Основная информация
| Дата опубликования: | 10 августа 2015г. |
| Номер документа: | RU35000201500951 |
| Текущая редакция: | 5 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Вологодская область |
| Принявший орган: | Департамент финансов Вологодской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 10.08.2015 № 73
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
(в редакции приказов Департамента финансов Вологодской области от 12.07.2016 № 58; от 28.07.2017 № 34; от 31.07.2018 № 38; от 30.07.2020 № 63)
В соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок и Методику планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов области Н.Ю. Ивлеву.
3. Приказ вступает в силу со дня его подписания, за исключением абзаца первого пункта 1 раздела III, который вступает в силу с 1 января 2019 года.
4. Положения абзаца второго пункта 1 раздела III применяются до 1 января 2019 года.
Заместитель Губернатора области,
начальник Департамента финансов области В.Н. Артамонова
Утверждены
приказом Департамента
финансов области
от 10.08.2015 № 73
(приложение)
(в редакции приказа Департамента финансов области от 28.07.2017 № 34)
ПОРЯДОК И МЕТОДИКА
ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
Планирование бюджетных ассигнований осуществляется исходя из необходимости обеспечения первоочередных расходов: публичных нормативных обязательств области, заработной платы с начислениями работникам органов государственной власти области и казенных учреждений, финансируемых из областного бюджета, обеспечения выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам бюджетными и автономными учреждениями области, а также расходов, связанных с функционированием систем жизнеобеспечения населения области.
I. Общие положения
1. Настоящие Порядок и Методика планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - Порядок) разработаны в соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяют правила планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджетные ассигнования).
2. Для целей настоящего Порядка:
2.1. бюджетные ассигнования группируются в соответствии с видами бюджетных ассигнований согласно статье 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассчитываются с учетом положений статей 69.1, 70, 74.1, 78, 78.1, 78.2, 79, 79.1, 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
2.2. под перечнем бюджетных ассигнований понимается формируемый главным распорядителем средств областного бюджета (далее - главный распорядитель средств) на основе реестра расходных обязательств главного распорядителя средств перечень наименований бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, по которым возможно приведение непосредственного и (или) конечного результата использования бюджетного ассигнования;
2.3. под нормативным методом расчета бюджетного ассигнования понимается расчет объема бюджетного ассигнования на основе нормативов, утвержденных соответствующим нормативным правовым актом;
2.4. под методом индексации расчета бюджетного ассигнования понимается расчет объема бюджетного ассигнования путем индексации объема бюджетного ассигнования текущего финансового года на коэффициент уровня инфляции или иной коэффициент, а также расчет бюджетного ассигнования на оплату коммунальных услуг путем индексации на рост тарифов на оплату коммунальных услуг объема бюджетного ассигнования текущего финансового года;
2.5. под плановым методом расчета бюджетного ассигнования понимается установление объема бюджетного ассигнования в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте.
3. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по действующим и принимаемым расходным обязательствам.
II. Порядок планирования бюджетных ассигнований
1. Департамент финансов области в срок до 1 августа текущего года направляет главным распорядителям средств предельные объемы бюджетных ассигнований из областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
(пункт 1 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
2. В течение десяти рабочих дней со дня направления Департаментом финансов области предельных объемов бюджетных ассигнований из областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период главные распорядители средств представляют в Департамент финансов области распределение предельных объемов бюджетных ассигнований по формам, утвержденным настоящим Порядком, на бумажном носителе с сопроводительным письмом.
(пункт 2 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
3. Рассмотрение вопросов, связанных с распределением объемов бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ и непрограммных направлений деятельности органов государственной власти области, осуществляется Советом по разработке и реализации государственных программ Вологодской области и повышению эффективности бюджетных расходов (далее - Совет) в соответствии с Порядком, установленным Губернатором области.
(пункт 3 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
4. В течение трех рабочих дней со дня принятия Советом решений об одобрении объемов финансирования по государственным программам, непрограммным направлениям деятельности в очередном финансовом году и плановом периоде представляют в Департамент финансов области распределение одобренных Советом объемов финансирования по формам, утвержденным настоящим приказом, на бумажном носителе и в электронном виде в АС «Планирование и прогнозирование бюджета», в том числе:
(абзац 1 пункта 4 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
4.1. по действующим расходным обязательствам:
а) распределения бюджетных ассигнований на реализацию основных мероприятий государственных программ Вологодской области по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
б) распределения бюджетных ассигнований на реализацию непрограммных направлений деятельности по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
в) расчет объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами, в соответствии с которыми они установлены, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Расчет объема бюджетных ассигнований осуществляется отдельно по каждому публичному обязательству с приложением к нему методик расчета и обоснования планового количества получателей выплат по направлениям социальной поддержки;
г) распределение объемов бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетных трансфертов отдельно по каждому межбюджетному трансферту в разрезе муниципальных образований области по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку с приложением к ним методик расчета межбюджетных трансфертов, а также расчетов в соответствии с указанными методиками;
д) сводный расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания на оказание ими государственных услуг физическим и (или) юридическим лицам, предоставляемых в рамках основных видов деятельности государственных учреждений Вологодской области, по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
е) расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на иные цели и бюджетные инвестиций с учетом отраслевых особенностей планирования по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку с указанием нормативных правовых актов, предусматривающих предоставление данных субсидий;
ж) расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, на предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными учреждениями области, отдельно по каждому виду субсидий в произвольной форме с указанием нормативных правовых актов области, устанавливающих порядок предоставления субсидий, а также сведений, обосновывающих прогнозируемое количество получателей субсидий;
з) расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление мер социальной поддержки (за исключением публичных нормативных обязательств) в произвольной форме в соответствии с нормативными правовыми актами, утверждающими указанные меры социальной поддержки;
и) (подпункт «и» пункта 4.1 утратил силу - приказ Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38);
к) от 7 мая 2012 года № 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки»;
от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года;
(подпункт «к» пункта 4.1 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
л) планы мероприятий по оптимизации бюджетной сети и штатной численности с предоставлением информации по исполнению за отчетный финансовый год и оценки исполнения в текущем году;
4.2. по принимаемым расходным обязательствам:
на финансирование принимаемых расходных обязательств по формам согласно приложению 7 к настоящему Порядку.
Одновременно представляются нормативные правовые акты, договоры, соглашения, в случае их отсутствия - проекты указанных актов, на основании которых планируется введение принимаемых расходных обязательств, а также расчеты и обоснования по принимаемым расходным обязательствам.
Предложения по принимаемым расходным обязательствам представляются только в случае наличия соответствующих федеральных нормативных правовых актов, нормативных правовых актов области или их проектов;
4.3. Главные распорядители средств представляют в Департамент финансов области информацию об оценке общего объема и структуры расходных обязательств, исполняемых и планируемых к исполнению главным распорядителем средств областного бюджета и предложения по увеличению общего объема доведенных предельных объемов бюджетных ассигнований с представлением расчетов и обоснований увеличения бюджетных ассигнований по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
5. Главные распорядители средств при представлении в Департамент финансов области предложений по распределению бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период:
5.1. осуществляют планирование бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований (раздел III настоящего Порядка) и с учетом отраслевых особенностей планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (раздел IV настоящего Порядка);
5.2. осуществляют планирование бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период по классификации расходов в соответствие с действующим бюджетным законодательством.
III. Методика планирования бюджетных ассигнований
на исполнение расходных обязательств
При планировании бюджетных ассигнований главные распорядители средств используют следующие методы:
1. Объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд (статья 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации), а также объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенного учреждения) в целях оказания государственных услуг (выполнения работ) физическим и юридическим лицам (статья 69.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются методом индексации.
Объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, а также объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг для государственных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенного учреждения) в целях оказания государственных услуг (выполнения работ) физическим и юридическим лицам в рамках формирования проектов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются без индексации с учетом мероприятий по оптимизации расходов.
Бюджетные ассигнования на реализацию долгосрочных государственных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом рассчитываются плановым методом в соответствии с указанными долгосрочными государственными контрактами.
2. Объемы бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (статья 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей исходя из прогнозируемого объема налоговой базы и значения налоговой ставки.
3. Объемы бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) (статья 69.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства области.
4. Объемы бюджетных ассигнований на реализацию инвестиционных проектов рассчитываются плановым методом.
5. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств (статья 74.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются нормативным методом путем умножения планируемого норматива на прогнозируемую численность физических лиц, являющихся получателями выплат.
6. Объемы бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения, за исключением бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств (статья 74.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), рассчитываются нормативным методом или в соответствии с утвержденным порядком предоставления социальных выплат гражданам, порядком приобретения товаров, работ, услуг в пользу граждан для обеспечения их нужд в целях реализации мер социальной поддержки населения.
7. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг (статья 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации), а также субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными учреждениями (статья 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), рассчитываются плановым методом в соответствии с законами области, нормативными правовыми актами Правительства области, устанавливающими порядок определения объема и предоставления указанных субсидий.
8. Объемы бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями и государственными унитарными предприятиями (статья 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации), рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, на основании которых планируется предоставление указанных инвестиций.
9. Объемы бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности (статья 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, на основании которых планируется предоставление указанных инвестиций.
10. Объемы субсидий местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства, бюджетные инвестиции (статья 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства области.
11. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению межбюджетных трансфертов (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации) в форме дотаций рассчитываются плановым методом в соответствии с законами области, в форме субсидий и иных межбюджетных трансфертов - плановым методом в соответствии с законами области и постановлениями Правительства области, на основании которых планируется предоставление указанных межбюджетных трансфертов.
12. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению межбюджетных трансфертов (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации) в форме субвенций на выполнение государственных полномочий рассчитываются нормативным и плановым методом в соответствии с законами области, предусматривающими наделение органов местного самоуправления государственными полномочиями.
13. Объемы бюджетных ассигнований на обслуживание государственного долга (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с законами области, иными нормативными правовыми актами области, а также в соответствии с договорами (соглашениями), определяющими условия привлечения и обращения государственных долговых обязательств.
14. Объем бюджетных ассигнований на возможное исполнение государственных гарантий области (статья 110.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитывается в соответствии с законами области, иными нормативными правовыми актами области, а также в соответствии с государственными гарантиями области.
15. Объемы ассигнований на исполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов) либо должностных лиц этих органов (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации), определяются в размере предъявленных к исполнению и не исполненных в текущем финансовом году судебных актов.
IV. Отраслевые особенности планирования бюджетных
ассигнований на исполнение расходных обязательств
Планирование бюджетных ассигнований на
предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям
Планирование бюджетных ассигнований на предоставление субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) осуществляется с учетом государственного (муниципального) задания на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), а также его выполнения в отчетном финансовом году и текущем финансовом году в соответствии с постановлением Правительства области от 28 сентября 2015 года № 804 "Об утверждении Положения о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений области и финансовом обеспечении выполнения государственного задания".
Планирование бюджетных ассигнований на предоставление субсидии бюджетным и автономным учреждениям на иные цели осуществляется в соответствии с постановлением Правительства области от 25 апреля 2011 года № 409 "Об утверждении Порядка определения объема и условий предоставления субсидий бюджетным и автономным учреждениям области на иные цели в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации".
Одновременно с предложениями по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований предоставляется прогноз по доходам от предпринимательской деятельности в разрезе кодов доходов и направлений их расходования по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.
Плановый фонд оплаты труда с отчислениями в государственные внебюджетные фонды на очередной финансовый год и плановый период не индексируется и рассчитывается в условиях, действующих в текущем году, с учетом проводимых мероприятий по оптимизации численности работающих по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.
Главные распорядители средств осуществляют планирование расходов за счет всех источников финансирования, включая внебюджетные, в том числе от иной приносящей доход деятельности, а также за счет средств, высвобождающихся в результате оптимизации бюджетных расходов, включая реорганизацию неэффективных организаций.
Планирование бюджетных ассигнований на
обеспечение выполнения функций казенных учреждений
Плановый фонд оплаты труда с отчислениями в государственные внебюджетные фонды на очередной финансовый год и плановый период не индексируется и рассчитывается в условиях, действующих в текущем году, с учетом проводимых мероприятий по оптимизации численности работающих по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.
Планирование бюджетных ассигнований на начисления на выплаты по оплате труда производится по тарифам страховых взносов в размере 30.2% от суммы бюджетных ассигнований на заработную плату.
Расходы на коммунальные услуги на очередной финансовый год планируются на уровне текущего года без учета индекса-дефлятора производства и распределения электроэнергии, газа и воды на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются по формуле:
Р = Пф x К, где:
Р - расходы на оплату коммунальных услуг на очередной финансовый год;
К - тариф коммунальных услуг в ценах текущего финансового года;
Пф - плановые лимиты потребления на текущий финансовый год.
При заключении энергосервисных контрактов расходы на оплату коммунальных услуг рассчитываются с учетом положений указанных энергосервисных контрактов.
Расходы на оплату коммунальных услуг на плановый период планируются на уровне очередного финансового года.
Обоснование бюджетных ассигнований на коммунальные услуги предоставляется по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.
Расходы на арендную плату за пользование имуществом планируются на основании заключенных договоров аренды. При этом требуется обосновать необходимость в аренде.
Обоснование бюджетных ассигнований на "Прочие работы и услуги", "Прочие расходы" и "Увеличение стоимости материальных запасов" предоставляется по форме согласно приложению 13 к настоящему Положению.
Планирование расходов на уплату налога на имущество организаций, земельного и транспортного налога осуществляется исходя из имеющегося имущества по состоянию на 1 июля текущего финансового года.
Объемы бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (статья 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей исходя из прогнозируемого объема налоговой базы и значения налоговой ставки.
Реестры для расчета налога на имущество организаций и земельного налога составляются главными распорядителями средств в разрезе находящихся в их ведении государственных учреждений области по формам согласно приложениям 14 и 15 к настоящему Порядку.
В случае увеличения прогнозируемых объемов платежей на очередной финансовый год и плановый период представляются обоснования увеличения.
Расходы на содержание аппарата управления органов
исполнительной и законодательной власти
Органы государственной власти области осуществляют планирование бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение их деятельности с учетом мероприятий по оптимизации расходов и передачи непрофильных функций специализированным учреждениям, исходя из штатной численности по штатным расписаниям с учетом изменений по состоянию на 1 января очередного финансового года и следующих условий:
1. Фонд оплаты труда органа государственной власти области определяется в соответствии с законом области от 16 июля 2005 года № 1320-ОЗ "Об оплате труда в государственных органах Вологодской области".
2. Размер расходов, связанных со служебными командировками, определяется исходя из норм, установленных постановлением Правительства области от 27 марта 2017 года № 289 «О нормах расходов на служебные командировки в пределах Российской Федерации и краткосрочных служебных заграничных командировках лиц, замещающих государственные должности области, должности государственной гражданской службы области".
3. Расходы на оплату коммунальных услуг планируются исходя из площади, предоставляемой органам государственной власти области для размещения и обеспечения их деятельности, договоров на оплату предоставляемых услуг сторонними организациями, установленных лимитов потребления тепла, водоснабжения и энергоснабжения.
4. При определении расходов по оплате арендной платы за пользование имуществом учитываются: количество арендуемых зданий и сооружений, площади данных помещений, ставки арендной платы в соответствии с заключенными договорами.
