Об утверждении порядка определения нормативных затрат на оказание государственными учреждениями Калужской области, находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области, государ...



МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

09 ноября 2011 года № 205

Об утверждении порядка определения нормативных затрат на оказание государственными учреждениями Калужской области, находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области, государственных услуг  и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Калужской области

Во  исполнение постановления Правительства Калужской области от 21.03.2011 № 142 «Об утверждении положения о порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Калужской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

Порядок определения  нормативных затрат на оказание  государственными учреждениями Калужской области, находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области, государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Калужской области, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

3. Настоящий приказ вступает в силу с момента его официального опубликования.  

Министр                                                 Л.С. Громов

                                                                                                                      Приложение  к приказу министерства

сельского хозяйства Калужской области

                                                                                                  от  09.11.2011 г. №  205                                                                                                                   

ПОРЯДОК

определения нормативных затрат на оказание государственными учреждениями Калужской области, находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области, государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Калужской области

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с постановлением Правительства Калужской области от 21.03.2011 № 142 «Об утверждении Положения о порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Калужской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания» и определяет методику расчета нормативных затрат на оказание государственными учреждениями, находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области (далее – учреждениями), государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений (далее - Порядок), а также для определения суммы финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг.

2. Порядок формирует единый подход к определению нормативных затрат на оказание государственных услуг, включенных в ведомственный перечень государственных услуг, оказываемых находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области государственными учреждениями Калужской области, в качестве основных видов деятельности, утвержденный приказом министерства сельского хозяйства Калужской области от 11.05.2011 № 95 «Об утверждении ведомственного перечня государственных услуг, оказываемых находящимися в ведении министерства сельского хозяйства Калужской области государственными учреждениями Калужской области в качестве основных видов деятельности» и содержит:

1) порядок определения суммы финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (раздел II);

2) методику определения нормативных затрат на оказание единицы государственной услуги, оказываемой в рамках государственного задания (раздел III);

3) методику определения нормативных затрат на содержание недвижимого имущества учреждения (раздел IV);

4) порядок изменения нормативных затрат, в том числе в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, устанавливающие требования к оказанию государственных услуг, а также в случае изменения объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в законе об областном бюджете для финансового обеспечения выполнения государственного задания;

5) Исходные данные и результаты первого этапа промежуточных расчетов нормативных затрат на оказание единицы государственной услуги (приложение №1) и  исходные данные и результаты расчетов объема нормативных затрат на оказание учреждениями государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных  учреждений (приложение № 2).

3. Нормативные затраты на оказание учреждениями государственных услуг  определяются индивидуально для каждого учреждения, исходя из размера бюджетных ассигнований, определенных на обеспечение их деятельности в отчетном финансовом году с учетом возможного увеличения нормативов.

4. Уточнение нормативов затрат в части применения уровней индексации заработной платы, начислений на оплату труда, ставок налогов с учетом параметров показателей прогноза социально-экономического развития, подготавливаемых министерством экономического развития Калужской области, осуществляется при формировании предельных объемов бюджетных ассигнований в соответствии с доводимыми министерством финансов Калужской области показателями на очередной финансовый год и плановый период.

5. При изменении нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества (далее - нормативные затраты) не допускается уменьшение объема финансового обеспечения выполнения государственного задания в течение срока его выполнения, без соответствующего изменения государственного задания.

6. Объем финансового обеспечения выполнения государственного задания учреждениями, определяемый на основе нормативных затрат, не может превышать объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели бюджетной росписью областного бюджета по министерству сельского хозяйства Калужской области на очередной финансовый год и плановый период.

II. Определение суммы финансового обеспечения выполнения

государственного задания на оказание государственных услуг

7. Объем финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (Vфо) в очередном финансовом году определяется по формуле:

Vфо = ∑ ( Nзi * Кi )+Nим, где

Nзi – нормативные затраты на выполнение единицы i-той государственной услуги, определенные настоящим Порядком;

Кi – показатель объема i-той государственной услуги, определенной на основе мониторинга потребности и прогнозируемого объема оказания государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период (далее по всему Порядку);

Nим - нормативные затраты учреждения на содержание имущества, определенные настоящим Порядком.

В случае, если общая сумма нормативных затрат превышает объем бюджетных ассигнований, предусмотренных законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год, министерство сельского хозяйства Калужской области разрабатывает мероприятия по оптимизации расходов в разрезе элементов затрат и на сумму планируемой оптимизации корректирует нормативные затраты на оказание государственных услуг и (или) нормативных затрат на содержание имущества.

