_________________________________________________________        Коды

                 (наименование)                           ┌───────────────┐

                                                       ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          └───────────────┘

Прошу открыть лицевой счет ________________________________________________

_________________________________________________________        Коды

      (вид лицевого счета, наименование клиента)          ┌───────────────┐

                                                       ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          └───────────────┘

Приложения:

1. ________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель

(главного распорядителя средств

бюджета или иного юридического

лица/индивидуального предпринимателя) ____________  _______________________

                                        (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер        _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Отметка  департамента  финансов  Воронежской  области  об открытии лицевого

счета N ___________________________________________________________________

Руководитель             _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер        _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Исполнитель _______________ _____________ _________________________________

              (должность)     (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 2

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

                                                     ┌──────────┐

       КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N │          │

                 от "__" __________ 20__ г.          └──────────┘

               к лицевым счетам N __________________________

Наименование главного распорядителя

средств бюджета / иного

юридического лица/индивидуального предпринимателя: ________________________

________________________________________________________         Коды

         (полное и краткое в соответствии                 ┌───────────────┐

           с учредительными документами)               ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          ├───────────────┤

                                         Юридический адрес│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                   Телефон│               │

                                                          └───────────────┘

Образцы подписей должностных лиц главного распорядителя средств бюджета или

иного  юридического  лица/индивидуального  предпринимателя,  имеющих  право

подписей платежных документов при совершении операции по лицевому счету:

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

Первой

Второй

Образец оттиска печати клиента:

┌──────────────────┐

│                  │

│                  │

│                  │

│                  │

│                  │

│                  │

│                  │

└──────────────────┘

Руководитель

(главного распорядителя средств бюджета

или иного юридического лица

/индивидуального предпринимателя) ___________  ____________________________

                                   (подпись)      (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер        _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

              Отметка об удостоверении полномочий и подписей

Заместитель председателя

правительства Воронежской области

(заместитель губернатора

Воронежской области)     _______________  _________________________________

М.П.                        (подпись)           (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

___________________________________________________________________________

         (город (село, поселок, район, край, область, республика)

___________________________________________________________________________

                    (дата (число, месяц, год) прописью)

Я, ________________________, нотариус _____________________________________

   (фамилия, имя, отчество)               (наименование государственной

                                           территориальной конторы или

                                              нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан:

___________________________________________________________________________

              (фамилия, имя, отчество подписавшего документ)

которая   сделана   в   моем  присутствии.  Личность  подписавших  документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N _____ Взыскано госпошлины (по тарифу) _____

Нотариус ___________

          (подпись)

М.П.

Отметка   департамента  финансов  Воронежской  области  о  приеме  образцов

подписей и оттиска печати

Главный бухгалтер        _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Исполнитель _______________ _____________ _________________________________

              (должность)     (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Особые отметки ____________________________________________________________

Приложение N 3

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

Угловой штамп (при наличии)

Регистрационный номер

Дата

                               ДОВЕРЕННОСТЬ

Дана _______________________________________________________ в том, что ему

(ей)  поручается  представлять  и  получать  платежные документы по лицевым

счетам, открытым в департаменте финансов Воронежской области.

Паспортные данные:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

        (фамилия, имя, отчество, номер, серия, дата и место выдачи)

___________________________________________________________________________

Прописан(а) по адресу: ____________________________________________________

___________________________________________________________________________

Доверенность действительна на срок до: ____________________________________

Подпись ____________________________________ удостоверяем _________________

              (фамилия, имя, отчество)                        (подпись)

Руководитель _______________________ ______________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер __________________ ______________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

М.П.