5. Иные расходы на содержание органов государственной власти планируются на очередной финансовый год и плановый период без индексации на уровне базовых показателей текущего финансового года с учетом мероприятий по оптимизации.
В случае отклонения объема расходов, определенного в соответствии с данной методикой, от фактической потребности по оценке органов государственной власти представляется пояснительная записка с обоснованием причин отклонения.
В сфере сельского хозяйства
Приоритетными направлениями государственной поддержки агропромышленного комплекса при планировании бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период остаются расходы на софинансирование Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2012 года № 717 "О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы".
Расчет бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, предоставляемых на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг, осуществляется по каждому виду субсидии раздельно в соответствии с постановлениями Правительства области, определяющими цели, условия и порядок предоставления субсидий.
В сфере дорожного хозяйства
При планировании бюджетных ассигнований в части расходов на дорожное хозяйство учитываются расходы, формирующие Дорожный фонд Вологодской области.
Планирование бюджетных ассигнований Дорожного фонда осуществляется в соответствии с Порядком формирования и использования бюджетных ассигнований Дорожного фонда, утвержденным постановлением Правительства области от 30 декабря 2011 года № 1747 "Об утверждении Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований Дорожного фонда Вологодской области".
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо предоставлять:
перечень объектов, подлежащих строительству, реконструкции и ремонту за счет бюджетных ассигнований Дорожного фонда области;
расчет с обоснованием объемов работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и сооружений на них.
В сфере образования
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо предоставлять:
расчет с указанием количества получателей стипендий всего, в том числе в разрезе получателей академической и социальной стипендий в разрезе учреждений и с общими итогами;
расчет расходов на питание в профессиональных образовательных организациях Вологодской области, в том числе детей из многодетных семей, обучающихся в профессиональных образовательных организациях Вологодской области, а также детей-сирот и лиц из их числа, в разрезе учреждений с указанием контингента;
расчет расходов на обеспечение детей-сирот и лиц из их числа, обучающихся в профессиональных образовательных организациях Вологодской области, в разрезе основных направлений расходов (мягкий инвентарь, одежда, обувь и т.д.) с указанием количества детей, среднего размера расходов по направлению на одного получателя.
В сфере социальной политики
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо представлять расчет бюджетных ассигнований на доплаты, ежемесячные денежные выплаты, пособия и другие социальные выплаты (далее - социальные выплаты), размер которых определен нормативными правовыми актами, исходя из размера социальной выплаты, числа ее получателей на 1 июня текущего года, периодичности и расходов на доставку социальных выплат.
В сфере здравоохранения
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо представлять:
расчет размера страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения Вологодской области;
расчет средств, необходимых для обеспечения отдельных категорий граждан бесплатными лекарственными средствами, по направлениям расходов в увязке с количеством получателей и с обоснованием потребности в расходах на услуги уполномоченной аптечной сети;
расчет трансферта на дополнительное финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи по видам и заболеваниям, не установленным базовой программой обязательного медицинского страхования, с обоснованием норматива и объема медицинской помощи на уровне очередного финансового года и ожидаемой оценки на плановый период.
В области капитального строительства
Расходы на капитальные вложения необходимо планировать в разрезе государственных программ области, определенных постановлением Правительства области от 22 декабря 2011 года N 1629 "Об утверждении Перечня государственных программ Вологодской области".
При этом необходимо определить приоритеты направления расходования средств на капитальное строительство (необходимо предусматривать средства на исполнение действующих обязательств по строительству объектов, обеспечение софинансирования с федеральным бюджетом, также в отношении объектов капитального строительства, по которым имеется разработанная проектно-сметная документация, утвержденная в установленном порядке).
При этом в Департамент финансов области направляется информация об ожидаемых показателях эффективности реализации проектов, предполагаемых объемах финансирования их федерального и местного бюджетов, наличии иных источников финансирования.
Приложение 1
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Распределение объема бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ области на очередной финансовый год и плановый период
ГРБС
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год
планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Наименование государственной программы
Наименование подпрограммы государственной программы
Наименование мероприятий, включенных в подпрограмму государственной программы
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Государственная программа 1
Подпрограмма 1
…
…
Итого по подпрограмме 1
Подпрограмма i
…
…
Итого по подпрограмме i
ИТОГО по государственной программе 1
…
…
Итого по государственным программам
Приложение 2
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Распределение объема бюджетных ассигнований на реализацию непрограммных направлений деятельности
ГРБС
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на
первый год
планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Наименование направления деятельности
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Итого по непрограммной части областного бюджета
Приложение 3
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Расчет объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Наименование НПО
Фактически исполнено за отчетный период
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение на текущий финансовый год
Количество получателей в текущем году
Размер выплат, руб. в текущем году
Предусмотрено в бюджете на очередной год
Количество получателей в очередном году (с учетом ПОБА)
Размер выплат, руб. на очередной финансовый год (с учетом ПОБА)
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год
планового периода
Количество получателей в первом году планового периода (с учетом ПОБА)
Размер выплат, руб. на первый год планового периода (с учетом ПОБА)
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Количество получателей во втором году планового периода (с учетом ПОБА)
Размер выплат, руб. на второй год планового периода (с учетом ПОБА)
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Нормативно-правовой акт (статья, пункт)
Примечание
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Итого
Приложение 4
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Распределение объемов бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетных трансфертов
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Наименование
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Район
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Код МО
Наимено-вание МО
…
…
Итого субсидии
…
…
Итого субвенции
…
…
Итого иные межбюджетные трансферты
…
…
Итого
Приложение 5
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания области
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Наименование субсидии
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по бюджетным учреждениям
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по автономным учреждениям
Итого
Приложение 5.1 к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
(утратило силу в ред. приказа Департамента финансов Вологодской области от 12.07.2016 № 58)
Приложение 6
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям области на иные цели и бюджетные инвестиции
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Наименование субсидии
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по бюджетным учреждениям
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по автономным учреждениям
Итого
Приложение 7
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма Предложения по распределению бюджетных ассигнований на финансирование принимаемых расходных обязательств
Единица измерения: тысяч рублей
Потребность на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Потребность на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Потребность на второй год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Наименование статей расходов, бюджетных ассигнований
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Район
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Код МО
Наименование МО
Текущие расходы (за исключением ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключением ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключением ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Итого по государственным программам
Итого по непрограммной части областного бюджета
ВСЕГО
Приложение 8
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
ИНФОРМАЦИЯ
об оценке объема действующих и принимаемых расходных обязательств, исполняемых и планируемых к исполнению
главным распорядителем средств областного бюджета
(тыс. рублей)
Расходные обязательства
Предельный объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Потребность
Отклонение предельных объемов от потребности
Обоснование дополнительной потребности
Наименование
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Наименование государственной программы
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания
из них:
расходы на заработную плату с начислениями
расходы на оплату коммунальных услуг
расходы на уплату налогов
другие расходы
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на иные цели (с расшифровкой)
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности
Содержание казенных учреждений
расходы на заработную плату с начислениями
расходы на оплату коммунальных услуг
расходы на уплату налогов
другие расходы
Расходы на обеспечение функций государственных органов
с расшифровкой по КОСГУ
Публичные нормативные обязательства по социальным выплатам гражданам
Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)
Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Бюджетные инвестиции
Межбюджетные трансферты, всего
в том числе:
Субсидии муниципальным образованиям (с расшифровкой по видам субсидий)
Субвенции муниципальным образованиям (с расшифровкой по видам субвенций)
из них:
расходы на заработную плату с начислениями
меры социальной поддержки
Иные межбюджетные трансферты муниципальным образованиям (с расшифровкой по видам трансфертов)
Прочие расходы (с расшифровкой)
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
Наименование государственной программы
…
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
Непрограммные расходы
…
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
Всего по ГРБС расходов за счет собственных источников
Всего по ГРБС расходы за счет федеральных средств
Всего по ГРБС
Прочие расходы (с расшифровкой)
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
* Для периода реализации государственных программ области, исполнителем которых является главный распорядитель средств областного бюджета, заполняется пункт 1 и при наличии расходов, не включенных в государственные программы области, - пункт 2; для периода, в котором главный распорядитель средств областного бюджета не участвовал в реализации государственных программ области, заполняется только пункт 2.
