ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ДЕПАРТАМЕНТ ИНВЕСТИЦИЙ И П...



Утратил силу приказом департамента инвестиций и промышленности Ярославской области от 27.11.2019 № 310-од

ДЕПАРТАМЕНТ ИНВЕСТИЦИЙ И ПРОМЫШЛЕННОСТИ

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 08.06.2017 № 114-ОД

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ДЕПАРТАМЕНТ ИНВЕСТИЦИЙ И ПРОМЫШЛЕННОСТИ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ, И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ ОТДЕЛЬНЫХ ПРИКАЗОВ ДЕПАРТАМЕНТА ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения»

ДЕПАРТАМЕНТ ИНВЕСТИЦИЙ И ПРОМЫШЛЕННОСТИ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент инвестиций и промышленности Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя.

Признать утратившими силу следующие приказы департамента инвестиционной политики Ярославской области:

- от 01.08.2013 № 98-ОД «Об утверждении Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент инвестиционной политики Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя»;

- от 08.12.2014 № 149-ОД «О внесении изменения в приказ департамента инвестиционной политики Ярославской области от 01.08.2013 № 98-ОД»;

- от 17.07.2015 № 81-ОД «О внесении изменений в приказ департамента инвестиционной политики Ярославской области от 01.08.2013 № 98-ОД»;

- от 09.03.2016 № 16-ОД «О внесении изменений в приказ департамента инвестиционной политики Ярославской области от 01.08.2013 № 98-ОД».

Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя директора департамента – председателя комитета поддержки предпринимательства департамента Крохмаль Г.В.

Приказ вступает в силу с момента его официального опубликования.

Ошибка! Неизвестное имя свойства документа.              Ошибка! Неизвестное имя свойства документа.

УТВЕРЖДЁН

приказом департамента

инвестиций и промышленности

Ярославской области

от 08.06.2017 № 114-ОД

ПОРЯДОК

составления и утверждения планов финансово-хозяйственной

деятельности государственных бюджетных учреждений Ярославской

области, в отношении которых департамент инвестиций

и промышленности Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя

1. Общие положения

1.1. Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, в отношении которых департамент инвестиций и промышленности Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее – Порядок), разработан в целях организации процесса составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности (далее – план ФХД) государственных бюджетных учреждений Ярославской области (далее – учреждения), в отношении которых департамент инвестиций и промышленности Ярославской области (далее – департамент) осуществляет функции и полномочия учредителя и устанавливает единые требования к составлению и утверждению планов ФХД учреждений.

1.2. План ФХД составляется на финансовый год и плановый период в соответствии с законом об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

2. Порядок составления плана ФХД

2.1. План ФХД составляется учреждением по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению 1 к Порядку и содержит следующие части:

- заголовочная;

- содержательная;

- оформляющая.

2.2. В заголовочной части плана ФХД указываются:

- гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать план ФХД;

- дата утверждения документа;

- наименование документа;

- наименование учреждения;

- наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

- дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения, код по реестру участников бюджетного процесса);

- финансовый год и плановый период, на который представлены содержащиеся в документе сведения;

- наименования единиц измерения показателей, включаемых в план ФХД и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ).

2.3. Содержательная часть плана ФХД состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

2.3.1. В текстовой части плана ФХД указываются:

- цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, законами Ярославской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

- перечень услуг, работ, относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату;

- общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества по состоянию на 01 января финансового года (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

- общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на 01 января финансового года, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.

2.3.2. В табличную часть плана ФХД включаются следующие таблицы:

- таблица 1 «Показатели финансового состояния учреждения», включающая показатели о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах, принятых на 31 декабря года, предшествующего финансовому;

- таблица 2 «Показатели по поступлениям и выплатам учреждения» (далее – таблица 2), включающая показатели по поступлениям и выплатам учреждения на дату составления плана ФХД. Таблица 2 составляется отдельно на финансовый год и на каждый год планового периода;

- таблица 2.1 «Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения» (далее – таблица 2.1);

- таблица 3 «Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения (подразделения)»;

- таблица 4 «Справочная информация».

