О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ ОТ 13 МАЯ 2013 ГОДА №280



1

ДЕПАРТАМЕНТ  ФИНАНСОВ  ВОЛОГОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От 10.08.2015                                                                                         №  74

г. Вологда

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ ОТ 13 МАЯ 2013 ГОДА №280

{Изменения и дополнения:

Приказ Департамента финансов области от 25.12.2015 № 120}

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Внести в приказ Департамента финансов области  от 13 мая 2013 года № 280 «О Государственной долговой книге области» изменение, изложив Положение о Государственной долговой книге Вологодской области (приложение к приказу) в новой редакции согласно приложению к настоящему приказу. 

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Заместитель Губернатора области,

начальник  Департамента финансов области                            В.Н. Артамонова 

                                                                            

Приложение к Приказу

Департамента финансов

области 

от __________20__ года №__

«УТВЕРЖДЕНО

приказом Департамента

финансов области

от _______ № _____

Положение

о Государственной долговой книге Вологодской области

(далее – Положение)

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 120,121 Бюджетного кодекса Российской Федерации в  целях определения процедуры ведения Государственной долговой книги Вологодской области (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств области, устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок внесения указанной информации.

1. Общие положения

1.1. Ведение Долговой книги осуществляется управлением государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области (далее – управление государственного долга) в соответствии с настоящим Положением.

1.2. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются распоряжением Департамента финансов области (далее – Ответственные лица) .

1.3. Специалисты управления государственного долга несут ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

2. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

2.1. Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах области, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично (далее -  долговые обязательства). В Долговой книге учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств области.

2.2.  Долговая книга ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению и состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел:  «Государственные ценные бумаги области»;

II раздел: «Кредиты, полученные областью от кредитных организаций»;

III раздел: «Бюджетные кредиты, привлеченные в областной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»;

IV раздел: «Государственные гарантии области».

2.3. По каждому виду долгового обязательства области в Долговой книге содержится следующая информация:

2.3.1. По государственным ценным бумагам области:

регистрационный номер;

государственный регистрационный номер выпуска государственных ценных бумаг;

вид государственной ценной бумаги;

регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг;

основание для осуществления эмиссии государственных ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия);

номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги;

объявленный объем основного выпуска государственных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата размещения, доразмещения государственных ценных бумаг;

объявленный объем дополнительных выпусков государственных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата погашения выпуска государственных ценных бумаг;

размещенный объем выпусков государственных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;

ставки купонного дохода;

размер купонного дохода в расчете на одну государственную ценную бумагу;

выплаченная сумма купонного дохода по государственным ценным бумагам;

задолженность по выплатам купонного дохода по государственным ценным бумагам всего, в том числе просроченная;

наименование генерального агента (агента) по размещению государственных ценных бумаг;

общая сумма расходов на обслуживание выпуска государственных ценных бумаг;

фактическая задолженность по государственным ценным бумагам.

2.3.2. По кредитам, полученным областью от кредитных организаций:

регистрационный номер;

основание для заключения государственного контракта;

дата и номер государственного контракта;

дата и номер дополнительного соглашения к государственному контракту;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по государственному контракту;

процентная ставка по предоставленному кредиту;

процентная ставка по предоставленному кредиту в соответствии с дополнительным соглашением;

срок окончательного выполнения обязательств по государственному контракту;

дата получения и погашения кредита;

сведения о выполнении  обязательств по государственному контракту с начала текущего финансового года, в том числе предоставление и фактическое изменение по основному долгу, начисление и фактическое изменение по процентам;

фактическая задолженность по государственному контракту, в том числе по основному долгу, обслуживанию (проценты) и просроченная задолженность.

2.3.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в областной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для заключения соглашения;

наименование соглашения, номер и дата заключения;

дата и номер дополнительного соглашения к соглашению;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по соглашению;

объем долгового обязательства в соответствии с дополнительным соглашением;

процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту;

процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту в соответствии с дополнительным соглашением;

срок окончательного выполнения обязательств по соглашению;

срок окончательного выполнения обязательств в соответствии с дополнительным соглашением;

дата получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о выполнении  обязательств по соглашению с начала текущего финансового года, в том числе предоставление и погашение основного долга, начисление и выплату процентов;

фактическая задолженность по соглашению (по основному долгу, обслуживанию (проценты) и просроченная задолженность).

2.3.4.  гарантии;

наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, номер и дата;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по государственной гарантии области, включающий в себя сумму государственной гарантии области по основному долгу и процентам;

валюта обязательства по гарантии;

дата предоставления гарантии;

срок действия гарантии;

форма обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу;

сроки исполнения обязательств по гарантии;

сведения об объеме обязательств, обеспеченных гарантией с начала текущего финансового года, в том числе изменение объема обязательств по  государственной гарантии области, включающий в себя изменение суммы государственной гарантии области по основному долгу и процентам;

фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченным государственной гарантией области, включающий в себя фактическую сумму государственной гарантии области том числе основной долг и проценты, просроченную задолженность принципала.

