ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕРКИ ДОСТАТОЧНОСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА В ЧАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ГАРАНТИИ, БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА ПО ДОГОВОРАМ ОБ ...



Утратил силу приказом Департамента финансов Вологодской области от 27.03.2020 № 24

ДЕПАРТАМЕНТ  ФИНАНСОВ  ВОЛОГОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От 11.01.2017                                                                              №  1

     г. Вологда

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕРКИ ДОСТАТОЧНОСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА В ЧАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ГАРАНТИИ, БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА ПО ДОГОВОРАМ ОБ ОБЕСПЕЧЕНИИ ИСПОЛНЕНИЯ ВОЗМОЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА, ПОРЯДКА ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ГАРАНТА, ПОРУЧИТЕЛЯ ПО ДОГОВОРАМ ОБ ОБЕСПЕЧЕНИИ ИСПОЛНЕНИЯ ВОЗМОЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА

В целях реализации закона области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ                            «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области» утвердить:

1. Порядок проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала (согласно приложению № 1 к настоящему приказу).

2. Порядок проверки финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала (согласно приложению № 2 к настоящему приказу).

3. Установить, что проверку достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала и проверку финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала осуществляет управление государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Заместитель Губернатора области.

начальник Департамента финансов области                                           В.Н. Артамонова

Приложение 1

к приказу

Департамента финансов области

от______________. № ______

ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ДОСТАТОЧНОСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА В ЧАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ГАРАНТИИ, БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА ПО ДОГОВОРАМ ОБ ОБЕСПЕЧЕНИИ ИСПОЛНЕНИЯ ВОЗМОЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА

I Общие положения

1. Настоящий порядок (далее – Порядок) разработан в соответствии с законом области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области» и определяет процедуру проведения проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала.

2. Понятия и термины, принимаемые в настоящем Порядке, используются в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области».

3. Проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала проводится в целях:

принятия решения о предоставлении государственной гарантии области;

подтверждения достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, в течение действия предоставленной государственной гарантии области.

4. Виды проверки:

- первоначальная проверка – проверка достаточности обеспечения исполнения возможных обязательств принципала и регрессного требования Гаранта на этапе принятия решения о предоставлении государственной гарантии области;

- текущая проверка - проверка достаточности обеспечения исполнения возможных обязательств принципала с целью подтверждения достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, осуществляемых в течение срока действия государственной гарантии области, предоставленной принципалу.

II Первоначальная проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии

1. Первоначальная проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала осуществляется на основании:

заключения о финансовом состоянии гаранта, проведенного в соответствии с Порядком проверки финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала (приложения 2 к настоящему приказу);

копии закона (решения) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период со всеми приложениями (с внесенными изменениями), заверенной представительным или исполнительным органом субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

проекта государственной или муниципальной гарантии.*

2. Обеспечение исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала признается достаточным если по результатам проверки:

2.1 финансовое состояние гаранта является удовлетворительным;

2.2. предоставление принципалу государственной или муниципальной гарантии предусмотрено законом (решением) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

2.3 размер обеспечения исполнения обязательств принципала составляет не менее 100 процентов суммы предоставляемой государственной гарантии области.

3. Обеспечение исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала признается недостаточным при несоблюдении хотя бы одного из условий, указанных в подпунктах 2.1 - 2.3 настоящего Порядка.

III Первоначальная проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии

1. Первоначальная проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала осуществляется на основании:

заключения о финансовом состоянии гаранта, проведенного в соответствии с Порядком проверки финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала (приложение 2 к настоящему приказу);

заключения об оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, проведенной в соответствии с Порядком проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области от 4 февраля 2014 года №17 «Об утверждении Порядка проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области»;

проекта банковской гарантии, соответствующей требованиям действующего законодательства Российской Федерации.*

2. Обеспечение исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала признается достаточным, если по результатам проверки:

2.1 финансовое состояние гаранта является удовлетворительным;

2.2 оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии признается надежной;

2.3 размер обеспечения исполнения обязательств принципала составляет не менее 100 процентов суммы предоставляемой государственной гарантии области.

3. Обеспечение исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала признается недостаточным при несоблюдении хотя бы одного из условий, указанных в подпунктах 2.1 - 2.3 настоящего Порядка.