** Расходные обязательства указаываются с детализацией по КБК и итогами по пунктам (в итоговых строках КБК не заполняются)
Приложение 9
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Сведения о фактических и планируемых доходах от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности государственных учреждений области
ГРБС_____________
Направления
Отчетный год
Текущий год
Очередной год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Доходы
в том числе по кодам дохода
Расходы
в том числе по КОСГУ
Приложение 10
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
(в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 12.07.2016 № 58)
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
численности и оплаты труда работников государственных
автономных и бюджетных, казенных учреждений
ГРБС ________________________
Раздел _________________________________________________
Подраздел ______________________________________________
(тыс. рублей без начислений на оплату труда)
Категория персонала
Средняя численность работников, человек
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, тыс. руб. с одним десятичным знаком
Фонд начисленной заработной платы работников по источникам финансирования, тыс. руб. с одним десятичным знаком
списочного состава (без внешних совместителей) <1>
внешних совместителей <2>
списочного состава (без внешних совместителей)
внешних совместителей
из гр. 3 списочного состава (без внешних совместителей)
из гр. 5 внешних совместителей
всего
в том числе по внутреннему совместительству <3>
за счет средств бюджетов всех уровней (субсидий)
ОМС
средства от приносящей доход деятельности
за счет средств бюджетов всех уровней (субсидий)
ОМС
средства от приносящей доход деятельности
А
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Всего работников
(сумма строк 02 - 06, 11 - 13)
X
X
в том числе:
X
X
руководитель учреждения
X
X
заместители руководителя, руководители структурных подразделений и их заместители
X
X
категории основного персонала (как в формах ЗП)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
прочий персонал
X
X
--------------------------------
<*> Формы на 2016, 2017, 2018, 2019 гг. (по каждому году) представляются раздельно.
Руководитель ГРБС
или заместитель по финансовым вопросам ____________________________ ___________________________________________
(подпись) Ф.И.О.
Представленные ГРБС формы должны отвечать следующим требованиям:
- В формах не заполняются ячейки, указанные с (X);
- определение численности работников осуществляется в соответствии с Приказом Росстата от 28.10.2013 № 428;
- данные по фонду начисленной заработной платы работников должны соответствовать объему расходов, которые относятся на статью 211 «Заработная плата»
Приложение 11
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
(приложение 11 утратило силу - приказ Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
РАСЧЕТ
дополнительных ассигнований на доведение средней заработной платы отдельных категорий работников государственных учреждений до плановых показателей на 2016, 2017, 2018, 2019 <*> годы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 1 июня 2012 года № 761 «О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы», от 28 декабря 2012 года № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»
Приложение 12
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Обоснование бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг
(ГРБС )___________________________________________________________
Таблица 1. Нормативные затраты на потребление тепловой энергии
Наименование показателя
Тариф на потребление тепловой энергии
(руб.)
Объём потребления тепловой энергии в год
(Гкал)
Нормативные затраты на потребление тепловой энергии
(руб.)
1
2
3
4=2*3
Отчётный финансовый год
Текущий финансовый год
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Таблица 2. Нормативные затраты на потребление электрической энергии
Наименование показателя
Тариф на электрическую энергию
(руб.)
Объём потребления электрической энергии в год
(кВт/ч;мВт/ч)
Нормативные затраты на потребление электрической энергии
(руб.)
1
2
3
4=2*3
Отчётный финансовый год
Текущий финансовый год
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Таблица 3. Нормативные затраты на водоснабжение и водоотведение
Наименование показателя
Тариф (руб.)
Объём потребления в год
(куб.м.)
Нормативные затраты на потребление электрической энергии
(руб.)
1
2
3
4=2*3
Отчётный финансовый год
Текущий финансовый год
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Приложение 13
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Обоснование бюджетных ассигнований по отдельным направлениям расходов
ГРБС: ___________________________________________________________
тыс. руб.
КОСГУ
Наименование показателя (основного направления расходования средств)*
Объем бюджетных ассигнований в текущем финансовом году, всего с учетом изменений
Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Примечания
Изменение (+/-)
Всего с учетом изменений
Изменение (+/-)
Всего с учетом изменений
221
Услуги связи
222
Транспортные услуги
224
Арендная плата
в т.ч.:
предмет аренды**
225
Работы, услуги по содержанию имущества
226
Прочие работы, услуги
в т.ч.:
Услуги вневедомственной охраны
Установка пожарной сигнализации
Услуги по страхованию (в том числе транспорта)
Найм жилых помещений при служебных командировках
Приобретение пользовательских прав на программное обеспечение
Аренда помещений
Проектно-сметная документация
НИОКР
***
290
Прочие расходы
в т.ч.:
Уплата налогов, государственной пошлины и сборов
Уплата штрафов пеней за несвоевременную уплату налогов
Оплата судебных издержек
Возмещение вреда по решению судебных органов
Прием и обслуживание делегаций
Приобретение призов
Стипендии
340
Увеличение стоимости материальных запасов
в т.ч.:
Медикаменты
Мягкий инвентарь
Продукты питания
ГСМ
Уголь
Запасные части
Всего по КОСГУ 221,222, 224,225,226, 290, 340:
* указать арендуемое здание, помещение, оборудование
** в части КОСГУ 224 привести обоснование необходимости а аренде здания, помещения, оборудования
Приложение 14
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Реестр для расчета налога на имущество организаций, подлежащего уплате главным распорядителем средств областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период
ГРБС: ___________________________________________________________
(тыс. рублей)
Наименование учреждения
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
в том числе:
Сумма налога на имущество организаций, подлежащего уплате в бюджет за год
Примечание (в случае передачи либо продажи/ отчуждения и т.д.)
остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
Всего
в том числе:
по основным средствам,
по основным средствам,
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
Приложение 15
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Реестр для расчета земельного налога, подлежащего уплате главным распорядителем средств областного бюджета
на очередной финансовый год и на плановый период
ГРБС: ___________________________________________________________
Наименование учреждения
Месторасположение земельного участка (адрес)
Кадастровый номер земельного участка
Категория земель
Разрешенное использование земельного участка
Вид права на земельный участок
Наименование, дата, номер документа, удостоверяющего право на земельный участок
Площадь земельного участка, кв.м
Удельный показатель кадастровой стоимости земель, руб. за кв.м
Кадастровая стоимость земельного участка, тыс.рублей
Ставка земельного налога, %
Сумма земельного налога, подлежащего уплате в бюджет за год, тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12 = (гр. 10 * гр. 11)
1………………..
2……………….
3……….…..и т.д.
Итого
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 10.08.2015 № 73
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
(в редакции приказов Департамента финансов Вологодской области от 12.07.2016 № 58; от 28.07.2017 № 34; от 31.07.2018 № 38; от 30.07.2020 № 63)
В соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок и Методику планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов области Н.Ю. Ивлеву.
3. Приказ вступает в силу со дня его подписания, за исключением абзаца первого пункта 1 раздела III, который вступает в силу с 1 января 2019 года.
4. Положения абзаца второго пункта 1 раздела III применяются до 1 января 2019 года.