             Отметки департамента финансов Воронежской области

Открыты лицевые счета NN:

______________________________

______________________________

______________________________

Приложение N 4

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

___________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя/получателя средств областного бюджета)

                                 ИЗВЕЩЕНИЕ

         об открытии лицевого счета участнику бюджетного процесса

Департамент финансов Воронежской области сообщает, что ____________________

___________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя/получателя средств областного бюджета)

с "__" _________ 20__ г. открыт лицевой счет N ____________________________

                                                (номер, вид лицевого счета)

к счету УФК по Воронежской области N

┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐

└───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘

открытому в _______________________________________________________________

                                (наименование банка)

л/сч департамента финансов Воронежской области N

┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐

└───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘

Руководитель      _____________ ________________________________

                    (подпись)        (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _____________ ________________________________

                    (подпись)        (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 5

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

___________________________________________________________________________

           (наименование главного распорядителя средств бюджета, иного

               юридического лица, индивидуального предпринимателя)

                                 ИЗВЕЩЕНИЕ

        об открытии лицевого счета неучастнику бюджетного процесса

Департамент финансов Воронежской области сообщает, что ____________________

___________________________________________________________________________

(наименование бюджетного/автономного учреждения/ иного юридического лица/

                      индивидуального предпринимателя)

с "__" _______ 20__ г. открыт лицевой счет N ______________________________

___________________________________________________________________________

                        (номер, вид лицевого счета)

к счету департамента финансов Воронежской области N

┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐

└───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘

открытому в _______________________________________________________________

___________________________________________________________________________

                           (наименование банка)

Руководитель      _____________ ________________________________

                    (подпись)        (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _____________ ________________________________

                    (подпись)        (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 6

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

на "__" __________ 20__ год

Департамент финансов Воронежской области

Наименование ______________________________________________________________

ИНН ____________________ Тип учреждения <1> _______________________________

Номер лицевого счета

Номер и дата заключения договора на расчетное обслуживание (дополнительное соглашение к договору)

Дата открытия лицевого счета

Дата переоформления лицевого счета

Дата закрытия лицевого счета

Номер и дата извещения в налоговый орган

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

Всего страниц _____

--------------------------------

<1> Для государственных учреждений.

Приложение N 7

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                    на переоформление лицевого счета N

                    ┌─────────────────────────────────┐

                    └─────────────────────────────────┘

"__" __________ 20__ г.

в департамент финансов Воронежской области

Наименование главного распорядителя

средств бюджета / иного юридического

лица/индивидуального предпринимателя:

________________________________________________________         Коды

                  (наименование)                          ┌───────────────┐

                                                       ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          └───────────────┘

Наименование клиента:

________________________________________________________         Коды

                  (наименование)                          ┌───────────────┐

                                                       ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          └───────────────┘

Вид лицевого счета ________________________________________________________

Причина переоформления ____________________________________________________

Основание для                                        ┌───────────────┐

переоформления ______________________________  Номер │               │

                  (наименование документа)           ├───────────────┤

                                                     │               │

                                                     ├───────────────┤

                                                Дата │               │

                                                     └───────────────┘

Прошу  изменить  наименование  клиента  и  (или)  номер  лицевого  счета на

следующие:

Наименование клиента ______________________________________________________

Вид лицевого счета ________________________________________________________

Номер лицевого счета ______________________________________________________

Приложения:

1. ________________________________________________________________________

Руководитель

(главного распорядителя средств бюджета

или иного юридического лица

/индивидуального предпринимателя) ___________ _____________________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер            _____________ ________________________________

                               (подпись)        (расшифровка подписи)

Отметка департамента финансов Воронежской области о переоформлении лицевого

счета

Руководитель             _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер        _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Исполнитель _______________ _____________ _________________________________

              (должность)     (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 8

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                       на закрытие лицевого счета N

                       ┌───────────────────────────┐

                       └───────────────────────────┘

"__" __________ 20__ г.