IV Первоначальная проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства

1. Первоначальная проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала осуществляется на основании:

заключения о финансовом состоянии поручителя, проведенного в соответствии с Порядком проверки финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала (приложение 2 к настоящему приказу);

заключения об оценке надежности (ликвидности) поручительства, проведенной в соответствии с Порядком проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области от 4 февраля 2014 года №17 «Об утверждении Порядка проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области»;

мотивированных предложений принципала по обеспечению его обязательств по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу в связи с исполнением государственной гарантии области с указанием сумму поручительства*;

проекта договора поручительства*.

2. Обеспечение исполнения обязательств принципала в части поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала признается достаточным, если по результатам проверки:

2.1 финансовое состояние поручителя является хорошим или удовлетворительным;

2.2 оценка надежности (ликвидности) поручительства признается надежной;

2.3. размер обеспечения исполнения обязательств принципала составляет не менее 100 процентов суммы предоставляемой государственной гарантии области.

3. Обеспечение исполнения обязательств принципала в части поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала признается недостаточным при несоблюдении хотя бы одного из условий,

указанных в подпунктах 2.1 - 2.3 настоящего Порядка.

V Текущая проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала

Текущая проверка достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала проводится в соответствии с разделами I-IV данного Порядка ежегодно в срок до 15 мая.

VI Оформление результатов проведения первоначальной/текущей проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала

1. По итогам проведения первоначальной/текущей проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала в течение 5(пяти) рабочих дней после проведения первоначальной/текущей проверки оформляется заключение о достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала:

в части государственной или муниципальной гарантии согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;

в части банковской гарантии согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;

в части поручительства согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

Заключение подписывается руководителем Департамента финансов области или лицом, исполняющим обязанности руководителя Департамента финансов области.

2. В случаях выявления по результатам первоначальной/текущей проверки недостаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства, Департамент финансов области в течение 5 (пяти) рабочих дней после проведения первоначальной/текущей проверки направляет в адрес принципала, органа государственной власти (органа местного самоуправления), поручителя уведомление о недостаточности обеспечения исполнения обязательств принципала установленным требованиям в соответствии со статьей 6 закона области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области» с требованием предоставления иного или дополнительного обеспечения исполнения обязательств принципала в течение двух месяцев со дня направления извещения.

________________________________________________________

*Данные документы предоставляются принципалом в Департамент финансов области для проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала в целях предоставления государственной гарантии области принципалу.

Приложение № 1

к Порядку проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала

«ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

о проверке достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии

              __________________________________________________________________________

(полное наименование гаранта)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии по договору от «___» __________ 20__ года № ___об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по гарантии от «____» _______ 20___года №,__, (далее – Договор об обеспечении) проведенной в соответствии с Порядком проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, утвержденным приказом Департамента финансов области от «___»_____ 20___года №__, (далее - Порядок), считает обеспечение по Договору об обеспечении___________________.

                                       (достаточным, недостаточным)

Результаты проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии прилагаются.

_________________________________              __________                            ___________________

(Наименование должности руководителя)                                 (Подпись)                                   (Фамилия И.О.)

Согласовано:  ______________________                    __________                            _______________

                          (Наименование должности                                (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                               руководителя       

                        структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________           ___________________

                     (Должность специалиста                               (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                     структурного подразделения)              

Приложение к заключению

о проверке достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии

От «__» ________ 20__ г. №______

Результаты проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии

№

Наименование показателя

удовлетворительное

неудовлетворительное

1.

Результаты анализа финансового состояния гаранта

2.

Наличие закона (решения) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период

1. Объем государственной или муниципальной гарантии составляет ___________(рублей).

2. Размер обеспечения исполнения обязательств принципала составляет

___________(рублей).

Приложение № 2

к Порядку проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала

«ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

о проверке достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии

              __________________________________________________________________________

(полное наименование организации - гаранта, номер)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии по договору от «___» __________ 20__ года № ___об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по гарантии от «____» _______ 20___года №,__, (далее – Договор об обеспечении) проведенной в соответствии с Порядком проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, утвержденным приказом Департамента финансов области от «___»_____ 20___года №__, (далее - Порядок), считает обеспечение по Договору об обеспечении ___________________ для принятия в качестве
                                                                   (достаточным, недостаточным)                                                          

обеспечения гарантируемых обязательств на сумму не более ______  (указывается сумма поручительства по Договору об обеспечении).

Результаты проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии прилагаются.

_________________________________              __________                            ___________________

(Наименование должности руководителя)                                 (Подпись)                                   (Фамилия И.О.)

