О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ОТ 3 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 51



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

«13» ФЕВРАЛЯ 2019 Г. № 65

Г. ПЕТРОЗАВОДСК

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ОТ 3 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 51

Внести в приказ Министерства финансов Республики Карелия от 13 февраля 2017 года № 51 «Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия» с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Республики Карелия от 3 февраля 2017 года № 51,  следующие изменения:

1) пункт 2 приказа изложить в следующей редакции:

«2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Республики Карелия А.Н. Гехт.»;

2) в Положении об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, утвержденном приказом:

а) в пункте 3:

- слова «по 8 направлениям» заменить словами «по 9 направлениям»;

- слова «по 7 направлениям» заменить словами «по 8 направлениям»;

в пункте 6 слова «формирование рейтинга» заменить словами «формирование перечня»;

б) дополнить пунктом 7.1 следующего содержания:

«7.1. Результаты мониторинга качества финансового менеджмента, информация главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия о принятых планах повышения качества финансового менеджмента и итогах их реализации рассматриваются на заседаниях Экспертной группы, образованной распоряжением Главы Республики Карелия от 9 ноября 2009 года № 773-р.»

в) пункт 9 дополнить абзацем следующего содержания:

«На основании итогового уровня качества финансового менеджмента по главному распорядителю (администратору) средств бюджета Республики Карелия формируются перечни главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих и не осуществляющих в отношении бюджетных и автономных учреждений функций и полномочия учредителя (таблица 1), по форме согласно приложению № 2.1 к настоящему Положению.

Таблица 1

Интервалы оценок

Группы качества финансового менеджмента

90 и более баллов

Высокое качество

80-89 баллов

Надлежащее качество

70-79 баллов

Удовлетворительное качество

Менее 69 баллов

Неудовлетворительное качество

»;

г) в пункте 11:

- слова «отдел долгосрочного бюджетного планирования»  заменить словами «отдел организации составления и исполнения бюджета»;

- слова «refbud@minfin.karelia.ru» заменить словами «svod@minfin.karelia.ru»;

3) в таблице Приложения 1 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, утвержденному приказом:

а) в пункте 1 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в%)» цифры «24» заменить цифрами «22»;

б) пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

«

1.2. Формирование на основании Общероссийских базовых (отраслевых) и Регионального перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг и работ ведомственного перечня в электронной форме с использованием автоматизированной системы «Планирование»

Наличие ведомственного перечня в автоматизированной системе «Планирование»

Да/нет

10

E = 1, если ведомственный перечень сформирован на основании Общероссийского базового и Регионального перечней (классификаторов) в электронной форме с использованием автоматизированной системы «Планирование»;

E(P)=0, если ведомственный перечень не сформирован или не соответствует требованию настоящего пункта

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных, автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя

»;

в) в пункте 1.4 в графе «Комментарий» исключить слова «Расчет показателя осуществляется за 2018 год. При про­ведении мони­торинга за 2017 год, вес показа­теля пропорцио­нально распределя­ется среди остальных показателей раз­дела.»;

г) пункт 1.9 изложить в следующей редакции:

«

1.9. Размещение сведений по государственным программам Республики Карелия в автоматизированной информационной системе «Планирование»

При расчете показателя оценивается размещение  актуальных сведений в автоматизированной информационной системе «Планирование» по государственным программам Республики Карелия в соответствии с  требованиями, установленными постановлением Правительства Республики Карелия от 28 декабря 2012 года № 416-П «Об утверждении  порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Карелия».

Да/нет

4

Е=1, если в автоматизированной информационной системе «Планирование» размещены следующие сведения:

1) государственная программа в действующей редакции, утвержденной постановлением Правительства Республики Карелия;

2) план реализации государственной программы;

3) отчет по плану реализации государственной программы за отчетный период;

4) отчет о ходе реализации и об оценке эффективности государственных программ;

Е=0, если в автоматизированной информационной системе «Планирование» не размещены сведения по государственным программам Республики Карелия в соответствии с  требованиями, установленными постановлением Правительства Республики Карелия от 28 декабря 2012 года № 416-П «Об утверждении  порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Карелия».

