Об утверждении Положения о Государственной долговой книге города Севастополя



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ

ПРИКАЗ

10.02.2016                                                                                                                                           № 12

Об утверждении Положения

о Государственной долговой книге города Севастополя

В соответствии с требованиями статей 120,121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08 декабря 2015 г. № 194н «Об утверждении Порядка передачи Министерству финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженной в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации и муниципальных долговых книгах муниципальных образований» п р и к а з ы в а ю:

Утвердить Положение о Государственной долговой книге города Севастополя (прилагается).

Возложить функции по ведению Государственной долговой книги города Севастополя на Управление доходов и государственного долга.

Управлению бухгалтерского учета и отчетности обеспечить отражение информации из Государственной долговой книги города Севастополя на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета на основании выписки, предоставляемой Управлением доходов и государственного долга.

Признать утратившим силу приказ Главного управления финансов от 26 августа 2014 года № 26 «Об утверждении Положения о Государственной долговой книге города Севастополя».

Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.

Директор Департамента финансов                                                     В.В. Штоп

Утверждено

приказом Департамента финансов города Севастополя

от 10.02.2016 № 12

Положение

о Государственной долговой книге города Севастополя

Настоящее Положение о Государственной долговой книге города Севастополя (далее – Положение) разработано в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения содержания и процедуры ведения Государственной долговой книги города Севастополя (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.

Долговая книга – свод обобщенной информации о видах и объеме государственного долга города Севастополя, как субъекта Российской Федерации.

Ведение Долговой книги осуществляется Управлением доходов и государственного долга Департамента финансов города Севастополя (далее - Управление) в соответствии с настоящим Положением.

Ведение Долговой книги осуществляется по форме приложений 1 - 5 к настоящему Положению.

Долговая книга состоит из пяти разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел: «Государственные ценные бумаги города Севастополя», который ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению;

II раздел: «Кредиты, полученные городом Севастополем от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций», который ведется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению;

III раздел: «Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет города Севастополя от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», который ведется по форме в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению;

IV раздел: «Государственные гарантии города Севастополя», который ведется по форме в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению;

V раздел: «Иные долговые обязательства города Севастополя», который ведется по форме в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению.

В Долговой книге ежемесячно выделяются итоговые значения долга в разрезе видов долга, предусмотренных настоящим пунктом.

По каждому долговому обязательству в Долговую книгу должна быть внесена следующая информация:

1) По государственным ценным бумагам города Севастополя:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска государственных ценных бумаг;

- вид государственных ценных бумаг;

- форма выпуска ценных бумаг;

- регистрационный номер и дата государственной регистрации условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг;

- основание для осуществления эмиссии государственных ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия);

- ограничения на владельцев государственных ценных бумаг;

- валюта обязательств;

- номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги;

- объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

- даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

- ставки купонного дохода;

- размер купонного дохода в расчете на одну государственную ценную бумагу;

- сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

- сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

- наименование генерального агента (агента) по размещению государственных ценных бумаг;

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- информация о просроченной задолженности;

- объем долга по государственным ценным бумагам по номинальной стоимости;

- иные сведения, раскрывающие условия размещения, обращения и погашения выпуска ценных бумаг.

2) По кредитам, полученным городом Севастополем от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

- основание для заключения договора или соглашения;

- наименование кредитора;

- валюта обязательств;

- объем долгового обязательства по договору или соглашению;

- процентная ставка по кредиту;

- даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

- сведения о погашении кредита;

- сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

- изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

- фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по кредиту, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора или соглашения;

- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет города Севастополя от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- основание для заключения договора или соглашения;

- наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- объем обязательств по договору или соглашению;

- процентная ставка по бюджетному кредиту;

- даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

- сведения о погашении кредита;

- сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

- изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

- фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора или соглашения;

- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) По государственным гарантиям города Севастополя (далее - гарантия):

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;

- основание для предоставления гарантии;

- наименование принципала;

- наименование бенефициара;

- валюта обязательства по гарантии;

- объем обязательств по гарантии;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

- наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиям гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (учитываются начисленные и уплаченные гарантом проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии);

- фактическая задолженность по гарантии, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии);

- иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

5) По иным долговым обязательствам:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- основание для возникновения обязательства;

- даты возникновения и погашения обязательства;

- сведения о погашении обязательства;

- иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

Регистрация долгового обязательства осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Управлением в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер состоящий из шести знаков:

В/NNN/ГГ,

где

В – вид долгового обязательства:

Ц – государственные ценные бумаги города Севастополя или

К – кредиты, полученные городом Севастополем от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций или

Б – бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет города Севастополя от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации или

Г – государственные гарантии города Севастополя;

ГГ – цифры года, в котором возникло долговое обязательство;

NNN – порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги (нарастающим итогом).

Внутри разделов регистрационные записи ведутся в хронологическом порядке нарастающим итогом.

Регистрация долговых обязательств, выраженных в иностранной валюте, осуществляется в валюте долгового обязательства.

Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется аналогично. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство.  Датой регистрации изменения условий долгового обязательства является дата получения Департаментом финансов города Севастополя оригинала документа об изменении условий долгового обязательства.

Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании документов (оригиналов или заверенных копий платежных документов, выписок со счета, актов сверки задолженности и других документов), подтверждающих возникновение долгового обязательства. В случае возникновения изменений и дополнений в указанные документы, эти документы должны быть представлены в Департамент финансов города Севастополя в двухдневный срок.

Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Долговая книга ведётся в электронном виде и выводится на бумажном носителе нарастающим итогом, в разрезе долговых обязательств по установленной форме по состоянию на первое число каждого месяца.

По окончании отчетного года Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, скрепляется гербовой печатью и заверяется подписью директора Департамента финансов города Севастополя.

Информация о долговых обязательствах города Севастополя и долговых обязательствах внутригородских муниципальных образований формируется и передаётся Министерству финансов Российской Федерации Департаментом финансов города Севастополя в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

Сведения из Долговой книги предоставляются кредиторам, бенефициарам по государственным гарантиям, органам государственной власти, правоохранительным органам и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании письменных запросов. Информация предоставляется по форме приложения 6 к настоящему Положению.

Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, находится на ответственном хранении в Управлении.

Управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

__________________________