III. Определение нормативных затрат на оказание единицы

государственной услуги

8. Для расчета нормативных затрат на оказание единицы государственной услуги используется нормативный метод.

Нормативные затраты на оказание единицы государственной услуги основываются на утверждаемых в установленном порядке натуральных нормах потребления ресурсов, используемых в процессе оказания услуги, нормативах оплаты труда, социальных стандартах, иных расчетах.

При отсутствии натуральных норм потребления ресурсов, используемых в процессе оказания государственной услуги, нормативов оплаты труда, социальных стандартов, утвержденных в установленном порядке, при расчете нормативных затрат на оказание государственной услуги используются средние для каждой группы затраты на ее оказание, сложившиеся за два последние года.

8.1. В нормативные затраты на оказание единицы государственной услуги не включаются расходы, осуществляемые за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности.

9. Нормативные затраты на оказание единицы i-той государственной услуги (Nзi) в очередном финансовом году  определяются по формуле:

Nзi = Зраб i + Зобщ i , где

Зраб i - нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-той государственной услуги;

Зобщ i - нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества).

10. Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-той государственной услуги (Зраб i), определяются по формуле:

Зраб i = Нот осн i + Нкр i + Нмз i, где

Нот осн i - нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда  и начислений на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги;

Нкр i- нормативные затраты в части возмещения командировочных расходов персоналу, принимающему непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги;

Нмз i - нормативные затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания i-той государственной услуги.

10.1. Нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда определяются в соответствии с действующей системой оплаты труда и установленной штатной численностью.

10.1.1. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда  и начислений на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (Нот осн i), определяются по формуле:

Нот осн i  = (Фосн i +Нсв)/ Кi, где

Фосн i – фонд оплаты труда основного персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием;

Нсв – сумма начислений страховых взносов, установленная законодательством на выплаты по оплате труда основного персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием;

Кi -  показатель объема оказания i-той государственной услуги.

10.2. Нормативные затраты в части возмещения командировочных расходов персоналу, принимающему непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (Нкр i), включают расходы на выплату суточных, оплату проезда, возмещение расходов по найму жилого помещения персонала, непосредственно участвующего в оказании i-той государственной услуги, и рассчитываются по формуле:

Нкр i = (Нс * Мкс * Кдн + Знж + Зтранс )/ Кi, где

Нс – норма суточных при служебных командировках в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

Мкс – количество персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги, направляемого в служебные командировки;

Кдн – количество дней пребывания в служебных командировках;

Знж – нормативные затраты по найму жилых помещений при служебных командировках исходя из фактических расходов на аналогичные нужды, сложившиеся за последние два года;

Зтранс – нормативные затраты на проезд в служебные командировки исходя из фактических расходов на аналогичные нужды, сложившихся за последние два года;

Кi -  показатель объема оказания i-той государственной услуги.

10.3. Нормативные затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания i-той государственной услуги (Нмз i), рассчитывается по формуле:

Нмз i = МЗ /Кi, где

МЗ – затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания государственных услуг;

Кi -  показатель объема оказания i-той государственной услуги.

Затраты на приобретение материальных запасов определяются исходя из нормативных объемов их потребления (в случае их утверждения) или как произведение стоимости материалов на их количество исходя из среднего объема потребления, сложившегося за последние два года, с учетом возможностей областного бюджета, в натуральном или стоимостном выражении и включают в себя затраты на приобретение канцелярских товаров, материалов для оргтехники, запчастей, горюче-смазочных материалов и т.п.

11. К нормативным затратам на общехозяйственные нужды относятся затраты, которые невозможно отнести напрямую к нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги, и к нормативным затратам на содержание имущества.

Нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества) (Зобщ i) определяются по формуле:

Зобщ i = Нком i + Нсвязь i + Нтрансп i + Нот перс i + Ннедвиж i + Ноцди i + Нпр i, где

Нком i - нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части расходов на коммунальные услуги (за исключением нормативных затрат, отнесенных к нормативным затратам на содержание имущества);

Нсвязь i - нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты услуг связи;

Нтрансп i – нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты транспортных расходов;

Нот перс i - нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (административно-управленческого, административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги);

Ннедвиж i – нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов недвижимого имущества;

Ноцди i – нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов особо ценного движимого имущества;

Нпр i – прочие нормативные затраты на общехозяйственные нужды.