»;

д) дополнить пунктом 1.10 следующего содержания:

«

1.10. Организация работы по формированию и выполнению государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), планов финансово-хозяйственной деятельности подведомственными государственными учреждениями с использованием автоматизированной информационной системы «Планирование»

При расчете показателя оценивается размещение  актуальных сведений в автоматизированной информационной системе «Планирование» в модулях «Государственное задание», «Нормативы затрат», «Расчет затрат учреждений», «Паспорт ГУ».

Да/нет

5

Е=1, если размещены сведения в программных модулях «Государственное задание», «Нормативы затрат», «Расчет затрат учреждений», «Паспорт ГУ»;

Е=0,5, если в программных модулях «Государственное задание», «Нормативы затрат», «Расчет затрат учреждений», «Паспорт ГУ» сведения размещены не в полном объеме;

Е=0, если сведения не размещены в программных модулях «Государственное задание», «Нормативы затрат», «Расчет затрат учреждений», «Паспорт ГУ»;

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных, автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя

»;

е) пункт 2.2 признать утратившим силу;

ё) пункт 2.5 изложить в следующей редакции:

«

2.5. Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц

Pi=100*Ei/Кмi

Pi*=1, если 85 ≤Pi ≤ 115

Pi*=0, если Pi<85 или  Pi > 115

Где:

Ei - кассовое исполнение расходов  i-месяца в отчетном периоде;

Кмi – объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода;

i – порядковый номер календарного месяца года (отчетного периода)

%

15

E(P)=1, если P>10

E(P)=0.5, если 8≤P≤10

Е(P) = 0, если P<8

»;

ж) пункт 2.7 изложить в следующей редакции:

«

2.7. Эффективность управления кредиторской задолженностью

P = 100 x K / E, где

K - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;

E - кассовое исполнение расходов главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия в отчетном финансовом году

%

12

E(P) = 1, если P ≤ 0,5%;

E(P) = 0, если P > 0,5%

Расчет показателя производится без учета средств, расположенных на счетах 30224 и 30229

»;

з) в пункте 2.8 графу «Комментарий» дополнить словами «Расчет показателя производится без учета средств, расположенных на счетах 30224 и 30229»;

и) в пункте 3.3 графу «Комментарий» дополнить словами «Расчет показателя производится без учета средств на счетах 20521, 20522, 20523»;

й) в пункте 3.4 графу «Комментарий» дополнить словами «Расчет показателя производится без учета средств на счетах 20521, 20522, 20523»;

к) в пункте 4 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифры «15» заменить цифрами «10»;

л) пункт 5.1 изложить в следующей редакции:

«

5.1. Методические рекомендации (указания) по формированию учетной политики подведомственными учреждениями

Наличие методических рекомендаций (указаний) по формированию учетной политики подведомственными учреждениями

да/нет

20

E = 1, если методические рекомендации (указания) по формированию учетной политики подведомственными учреждениями учитывают изменения законодательства Российской Федерации, регулирующие ведение бухгалтерского учета;

E = 0,5, если утверждены методические рекомендации (указания) по формированию учетной политики подведомственными учреждениями, не учитывающие изменения законодательства Российской Федерации, регулирующие ведение бухгалтерского учета;

E = 0, если отсутствуют методические рекомендации (указания) по формированию учетной политики подведомственными учреждениями.

»;

м) пункты 6.1 - 6.10 изложить в следующей редакции:

«

6.1.Качество организации внутреннего финансового контроля

Соответствие правовых актов главного администратора бюджетных средств по внутреннему финансовому контролю требованиям к организации внутреннего финансового контроля, установленным

Постановлением Правительства Республики Карелия от 18.12.2018 года № 472-П «Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Республики Карелия (бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Карелия), главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Республики Карелия (бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Карелия), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия (бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Карелия) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»

(далее - Постановление от 18.12.2018 г. № 472-П)

Да/нет

9

Е(Р)=1, если главным администратором бюджетных средств в соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П установлены:

- порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля;

- порядок ведения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, перечни должностных лиц, ответственных за их ведение;

- порядок формирования информации о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля;

Е(Р)=0, если главным администратором бюджетных средств не выполнены требования Постановления от 18.12.2018 г. № 472-П в части организации внутреннего финансового контроля

.