в департамент финансов Воронежской области

Наименование главного распорядителя

средств бюджета / иного юридического

лица/индивидуального предпринимателя:

________________________________________________________         Коды

                  (наименование)                          ┌───────────────┐

                                                       ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          └───────────────┘

Наименование клиента:

________________________________________________________         Коды

                  (наименование)                          ┌───────────────┐

                                                       ИНН│               │

                                                          ├───────────────┤

                                                       КПП│               │

                                                          └───────────────┘

Прошу закрыть лицевой счет ________________________________________________

                                      (вид лицевого счета)

В связи с _________________________________________________________________

                                (указать причину)

Приложения:

1. ________________________________________________________________________

Руководитель

(главного распорядителя средств бюджета

или иного юридического лица

/индивидуального предпринимателя)  ___________ ____________________________

                                    (подпись)     (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер            _____________ ________________________________

                               (подпись)        (расшифровка подписи)

Отметка департамента  финансов  Воронежской  области  о  закрытии  лицевого

счета N ___________________________________________________________________

Руководитель             _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер        _______________  _________________________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

Исполнитель _______________ _____________ _________________________________

              (должность)     (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 9

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов

Воронежской области

ДОГОВОР N ______

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ИНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом настоящего договора является открытие и обслуживание в Департаменте лицевых счетов Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Департамент обязуется:

2.1.1. Открывать Клиенту лицевые счета в установленном порядке.

2.1.2. Осуществлять обслуживание лицевых счетов Клиента в соответствии с действующим законодательством, нормативными документами Департамента.

2.1.3. Своевременно отражать на счетах операции по движению средств.

2.1.4. Совершать расходование средств с лицевых счетов Клиента после проверки предоставленных расчетных и иных документов, необходимых для совершения расходов, не позднее двух рабочих дней с момента представления Клиентом расчетных документов.

2.1.5. Предоставлять выписки по лицевым счетам Клиента не позднее следующего рабочего дня после подтверждения учреждением Центрального банка Российской Федерации совершения операции.

2.1.6. Соблюдать тайну счетов, операций по счетам и сведений о Клиенте.

2.1.7. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевых счетах Клиента только в исключительных случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством.

2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов и оформления расчетных документов, консультировать по вопросам правил применения безналичных расчетов, сопутствующего документооборота и другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Департамент документы, необходимые для открытия и ведения лицевых счетов.

2.2.2. Представлять в отдел предварительного контроля и обеспечения казначейского исполнения бюджета по расходам социальной сферы Департамента или отдел предварительного контроля и обеспечения казначейского исполнения бюджета по расходам отраслей национальной экономики, жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства Департамента в зависимости от курируемой сферы (далее - Отдел) подтверждающие возникновение денежных обязательств документы, подлежащие исполнению за счет средств субсидий юридическим лицам - неучастникам бюджетного процесса (кроме государственных учреждений) и индивидуальным предпринимателям, в соответствии с порядком, утвержденным Департаментом.

2.2.3. Соблюдать оформление расчетных документов согласно Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России от 19.06.2012 N 383-П.

2.2.4. Во всех платежных документах указывать наименование банка плательщика и банка получателя в строгом соответствии со справочником БИК.

2.2.5. Представлять в Отдел расчетные документы в операционный день в соответствии с установленным графиком обслуживания.

2.2.6. В письменной форме уведомлять Департамент об изменениях и представлять необходимые документы в следующие сроки: при смене лиц, уполномоченных отдавать распоряжения по счетам - в течение трех рабочих дней; при изменении наименования владельца счета, его юридического адреса, номеров служебных телефонов, факсов, при изменениях в учредительных документах, связанных с реорганизацией, изменением подчиненности, ликвидацией - в течение десяти рабочих дней.

2.2.7. Соблюдать финансовую дисциплину, установленную действующими инструкциями, правилами и другими нормативными правовыми актами по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.

2.2.8. В случае обнаружения ошибки зачисления средств на свои лицевые счета или перечисления средств по своим реестрам с лицевых счетов в течение трех рабочих дней со дня получения выписки письменно уведомлять об этом Департамент.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Департамент имеет право:

3.1.1. Не принимать к исполнению расчетные документы:

- если расчетный документ оформлен с нарушением установленных правил;

- при отсутствии документов, подтверждающих обоснованность платежа.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка, находящегося на его лицевых счетах в Департаменте, в соответствии с действующим законодательством и инструкциями Министерства финансов Российской Федерации и Банка России.

3.2.2. Контролировать своевременность и правильность зачисления средств на свой лицевой счет, своевременность и правильность перечисления средств по своим распоряжениям с лицевых счетов.