В случае если учреждение оказывает несколько государственных услуг, распределение нормативных затрат на общехозяйственные нужды по отдельным государственным услугам осуществляется путем отнесения всего объема затрат на общехозяйственные нужды на одну государственную услугу, выделенную в качестве основной услуги для учреждения.

11.1. Нормативные затраты на коммунальные услуги (за исключением нормативных затрат, отнесенных к нормативным затратам на содержание имущества) определяется обособленно по видам энергетических ресурсов с учетом требований обеспечения энергоэффективности и энергосбережения, установленных тарифов и фактических объемов потребления коммунальных услуг в отчетном финансовом году, а также с учетом изменений в составе используемого при оказании государственной услуги особо ценного движимого и недвижимого имущества.

Указанный норматив включает в себя:

- нормативные затраты на холодное водоснабжение;

- нормативные затраты на горячее водоснабжение;

- нормативные затраты на водоотведение;

- нормативные затраты на отопление;

- нормативные затраты на электроснабжение;

- нормативные затраты на газ.

11.1.1. Нормативные затраты на холодное водоснабжение.

Нормативные затраты на холодное водоснабжение (Нхол вод) определяются исходя из тарифов на холодное водоснабжение и объемов потребления по следующей формуле:

Нхол вод = Тхв * Охв * Э /Кi, где

Тхв - тариф на холодное водоснабжение, установленный на очередной финансовый год;

Охв - объем потребления холодной воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

11.1.2. Нормативные затраты на горячее водоснабжение.

Нормативные затраты на горячее водоснабжение (Нгор вод) определяются исходя из тарифов на горячее водоснабжение и общих объемов потребления горячей воды по следующей формуле:

Нгор вод = Тгв * Огв * Э /Кi, где

Тгв - тариф на горячее водоснабжение, установленный на очередной финансовый год;

Огв - объем потребления горячей воды (в куб. м) в отчетном финансовом году

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

11.1.3. Нормативные затраты на водоотведение.

Нормативные затраты на водоотведение (Нвод) определяются исходя из тарифов на водоотведение и общих объемов потребления горячей и холодной воды по следующей формуле:

Нвод =  Твод * (Охв + Огв) * Э / Кi ,где

Твод - тариф на водоотведение, установленный на очередной финансовый год;

Охв - объем потребления холодной воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Огв - объем потребления горячей воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

11.1.4. Нормативные затраты на отопление.

Нормативные затраты на отопление (Но) определяются исходя из тарифов на тепловую энергию и объемов потребления тепловой энергии с коэффициентом 0,5 (50% объемов потребления тепловой энергии учитываются в составе расходов на содержание имущества) по следующей формуле:

Но = ( То * Оо )*0,5*Э / Кi, где

То - тариф на потребление тепловой энергии, установленный на очередной финансовый год;

Оо - объем потребления тепловой энергии (в Гкал) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,5 – удельный вес объема тепловой энергии, включенный в нормативные затраты на единицу государственной услуги.

11.1.5. Нормативные затраты на электроснабжение.

Нормативные затраты на потребление электрической энергии (Нэ) определяются исходя из тарифов на электрическую энергию и объемов потребления электрической энергии с коэффициентом 0,9 (10% объемов потребления электрической энергии учитываются в составе расходов на содержание имущества) по следующей формуле:

Нэ = ( Тэ * Оэ )*0,9*Э / Кi, где

Тэ - тариф на электрическую энергию, установленный на очередной финансовый год;

Оэ - объем потребления электрической энергии (кВт. ч) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,9 – удельный вес объема электроэнергии, включаемый в нормативные затраты на единицу государственной услуги.

11.1.6. Нормативные затраты на газ.

Нормативные затраты на потребление газа (Нг) определяются исходя из тарифов на газ и объемов потребления газа по следующей формуле:

Нг =  Тг * Ог*Э / Кi, где

Тг - тариф на потребление газа, установленный на очередной финансовый год;

Ог - объем потребления газа (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

11.2. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты услуг связи (Нсвязь i) определяются по формуле:

Нсвязь i = ∑ (Сус i * Оус i)/ Кi, где

Сус i – стоимость i –ой услуги связи;

Оус – объем i –ой услуги связи.

Объем i –ой услуги связи определяется исходя из средних фактических объемов потребления за последние два года в натуральном или стоимостном выражении.