Заместитель Губернатора области,
начальник Департамента финансов области В.Н. Артамонова
Утверждены
приказом Департамента
финансов области
от 10.08.2015 № 73
(приложение)
(в редакции приказа Департамента финансов области от 28.07.2017 № 34)
ПОРЯДОК И МЕТОДИКА
ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
Планирование бюджетных ассигнований осуществляется исходя из необходимости обеспечения первоочередных расходов: публичных нормативных обязательств области, заработной платы с начислениями работникам органов государственной власти области и казенных учреждений, финансируемых из областного бюджета, обеспечения выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам бюджетными и автономными учреждениями области, а также расходов, связанных с функционированием систем жизнеобеспечения населения области.
I. Общие положения
1. Настоящие Порядок и Методика планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - Порядок) разработаны в соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяют правила планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджетные ассигнования).
2. Для целей настоящего Порядка:
2.1. бюджетные ассигнования группируются в соответствии с видами бюджетных ассигнований согласно статье 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассчитываются с учетом положений статей 69.1, 70, 74.1, 78, 78.1, 78.2, 79, 79.1, 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
2.2. под перечнем бюджетных ассигнований понимается формируемый главным распорядителем средств областного бюджета (далее - главный распорядитель средств) на основе реестра расходных обязательств главного распорядителя средств перечень наименований бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, по которым возможно приведение непосредственного и (или) конечного результата использования бюджетного ассигнования;
2.3. под нормативным методом расчета бюджетного ассигнования понимается расчет объема бюджетного ассигнования на основе нормативов, утвержденных соответствующим нормативным правовым актом;
2.4. под методом индексации расчета бюджетного ассигнования понимается расчет объема бюджетного ассигнования путем индексации объема бюджетного ассигнования текущего финансового года на коэффициент уровня инфляции или иной коэффициент, а также расчет бюджетного ассигнования на оплату коммунальных услуг путем индексации на рост тарифов на оплату коммунальных услуг объема бюджетного ассигнования текущего финансового года;
2.5. под плановым методом расчета бюджетного ассигнования понимается установление объема бюджетного ассигнования в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте.
3. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по действующим и принимаемым расходным обязательствам.
II. Порядок планирования бюджетных ассигнований
1. Департамент финансов области в срок до 1 августа текущего года направляет главным распорядителям средств предельные объемы бюджетных ассигнований из областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
(пункт 1 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
2. В течение десяти рабочих дней со дня направления Департаментом финансов области предельных объемов бюджетных ассигнований из областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период главные распорядители средств представляют в Департамент финансов области распределение предельных объемов бюджетных ассигнований по формам, утвержденным настоящим Порядком, на бумажном носителе с сопроводительным письмом.
(пункт 2 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
3. Рассмотрение вопросов, связанных с распределением объемов бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ и непрограммных направлений деятельности органов государственной власти области, осуществляется Советом по разработке и реализации государственных программ Вологодской области и повышению эффективности бюджетных расходов (далее - Совет) в соответствии с Порядком, установленным Губернатором области.
(пункт 3 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
4. В течение трех рабочих дней со дня принятия Советом решений об одобрении объемов финансирования по государственным программам, непрограммным направлениям деятельности в очередном финансовом году и плановом периоде представляют в Департамент финансов области распределение одобренных Советом объемов финансирования по формам, утвержденным настоящим приказом, на бумажном носителе и в электронном виде в АС «Планирование и прогнозирование бюджета», в том числе:
(абзац 1 пункта 4 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
4.1. по действующим расходным обязательствам:
а) распределения бюджетных ассигнований на реализацию основных мероприятий государственных программ Вологодской области по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
б) распределения бюджетных ассигнований на реализацию непрограммных направлений деятельности по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
в) расчет объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами, в соответствии с которыми они установлены, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Расчет объема бюджетных ассигнований осуществляется отдельно по каждому публичному обязательству с приложением к нему методик расчета и обоснования планового количества получателей выплат по направлениям социальной поддержки;
г) распределение объемов бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетных трансфертов отдельно по каждому межбюджетному трансферту в разрезе муниципальных образований области по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку с приложением к ним методик расчета межбюджетных трансфертов, а также расчетов в соответствии с указанными методиками;
д) сводный расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания на оказание ими государственных услуг физическим и (или) юридическим лицам, предоставляемых в рамках основных видов деятельности государственных учреждений Вологодской области, по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
е) расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на иные цели и бюджетные инвестиций с учетом отраслевых особенностей планирования по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку с указанием нормативных правовых актов, предусматривающих предоставление данных субсидий;
ж) расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, на предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными учреждениями области, отдельно по каждому виду субсидий в произвольной форме с указанием нормативных правовых актов области, устанавливающих порядок предоставления субсидий, а также сведений, обосновывающих прогнозируемое количество получателей субсидий;
з) расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление мер социальной поддержки (за исключением публичных нормативных обязательств) в произвольной форме в соответствии с нормативными правовыми актами, утверждающими указанные меры социальной поддержки;
и) (подпункт «и» пункта 4.1 утратил силу - приказ Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38);
к) от 7 мая 2012 года № 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки»;
от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года;
(подпункт «к» пункта 4.1 в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
л) планы мероприятий по оптимизации бюджетной сети и штатной численности с предоставлением информации по исполнению за отчетный финансовый год и оценки исполнения в текущем году;
4.2. по принимаемым расходным обязательствам:
на финансирование принимаемых расходных обязательств по формам согласно приложению 7 к настоящему Порядку.
Одновременно представляются нормативные правовые акты, договоры, соглашения, в случае их отсутствия - проекты указанных актов, на основании которых планируется введение принимаемых расходных обязательств, а также расчеты и обоснования по принимаемым расходным обязательствам.
Предложения по принимаемым расходным обязательствам представляются только в случае наличия соответствующих федеральных нормативных правовых актов, нормативных правовых актов области или их проектов;
4.3. Главные распорядители средств представляют в Департамент финансов области информацию об оценке общего объема и структуры расходных обязательств, исполняемых и планируемых к исполнению главным распорядителем средств областного бюджета и предложения по увеличению общего объема доведенных предельных объемов бюджетных ассигнований с представлением расчетов и обоснований увеличения бюджетных ассигнований по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
5. Главные распорядители средств при представлении в Департамент финансов области предложений по распределению бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период:
5.1. осуществляют планирование бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований (раздел III настоящего Порядка) и с учетом отраслевых особенностей планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (раздел IV настоящего Порядка);
5.2. осуществляют планирование бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период по классификации расходов в соответствие с действующим бюджетным законодательством.
III. Методика планирования бюджетных ассигнований
на исполнение расходных обязательств
При планировании бюджетных ассигнований главные распорядители средств используют следующие методы:
1. Объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд (статья 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации), а также объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенного учреждения) в целях оказания государственных услуг (выполнения работ) физическим и юридическим лицам (статья 69.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются методом индексации.
Объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, а также объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг для государственных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенного учреждения) в целях оказания государственных услуг (выполнения работ) физическим и юридическим лицам в рамках формирования проектов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются без индексации с учетом мероприятий по оптимизации расходов.
Бюджетные ассигнования на реализацию долгосрочных государственных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом рассчитываются плановым методом в соответствии с указанными долгосрочными государственными контрактами.
2. Объемы бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (статья 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей исходя из прогнозируемого объема налоговой базы и значения налоговой ставки.
3. Объемы бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) (статья 69.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства области.
4. Объемы бюджетных ассигнований на реализацию инвестиционных проектов рассчитываются плановым методом.
5. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств (статья 74.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются нормативным методом путем умножения планируемого норматива на прогнозируемую численность физических лиц, являющихся получателями выплат.