6.2.Качество организации внутреннего финансового аудита

Соответствие правовых актов главного администратора по внутреннему финансовому аудиту требованиям к организации внутреннего финансового аудита, установленным Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П

ДДа/нет

9

9

Е(Р)=1, если главным администратором бюджетных средств в соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П установлены:

- порядок составления, утверждения и ведения годового плана внутреннего финансового аудита;

- порядок проведения аудиторской проверки;

- порядок формирования, направления акта аудиторской проверки и сроки его рассмотрения объектом аудита;

- порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки;

- порядок составления и представления годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита;

Е(Р)=0, если главным администратором бюджетных средств не выполнены требования Постановления от 18.12.2018 г. № 472-П в части организации внутреннего финансового аудита

6.3.Качество подготовки к проведению внутреннего финансового контроля

Соответствие процедур подготовки к проведению внутреннего финансового контроля требованиям к указанным процедурам, установленным Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П

ДДа/нет

7

Е(Р)=1, если главным администратором бюджетных средств в соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П:

- проведена оценка операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее – бюджетные риски);

- сформирован перечень операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий, определяемых по результатам оценки бюджетных рисков;

- утверждена карта внутреннего финансового контроля;

Е(Р)=0, если главным администратором бюджетных средств не проведена оценка операций с точки зрения вероятности возникновения бюджетных рисков и (или) не сформирован перечень операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий, определяемых по результатам оценки бюджетных рисков, и (или) не утверждена карта внутреннего финансового контроля

6.4. Качество проведения внутреннего финансового контроля

Соответствие процедур проведения внутреннего финансового контроля требованиям к указанным процедурам, установленным Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П

Да/нет

7

Е(Р)=1, если:

- выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах риска возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражены в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля;

- на основе данных регистров (журналов) сформирована информация о результатах внутреннего финансового контроля, содержащая сведения о последствиях реализованных рисков, а также принятые меры по минимизации рисков и их негативных последствий;

Е(Р)=0, если результаты внутреннего финансового контроля не отражены в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля и (или) на основе данных регистров (журналов) не сформирована информация о результатах внутреннего финансового контроля

6.5. Качество планирования внутреннего финансового аудита

Соответствие процедур планирования внутреннего финансового аудита требованиям к указанным процедурам, установленным  Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П

ДДа/нет

7

Е(Р)=1, если главным администратором бюджетных средств в соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П:

- утвержден годовой план внутреннего финансового аудита; 

- утверждены программы аудиторских проверок;

Е(Р)=0, если главным администратором бюджетных средств не утвержден годовой план внутреннего финансового аудита и (или) не утверждены  программы аудиторских проверок

6.6. Качество проведения внутреннего финансового аудита и составления отчетности о результатах внутреннего финансового аудита

Соответствие процедур проведения внутреннего финансового аудита и составления отчетности о результатах внутреннего финансового аудита требованиям к указанным процедурам, установленным Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П

Да/нет

7

Е(Р)=1, если:

- по итогам аудиторской проверки:

результаты аудиторской проверки оформлены актом аудиторской проверки;

на основании акта аудиторской проверки составлен отчет о результатах аудиторской проверки, содержащий информацию, установленную Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П;

разработан план мероприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений;

- составлен годовой отчет о результатах осуществления внутреннего финансового аудита;

Е(Р)=0, если по итогам аудиторской проверки не соблюдены процедуры, установленные Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П и (или) не составлен годовой отчет о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

6.7. Результаты проведения Министерством финансов Республики Карелия   анализа осуществления главными администраторами внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в отчетном периоде (в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации)

где

A - оценка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, полученная главным администратором по итогам анализа, проведенного Министерством финансов Республики Карелия;

Am - максимальная оценка по результатам анализа осуществления главными администраторами внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, проводимого Министерством финансов Республики Карелия в отчетном периоде

Дда/нет

6

Е(Р)=1, если Р=100

E(P)=0,5, если 90 ≤ P < 100

E(P)=0, если P < 90

6.8. Качество правового акта о порядке ведения мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств

Наличие правового акта  обеспечивающего наличие процедур и порядка осуществления мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств и предусматривающего оценку показателей в соответствии с  приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля».