Согласовано:  ______________________                    __________                            _______________

                          (Наименование должности                                (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                               руководителя       

                        структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________           ___________________

                     (Должность специалиста                               (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                     структурного подразделения)              

Приложение к заключению

о проверке достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии

______________________________

(полное наименование юридического лица)

От «__» ________ 20__ г. №______

Результаты проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части банковской гарантии

№

Наименование показателя

удовлетворительное

неудовлетворительное

1.

Результаты анализа финансового состояния гаранта

надежная

ненадежная

2.

Результаты оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии

1. Объем банковской гарантии составляет ___________(рублей)

2. Размер обеспечения исполнения обязательств принципала составляет

___________(рублей).

Приложение № 3

к Порядку проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала

«ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

о проверке достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства              

                              __________________________________________________________________________

(полное наименование организации - поручителя, номер, дата документа)

«__» ________ 20__ г.

              Департамент финансов Вологодской области по результатам проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства по договору от «___» __________ 20__ года № ___об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по гарантии от «____» _______ 20___года №,__, (далее – Договор об обеспечении) проведенной в соответствии с Порядком проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части государственной или муниципальной гарантии, банковской гарантии, поручительства по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, утвержденным приказом Департамента финансов области от «___»_____ 20___года №__, (далее – Порядок) считает обеспечение по Договору об обеспечении ___________________ для принятия в качестве
                                                                   (достаточным, недостаточным)                                                          

обеспечения гарантируемых обязательств на сумму не более ______  (указывается сумма поручительства по Договору об обеспечении).

Результаты проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства прилагаются.

_________________________________              __________                            ___________________

(Наименование должности руководителя)                                 (Подпись)                                   (Фамилия И.О.)

Согласовано:  ______________________                    __________                            _______________

                          (Наименование должности                                (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                               руководителя       

                        структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________           ___________________

                     (Должность специалиста                               (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                     структурного подразделения)              

Приложение к заключению

о проверке достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства

От «__» ________ 20__ г. №______

Результаты проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала в части поручительства

№

Наименование показателя

хорошее, удовлетворительное

неудовлетворительное

1.

Результаты анализа финансового состояния поручителя

надежное

ненадежное

2.

Результаты оценки надежности (ликвидности) поручительства

1. Объем поручительства гарантии составляет ___________(рублей)

2. Размер обеспечения исполнения обязательств принципала составляет

___________(рублей).

Приложение 2

к приказу

Департамента финансов области

от______________. № ______

ПОРЯДОК

ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ГАРАНТА, ПОРУЧИТЕЛЯ

ПО ДОГОВОРАМ ОБ ОБЕСПЕЧЕНИИ ИСПОЛНЕНИЯ ВОЗМОЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА

(ДАЛЕЕ – ПОРЯДОК)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии c законом области от                 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области», определяет порядок проведения проверки финансового состояния (далее – проверка):

- субъекта Российской Федерации или муниципального образования,  выступающего в качестве гаранта по государственной или муниципальной гарантии в соответствии с договором об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по государственной гарантии области (далее - гарант);

- юридического лица, выступающего в качестве гаранта по банковской гарантии в соответствии с договором об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по государственной гарантии области (далее - гарант);

- юридического лица, выступающего в качестве поручителя по договору поручительства в соответствии с договором об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по государственной гарантии области (далее - поручитель).

2. Понятия и термины, принимаемые в настоящем Порядке, используются в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, закона области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области», Порядка проведения отбора инвестиционных проектов для предоставления государственных гарантий области, утвержденного постановлением Правительства области от 26 декабря 2013 года № 1377.

3. Проверка финансового состояния гаранта, поручителя проводится в целях:

принятия решения о предоставлении государственной гарантии области принципалу за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату для оценки финансового состояния гаранта, поручителя;

осуществления учета исполнения обязательств принципала, обеспеченных государственными гарантиями области за последний отчетный год для периодической оценки финансового состояния гаранта, поручителя в течение срока действия государственной гарантии области.

4. Управление государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области проводит проверку в срок, не превышающий               10 (десяти) рабочих дней со дня получения Департаментом финансов области всех необходимых для проведения проверки документов, указанных в разделе                  II настоящего Порядка.

II. Источники информации для проведения

проверки финансового состояния гаранта, поручителя

1. Проверка производится на основании копий следующих документов, представляемых в Департамент финансов области органом исполнительной государственной власти области, осуществляющим полномочия в соответствующей сфере, в соответствии с Порядком отбора инвестиционных проектов:

1.1. в случае предоставления государственной или муниципальной гарантии:

1.1.1 копии закона (решения) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период со всеми приложениями (с внесенными изменениями), заверенной представительным или исполнительным органом субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

1.1.2 копии отчета об исполнении бюджета субъекта Российской Федерации или муниципального образования за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенного представительным или исполнительным органом субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

1.1.3 информации на последнюю отчетную дату о долговой нагрузке на бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования и соблюдении требований, установленных статьями 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом (решением) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете субъекта Российской Федерации или муниципального образования.