3.2.3. Получать от Департамента информацию по операциям на своих лицевых счетах.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Департамент несет ответственность за своевременное и правильное отражение операций по лицевым счетам Клиента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.2. Департамент не несет ответственности за задержки в расчетах, возникшие в результате ошибок органов учреждений Банка России или иных органов, участвующих в расчетах, а также в случае наступления форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий и т.д.).

4.3. Ответственность за задержку платежей по неверно оформленным расчетным документам несет Клиент.

4.4. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия лицевых счетов и ведения операций по нему.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. Ограничение прав Клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счетах, не допускается, за исключением случаев наложения ареста на счета по решению суда или приостановления операций по счетам в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

5.2. При возникновении необходимости использования электронных расчетных документов их применение будет определяться дополнительными соглашениями.

5.3. При возникновении в ходе операционного дня отклонений, связанных с выходом из строя технических средств, выписки выдаются по мере их готовности.

6. ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Стороны договорились, что настоящий договор заключен на неопределенный срок и вступает в силу с момента его двустороннего подписания.

6.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Один экземпляр договора хранится в Департаменте, а второй - передается Клиенту.

6.3. Настоящий договор может быть изменен или дополнен по письменному соглашению обеих сторон.

7. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

7.1. В случае возникновения между Департаментом и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

7.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в Арбитражном суде Воронежской области в соответствии с действующим законодательством.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

Департамент:                           Клиент:

  М.П.                                  М.П.

___________ ______________________     ___________ _______________________

(подпись)   (расшифровка подписи)      (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" __________________ 20 __ г.       "__" __________________ 20 __ г.

Приложение N 10

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Воронежской области

ДОГОВОР N _____

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

г. Воронеж                                       "___" ___________ 20___ г.

    Департамент   финансов  Воронежской  области,  именуемый  в  дальнейшем

"Департамент", в лице ____________________________________________________,

                               (должность, фамилия, имя, отчество)

действующего(ей) на основании Положения о департаменте финансов Воронежской

области,  утвержденного  постановлением  правительства  Воронежской области

от 03.11.2010 N 930, с одной стороны, и __________________________________,

__________________________________________________________________________,

     (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

именуемый в дальнейшем "Главный распорядитель", в лице ___________________,

___________________________________________________________________________

  (Ф.И.О. руководителя главного распорядителя средств областного бюджета)

действующего на основании ________________________________________________,

                                      (нормативный правовой акт)

с  другой  стороны,  именуемые  в дальнейшем "Стороны", заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и ведение Департаментом лицевых счетов для учета операций Главного распорядителя, находящихся в его ведении распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области (далее - лицевые счета):

по исполнению областного бюджета;

со средствами, поступающими во временное распоряжение;

со средствами бюджетных и автономных учреждений Воронежской области.

1.2. При выполнении настоящего Договора Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и нормативными правовыми актами Воронежской области.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Департамент обязуется:

2.1.1. Ежедневно в установленном порядке осуществлять прием документов от Главного распорядителя, необходимых для оплаты расходов находящихся в его ведении распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области (реестров на перечисление денежных средств, платежных поручений, счетов-фактур, актов выполненных работ и др.), а также для перечисления на счет областного бюджета доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и средств, поступающих во временное распоряжение.

2.1.2. Контролировать подлинность подписей и оттиска печати на документах Главного распорядителя.

2.1.3. Осуществлять платежи за счет бюджетных средств по поручению Главного распорядителя со счета областного бюджета в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной бюджетной росписью.

2.1.4. Осуществлять платежи за счет средств бюджетных и автономных учреждений Воронежской области по поручению Главного распорядителя на основании представленных Главным распорядителем документов.

2.1.5. Ежедневно отражать операции финансирования, кассового расхода, восстановления кассового расхода и возврата финансирования в лицевых счетах Главного распорядителя и его подведомственных получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений на основании выписок по счетам областного бюджета.

2.1.6. Консультировать Главного распорядителя по вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов, в том числе использования автоматизированного удаленного рабочего места.