да/нет

7

E = 1, если правовой акт утвержден и соответствует требованиям приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля»

E = 0, если правовой акт не утвержден либо не и соответствует требованиям приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля»

6.9. Мониторинг исполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия

Наличие результатов мониторинга за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия в автоматизированной системе «Планирование»

да/нет

7

E = 1, если контроль (мониторинг) за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия осуществляется, а также проводится аналитическая работа по результатам такого контроля (мониторинга);

E = 0, если контроль (мониторинг) за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия не проводился.

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных,  автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя

6.10. Удельный вес государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания, выполнивших государственное задание в полном объеме (с учетом возможного отклонения, установленного Постановлением Правительства Республики Карелия от 24.02.2016г. № 62-П «Об утверждении порядка формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия и финансового обеспечения выполнения этого задания»), в общем количестве государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания

*100

количество государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания, выполнивших государственное задание на 100% (с учетом возможного отклонения, установленного Постановлением Правительства Республики Карелия от 24.02.2016г. № 62-П «Об утверждении порядка формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия и финансового обеспечения выполнения этого задания»);

Nгз – общее количество государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания.

%

8

E(P)=1, если P = 100

E(P)=0,5, если 90 ≤ P < 100

E(P)=0, если P < 90

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных,  автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя

»;

н) дополнить пунктами 6.11 – 6.15 следующего содержания:

«

6.11. Осуществление мероприятий внутреннего государственного финансового контроля

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля» по форме согласно Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 года №191н.

да/нет

5

E = 1, если таблица «Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля» заполнена в соответствии с  Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 года №191н

E = 0, если таблица Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля» не заполнена или не соответствует Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 года №191н

6.12. Проведение инвентаризаций

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о проведении инвентаризаций» в части выявленных расхождений при проведении инвентаризации.

да/нет

6

E = 1, если не выявлены расхождения при проведении инвентаризации;

E = 0, если  выявлены расхождения при проведении инвентаризации.

6.13. Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Недостача  и (или) хищения денежных средств и материальных ценностей в отчетном финансовом году

тыс. руб.

5

Е = 1 в случае отсутствия недостач и (или) хищений денежных средств и материальных ценностей в отчетном финансовом году;

Е = 0 в случае наличия недостач и (или) хищений денежных средств и материальных ценностей в отчетном финансовом году.

6.14. Наличие предписаний по фактам выявленных нарушений по результатам проверок органов внутреннего государственного финансового контроля, внешнего государственного финансового контроля, в том числе по подведомственным учреждениям

При расчете показателя оценивается наличие предписаний по фактам выявленных нарушений по результатам проверок органов внутреннего государственного финансового контроля, внешнего государственного финансового контроля, в том числе по подведомственным учреждениям

да/нет

5

E = 1, если по результатам проверок органов внутреннего государственного финансового контроля, внешнего государственного финансового контроля, в том числе по подведомственным учреждениям, не выявлено фактов нарушений.

E = 0, если присутствуют предписания по фактам выявленных нарушений по результатам проверок органов внутреннего государственного финансового контроля, внешнего государственного финансового контроля, в том числе по подведомственным учреждениям.

6.15. Наличие отчета (доклада) о проведении главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств

В расчете показателя учитывается наличие отчета (доклада) о проведении главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, содержащего анализ причин отклонений рассчитанных показателей качества финансового менеджмента от целевых значений указанных показателей в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля».

Да/нет

5

E = 1, если на официальном сайте главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия в сети «Интернет» опубликован отчет (доклад) о проведении главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия мониторинга результатов деятельности подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, содержащий анализ причин отклонений рассчитанных показателей качества финансового менеджмента от целевых значений указанных показателей в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля».

E = 0, если на официальном сайте главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия в сети «Интернет» не опубликован отчет (доклад) о проведении главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия мониторинга результатов деятельности подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, содержащий анализ причин отклонений рассчитанных показателей качества финансового менеджмента от целевых значений указанных показателей в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля».