11.3. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты транспортных расходов (Нтрансп i) определяются по формуле:

Нтрансп i = ∑ (Странсп i * Отрансп i)/ Кi, где

Странсп i – стоимость i-ой транспортной услуги;

Отрансп i – объем i-ой транспортной услуги.

Объем i –ой транспортной услуги определяется исходя из средних фактических объемов потребления за последние два года в натуральном или стоимостном выражении.

11.4. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (административно-управленческого, административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги), (Нот перс i) определяются по формуле:

Нот перс i = (Фперс i+Нсв)/ Кi, где

Фперс i – фонд оплаты труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (административно-управленческого, административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги), в соответствии с утвержденным штатным расписанием;

Нсв - сумма начислений страховых взносов, установленная законодательством на выплаты по оплате труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием;

Кi - показатель объема выполнения i-той государственной услуги.

11.5. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов недвижимого имущества, закрепленного за учреждениями на праве оперативного управления или приобретенным учреждениями за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества, а также недвижимого имущества, находящегося у учреждений на основании договора аренды или безвозмездного пользования, эксплуатируемого в процессе оказания государственных услуг (Ннедвиж i), рассчитываются на основе средних затрат, сложившихся за последние два года, с учетом индексации.

Указанный норматив включает в себя:

- нормативные затраты на эксплуатацию системы охранной сигнализации и противопожарной безопасности;

-  нормативные затраты на аренду недвижимого имущества;

- нормативные затраты на содержание прилегающих территорий в соответствии с утвержденными санитарными правилами и нормами;

- прочие нормативные затраты на содержание недвижимого имущества (затраты на проведение текущего ремонта для поддержания помещений в надлежащем состоянии, инвентаризация и паспортизация зданий, охрана, обслуживание лифтов).

11.6. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждениями или приобретенным учреждениями за счет средств, выделенных ему учредителем на приобретение такого имущества (Ноцди i), рассчитываются на основе средних затрат, сложившихся за последние два года, с учетом индексации.

Указанный норматив включает в себя:

- нормативные затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт объектов особо ценного движимого имущества;

- нормативные затраты на материальные запасы, потребляемые в рамках содержания особо ценного движимого имущества, не отнесенные к нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги;

- нормативные затраты на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- прочие нормативные затраты на содержание особо ценного движимого имущества (состав прочих нормативных затрат регламентируется учредителем).

11.7. Нормативные затраты на прочие общехозяйственные нужды (Нпр i) включают в себя:

- нормативные затраты на подписку на периодические издания;

- нормативные затраты на командировочные расходы административно-хозяйственного и прочего персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги;

- компенсационные выплаты сотрудникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста;

-  нормативные затраты на обслуживание, сопровождение и приобретение программного обеспечения и информационно-справочных систем;

- прочие нормативные затраты (состав прочих нормативных затрат регламентируется учредителем).

Нормативные затраты на прочие общехозяйственные нужды рассчитываются на основе средних затрат, сложившихся за последние два года, с учетом индексации и возможностей областного бюджета на очередной финансовый год.

IV. Определение затрат на содержание имущества

12. В составе нормативных затрат учреждения на содержание имущества (Ним) учитывают:

- затраты на отопление в размере 50 процентов общего объем затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;

- затраты на потребление электрической энергии в размере 10 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;

- затраты на уплату налогов в соответствии с законодательством РФ.

В случае, если учреждение сдает в аренду недвижимое имущество, закрепленное за ним на праве оперативного управления, расходы на содержание такого имущества не должны учитываться при выделении финансового обеспечения на выполнение государственного задания.

Ним = Зсод им - З ком.аренда

Зсод им = Зо + Зэ+ Знал , где

Зо - затраты на отопление, включаемые в стоимость содержания имущества;

Зэ - затраты на потребление электроэнергии, включаемые в стоимость содержания имущества..

12.1. Затраты на отопление (Зо) рассчитываются по формуле:

Зо = ( То* Оо ) * 0,5 * Э, где

То - тариф на потребление тепловой энергии;

Оо - объем потребления тепловой энергии (в Гкал) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,5 – удельный вес объема тепловой энергии, включаемый в нормативные затраты на содержание имущества.