2.1.7. Информировать Главного распорядителя об изменении порядка учета операций по исполнению областного бюджета по расходам, доводить до Главного распорядителя нормативные документы, регулирующие порядок исполнения областного бюджета по расходам.

2.1.8. Сохранять тайну операций по лицевым счетам Главного распорядителя, распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области, находящихся в его ведении, и иную конфиденциальную информацию, полученную в процессе ведения лицевых счетов.

2.2. Главный распорядитель обязуется:

2.2.1. Своевременно в установленном порядке информировать Департамент финансов обо всех изменениях в сведениях и документах, представленных в Департамент при открытии лицевых счетов.

2.2.2. Оформлять документы, необходимые для оплаты расходов, в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Банка России и требованиями Департамента, соблюдать порядок оформления электронных документов.

2.2.3. Обеспечить использование средств областного бюджета по целевому назначению.

2.2.4. Информировать Департамент о возврате дебиторской задолженности для ее учета на лицевых счетах.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Департамент имеет право:

3.1.1. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности представления Главным распорядителем документов, необходимых для оплаты расходов и получения наличности.

3.1.2. Отказывать Главному распорядителю в оплате расходов при нарушении им техники оформления платежных документов, нецелевом использовании бюджетных средств, несоответствии платежных документов принятым бюджетным обязательствам, превышении лимитов бюджетных обязательств, отсутствии или несоответствии документов, служащих основаниями платежей, а также если подписи и оттиск печати на документах будут признаны не соответствующими образцам.

3.1.3. Приостанавливать или прекращать оплату расходов в случае непредставления отчетности об использовании выделенных средств.

3.1.4. При обнаружении ошибочных записей в лицевых счетах производить выверку и вносить в лицевые счета соответствующие изменения в безакцептном порядке.

3.1.5. Возвращать без исполнения документы Главного распорядителя со дня, следующего за днем расторжения настоящего Договора.

3.1.6. Представлять третьим лицам информацию по лицевым счетам Главного распорядителя, распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области, находящихся в его ведении, в исключительных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.1.7. При возникновении необходимости использования электронных расчетных документов их применение будет определяться дополнительными соглашениями.

3.2. Главный распорядитель имеет право:

3.2.1. Получать от Департамента всю необходимую информацию об операциях, проведенных по лицевым счетам.

3.2.2. Требовать от Департамента восстановления неправильно зачисленных и списанных с лицевых счетов сумм.

3.2.3. Консультироваться в Департаменте по вопросам оформления документов, необходимых для осуществления расходов областного бюджета, другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение взятых на себя в рамках настоящего Договора обязательств Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.2. Каждая из Сторон не несет ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему Договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по вине Сторон.

4.3. Департамент не несет ответственности:

- по обязательствам Главного распорядителя и его подведомственных получателей средств областного бюджета, превышающим утвержденные бюджетные ассигнования и доведенные лимиты бюджетных обязательств;

- за нарушение сроков платежей по причине неверного оформления документов Главным распорядителем, распорядителями и получателями средств областного бюджета, бюджетными и автономными учреждениями Воронежской области, находящимися в его ведении;

- за отказ в оплате расходов в случаях, предусмотренных пунктами 3.1.2, 3.1.3 настоящего Порядка.

5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, Стороны будут стремиться решить путем переговоров.

5.2. В случае недостижения соглашения по спорам и разногласиям, возникающим между Сторонами в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением условий настоящего Договора, споры разрешаются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Стороны договорились, что настоящий Договор заключен на неопределенный срок и вступает в силу после подписания его сторонами.

6.2. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Один экземпляр договора хранится в Департаменте, а второй - передается Главному распорядителю.

6.3. Настоящий Договор может быть изменен или дополнен по письменному соглашению обеих сторон.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

Департамент:                           Главный распорядитель:

  М.П.                                  М.П.

___________ ______________________     ___________ _______________________

(подпись)   (расшифровка подписи)      (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" __________________ 20 __ г.       "__" __________________ 20 __ г.