1.2. в случае предоставления банковской гарантии:

1.2.1. нотариально заверенной копии лицензии Центрального Банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

1.2.2 справки о выполнении на последнюю отчетную дату обязательных нормативов установленных пунктом 1.1. инструкции Центрального банка Российской Федерации от 3 декабря 2012 года № 139-и «Об обязательных нормативах банков» (для банка), пунктом 2.1 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 года № 129-и «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (для небанковской кредитной организации), заверенная операционным отделом регионального отделения главного управления Центрального банка Российской  Федерации;

1.2.3 подлинника или нотариально заверенной копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка или иной кредитной организации за последний отчетный год.

1.2.4 копии бухгалтерской (финансовой) отчетности банка или иной кредитной организации за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа об их принятии, заверенной подписью уполномоченного лица банка или иной кредитной организации и печатью банка или иной кредитной организации (при наличии печати);

1.2.5. справки о величине собственных средств (чистых активов), рассчитанной в соответствии с положением Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

1.2.6. справки налогового органа, подтверждающей отсутствие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации банка или иной кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до отчетной даты;

1.2.7 справки Фонда социального страхования Российской Федерации о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам банка или иной кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до отчетной даты;

1.2.8 справки Пенсионного фонда Российской Федерации о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам банка или иной кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до отчетной даты;

1.2.9 справки арбитражного суда, подтверждающей, что в отношении банка или иной кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, а также отсутствует заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении банка или иной кредитной организации возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, или имеется заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса «Картотека арбитражных дел» или выкопировка из газеты «Коммерсантъ» с информацией о введении процедуры банкротства или принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, заверенные подписью уполномоченного лица банка или иной кредитной организации;

в случае если в отношении банка или иной кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, или отсутствует заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, письменное подтверждение банка или иной кредитной организации о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве), не введена процедура банкротства или отсутствует заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации;

1.2.10 копии свидетельства о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов, заверенной подписью уполномоченного лица банка и печатью банка (при наличии печати).

1.3. в случае предоставления поручительства:

1.3.1. копии бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной по формам, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года № 66н, за последний отчетный год (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним) с отметкой налогового органа об их получении, копии бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

1.3.2. информационного письма налогового органа (форма № 26.2-7) о применении упрощенной системы налогообложения*;

1.3.3. расшифровки дебиторской задолженности с указанием сумм и сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

1.3.4. расшифровки кредиторской задолженности с указанием кредиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

1.3.5. расшифровки полученных кредитов и займов со сроками их погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

1.3.6. аудиторского заключения за последний отчетный год;

1.3.7. справки арбитражного суда, подтверждающей, что в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении поручителя возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса «Картотека арбитражных дел» или выкопировка из газеты

«Коммерсантъ» с информацией о введении процедуры банкротства, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя;

в случае если в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, письменное подтверждение поручителя о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства;

Для периодической оценки финансового состояния гаранта, поручителя в течение срока действия государственной гарантии области в целях осуществления учета исполнения обязательств принципала, обеспеченных государственными гарантиями области, до прекращения обязательств по государственной гарантии области, документы, указанные в пунктах 1.1 - 1.4 настоящего Порядка представляются гарантом, поручителем в Департамент финансов области в соответствии с условиями договора гарантии, поручительства по состоянию на 1 января очередного финансового года не позднее 1 мая текущего финансового года;

III. Методика проведения проверки финансового состояния гаранта

              1. Финансовое состояние гаранта (в случае предоставления банковской гарантии) признается удовлетворительным при соблюдении следующих условий:

1.1. банк и или иная кредитная организация имеет действующую лицензию на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий;

1.2. банк или иная кредитная организация на отчетную дату соблюдает все обязательные нормативы, установленные пунктом 1.1. инструкции Центрального банка Российской Федерации от 3 декабря 2012 года № 139-и «Об обязательных нормативах банков» (для банка), пунктом 2.1 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 года № 129-и «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (для небанковской кредитной организации);

1.3. финансовая отчетность банка или иной кредитной организации признана в аудиторском заключении достоверной;

1.4. банк или иная кредитная организация не имеет убытков за предыдущий год и за последний отчетный период;

1.5. банк или иная кредитная организация имеет величину собственных средств (чистых активов), рассчитанную в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», на отчетную дату не менее величины, равной трехкратной сумме предоставленной государственной гарантии области;

1.6. у банка или иной кредитной организации отсутствуют задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, отсутствует задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью);

1.7 в отношении банка или иной кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

1.8. банк является участником системы обязательного страхования вкладов.