12.2. Затраты на потребление электроэнергии (Зэ) рассчитываются по формуле:

Зэ = ( Тэ * Оэ ) * 0,1* Э, где

Тэ - тариф на потребление электроэнергии;

Оэ - объем потребления электроэнергии (в кВт/ч) в отчетном финансовом году;

Э – коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,1 – удельный вес объема электроэнергии, включаемый в нормативные затраты на содержание имущества.

12.3. Расходы на уплату налогов (Знал) определяются в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.

12.4. Размер расходов на содержание имущества, сданного в аренду (З ком.аренда), определяется по следующей формуле:

З ком.аренда = Каренда * З223, где

Каренда - доля сдаваемой в аренду площади (Sаренда) в общей площади зданий, находящихся в оперативном управлении учреждений (Sуправ);

З223 – расходы на оплату коммунальных услуг в отчетном периоде.

Распределение затрат на содержание имущества представлено в таблице 1.

Таблица 1

                Определение затрат на содержание имущества

        __________________________________________________________

(наименование учреждения)

Наименование затрат

Расчет                    (в соответствии с порядком)

Сумма

(руб.)

50% затрат на отопление, (Зо = ( То* Оо ) * 0,5 * Э)

10% затрат на электроэнергию, (Зэ = ( Тэ * Оэ ) * 0,1* Э)

Расходы, связанные с уплатой налогов

Итого затраты на содержание имущества учреждения без учета доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества,  (Зсод им)

Площадь зданий, находящихся в оперативном управлении учреждений, м2 (Sуправл)

Площадь зданий, сдаваемых в аренду, м2 (Sаренда)

Доля сдаваемой в аренду площади в общей площади зданий, находящихся в оперативном управлении учреждения (Каренда)

Расходы на содержание имущества, сданного в аренду,                 (З ком.аренда = Каренда * З223)

Всего затраты на содержание имущества учреждения за вычетом затрат на содержание имущества, сданного в аренду, (Ним = Зсод им - З ком.аренда)

V. Порядок изменения нормативных затрат

              Изменение нормативных затрат осуществляется в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, устанавливающие требования к оказанию государственных услуг, а также в случае изменения объема бюджетных ассигнований, предусмотренных законом об областном бюджете для финансового обеспечения выполнения государственного задания.

              При изменении нормативных затрат на оказание государственной услуги и нормативных затрат на содержание имущества одновременно осуществляется соответствующее изменение государственного задания.

                                                                                                                              Приложение № 1

к Порядку, утвержденному приказом

                                                                                                                              министерства сельского хозяйства

                                                                                                                              Калужской области

                                                                                                   от  09.11.2011   №   205

Исходные данные и результаты первого этапа

промежуточных расчетов нормативных затрат на оказание

единицы государственной услуги

услуга

Объем i-той государственной услуги (Кi)

Фонд оплаты труда основного персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием, руб. (Фосн i )

Сумма начислений страховых взносов, установленная законодательством на выплаты по оплате труда основного персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием (Нсв)

Итого нормативные затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании  единицы государственной услуги, Нот осн i  = (Фосн i +Нсв)/ Кi

Количество персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-ой государственной услуги, направляемого в служебные командировки, Мкс

Норма суточных при служебных командировках, Нс

Количество дней пребывания в командировках, Кдн

Фактические расходы по найму жилых помещений при служебных командировках, Знж

Фактические расходы на проезд в служебные командировки, Зтранс

Итого нормативные затраты в части возмещения командировочных расходов персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги, Нкр i = (Нс * Мкс * Кдн + Знж + Зтранс)/ Кi

Затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания государственных услуг, руб. (МЗ)

Итого нормативные затраты на приобретение материальных запасов

Нмз i = МЗ /Кi

ВСЕГО Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-той государственной услуги (Зраб I = Нот осн i  + Нкр I  + Нмз i)

Фактические расходы на коммунальные услуги, за исключением 50% затрат на отопление и 10% затрат на электроэнергию, руб.(Aком i)

Коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности (Э)

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части расходов на коммунальные услуги, Нком i = (Aком i*Э)/ Кi

Фактические расходы на услуги связи, руб. (Асвязь i) = ∑ (Сус i * Оус i)

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части затрат на оплату услуг связи Нсвязь i = Асвязь i / Кi

Фактические транспортные расходы, руб. (Атрансп i) = ∑ (Странсп i * Отрансп i)

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части затрат на оплату транспортных расходов
Нтрансп i = Атрансп i / Кi

Фонд оплаты труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (административно-управленческого, административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги), в соответствии с утвержденным штатным расписанием, руб. (Фперс i)