2.3.3. В таблице 2:

по строкам 500, 600, в графах 5 – 11, указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года либо фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный план ФХД после завершения отчетного финансового года;

по строкам 110 – 170, 300 – 420, в графе 4.1, указываются коды классификации операций сектора государственного управления, по строкам 210 – 260, в графе 4, указываются коды видов расходов бюджетов, в графе 4.1 указываются коды классификации операций сектора государственного управления;

по строкам 210 – 260, в графах 5 – 11, указываются плановые показатели раздельно по источникам их финансового обеспечения.

Плановые показатели по расходам по строке 260 графы 5 на соответствующий финансовый год должны быть равны показателям граф 4 – 6 по строке 0001 таблицы 2.1.

2.3.4. В таблице 2.1:

- по строке 1001, в графах 7 – 12, указываются суммы оплаты в соответствующем финансовом году по контрактам (договорам), заключенным до начала очередного финансового года, при этом в графах 7 – 9 указываются суммы оплаты по контрактам, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ), а в графах 10 – 12 – по договорам, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее – Федеральный закон от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ);

- по строке 2001, в графах 7 – 12, в разрезе года начала закупки указываются суммы планируемых в соответствующем финансовом году выплат по контрактам (договорам), для заключения которых планируется начать закупку, при этом в графах 7 – 9 указываются суммы планируемых выплат по контрактам, для заключения которых в соответствующем году согласно Федеральному закону от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ планируется разместить извещение об осуществлении закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд либо направить приглашение принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) или проект контракта, а в графах 10 – 12 указываются суммы планируемых выплат по договорам, для заключения которых в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ осуществляется закупка (планируется начать закупку) в порядке, установленном положением о закупке.

При этом необходимо обеспечить соотношение следующих показателей:

- показатели граф 4 – 12 по строке 0001 должны быть равны сумме показателей соответствующих граф по строкам 1001 и 2001;

- показатели графы 4 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 7 и 10 по соответствующим строкам;

- показатели графы 5 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 8 и 11 по соответствующим строкам;

- показатели графы 6 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 9 и 12 по соответствующим строкам;

- показатели граф 7 – 9 по строке 0001 по каждому году формирования показателей выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг не могут быть меньше показателей граф 6 – 9 по строке 260 таблицы 2 на соответствующий год;

- показатели граф 10 – 12 по строке 0001 не могут быть больше показателей графы 10 по строке 260 таблицы 2 на соответствующий год;

- показатели граф 10 – 12 по строке 0001 должны быть равны нулю, если все закупки товаров, работ и услуг осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ.

2.4. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением с указанием в том числе сведений о:

- субсидиях на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- субсидиях, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- субсидиях на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность;

- грантах в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

- поступлениях от оказания учреждением услуг, относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлениях от иной приносящей доход деятельности.

2.5. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

2.6. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг, относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с планируемым объемом оказания услуг и прогнозируемой стоимостью каждой услуги.

2.7. Общая сумма расходов учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в плане ФХД, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ.

2.8. При предоставлении учреждению субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации учреждение составляет и представляет в департамент сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению, по форме, утвержденной приказом департамента финансов Ярославской области от 31.12.2010 № 32н «О Порядке санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Ярославской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели и субсидии на капитальные вложения».

2.9. Оформляющая часть плана ФХД должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в плане ФХД данные, – руководителя учреждения (уполномоченного им лица), главного бухгалтера учреждения, исполнителя, подготовившего план ФХД, дату составления.

2.10. В случае изменения подведомственности учреждения план ФХД составляется в порядке, установленном органом исполнительной власти, который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении учреждения функции и полномочия учредителя.

2.11. К представляемому на утверждение проекту плана ФХД прилагаются расчеты (обоснования) к плану ФХД, являющиеся справочной информацией к плану ФХД, формируемые по форме согласно приложению 2 к Порядку. Расчеты (обоснования) к плану ФХД учреждения формируются раздельно по источникам их финансового обеспечения.

Расчеты (обоснования) к плану ФХД формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ).

В случае если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям плана ФХД не формируются.

3. Порядок утверждения и ведения плана ФХД

3.1. В течение 15 рабочих дней с даты принятия закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период и доведения до главных распорядителей бюджетных средств предельных объемов лимитов бюджетных обязательств департамент предоставляет учреждению информацию о планируемых объемах субсидий.