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных,  автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя

»;

о) в пункте 8 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «6» заменить цифрой «4»;

п) в пункте 8.1 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «30» заменить цифрой «50»;

р) пункт 8.2 признать утратившим силу;

с) в пункте 8.3 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «30» заменить цифрой «50»;

т) дополнить пунктами 9, 9.1 – 9.3 следующего содержания:

«

9. Реализация мероприятий по оздоровлению государственных финансов Республики Карелия

9

9.1 Наличие ведомственной «дорожной карты» по реализации Программы оздоровления государственных финансов Республики Карелия и муниципальных финансов муниципальных образований в Республике Карелия на период до 2020 года на отчетный год (далее – Программа)

Наличие утвержденной в установленном распоряжением Правительства Республики Карелия от 16.05.2016 года № 361р-П  порядке ведомственной «дорожной карты» по реализации Программы  на отчетный год

Да/нет

25

Е(P)=1, если ведомственная «дорожная карта» по реализации Программы на отчетный год утверждена в установленном порядке:

-  в срок, установленный распоряжением Правительства Республики Карелия от 16.05.2016 года № 361р-П;

- рассмотрена на заседании Коллегии главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия;

- рассмотрена на общественном совете главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия;

- согласована с Министерством финансов Республики Карелия;

- согласована с заместителем Главы Республики Карелия (заместителем Премьер-министра Правительства Республики Карелия) в соответствии с распределением компетенции.

Е(P)=0, если ведомственная «дорожная карта» по реализации Программы на отчетный год не утверждена или утверждена с нарушением установленного порядка

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы

9.2 Своевременное представление отчета о реализации Программы

В расчете показателя оценивается своевременное представление в Министерство финансов Республики Карелия отчета об исполнении мероприятий Программы

Да/нет

25

Е(P)=1, если отчет об исполнении мероприятий Программы представлен в сроки и по форме, установленным распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П;

Е(P)=0, если отчет об исполнении мероприятий Программы представлен  с нарушением срока, установленного распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы

9.3 Эффективность реализации Программы

При расчете показателя оценивается эффективность реализации Программы

Степень

50

Е(P)=1, если по итогам отчетного периода присвоена высокая степень эффективности реализации Программы по итогам отчетного периода;

Е(P)=0,5, если по итогам отчетного периода присвоена достаточная степень эффективности реализации Программы по итогам отчетного периода;

Е(P)=0, если по итогам отчетного периода присвоена недостаточная степень эффективности реализации Программы по итогам отчетного периода;

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы.

Эффективность реализации Программы присваивается Министерством финансов Республики Карелия.

»;

4) в таблице Приложения 2 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, утвержденному приказом:

а) в пункте 1 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «25» заменить цифрой«22»;

б) в пункте 1.6 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «21» заменить цифрой «50»;

в) в пункте 1.7 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «21» заменить цифрой «50»;

г) пункт 1.8 признать утратившим силу;

д) пункт 1.9 признать утратившим силу;

е) в пункте 2 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «16» заменить цифрой «15»;

ё) в пункте 2.1 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «25» заменить цифрой «30»;

ж) пункт 2.2 признать утратившим силу;

з) пункт 2.5. изложить в следующей редакции:

«

2.5. Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц

Pi=100*Ei/Кмi

Pi*=1, если 85 ≤Pi ≤ 115

Pi*=0, если Pi<85 или  Pi ≥ 115

P= P1*+P2*+P3*

Где:

Ei - кассовое исполнение расходов  i-месяца в отчетном периоде;

Кмi – объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода;

i – порядковый номер календарного месяца года (отчетного периода)

%

45

E(P)=1, если P=3

E(P)=0.5, если Р=2

Е(P) = 0, если P≤1

»;

и) в пункте 2.8:

- в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «21» заменить цифрой «25»;

- графу «Комментарий» дополнить словами «Расчет показателя производится без учета средств, расположенных на счетах 30224 и 30229»;

й) в пункте 3 цифру «11» заменить цифрой «10»;

к) пункт 3.3 и пункт 3.4 в графе «Комментарий» дополнить словами «Расчет показателя производится без учета средств на счетах 20521, 20522, 20523»;

л) в пункте 4 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «16» заменить цифрой «12»;

м) в пункте 5 в графе «Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)» цифру «11» заменить цифрой «10»;

н) пункты 6, 6.9 изложить в следующей редакции:

«

6. Контроль и аудит

12

6.9. Мониторинг исполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия

Наличие результатов мониторинга за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия в автоматизированной системе «Планирование»

да/нет

10

E = 1, если контроль (мониторинг) за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия осуществляется, а также проводится аналитическая работа по результатам такого контроля (мониторинга);

E = 0, если контроль (мониторинг) за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия не проводился.