Сумма начислений страховых взносов, установленная законодательством на выплаты по оплате труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием (Нсв)

Итого нормативные затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (административно-управленческого, административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги)

Нот перс i = (Фперс i+Нсв)/ Кi

Фактические расходы на эксплуатацию системы охранной сигнализации и противопожарной безопасности, аренду недвижимого имущества, проведение текущего ремонта объектов недвижимого имущества (расшифровать), содержание прилегающих территорий в соответствии с утвержденными санитарными правилами и нормами (расшифровать) и др., руб. (Aнедвиж i)

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов недвижимого имущества, закрепленного за учреждениями на праве оперативного управления или приобретенным учреждениями за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества, а также недвижимого имущества, находящегося у учреждений на основании договора аренды или безвозмездного пользования, эксплуатируемого в процессе оказания государственных услуг

Ннедвиж i = Aнедвиж i/ Кi

Фактические расходы на содержание объектов особо ценного движимого имущества, руб. . (Aоцди i)

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждениями или приобретенным учреждениями за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества

Ноцди i = Aоцди i/ Кi

Фактические расходы на прочие общехозяйственные нужды, за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества и затрат, непосредственно связанных с оказанием услуги, руб.(Апр i)

Итого норматив затрат на прочие общехозяйственные нужды Нпр i = Апр i/ Кi

ВСЕГО нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества) (Зобщ)

Таблица 1

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на оплату труда

на 20_____ год

Должность (по штатному расписанию,
тарификационному 
списку  (по группам
должностей, категории
персонала))

Количе-
ство 
(шт. 
ед.)

ФОТ по ставкам (окладам)
(руб.)

ФОТ на компенсационные выплаты
(руб.)

ФОТ на стимулирующие выплаты                      (руб.)

ФОТ на премирование                  (руб.)

Выплата разницы до прожиточного минимума 
(руб.)

Всего  
ФОТ   
(тыс. руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

Основной персонал, принимающий непосредственное участие в оказании услуги - Всего

в том числе: 

Услуга 1 «……….» итого

по должностям

Услуга 2 «……….» итого

по должностям

Персонал, не принимающий непосредственное участие в оказании услуги (административно-управленческий, административно-хозяйственный, вспомогательный и иной персонал, не принимающий непосредственное участие в оказании услуги) - Всего

в том числе: 

Услуга 1 «……….» итого

по должностям

Услуга 2 «……….» итого

по должностям

ИТОГО расходов на оплату труда

Таблица 2

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на материальные запасы

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Кол-во (шт)

Стоимость за единицу (гр.6+гр.7)/24

Сумма на год, (руб.)

Сумма в отчетном году, (руб.)

Сумма в предыдущем году, (руб.)

1

Медикаменты и перевязочные средства

2

Мягкий инвентарь

3

Продукты питания

4

Хозяйственные материалы

5

Канцелярские принадлежности

6

Горюче-смазочные материалы

7

Расходные материалы для оргтехники и вычислительной техники

8

Запасные части  для оргтехники и вычислительной техники

9

Запасные части для автотранспорта

10

Прочие материальные запасы (расшифровать)

11

ИТОГО

х

х

Таблица 3

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на коммунальные услуги

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Ед. изм.

Объем потребления на год

Тариф с НДС

(руб.)

Коэф., учит. требо-вания по обесп.энергосб. и энерг. эффект.

Сумма на год

(гр.4*гр.5*гр.6)

1

Оплата договоров на холодное водоснабжение

м3

2

Оплата договоров на горячее водоснабжение

м3

3

Оплата договоров на водоотведение

м3

4

Оплата договоров на отопление

Гкал

5

Оплата договоров на электроснабжение

кВт/ч

6

Оплата договоров на потребление газа

м3

7

Другие расходы (расшифровать)

8

ИТОГО

х

х

х

Таблица № 4

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на услуги связи

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Средний объем потребления за месяц (гр.6+гр.7)/

24 мес.

Стоимость

(руб.)

Сумма на год

(гр.3*гр.4*12)

Сумма в отчетном году, (руб.)

Сумма в предыдущем году, (руб.)