6. Объемы бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения, за исключением бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств (статья 74.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), рассчитываются нормативным методом или в соответствии с утвержденным порядком предоставления социальных выплат гражданам, порядком приобретения товаров, работ, услуг в пользу граждан для обеспечения их нужд в целях реализации мер социальной поддержки населения.
7. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг (статья 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации), а также субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными учреждениями (статья 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), рассчитываются плановым методом в соответствии с законами области, нормативными правовыми актами Правительства области, устанавливающими порядок определения объема и предоставления указанных субсидий.
8. Объемы бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями и государственными унитарными предприятиями (статья 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации), рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, на основании которых планируется предоставление указанных инвестиций.
9. Объемы бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности (статья 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, на основании которых планируется предоставление указанных инвестиций.
10. Объемы субсидий местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства, бюджетные инвестиции (статья 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства области.
11. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению межбюджетных трансфертов (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации) в форме дотаций рассчитываются плановым методом в соответствии с законами области, в форме субсидий и иных межбюджетных трансфертов - плановым методом в соответствии с законами области и постановлениями Правительства области, на основании которых планируется предоставление указанных межбюджетных трансфертов.
12. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению межбюджетных трансфертов (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации) в форме субвенций на выполнение государственных полномочий рассчитываются нормативным и плановым методом в соответствии с законами области, предусматривающими наделение органов местного самоуправления государственными полномочиями.
13. Объемы бюджетных ассигнований на обслуживание государственного долга (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются плановым методом в соответствии с законами области, иными нормативными правовыми актами области, а также в соответствии с договорами (соглашениями), определяющими условия привлечения и обращения государственных долговых обязательств.
14. Объем бюджетных ассигнований на возможное исполнение государственных гарантий области (статья 110.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитывается в соответствии с законами области, иными нормативными правовыми актами области, а также в соответствии с государственными гарантиями области.
15. Объемы ассигнований на исполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов) либо должностных лиц этих органов (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации), определяются в размере предъявленных к исполнению и не исполненных в текущем финансовом году судебных актов.
IV. Отраслевые особенности планирования бюджетных
ассигнований на исполнение расходных обязательств
Планирование бюджетных ассигнований на
предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям
Планирование бюджетных ассигнований на предоставление субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) осуществляется с учетом государственного (муниципального) задания на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), а также его выполнения в отчетном финансовом году и текущем финансовом году в соответствии с постановлением Правительства области от 28 сентября 2015 года № 804 "Об утверждении Положения о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений области и финансовом обеспечении выполнения государственного задания".
Планирование бюджетных ассигнований на предоставление субсидии бюджетным и автономным учреждениям на иные цели осуществляется в соответствии с постановлением Правительства области от 25 апреля 2011 года № 409 "Об утверждении Порядка определения объема и условий предоставления субсидий бюджетным и автономным учреждениям области на иные цели в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации".
Одновременно с предложениями по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований предоставляется прогноз по доходам от предпринимательской деятельности в разрезе кодов доходов и направлений их расходования по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.
Плановый фонд оплаты труда с отчислениями в государственные внебюджетные фонды на очередной финансовый год и плановый период не индексируется и рассчитывается в условиях, действующих в текущем году, с учетом проводимых мероприятий по оптимизации численности работающих по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.
Главные распорядители средств осуществляют планирование расходов за счет всех источников финансирования, включая внебюджетные, в том числе от иной приносящей доход деятельности, а также за счет средств, высвобождающихся в результате оптимизации бюджетных расходов, включая реорганизацию неэффективных организаций.
Планирование бюджетных ассигнований на
обеспечение выполнения функций казенных учреждений
Плановый фонд оплаты труда с отчислениями в государственные внебюджетные фонды на очередной финансовый год и плановый период не индексируется и рассчитывается в условиях, действующих в текущем году, с учетом проводимых мероприятий по оптимизации численности работающих по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.
Планирование бюджетных ассигнований на начисления на выплаты по оплате труда производится по тарифам страховых взносов в размере 30.2% от суммы бюджетных ассигнований на заработную плату.
Расходы на коммунальные услуги на очередной финансовый год планируются на уровне текущего года без учета индекса-дефлятора производства и распределения электроэнергии, газа и воды на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются по формуле:
Р = Пф x К, где:
Р - расходы на оплату коммунальных услуг на очередной финансовый год;
К - тариф коммунальных услуг в ценах текущего финансового года;
Пф - плановые лимиты потребления на текущий финансовый год.
При заключении энергосервисных контрактов расходы на оплату коммунальных услуг рассчитываются с учетом положений указанных энергосервисных контрактов.
Расходы на оплату коммунальных услуг на плановый период планируются на уровне очередного финансового года.
Обоснование бюджетных ассигнований на коммунальные услуги предоставляется по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.
Расходы на арендную плату за пользование имуществом планируются на основании заключенных договоров аренды. При этом требуется обосновать необходимость в аренде.
Обоснование бюджетных ассигнований на "Прочие работы и услуги", "Прочие расходы" и "Увеличение стоимости материальных запасов" предоставляется по форме согласно приложению 13 к настоящему Положению.
Планирование расходов на уплату налога на имущество организаций, земельного и транспортного налога осуществляется исходя из имеющегося имущества по состоянию на 1 июля текущего финансового года.
Объемы бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (статья 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации) рассчитываются отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей исходя из прогнозируемого объема налоговой базы и значения налоговой ставки.
Реестры для расчета налога на имущество организаций и земельного налога составляются главными распорядителями средств в разрезе находящихся в их ведении государственных учреждений области по формам согласно приложениям 14 и 15 к настоящему Порядку.
В случае увеличения прогнозируемых объемов платежей на очередной финансовый год и плановый период представляются обоснования увеличения.
Расходы на содержание аппарата управления органов
исполнительной и законодательной власти
Органы государственной власти области осуществляют планирование бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение их деятельности с учетом мероприятий по оптимизации расходов и передачи непрофильных функций специализированным учреждениям, исходя из штатной численности по штатным расписаниям с учетом изменений по состоянию на 1 января очередного финансового года и следующих условий:
1. Фонд оплаты труда органа государственной власти области определяется в соответствии с законом области от 16 июля 2005 года № 1320-ОЗ "Об оплате труда в государственных органах Вологодской области".
2. Размер расходов, связанных со служебными командировками, определяется исходя из норм, установленных постановлением Правительства области от 27 марта 2017 года № 289 «О нормах расходов на служебные командировки в пределах Российской Федерации и краткосрочных служебных заграничных командировках лиц, замещающих государственные должности области, должности государственной гражданской службы области".
3. Расходы на оплату коммунальных услуг планируются исходя из площади, предоставляемой органам государственной власти области для размещения и обеспечения их деятельности, договоров на оплату предоставляемых услуг сторонними организациями, установленных лимитов потребления тепла, водоснабжения и энергоснабжения.
4. При определении расходов по оплате арендной платы за пользование имуществом учитываются: количество арендуемых зданий и сооружений, площади данных помещений, ставки арендной платы в соответствии с заключенными договорами.
5. Иные расходы на содержание органов государственной власти планируются на очередной финансовый год и плановый период без индексации на уровне базовых показателей текущего финансового года с учетом мероприятий по оптимизации.
В случае отклонения объема расходов, определенного в соответствии с данной методикой, от фактической потребности по оценке органов государственной власти представляется пояснительная записка с обоснованием причин отклонения.
В сфере сельского хозяйства
Приоритетными направлениями государственной поддержки агропромышленного комплекса при планировании бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период остаются расходы на софинансирование Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2012 года № 717 "О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы".
Расчет бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, предоставляемых на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг, осуществляется по каждому виду субсидии раздельно в соответствии с постановлениями Правительства области, определяющими цели, условия и порядок предоставления субсидий.