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных,  автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя

»;

о) дополнить пунктами 9, 9.2, 9.3 следующего содержания:

«

9. Реализация мероприятий по оздоровлению государственных финансов Республики Карелия

13

9.2 Своевременное представление отчета о реализации Программы

В расчете показателя оценивается представление в Министерство финансов Республики Карелия отчета об исполнении мероприятий Программы в соответствии со сроками, установленными распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П

Да/нет

50

Е(P)=1, если отчет об исполнении мероприятий Программы представлен в сроки и по форме, установленным распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П;

Е(P)=0, если отчет об исполнении мероприятий Программы представлен  с нарушением срока, установленного распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы

9.3 Результативность реализации Программы

При расчете показателя оценивается результативность реализации Программы

Степень

50

Е(P)=1, если по итогам отчетного периода присвоена высокая степень результативности реализации Программы по итогам отчетного периода;

Е(P)=0,5, если по итогам отчетного периода присвоена достаточная степень результативности реализации Программы по итогам отчетного периода;

Е(P)=0, если по итогам отчетного периода присвоена недостаточная степень результативности реализации Программы по итогам отчетного периода;

Показатель рассчитывается для главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы.

»;

5) дополнить приложением 2.1 следующего содержания:

«

Перечень главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, осуществляющих в отношении бюджетных и автономных учреждений функции и полномочия учредителя, по уровню качества финансового менеджмента

Наименование главного распорядителя (администратора) средств бюджета

Республики Карелия

Итоговая оценка, в баллах

Высокое качество

Надлежащее качество

Удовлетворительное качество

Неудовлетворительное качество

Средний балл

Перечень главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, не осуществляющих в отношении бюджетных и автономных учреждений функции и полномочия учредителя, по уровню качества финансового менеджмента

Наименование главного распорядителя (администратора) средств бюджета

Республики Карелия

Итоговая оценка, в баллах

Высокое качество

Надлежащее качество

Удовлетворительное качество

Неудовлетворительное качество

Средний балл

»;

6) в таблице Приложения 3 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, утвержденному приказом:

а) пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

«

1.2.

Формирование на основании Общероссийских базовых (отраслевых) и Регионального перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг и работ ведомственного перечня в электронной форме с использованием автоматизированной системы «Планирование»

Ведомственный перечень:

-

-

в электронной форме с использованием автоматизированной системы «Планирование»

да/нет

сформирован на основании Общероссийского базового и Регионального перечней (классификаторов)

да/нет

»;

б) пункт 1.9 изложить в следующей редакции:

«

1.9.

Размещение сведений по государственным программам Республики Карелия в автоматизированной информационной системе «Планирование»

В автоматизированной информационной системе «Планирование» размещены следующие сведения:

-

-

государственная программа в действующей редакции, утвержденная постановлением Правительства Республики Карелия

да/нет

план реализации государственной программы

да/нет

отчет по плану реализации государственной программы за отчетный период

да/нет

отчет о реализации оценки эффективности государственных программ

да/нет

»;

в) дополнить пунктом 1.10 следующего содержания:

«

1.10.

Организация работы по формированию и выполнению государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), планов финансово-хозяйственной деятельности подведомственными государственными учреждениями с использованием автоматизированной информационной системы «Планирование»

если актуальные сведения размещены в следующих модулях:

-

«Государственное задание»

Да/нет

«Нормативы затрат»

Да/нет

«Расчет затрат учреждений»

Да/нет

«Паспорт ГУ»

Да/нет

»;

г) пункт 2.2 признать утратившим силу.

д) в пункте 2.5 в графе «Расчет показателя»

- слова «кассовое исполнение расходов в отчетном периоде» заменить словами «кассовое исполнение расходов i-месяца в отчетном периоде»;

- слова «объем расходов для составления ежемесячных кассовых планов на отчетный период» заменить словами «объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода»;

е) пункт 5.1. изложить в следующей редакции:

«

5.1.