2. Финансовое состояние гаранта (в случае предоставления государственной или муниципальной гарантии) признается удовлетворительным при соблюдении следующих условий:

2.1 в программе государственных или муниципальных гарантий закона (решения) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период предусмотрено предоставление принципалу государственной или муниципальной гарантии;

2.2 бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату по доходам и расходам исполнен более чем на девяносто процентов;

2.3 соблюдены требования о долговой нагрузке бюджета субъекта Российской Федерации или муниципального образования, установленные статьями 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом (решением) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете субъекта Российской Федерации или муниципального образования.

3. Финансовое состояние гаранта признается неудовлетворительным при несоблюдении хотя бы одного из условий, указанных в подпунктах 1.1-1.8,             2.1- 2.3 настоящей Методики.

IV. Методика проведения проверки финансового состояния поручителя

Проверка финансового состояния поручителя проводится в соответствии с Порядком проведения анализа финансового состояния принципала в целях предоставления государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области от 4 февраля 2014 года № 16 «Об утверждении порядка проведения анализа финансового состояния принципала в целях предоставления, а также после предоставления государственной гарантии области».

В случае признания поручителя несостоятельным (банкротом) и открытия в отношении него конкурсного производства финансовое состояние поручителя оценивается как неудовлетворительное.

V. Оформление результатов проведения проверки

финансового состояния гаранта, поручителя

1. По итогам проведения проверки оформляется заключение о финансовом состоянии:

гаранта (в случае предоставления банковской гарантии) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

гаранта (в случае предоставления государственной или муниципальной гарантии) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

поручителя по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Заключение о финансовом состоянии гаранта, поручителя подписывается руководителем Департамента финансов области или лицом, исполняющим обязанности руководителя Департамента финансов области.

2. Департамент финансов области направляет результаты проверки, оформленные в соответствии с требованиями настоящего Порядка, с сопроводительным письмом в отраслевой орган, гаранту и поручителю в срок, не превышающий 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня получения Департаментом финансов области всех необходимых для проведения проверки документов, указанных в разделе II настоящего Порядка**.

_____________________________________________________________________-

        * Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения

** Гаранту и поручителю результаты проверки направляются в случае, если проверка финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала проводилась в целях предоставления государственной гарантии области принципалу.

Приложение 1

к Порядку проверки финансового состояния
гаранта, поручителя по договорам
об обеспечении исполнения возможных
обязательств принципала

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

о финансовом состоянии гаранта

(в случае предоставления банковской гарантии)

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам
проверки финансового состояния______________________________________

                                              (полное наименование юридического лица)                                                          за ______________________, проведенного в соответствии с Порядком проверки

     (отчетный период)                                                                          

финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, утвержденным приказом Департамента финансов области от «__»_______ 20__ года №____, считает, что финансовое состояние __________________________________________________

                                                    (полное наименование юридического лица)

за __________________ является удовлетворительным, неудовлетворительным

                         (период)

(ненужное зачеркнуть).

Результаты оценки финансового состояния гаранта прилагаются.

______________________________                        __________                  ___________________

(Наименование должности руководителя)                                 (Подпись)                                       (Фамилия И.О.)

Согласовано:  _______________________              _  _________           ________________

                    (Наименование должности                              (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                               руководителя       

                        структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________        ___________________                                                                                                                                        (Должность специалиста                    (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                        структурного подразделения)

Приложение к заключению
о финансовом состоянии гаранта

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

                                                                                 от «__» ________ 20__ г. №______

Результаты оценки финансового состояния гаранта

(в случае предоставления банковской гарантии)

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

РЕЗУЛЬТАТЫ

оценки финансового состояния гаранта

№

Наименование показателя

Да

Нет

1.

Наличие действующей лицензии на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий

2.

Соблюдение обязательных нормативов,

3.

Финансовая отчетность признана в аудиторском заключении за ____ год достоверной

4.

Задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью) (да - имеется, нет - отсутствует)

5.

Возбуждение дела о несостоятельности (банкротстве) и введение процедуры банкротства (в случае возбуждения дела указать № и дату решения)

6.