В случае если фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченным гарантией, меньше объема обязательств по гарантии и срок предоставления денежных  средств  по указанному обязательству истек, в Долговой книге объем фактической задолженности по  обязательству в части основного долга уменьшается до фактической суммы задолженности по основному долгу.

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 25.12.2015 № 120)

3. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

3.1. Информация о долговых обязательствах области в Долговую книгу вносится Ответственными лицами по ведению Долговой книги в срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты возникновения (или изменения условий)  соответствующего обязательства.

3.2. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.3. настоящего Положения, являются правовые акты, государственные контракты, соглашения о возникновении долгового обязательства области, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

3.3. В Долговой книге отражаются долговые обязательства области, прошедшие регистрацию в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

3.4. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга области, являются копии платежных документов, предоставляемые управлению государственного долга структурными подразделениями Департамента финансов области.

В целях учета гарантии источниками информации для отражения в Долговой книге являются копии платежных документов, предоставляемых бенефициаром и принципалом  (с отметкой кредитной организации - бенефициара), или информация бенефициара об объеме обязательств принципала, обеспеченных гарантией и, по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным.             

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 25.12.2015 № 120)

4. Порядок регистрации долговых обязательств области

4.1. Регистрация долгового обязательства области осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Управление государственного долга проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства и информацию в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

______/__ _____/_____

(Р)   (ГГГГ)   (ЧЧЧ)

Дата "__"___________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

4.2. Оригиналы документов, указанных в пункте 3.2. настоящего Положения, представляются структурными подразделениями Департамента финансов области в управление государственного долга для регистрации долгового обязательства в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты возникновения соответствующего обязательства.

5. Порядок формирования Долговой книги

5.1. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на дату ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются. Ежемесячно, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению № 1 к  настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель. В соответствии с Порядком передачи Министерству финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженной в Государственной долговой книге субъекта Российской Федерации, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 июня 2010 г. № 60н, информация из Долговой книги Департаментом финансов области предоставляется в  Министерство финансов Российской Федерации в электронном виде не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

5.2. Долговые обязательства области, номинированные в иностранной валюте, в день формирования Долговой книги пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на день формирования Долговой книги.

5.3.  Информация из Долговой книги, представляемая Департаментом финансов области в Министерство финансов Российской Федерации, ежемесячно до 06 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, передается в государственное казенное учреждение Вологодской области «Областное казначейство» (далее – ГКУ ВО «Областное казначейство») для сверки с бюджетной отчетностью и подписания начальником ГКУ ВО «Областное казначейство».

ГКУ ВО «Областное казначейство» информацию из Долговой книги сверяет с данными бюджетной отчетности и подписывает в течение двух календарных дней с момента поступления из Департамента финансов области.

5.4. Долговая книга на бумажном носителе  ежемесячно формируется в соответствии с приложение 1 к настоящему приказу и  подписывается руководителем Департамента финансов области.

5.5. По окончании текущего финансового года Долговая книга на бумажном носителе брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

6. Порядок предоставления информации о состоянии государственного долга области

6.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может представляться  в органы законодательной, исполнительной государственной власти, контрольным органам по соответствующим запросам.

6.2. Информация, передаваемая в органы законодательной, исполнительной государственной власти, контрольным органам,  формируется в виде выписки из Долговой книги на отчетную дату по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу.

6.3. Информация о структуре и объеме государственного долга области в разрезе видов долговых обязательств области является публичной и подлежит опубликованию на официальном сайте Департамента финансов области.

7. Порядок хранения Долговой книги

7.1. Долговая книга на бумажном носителе постоянно  хранится в управлении государственного долга.

1

Приложение 1

к Положению

О Государственной долговой книге

Вологодской области"

ДОЛГОВАЯ КНИГА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ  

по состоянию на ___________________ 20__ года

Раздел I. Государственные ценные бумаги области, рублей

№ п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер  выпуска государственных ценных бумаг

Вид государственной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг

Основание для осуществления эмиссии государственных ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия)

Номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска государственных  ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата размещения, доразмещения государственных ценных бумаг

Объявленный объем дополнительных выпусков государственных  ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата  погашения выпуска государственных ценных бумаг

Размещенный объем выпусков государственных  ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Ставки купонного дохода

Размер купонного дохода в расчете на одну государственную ценную бумагу

Выплаченная сумма купонного дохода по государственным ценным бумагам

Задолженность по выплатам купонного дохода по государственным ценным бумагам

Наименование генерального агента (агента) по размещению государственных ценных бумаг

Общая сумма расходов на обслуживание выпуска государственных ценных бумаг

Фактическая задолженность по государственным ценным бумагам

всего

в т.ч. просроченная

1

2

3

Итого по разделу I:

Раздел II. Кредиты, полученные областью от кредитных организаций, рублей

№ п/п

Регистрационный номер

Основание для заключения государственного контракта

Дата и номер государственного контракта

Дата и номер дополнительного соглашения к государственному контракту

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по государственному контракту,                    руб., коп.