3.2. Учреждение в течение 30 календарных дней с момента официального опубликования закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период направляет проект плана ФХД в департамент в двух экземплярах, подписанных руководителем учреждения, главным бухгалтером и исполнителем, заверенных гербовой печатью, с приложением обоснований и расчетов.

3.3. Департамент в течение 5 рабочих дней с момента получения от учреждения проекта плана ФХД рассматривает и при отсутствии замечаний утверждает его.

После утверждения один экземпляр плана ФХД представляется в департамент, другой возвращается в учреждение.

3.4. При наличии замечаний к представленному проекту плана ФХД учреждение в течение 3 рабочих дней с момента их получения устраняет замечания и представляет в департамент два экземпляра проекта плана ФХД для повторного рассмотрения и утверждения.

3.5. В течение очередного финансового года в план ФХД по предложению учреждения либо департамента могут вноситься изменения, в том числе в случае:

- изменения объемов лимитов бюджетных обязательств в областном бюджете Ярославской области;

- изменения объема поступлений от оказания учреждением услуг, выполнения работ, относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

- изменения направлений расходования средств по сравнению с утвержденным в плане ФХД распределением;

- в иных случаях отклонения показателей по поступлениям и выплатам от утвержденных в плане ФХД значений.

3.6. В целях внесения указанных изменений в план ФХД учреждением составляется новый план ФХД, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в план ФХД, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 2.7 раздела 2 Порядка.

3.7. Изменение показателей плана ФХД, связанное с уточнением закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, осуществляется учреждением в течение 30 календарных дней с момента официального опубликования закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

3.6. Утверждение нового плана ФХД осуществляется в соответствии с пунктами 3.2 – 3.4 раздела 3 Порядка.

Приложение 1

к Порядку

Форма

УТВЕРЖДАЮ

________________________

«___» _____________ 20__ г.

ИНН

КПП

Код по реестру участников бюджетного процесса

Единица измерения, код по ОКЕИ

рубли, код по ОКЕИ – 383

ПЛАН

финансово-хозяйственной деятельности

на ______ год и плановый период _____ годов

______________________________________________________________________________________

(полное и краткое наименование государственного бюджетного учреждения)

______________________________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)

1. Адрес фактического местонахождения государственного бюджетного учреждения Ярославской области (далее – учреждение): __________________________________________________________________

__________________________________________________________________

2. Цели деятельности учреждения: _______________________________

__________________________________________________________________

3. Виды деятельности учреждения: _______________________________

_______________________________________________________________

4. Услуги, работы, относящиеся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических
и юридических лиц осуществляется в том числе за плату: _________________

__________________________________________________________________

5. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества по состоянию на 01 января 20______ г.:

Категория недвижимого имущества

Стоимость, рублей

Стоимость недвижимого государственного имущества – всего

в том числе:

- стоимость недвижимого государственного имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления,

- стоимость недвижимого государственного имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств

- стоимость недвижимого государственного имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

6. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества по состоянию на 01 января 20______ г.:

Категория движимого имущества

Стоимость, рублей

Стоимость движимого государственного имущества – всего

в том числе стоимость особо ценного движимого государственного имущества

Таблица 1

Показатели финансового состояния учреждения

на 31 декабря 20__ г. (год, предшествующий финансовому году)

№

п/п

Наименование показателя

Сумма, рублей

1

2

3

1.

Нефинансовые активы – всего

1

2

3

из них:

1.1.

Недвижимое государственное имущество – всего

в том числе остаточная стоимость

1.2.

Особо ценное движимое государственное имущество – всего

в том числе остаточная стоимость

2.

Финансовые активы – всего

из них:

2.1

Денежные средства учреждения – всего

в том числе:

денежные средства учреждения на счетах

денежные средства учреждения, размещенные на депозитах в кредитной организации

2.2.

Иные финансовые инструменты

2.3.

Дебиторская задолженность по доходам

2.4.

Дебиторская задолженность по расходам

3.

Обязательства – всего

из них:

3.1.