Является участником системы обязательного страхования вкладов (для банка)

    1. Прибыль (+) (убыток (-) банка или иной кредитной организации

    за ___ год составляет ________________ тыс. руб.;

    за _________________ составляет _________ тыс. рублей.

       (отчетный период)

    2. Величина собственных средств (чистых активов) банка или иной кредитной организации

    за ________________  составляет _____________ тыс. руб. , или в ________

           (отчетный год)

больше, меньше (ненужное зачеркнуть) трехкратной суммы предоставляемой государственной гарантии области.

    на _________________ составляет _____________ тыс. руб., или в ________

            (отчетная дата)

больше, меньше (ненужное зачеркнуть) трехкратной суммы предоставляемой государственной гарантии области.

Приложение 2

к Порядку проверки финансового состояния
гаранта, поручителя по договорам
об обеспечении исполнения возможных
обязательств принципала

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

о финансовом состоянии гаранта

(в случае предоставления государственной или муниципальной гарантии)

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам
проверки финансового состояния______________________________________

                                              (полное наименование юридического лица)                                                          за ______________________, проведенного в соответствии с Порядком проверки

     (отчетный период)                                                                          

финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, утвержденным приказом Департамента финансов области от «__»_______ 20__ года №____, считает, что финансовое состояние __________________________________________________

                               (полное наименование юридического лица)

за __________________ является удовлетворительным, неудовлетворительным

                                 (период)

(ненужное зачеркнуть).

Результаты оценки финансового состояния гаранта прилагаются.

______________________________                        __________              ___________________ (Наименование должности руководителя)                                 (Подпись)                                       (Фамилия И.О.)

Согласовано:  _________________   ______              __________          __________________                                                                         (Наименование должности                               (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                        руководителя       

                структурного подразделения)                      

Исполнитель: _______________________                 __________        ___________________                                                           (Должность специалиста                               (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                     структурного подразделения)                                          

Приложение к заключению
о финансовом состоянии гаранта

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

                                                                                 от «__» ________ 20__ г. №______

Результаты оценки финансового состояния гаранта

(в случае предоставления государственной или муниципальной гарантии)

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

РЕЗУЛЬТАТЫ

оценки финансового состояния гаранта

№

Наименование показателя

Да

Нет

1.

В программе государственных (муниципальных) гарантий закона (решения) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период предусмотрено предоставление принципалу государственной (муниципальной) гарантии

2.

Бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату по доходам и расходам исполнен более чем на девяносто процентов

3.

Соблюдены требования о долговой нагрузке бюджета субъекта Российской Федерации или муниципального образования, установленные статьями 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом (решением) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете субъекта Российской Федерации или муниципального образования.

Приложение 3

к Порядку проверки финансового состояния
гаранта, поручителя по договорам
об обеспечении исполнения возможных
обязательств принципала

              ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

о финансовом состоянии поручителя

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам
проверки финансового состояния______________________________________

                                              (полное наименование юридического лица)                                                          за ______________________, проведенного в соответствии с Порядком проверки

     (отчетный период)                                                                          

финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала, утвержденным приказом Департамента финансов области от «__»_______ 20__ года №____, считает, что финансовое состояние __________________________________________________

                                                    (полное наименование юридического лица)

за _________ является хорошим, удовлетворительным, неудовлетворительным

          (период)

(ненужное зачеркнуть).

Результаты оценки финансового состояния поручителя прилагаются.

______________________________                        __________                   ___________________

(Наименование должности руководителя)                                 (Подпись)                                       (Фамилия И.О.)

Согласовано:  _______________________              _  _________ __________________                                             (Наименование должности                              (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                               руководителя       

                        структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________      ___________________                       (Должность специалиста                               (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

                        структурного подразделения)                                          

Приложение к заключению
о финансовом состоянии поручителя

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

                                                                                 от «__» ________ 20__ г. №______

Результаты оценки финансового состояния поручителя

__________________________________________

(полное наименование юридического лица)

Наименование показателя

Фактическое значение на отчетную дату

(на «   « _______ 20 __ г.)

Группа
показателя

Присвоенные баллы

К1

Коэффициент абсолютной ликвидности

К2

Коэффициент критической оценки

К3

Общий коэффициент ликвидности

К4

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

К5

Коэффициент финансовой независимости

К6

Коэффициент финансовой устойчивости

К7

Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей

К8

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

К9

Коэффициент рентабельности продаж продукции, товаров, работ и услуг

К10

Норма чистой прибыли

К11

Коэффициент роста собственного капитала

К12

Коэффициент роста  валюты баланса

Сумма баллов

-

-

1