В сфере дорожного хозяйства
При планировании бюджетных ассигнований в части расходов на дорожное хозяйство учитываются расходы, формирующие Дорожный фонд Вологодской области.
Планирование бюджетных ассигнований Дорожного фонда осуществляется в соответствии с Порядком формирования и использования бюджетных ассигнований Дорожного фонда, утвержденным постановлением Правительства области от 30 декабря 2011 года № 1747 "Об утверждении Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований Дорожного фонда Вологодской области".
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо предоставлять:
перечень объектов, подлежащих строительству, реконструкции и ремонту за счет бюджетных ассигнований Дорожного фонда области;
расчет с обоснованием объемов работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и сооружений на них.
В сфере образования
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо предоставлять:
расчет с указанием количества получателей стипендий всего, в том числе в разрезе получателей академической и социальной стипендий в разрезе учреждений и с общими итогами;
расчет расходов на питание в профессиональных образовательных организациях Вологодской области, в том числе детей из многодетных семей, обучающихся в профессиональных образовательных организациях Вологодской области, а также детей-сирот и лиц из их числа, в разрезе учреждений с указанием контингента;
расчет расходов на обеспечение детей-сирот и лиц из их числа, обучающихся в профессиональных образовательных организациях Вологодской области, в разрезе основных направлений расходов (мягкий инвентарь, одежда, обувь и т.д.) с указанием количества детей, среднего размера расходов по направлению на одного получателя.
В сфере социальной политики
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо представлять расчет бюджетных ассигнований на доплаты, ежемесячные денежные выплаты, пособия и другие социальные выплаты (далее - социальные выплаты), размер которых определен нормативными правовыми актами, исходя из размера социальной выплаты, числа ее получателей на 1 июня текущего года, периодичности и расходов на доставку социальных выплат.
В сфере здравоохранения
В составе обоснований бюджетных ассигнований необходимо представлять:
расчет размера страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения Вологодской области;
расчет средств, необходимых для обеспечения отдельных категорий граждан бесплатными лекарственными средствами, по направлениям расходов в увязке с количеством получателей и с обоснованием потребности в расходах на услуги уполномоченной аптечной сети;
расчет трансферта на дополнительное финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи по видам и заболеваниям, не установленным базовой программой обязательного медицинского страхования, с обоснованием норматива и объема медицинской помощи на уровне очередного финансового года и ожидаемой оценки на плановый период.
В области капитального строительства
Расходы на капитальные вложения необходимо планировать в разрезе государственных программ области, определенных постановлением Правительства области от 22 декабря 2011 года N 1629 "Об утверждении Перечня государственных программ Вологодской области".
При этом необходимо определить приоритеты направления расходования средств на капитальное строительство (необходимо предусматривать средства на исполнение действующих обязательств по строительству объектов, обеспечение софинансирования с федеральным бюджетом, также в отношении объектов капитального строительства, по которым имеется разработанная проектно-сметная документация, утвержденная в установленном порядке).
При этом в Департамент финансов области направляется информация об ожидаемых показателях эффективности реализации проектов, предполагаемых объемах финансирования их федерального и местного бюджетов, наличии иных источников финансирования.
Приложение 1
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Распределение объема бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ области на очередной финансовый год и плановый период
ГРБС
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год
планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Наименование государственной программы
Наименование подпрограммы государственной программы
Наименование мероприятий, включенных в подпрограмму государственной программы
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Государственная программа 1
Подпрограмма 1
…
…
Итого по подпрограмме 1
Подпрограмма i
…
…
Итого по подпрограмме i
ИТОГО по государственной программе 1
…
…
Итого по государственным программам
Приложение 2
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Распределение объема бюджетных ассигнований на реализацию непрограммных направлений деятельности
ГРБС
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на
первый год
планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Наименование направления деятельности
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Итого по непрограммной части областного бюджета
Приложение 3
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Расчет объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Наименование НПО
Фактически исполнено за отчетный период
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение на текущий финансовый год
Количество получателей в текущем году
Размер выплат, руб. в текущем году
Предусмотрено в бюджете на очередной год
Количество получателей в очередном году (с учетом ПОБА)
Размер выплат, руб. на очередной финансовый год (с учетом ПОБА)
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год
планового периода
Количество получателей в первом году планового периода (с учетом ПОБА)
Размер выплат, руб. на первый год планового периода (с учетом ПОБА)
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Количество получателей во втором году планового периода (с учетом ПОБА)
Размер выплат, руб. на второй год планового периода (с учетом ПОБА)
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Нормативно-правовой акт (статья, пункт)
Примечание
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Итого
Приложение 4
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Распределение объемов бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетных трансфертов
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Наименование
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Район
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Код МО
Наимено-вание МО
…
…
Итого субсидии
…
…
Итого субвенции
…
…
Итого иные межбюджетные трансферты
…
…
Итого
Приложение 5
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания области
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Наименование субсидии
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по бюджетным учреждениям
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по автономным учреждениям
Итого
Приложение 5.1 к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
(утратило силу в ред. приказа Департамента финансов Вологодской области от 12.07.2016 № 58)
Приложение 6
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Форма - Расчет объема бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям области на иные цели и бюджетные инвестиции
Единица измерения: тысяч рублей
Бюджетная классификация
Исполнено за отчетный финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на текущий финансовый год
Ожидаемое исполнение
на текущий финансовый год
Предусмотрено в бюджете
на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Предусмотрено в бюджете на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Сумма
в том числе
Наименование субсидии
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные Расходы
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по бюджетным учреждениям
Субсидия 1
…
Субсидия i
Итого по автономным учреждениям
Итого
Приложение 7
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Форма Предложения по распределению бюджетных ассигнований на финансирование принимаемых расходных обязательств
Единица измерения: тысяч рублей
Потребность на очередной финансовый год
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Потребность на первый год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Потребность на второй год планового периода
Распределение предельного объема бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Наименование статей расходов, бюджетных ассигнований
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
СубКОСГУ
Тип средств бюджета
Район
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Итого
в том числе
Код МО
Наименование МО
Текущие расходы (за исключением ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключением ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключением ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Текущие расходы (за исключе-нием ФОТ)
ФОТ
Капитальные расходы
Итого по государственным программам
Итого по непрограммной части областного бюджета
ВСЕГО
Приложение 8
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
ИНФОРМАЦИЯ
об оценке объема действующих и принимаемых расходных обязательств, исполняемых и планируемых к исполнению
главным распорядителем средств областного бюджета
(тыс. рублей)
Расходные обязательства
Предельный объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Потребность
Отклонение предельных объемов от потребности
Обоснование дополнительной потребности
Наименование
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
всего
из них по принимаемым расходным обязательствам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Наименование государственной программы
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания
из них:
расходы на заработную плату с начислениями
расходы на оплату коммунальных услуг
расходы на уплату налогов
другие расходы
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на иные цели (с расшифровкой)
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности
Содержание казенных учреждений
расходы на заработную плату с начислениями
расходы на оплату коммунальных услуг
расходы на уплату налогов
другие расходы
Расходы на обеспечение функций государственных органов
с расшифровкой по КОСГУ
Публичные нормативные обязательства по социальным выплатам гражданам
Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)
Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Бюджетные инвестиции
Межбюджетные трансферты, всего
в том числе:
Субсидии муниципальным образованиям (с расшифровкой по видам субсидий)
Субвенции муниципальным образованиям (с расшифровкой по видам субвенций)
из них:
расходы на заработную плату с начислениями
меры социальной поддержки
Иные межбюджетные трансферты муниципальным образованиям (с расшифровкой по видам трансфертов)
Прочие расходы (с расшифровкой)
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
Наименование государственной программы
…
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
Непрограммные расходы
…
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
Всего по ГРБС расходов за счет собственных источников
Всего по ГРБС расходы за счет федеральных средств
Всего по ГРБС
Прочие расходы (с расшифровкой)
Итого расходов за счет собственных источников
Расходы за счет федеральных средств
Итого расходов
* Для периода реализации государственных программ области, исполнителем которых является главный распорядитель средств областного бюджета, заполняется пункт 1 и при наличии расходов, не включенных в государственные программы области, - пункт 2; для периода, в котором главный распорядитель средств областного бюджета не участвовал в реализации государственных программ области, заполняется только пункт 2.