Процентная ставка по предоставленному кредиту, в %;

Процентная ставка по предоставленному кредиту в соотвествии с дополнительным соглашением, в %

Срок  окончательного выполнения обязательств по государственному контракту

Дата получения кредита

Дата  погашения кредита

Сведения о выполнении обязательств по государственному контракту с начала текущего финансового года, руб., коп.

Фактическая задолженность по государственному контракту, руб., коп.

Основной долг

Обслуживание

Основной долг

Обслуживание (проценты)

Просроченная задолженность

Предоставлен

Фактическое изменение

Начислено

Фактическое изменение

1

2

3

Итого по разделу II:

Раздел III. Бюджетные кредиты, привлеченные в областной бюджет   из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, рублей

№ п/п

Регистрационный номер

Основание для заключения соглашения

Наименование соглашения, номер и дата

Дата и номер дополнительного соглашения к соглашению

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по  соглашению,               руб., коп.

Объем долгового обязательства в соотвествии с дополнительным соглашением,               руб., коп.

Процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту, в %

Процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту  в соотвествии с дополнительным соглашением, в %

Срок окончательного выполнения обязательств по соглашению

Срок окончательного выполнения обязательств  в соотвествии с дополнительным соглашение

Дата получения бюджетного кредита

Дата погашения бюджетного кредита

Сведения о выполнении обязательств по соглашению с начала текущего финансового года, руб., коп.

Фактическая задолженность по соглашению, руб., коп.

Основной долг

Обслуживание

Основной долг

Обслуживание (проценты)

Просроченная задолженность

Предоставлен

Фактическое изменение

Начислено

Фактическое изменение

1

2

3

Итого по разделу III:

Раздел IV. Государственные гарантии области, рублей

№ п/п

Регистрационный номер

Основание  предоставления гарантии

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата

Наименование принципала

Наименование бенефициара

Объем обязательств гаранта по государственной гарантии области

Сумма государственной гарантии области

Валюта обязательства по гарантии

Дата предоставления гарантии

Срок действия гарантии

Наличие или отсутствие права регресного требования гаранта к принципалу

Сроки обязательств по гарантии

Сведения об объеме обязательств, обеспеченных гарантией с начала текущего финансового года,  руб.,  коп.

Фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченных государственной гарантией облаяти, руб., коп.

Основной долг

Проценты

Фактический объем обязательств гаранта по государственной гарантии области

Фактическая сумма государственной гарантии области

Просроченная задолженность  принципала

Изменение объема обязательств гаранта по государственной гарантии области

Изменение суммы государственной гарантии области по основному долгу

Изменение суммы государственной гарантии области по процентам

Основной долг

Проценты

1

2

3

Итого по разделу IV:

                                                 Приложение №2

к Положению о Государственной                              

                                                                                                                                                           долговой книге  Вологодской области

от __ _____ №____

ВЫПИСКА

из государственной  долговой книги Вологодской области

по состоянию на 1 ________ 20__ г.

1. Государственные ценные бумаги

Наименование и вид государственной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг

Срок окончательного погашения обязательства по документам

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата погашения выпуска (транша)

Фактическая задолженность по государственным ценным бумагам, рублей

1

2

3

4

5

6

7

Итого по разделу:

x

x

x

x

2. Кредиты, полученные областью от кредитных организаций

.

№ и дата заключения государственного контракта

Наименование кредитора

Наименование заемщика

Объем долгового обязательства по государственному контракту

Срок окончательного погашения долгового обязательства по государственному  контракту

Фактическая задолженность по кредитам кредитных организаций, рублей

1

2

3

4

5

6

Итого по разделу:

x

x

x

x

3. Бюджетные кредиты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

№ и дата заключения соглашения (договора)

Наименование кредитора

Наименование заемщика

Объем долгового обязательства по соглашению (договору)

Срок окончательного погашения долгового обязательства по соглашению (договору)

Фактическая задолженность бюджетным кредитам, рублей

1

2

3

4

5

6

Итого по разделу:

x

x

x

x

4. Государственные гарантии области

№ и дата заключения договора (соглашения)

Наименование бенефициара

Наименование принципала

Объем долгового обязательства по договору (соглашению)

Срок окончательного погашения обязательства по договору (соглашению)

Фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченных  государственными гарантиями области, рублей.

1

2

3

4

5

6

Итого по разделу:

x

x

x

Всего:

x

x

x

Должность руководителя

Департамента финансов области     ______________    ________________________

                                                                      (подпись)            (Ф.И.О.)

Исполнитель

_____________________________     

  специалист управления

  государственного долга  (Ф.И.О.)».