Методические рекомендации (указания) по формированию государственной учетной политики подведомственными учреждениями

Наличие методических рекомендаций (указаний) по формированию государственной учетной политики подведомственными учреждениями

да/нет

Методические рекомендации (указания) по формированию учетной политики подведомственными учреждениями учитывают изменения законодательства Российской Федерации, регулирующие ведение бухгалтерского учета

да/нет

»;

ё) пункты 6, 6.1 - 6.10 изложить в следующей редакции:

6. Контроль и аудит

6.1.

Качество организации внутреннего финансового контроля

В соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П установлены:

-

-

порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

да/нет

порядок ведения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, перечни должностных лиц, ответственных за их ведение

да/нет

порядок формирования информации о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

да/нет

6.2.

Качество организации внутреннего финансового аудита

В соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П установлены:

-

-

порядок составления, утверждения и ведения годового плана внутреннего финансового аудита

да/нет

порядок проведения аудиторской проверки;

- порядок формирования, направления акта аудиторской проверки и сроки его рассмотрения объектом аудита

да/нет

порядок формирования, направления акта аудиторской проверки и сроки его рассмотрения объектом аудита

да/нет

порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки

да/нет

порядок составления и представления годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

да/нет

6.3.

Качество подготовки к проведению внутреннего финансового контроля

В соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П:

-

-

проведена оценка операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее – бюджетные риски)

да/нет

сформирован перечень операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий, определяемых по результатам оценки бюджетных рисков

да/нет

утверждена карта внутреннего финансового контроля

да/нет

6.4.

Качество проведения внутреннего финансового контроля

выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах риска возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражены в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля

да/нет

на основе данных регистров (журналов) сформирована информация о результатах внутреннего финансового контроля, содержащая сведения о последствиях реализованных рисков, а также принятые меры по минимизации рисков и их негативных последствий

да/нет

6.5.

Качество планирования внутреннего финансового аудита

В соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П:

-

-

утвержден годовой план внутреннего финансового аудита

да/нет

утверждены программы аудиторских проверок

да/нет

6.6.

Качество проведения внутреннего финансового аудита и составления отчетности о результатах внутреннего финансового аудита

По итогам аудиторской проверки:

-

-

результаты аудиторской проверки оформлены актом аудиторской проверки;

на основании акта аудиторской проверки составлен отчет о результатах аудиторской проверки, содержащий информацию, установленную Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П;

разработан план мероприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений

да/нет

составлен годовой отчет о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

да/нет

6.7.

Результаты проведения Министерством финансов Республики Карелия   анализа осуществления главными администраторами внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в отчетном периоде (в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации)

оценка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, полученная главным администратором по итогам анализа, проведенного Министерством финансов Республики Карелия

балл

максимальная оценка по результатам анализа осуществления главными администраторами внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, проводимого Министерством финансов Республики Карелия в отчетном периоде.

балл

6.8.

Качество правового акта о порядке ведения мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств

Наличие правового акта:
- обеспечивающего наличие процедур и порядка осуществления мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей бюджетных средств и  получателей бюджетных средств;
- предусматривающего оценку показателей в соответствии с  приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 года №356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля».

да/нет

6.9.

Мониторинг исполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия

Наличие результатов мониторинга за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия в автоматизированной системе «Планирование»

да/нет

6.10.

Удельный вес государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания, выполнивших государственное задание в полном объеме (с учетом возможного отклонения, установленного Постановлением Правительства Республики Карелия от 24.02.2016г. № 62-П «Об утверждении порядка формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия и финансового обеспечения выполнения этого задания»), в общем количестве государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания

количество государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания, выполнивших государственное задание на 100% (с учетом возможного отклонения, установленного Постановлением Правительства Республики Карелия от 24.02.2016г. № 62-П «Об утверждении порядка формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия и финансового обеспечения выполнения этого задания»);

шт.

общее количество государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Республики Карелия, которым установлены государственные задания.

шт.

»;

ж) дополнить пунктами 6.11 – 6.15 следующего содержания:

«

6.11.

Осуществление мероприятий внутреннего государственного финансового контроля

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля» по форме согласно Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 года №191н.

да/нет

6.12.

Проведение инвентаризаций

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о проведении инвентаризаций» в части выявленных расхождений при проведении инвентаризации по форме, утвержденной Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, или отсутствие расхождений при проведении инвентаризации

да/нет

6.13.

Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Недостача и (или) хищение денежных средств и материальных ценностей в отчетном финансовом году

да/нет

6.14.

Наличие предписаний по фактам выявленных нарушений по результатам проверок органов внутреннего государственного финансового контроля, внешнего государственного финансового контроля, в том числе по подведомственным учреждениям

По результатам проверок органов внутреннего контроля, внешнего контроля, в том числе по подведомственным учреждениям, не выявлено фактов нарушений

да/нет

6.15.

Наличие отчета (доклада) о проведении главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств

На официальном сайте главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия в сети «Интернет» опубликован отчет (доклад) о проведении главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия мониторинга результатов деятельности подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, содержащий анализ причин отклонений рассчитанных показателей качества финансового менеджмента от целевых значений указанных показателей

да/нет

»;

з) пункт 8.2. признать утратившим силу;

и) дополнить пунктами 9, 9.1 - 9.3 следующего содержания:

«

9. Реализация мероприятий по оздоровлению государственных финансов Республики Карелия

9.1.

Наличие ведомственной «дорожной карты» по реализации Программы оздоровления государственных финансов Республики Карелия и муниципальных финансов муниципальных образований в Республике Карелия на период до 2020 года на отчетный год (далее – Программа)

Наличие утвержденной в установленном распоряжением Правительства Республики Карелия от 16.05.2016 года № 361р-П  порядке ведомственной «дорожной карты» по реализации Программы  на отчетный год

да/нет

9.2.

Своевременное представление отчета о реализации Программы

Представление в Министерство финансов Республики Карелия отчета об исполнении мероприятий Программы в сроки и по форме, установленным распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П

да/нет

9.3.

Эффективность реализации Программы

Эффективность реализации Программы в соответствии Методикой оценки эффективности реализации Программы

степень

»;

7) в таблице Приложения 4 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, утвержденному приказом:

а) пункты 1.8, 1.9, 2.2 приказа признать утратившими силу;

б) в пункте 2.5 в графе «Расчет показателя»:

- слова «кассовое исполнение расходов в отчетном периоде» заменить словами «кассовое исполнение расходов i-месяца в отчетном периоде»

- слова «объем расходов для составления ежемесячных кассовых планов на отчетный период» заменить словами «объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода»;

в) пункт 6.4 признать утратившим силу;

г) дополнить пунктом 6.9 следующего содержания:

«

6.9.

Мониторинг исполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия

Наличие результатов мониторинга за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия в автоматизированной системе «Планирование»

да/нет

»;

д) дополнить пунктами 9, 9.2, 9.3 следующего содержания:

«

9. Реализация мероприятий по оздоровлению государственных финансов Республики Карелия

9.2.

Своевременное предоставление отчета о реализации Программы

Предоставление в Министерство финансов Республики Карелия отчета об исполнении мероприятий Программы в сроки и по форме, установленным распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года № 361р-П

да/нет

9.3.

Эффективность реализации Программы

Результативность реализации Программы в соответствии с Методикой оценки эффективности реализации Программы

степень

»;

8) в таблице Приложения 5 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, утвержденному приказом:

а) пункт 1.2 признать утратившим силу;

б) пункт 6.1. изложить в следующей редакции:

«

6.1

В соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П установлены:

-

-

-

-

-

-

-

порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

порядок ведения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, перечни должностных лиц, ответственных за их ведение

порядок формирования информации о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

»;

в) пункт 6.2 изложить в следующей редакции:

«

6.2.

В соответствии с Постановлением от 18.12.2018 г. № 472-П установлены:

-

-

-

-

-

-

-

порядок составления, утверждения и ведения годового плана внутреннего финансового аудита

порядок проведения аудиторской проверки

порядок формирования, направления акта аудиторской проверки и сроки его рассмотрения объектом аудита

порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки

порядок составления и представления годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

»;

г) дополнить пунктом 9.1. следующего содержания:

«

9.1.

Правовой акт, утверждающий ведомственную «дорожную карту» по реализации Программы оздоровления государственных финансов Республики Карелия и муниципальных финансов муниципальных образований в Республике Карелия на период до 2020 года на

отчетный период

».

И.о. Министра

В.В. Романова