Долговые обязательства

3.2.

Кредиторская задолженность

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Таблица 2

Показатели по поступлениям и выплатам учреждения на ___________________ 20____ г.

№ п/п

Наименование

Код строки

Код бюджетной классификации Российской Федерации

Объем финансового обеспечения, рублей

(с точностью до двух знаков после запятой – 0,00)

всего

в том числе

субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

субсидии на осуществление капитальных вложений

средства обязательного медицинского страхования

поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности

всего

из них гранты

КВР

КОСГУ

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

9

10

11

1.

Поступления от доходов – всего

100

X

в том числе:

1.1.

Доходы от собственности

110

120

X

X

X

X

X

1.2.

Доходы от оказания услуг, работ

120

130

Х

Х

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

9

10

11

1.3.

Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия

130

140

X

X

X

X

X

1.4.

Безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций

140

150

X

X

X

X

X

1.5.

Иные субсидии, предоставленные из бюджета

150

180

X

X

X

X

1.6.

Прочие доходы

160

180

X

X

X

X

1.7.

Доходы от операций с активами

170

X

X

X

X

X

X

2.

Выплаты по расходам – всего

200

X

в том числе на:

2.1

Выплаты персоналу – всего

210

110

Х

из них:

оплата труда

211

111

211

начисления на выплаты по оплате труда

211

119

213

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

9

10

11

иные выплаты персоналу учреждения

211

112

212

2.2.

Социальные и иные выплаты населению – всего

220

300

260

из них:

2.3.

Выплаты на уплату налогов, сборов и иных платежей – всего

230

850

290

из них:

уплата налога на имущество организаций и земельного налога

851

290

уплата прочих налогов, сборов

852

290

уплата иных платежей

853

290

2.4.

Безвозмездные перечисления организациям

240

860

250

2.5.

Прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

250

Х

Х

из них:

капитальные вложения в объекты государственной собственности

407

Х

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

9

10

11

из них:

транспортные услуги

407

222

арендная плата за пользование имуществом

407

224

прочие работы, услуги

407

226

прочие расходы

407

290

увеличение стоимости основных средств

407

310

увеличение стоимости непроизведенных активов

407

330

увеличение стоимости материальных запасов

407

340

2.6.

Расходы на закупку товаров, работ, услуг – всего

260

244

Х

из них:

услуги связи

221

транспортные услуги

222

коммунальные услуги

223

арендная плата за пользование имуществом

224

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

9

10

11

работы, услуги по содержанию имущества

225

прочие работы, услуги

226

прочие расходы

290

увеличение стоимости основных средств

310

увеличение стоимости нематериальных активов

320

увеличение стоимости материальных запасов

340

3.

Поступление финансовых активов – всего

300

X

из них:

3.1.

Увеличение остатков средств

310

3.2.

Прочие поступления

320

4.

Выбытие финансовых активов – всего

400

из них:

4.1.

Уменьшение остатков средств

410

4.2.

Прочие выбытия

420

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

9

10

11

5.

Остаток средств на начало года

500

X

6.

Остаток средств на конец года

600

X

Таблица 2.1

Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения

на _____________ 20__ г.

Наименование показателя

Код строки

Год начала закупки

Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, рублей

(с точностью до двух знаков после запятой – 0,00)

всего на закупки

в том числе

в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года
№ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»

в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»

на 20___ очередной финансовый год

на 20___

1-й год планового периода

на 20___

2-й год планового периода

на 20___ очередной финансовый год

на 20___

1-й год планового периода

на 20___

2-й год планового периода

на 20___ очередной финансовый год

на 20___

1-й год планового периода

на 20___

1-й год планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг – всего

0001

X

в том числе:

на оплату контрактов, заключенных до начала очередного финансового года

1001

X

на закупку товаров, работ, услуг по году начала закупки

2001

Таблица 3

Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения на _____________ 20__ г.

№ п/п

Наименование показателя

Код строки

Сумма (рублей, с точностью до двух знаков после

запятой – 0,00)

1.

Остаток средств на начало года

010

2.

Остаток средств на конец года

020

3.

Поступление

030

4.

Выбытие

040

Таблица 4

Справочная информация

№п/п

Наименование показателя

Код строки

Сумма

(тыс. руб.)