** Расходные обязательства указаываются с детализацией по КБК и итогами по пунктам (в итоговых строках КБК не заполняются)
Приложение 9
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Сведения о фактических и планируемых доходах от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности государственных учреждений области
ГРБС_____________
Направления
Отчетный год
Текущий год
Очередной год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Доходы
в том числе по кодам дохода
Расходы
в том числе по КОСГУ
Приложение 10
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
(в редакции приказа Департамента финансов Вологодской области от 12.07.2016 № 58)
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
численности и оплаты труда работников государственных
автономных и бюджетных, казенных учреждений
ГРБС ________________________
Раздел _________________________________________________
Подраздел ______________________________________________
(тыс. рублей без начислений на оплату труда)
Категория персонала
Средняя численность работников, человек
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, тыс. руб. с одним десятичным знаком
Фонд начисленной заработной платы работников по источникам финансирования, тыс. руб. с одним десятичным знаком
списочного состава (без внешних совместителей) <1>
внешних совместителей <2>
списочного состава (без внешних совместителей)
внешних совместителей
из гр. 3 списочного состава (без внешних совместителей)
из гр. 5 внешних совместителей
всего
в том числе по внутреннему совместительству <3>
за счет средств бюджетов всех уровней (субсидий)
ОМС
средства от приносящей доход деятельности
за счет средств бюджетов всех уровней (субсидий)
ОМС
средства от приносящей доход деятельности
А
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Всего работников
(сумма строк 02 - 06, 11 - 13)
X
X
в том числе:
X
X
руководитель учреждения
X
X
заместители руководителя, руководители структурных подразделений и их заместители
X
X
категории основного персонала (как в формах ЗП)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
прочий персонал
X
X
--------------------------------
<*> Формы на 2016, 2017, 2018, 2019 гг. (по каждому году) представляются раздельно.
Руководитель ГРБС
или заместитель по финансовым вопросам ____________________________ ___________________________________________
(подпись) Ф.И.О.
Представленные ГРБС формы должны отвечать следующим требованиям:
- В формах не заполняются ячейки, указанные с (X);
- определение численности работников осуществляется в соответствии с Приказом Росстата от 28.10.2013 № 428;
- данные по фонду начисленной заработной платы работников должны соответствовать объему расходов, которые относятся на статью 211 «Заработная плата»
Приложение 11
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
(приложение 11 утратило силу - приказ Департамента финансов Вологодской области от 31.07.2018 № 38)
РАСЧЕТ
дополнительных ассигнований на доведение средней заработной платы отдельных категорий работников государственных учреждений до плановых показателей на 2016, 2017, 2018, 2019 <*> годы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 1 июня 2012 года № 761 «О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы», от 28 декабря 2012 года № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»
Приложение 12
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Обоснование бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг
(ГРБС )___________________________________________________________
Таблица 1. Нормативные затраты на потребление тепловой энергии
Наименование показателя
Тариф на потребление тепловой энергии
(руб.)
Объём потребления тепловой энергии в год
(Гкал)
Нормативные затраты на потребление тепловой энергии
(руб.)
1
2
3
4=2*3
Отчётный финансовый год
Текущий финансовый год
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Таблица 2. Нормативные затраты на потребление электрической энергии
Наименование показателя
Тариф на электрическую энергию
(руб.)
Объём потребления электрической энергии в год
(кВт/ч;мВт/ч)
Нормативные затраты на потребление электрической энергии
(руб.)
1
2
3
4=2*3
Отчётный финансовый год
Текущий финансовый год
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Таблица 3. Нормативные затраты на водоснабжение и водоотведение
Наименование показателя
Тариф (руб.)
Объём потребления в год
(куб.м.)
Нормативные затраты на потребление электрической энергии
(руб.)
1
2
3
4=2*3
Отчётный финансовый год
Текущий финансовый год
Очередной финансовый год
Первый год планового периода
Второй год планового периода
Приложение 13
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Обоснование бюджетных ассигнований по отдельным направлениям расходов
ГРБС: ___________________________________________________________
тыс. руб.
КОСГУ
Наименование показателя (основного направления расходования средств)*
Объем бюджетных ассигнований в текущем финансовом году, всего с учетом изменений
Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год
Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода
Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода
Примечания
Изменение (+/-)
Всего с учетом изменений
Изменение (+/-)
Всего с учетом изменений
221
Услуги связи
222
Транспортные услуги
224
Арендная плата
в т.ч.:
предмет аренды**
225
Работы, услуги по содержанию имущества
226
Прочие работы, услуги
в т.ч.:
Услуги вневедомственной охраны
Установка пожарной сигнализации
Услуги по страхованию (в том числе транспорта)
Найм жилых помещений при служебных командировках
Приобретение пользовательских прав на программное обеспечение
Аренда помещений
Проектно-сметная документация
НИОКР
***
290
Прочие расходы
в т.ч.:
Уплата налогов, государственной пошлины и сборов
Уплата штрафов пеней за несвоевременную уплату налогов
Оплата судебных издержек
Возмещение вреда по решению судебных органов
Прием и обслуживание делегаций
Приобретение призов
Стипендии
340
Увеличение стоимости материальных запасов
в т.ч.:
Медикаменты
Мягкий инвентарь
Продукты питания
ГСМ
Уголь
Запасные части
Всего по КОСГУ 221,222, 224,225,226, 290, 340:
* указать арендуемое здание, помещение, оборудование
** в части КОСГУ 224 привести обоснование необходимости а аренде здания, помещения, оборудования
Приложение 14
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Реестр для расчета налога на имущество организаций, подлежащего уплате главным распорядителем средств областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период
ГРБС: ___________________________________________________________
(тыс. рублей)
Наименование учреждения
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
в том числе:
Сумма налога на имущество организаций, подлежащего уплате в бюджет за год
Примечание (в случае передачи либо продажи/ отчуждения и т.д.)
остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 июля текущего года
Всего
в том числе:
по основным средствам,
по основным средствам,
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
Приложение 15
к Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Реестр для расчета земельного налога, подлежащего уплате главным распорядителем средств областного бюджета
на очередной финансовый год и на плановый период
ГРБС: ___________________________________________________________
Наименование учреждения
Месторасположение земельного участка (адрес)
Кадастровый номер земельного участка
Категория земель
Разрешенное использование земельного участка
Вид права на земельный участок
Наименование, дата, номер документа, удостоверяющего право на земельный участок
Площадь земельного участка, кв.м
Удельный показатель кадастровой стоимости земель, руб. за кв.м
Кадастровая стоимость земельного участка, тыс.рублей
Ставка земельного налога, %
Сумма земельного налога, подлежащего уплате в бюджет за год, тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12 = (гр. 10 * гр. 11)
1………………..
2……………….
3……….…..и т.д.
Итого
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 22.02.2019 |
| Рубрики правового классификатора: | 010.140.000 Правотворческая деятельность органов государственной власти, 020.010.050 Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, 080.060.000 Бюджеты субъектов Российской Федерации, 080.060.030 Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации, 080.060.060 Бюджетный процесс |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
