Об утверждении Порядка отвлечения в 2012 году остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

Министерство финансов Нижегородской области

ПРИКАЗ

от 13.01.2012 № 7

Об утверждении Порядка отвлечения в 2012 году остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Закона Нижегородской области от  26.12.2011 № 194-З "Об областном бюджете на 2012 год" и в целях  определения дополнительного источника покрытия временного кассового разрыва при исполнении областного бюджета

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок отвлечения в 2012 году остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных  учреждений Нижегородской области.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр финансов                                                            

О.Ю.Сулима  

УТВЕРЖДЕН

приказом министерства финансов

Нижегородской области

от 13.01.2012 № 7

Порядок

отвлечения  в 2012 году остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных  учреждений Нижегородской области

1. Настоящий порядок разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 10 Закона Нижегородской области от 26.12.2011 № 194-З "Об областном бюджете на 2012 год" и устанавливает, в целях покрытия временного кассового разрыва при исполнении областного бюджета, правила перечисления в областной бюджет управлением областного казначейства  остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений, финансируемых из областного бюджета, а также их возврата из областного бюджета на соответствующий счет  до 31 декабря 2012 года.

2. В целях обеспечения ликвидности счета областного бюджета и обеспечения кассовых выплат по расходам областного бюджета управление областного казначейства, по мере необходимости, осуществляет перечисление остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области, со счета министерства финансов в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет № 40302) на лицевой счет министерства финансов Нижегородской области в Управлении федерального казначейства по Нижегородской области (далее УФК), предназначенный для учета операций по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов РФ и кассовым выплатам из бюджетов субъектов РФ  № 02++ (далее - лицевой счет № 02). Указанный лицевой счет открыт на счете УФК по Нижегородской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201).

3. Сумма перечислений определяется исходя из возникшего текущего кассового разрыва при исполнении областного бюджета. При этом, в безусловном порядке обеспечивается потребность в средствах на кассовые выплаты получателей  со счета № 40302.  Нарушение сроков проведения кассовых выплат за счет  средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области по причине отсутствия  средств на счете № 40302 не допускается. 

4. Для осуществления операций по перечислению вышеуказанных средств   управление областного казначейства формирует в программном комплексе "АЦК-Финансы" внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми  оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается  классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации. Данные платежные поручения визируются начальником отдела финансирования расходов от внебюджетной деятельности и начальником отдела исполнения областного бюджета и консолидированной отчетности в целях осуществления контроля за остатками средств на счете министерства финансов  № 40302 и за правильностью формирования кодов бюджетной классификации.

На основании  сформированных платежных поручений оформляются распоряжения на перечисление средств со счета № 40302, которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области или уполномоченными лицами, имеющими право первой подписи на документах.

Электронные платежные документы выгружаются в систему "Автоматизированное рабочее место клиента Банка России" (АРМ КБР) и отправляются в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области для перевода средств на счет УФК по Нижегородской области № 40201. Далее указанные средства зачисляются на лицевой счет № 02.

5. При недостаточности средств на счете министерства финансов Нижегородской области  № 40302 для проведения кассовых  выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области в случае отсутствия потребности областного бюджета в данных средствах управление областного казначейства осуществляет возврат средств с лицевого счета № 02 на указанный счет в пределах ранее перечисленных средств на лицевой счет № 02.

Для осуществления возврата средств в программном комплексе "АЦК-Финансы" формируются внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми  оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации.  Данные платежные поручения визируются начальником отдела финансирования расходов от внебюджетной деятельности и начальником отдела исполнения областного бюджета и консолидированной отчетности в целях осуществления контроля за правильностью формирования кодов бюджетной классификации. Далее, оформляются распоряжения на перечисление средств с лицевого счета № 02, которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области или уполномоченными лицами, имеющими право первой подписи на документах.

Электронные платежные документы выгружаются в систему электронного документооборота Федерального казначейства (СЭДФК), где проходят процедуру автоматического контроля. Затем подписываются электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и отправляются в УФК по Нижегородской области  для перевода средств на  счет министерства финансов Нижегородской области  № 40302.

6. Суммы, подлежащие возврату из областного бюджета на счет № 40302 перечисляются управлением областного казначейства до 31 декабря 2012 года.

_______________________________