1

Абонентская плата за телефонные точки

2

Абонентская плата за радиоточку

3

Междугородная связь

4

Мобильная связь

5

Расходы за пользование «Интернет»

6

Приобретение знаков почтовой оплаты (конверты, марки, уведомления)

7

Другие расходы (расшифровать)

8

ИТОГО

х

х

Таблица № 5

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на транспортные услуги

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Кол-во единиц

Стоимость единицы услуг с НДС (гр.6+гр.7)/24

(руб.)

Сумма на год

(гр.3*гр.4*12)

Сумма в отчетном году, (руб.)

Сумма в предыдущем году, (руб.)

1

Расходы по договорам на наем транспортных средств

2

Другие расходы (расшифровать)

3

ИТОГО

х

х

Таблица № 6

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на прочие услуги

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Единица изм.

Кол-во на год

Стоимость ед. услуг с НДС (гр.7+гр.8)/24

(руб.)

Сумма на год (гр.4* гр.5* индекс-дефля-тор)

Сумма в отчетном году, (руб.)

Сумма в предыдущем году, (руб.)

1

Оплата услуг вневедомственной охраны

2

Монтаж, наладка охранно-пожарной сигнализации

3

Сопровождение программного обеспечения

4

Сопровождение информационно-справочных систем

5

Приобретение неисключительных (лицензионных) прав на программное обеспечение

6

Оплата обучения на курсах повышения квалификации, подготовку и переподготовку специалистов (расчет)

7

Проведение аттестационных, проверочных и контрольных мероприятий

8

Страхование автогражданской ответственности

9

Переплет, типографские расходы и услуги по публикации

10

Оплата труда внештатных сотрудников

11

Изготовление печатей, штампов, вывесок, офисных табличек

12

Услуга по организации питания

13

Другие расходы (расшифровать)

13

ИТОГО

Таблица № 7

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на прочие расходы

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Сумма на год

1

Уплата платежей, сборов, госпошлины (расшифровать)

2

Другие расходы (расшифровать)

3

ИТОГО

Таблица № 8

РАСЧЕТ

нормативных затрат в части расходов на услуги по содержанию имущества

на 20_______ год

№ п/п

Наименование расходов

Един. изм.

Кол-во на год

Стоимость ед. услуг с НДС (гр.7+гр.8)/24

(руб.)

Сумма на год

(гр.4*гр.5)

Сумма в отчетном году, (руб.)

Сумма в предыдущем году, (руб.)

1

Эксплуатационные расходы (в т.ч., вывоз и уборка мусора и др.)

2

Техническое и эксплуатационное обслуживание здания

3

Обслуживание оборудования и инвентаря, числящегося на балансе, всего

в том числе:

техническое обслуживание оборудования и инвентаря (в разрезе договоров и поставщиков)

текущий ремонт оборудования и инвентаря

4

Обслуживание транспорта, всего

в том числе:

техническое обслуживание транспорта (в разрезе договоров и поставщиков)

текущий ремонт транспорта

5

Текущий ремонт административных зданий и помещений (с предоставлением смет или расчетов и обоснований)

6

Другие расходы (расшифровать)

7

ИТОГО

х

х

х

                                                                                                                              Приложение № 2

к Порядку, утвержденному приказом

                                                                                                                      министерства сельского хозяйства

                                                                                                                               Калужской области

                                                                                                       от 09.11.2011 №  205

                                                                                           Утверждаю

                                                                                           Министр сельского хозяйства

                                                                                           Калужской области

                                                                                           _______________Л. С. Громов

Исходные данные и результаты расчетов объема нормативных затрат

на оказание государственными учреждениями государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных  учреждений

на ____ год и на плановый период ____ и ____ годов

___________________________________________________________

(наименование учреждения)

Наименование 
государственной
услуги

Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием государственной услуги

Нормативные затраты на общехозяйственные нужды

Итого    
нормативные затраты на
оказание
государст
венной   
услуги (2+3)

Объем государственной услуги

Затраты на
содержание
имущества

Итого   
финансовое обеспечение выполнения государст
венного 
задания

(4*5+6)

тыс. руб.
за ед.

тыс. руб.
за ед.

тыс. руб.
за ед.

ед.

тыс. руб.

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

Услуга N 1

Услуга N 2

...

Итого         
отчетный  
финансовый год

Услуга N 1

Услуга N 2

...

Итого         
текущий       
финансовый год

Услуга N 1

Услуга N 2

...

Итого         
очередной     
финансовый год

Услуга N 1

Услуга N 2

...

Итого         
первый год планового 
периода

Услуга N 1

Услуга N 2

...

Итого         
второй год планового 
периода