1.

Объем публичных обязательств

010

2.

Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации) – всего

020

3.

Объем средств, поступивших во временное распоряжение, – всего

030

в том числе обеспечение исполнения контрактов

Руководитель                   ___________________    _______________________________

                                                    (подпись)                (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер              ___________________    ____________________________

                                                                  (подпись)                    (расшифровка подписи)

Исполнитель                    ___________________    ________________________________

                                                              (подпись)                 (расшифровка подписи)

М.П.

«____» ___________ 20__ г.

ППриложение 2

Кк Порядку

ФФорма

РАСЧЕТЫ (ОБОСНОВАНИЯ)

к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения на _____________ 20__ г.

Источник финансового обеспечения:________________________

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу

1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда (код видов расходов 111):

№ п/п

Должность, группа должностей

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда

на одного работника, рублей

Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %

Районный

коэффициент

Фонд оплаты труда в год, рублей

(гр. 3 × гр. 4 ×

(1 + гр. 8 / 100) × гр. 9 × 12)

всего

в том числе

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого

x

x

x

x

x

x

1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные командировки (код видов расходов 112):

№ п/п

Наименование расходов

Средний размер выплаты на одного работника в день, рублей

Количество работников, человек

Количество дней

Сумма, рублей (гр. 3 × гр. 4 × гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого

x

x

x

1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком (код видов расходов 112):

№ п/п

Наименование расходов

Численность работников, получающих пособие

Количество выплат в год на одного работника

Размер выплаты (пособия) в месяц, рублей

Сумма, рублей (гр. 3 × гр. 4 × гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого

x

x

x

1.4. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (код видов расходов 119):

№ п/п

Наименование государственного внебюджетного фонда

Размер базы для начисления страховых взносов, рублей

Сумма взноса, рублей

1

2

3

4

1.

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации – всего

x

в том числе:

1.1.

По ставке 22,0 %

1.2.

По ставке 10,0 %

1.3.

С применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

2.

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации – всего

в том числе:

х

2.1.

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9 %

2.2.

С применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0 %

2.3.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2 %

2.4.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_ %*

2.5.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_ %*

3.

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – всего (по ставке 5,1 %)

Итого

х

* Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 года № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год».

2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению (код видов расходов 300)

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, рублей

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, рублей

(гр. 3 × гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого

x

x

3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей (код видов расходов 850)

№

п/п

Наименование расходов

Налоговая база, рублей

Ставка налога, %

Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, рублей (гр. 3 × гр. 4 / 100)

1

2

3

4

5

Итого

x

4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям (код видов расходов 860)

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, рублей

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, рублей

(гр. 3 × гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого

x

x

5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

(код видов расходов _______)

№ п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, рублей

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, рублей

(гр. 3 × гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого

x

x

6. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг (код видов расходов 244)

6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи (КОСГУ 221):

№

п/п

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в год

Стоимость единицы, рублей

Сумма, рублей

(гр. 3 × гр. 4 × гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого

x

x

x

6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг (КОСГУ 222):

№ п/п

Наименование расходов

Количество услуг перевозки

Цена услуги перевозки, рублей

Сумма, рублей

(гр. 3 × гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого

6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг (КОСГУ 223):

№ п/п

Наименование

показателя

Размер потребления ресурсов

Тариф

(с учетом НДС), рублей

Индексация, %

Сумма, рублей

(гр. 4 × гр. 5 × гр. 6)

1

2

3

4

5

6

Итого

x

x

x

6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества (КОСГУ 224):

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом НДС, рублей

1

2

3

4

5

Итого

x

x

x

6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества (КОСГУ 225):

№ п/п

Наименование расходов

Объект

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг), рублей

1

2

3

4

5

Итого

x

x

6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг (КОСГУ 226):

№

п/п

Наименование расходов

Количество договоров

Стоимость услуги, рублей

1

2

3

4

Итого

x

6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов (КОСГУ 310, 340):

№ п/п

Наименование расходов

Количество

Средняя стоимость, рублей

Сумма, рублей (гр. 3 × гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого

x