Об утверждении Порядка определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах



В0500996В0603658

В200500996

ОПУБЛИКОВАНО:

ВЕСТНИК ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ, 31.05.2005, N 5, СТР. 340

БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 06.06.2005, N 23, СТР. 5

РОССИЙСКАЯ ГАЗЕТА, 30.06.2005, N 139, СТР. 10, (ДОКУМЕНТ ОПУБЛИКОВАН НЕПОЛНОСТЬЮ)

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 20.05.2005 ПОД N 6602

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

13.04.2005 N 05-9/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ

СТОИМОСТИ АКТИВОВ И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ,

В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ

НАКОПЛЕНИЙ, СФОРМИРОВАННЫЕ В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ

ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ

<Утратил силу: приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 декабря 2006 г. N 06-155/пз-н; НГР:В0603658 >

В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ; НГР:Р9801833 "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.07.2005.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.

Руководитель

О.В.Вьюгин

Утвержден

Приказом Федеральной службы

по финансовым рынкам

от 13.04.2005 N 05-9/пз-н

ПОРЯДОК

ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ

И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ

СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, СФОРМИРОВАННЫЕ

В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ

1. Настоящий Порядок определяет правила расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, в целях реализации Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ; НГР:Р9801833 "О негосударственных пенсионных фондах".

2. Рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений по договору доверительного управления с негосударственным пенсионным фондом (далее - управляющая компания), сформированный за счет средств пенсионных накоплений, определяется исходя из суммы денежных средств на счетах и в депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих соответствующий инвестиционный портфель, и суммы дебиторской задолженности.

3. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле управляющей компании и рыночной цены одной ценной бумаги.

4. Рыночная цена ценной бумаги, допущенной к торгам российским организатором торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется этим организатором торговли.

Рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена по сделкам, являющимся в соответствии с нормативными правовыми актами Федеральной Службы по финансовым рынкам рыночными сделками, в течение одного торгового дня, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение одного торгового дня совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних двух торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение последних двух торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение последних трех торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение последних пяти торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних десяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

5. В случае если рыночная цена ценной бумаги определяется двумя и более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, для целей определения рыночной стоимости ценной бумаги принимается ее рыночная цена, определенная по рыночным сделкам с наибольшим объемом.

6. Определение рыночной цены ценной бумаги осуществляется при условии, что объем рыночных сделок, по которым рассчитывается ее средневзвешенная цена, составляет не менее 500 тыс. рублей.

В случае если объем указанных сделок составляет менее 500 тыс. рублей, а также в иных случаях, когда рыночная цена ценной бумаги не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, их рыночная стоимость рассчитывается исходя из последней определенной российским организатором торговли на рынке ценных бумаг рыночной цены данной ценной бумаги.

Рыночная стоимость ценных бумаг, по которым с момента их приобретения не определялась рыночная цена, рассчитывается исходя из цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

7. При определении рыночной цены облигаций, в том числе облигаций с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее определения процентного (купонного) дохода.

8. Рыночная цена облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как последняя опубликованная информационной системой "Блумберг" (Bloomberg) средняя цена закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last). Рыночная цена указанных облигаций определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату ее определения.

9. Рыночной ценой паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, признается их расчетная стоимость, определяемая управляющим активами таких фондов в порядке, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрированы указанные индексные инвестиционные фонды.

10. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозит, и суммы процентов, начисленных и подлежащих выплате, исходя из условий договора банковского вклада.

11. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.

12. Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям и прочей дебиторской задолженности. Не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства.

13. Сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.

14. Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, определяется как разница между рыночной стоимостью активов, составляющих этот инвестиционный портфель, определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами в составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель.

15. Рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, рассчитываются на конец каждого рабочего дня отдельно по каждому договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

16. Расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

Расчет стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку.

Предусмотренные в настоящем пункте расчеты должны быть подписаны руководителем или иным лицом управляющей компании, уполномоченным подписывать указанные расчеты, в соответствии с организационно-распорядительными документами управляющей компании, а также заверены печатью управляющей компании.

Приложение N 1

к Порядку определения рыночной

стоимости активов и стоимости чистых

активов, в которые инвестированы

средства пенсионных накоплений,

сформированные в негосударственных

пенсионных фондах

                              РАСЧЕТ

     РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ

            ПОРТФЕЛЬ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПО СОСТОЯНИЮ

                         НА __/__/____ Г.

    Полное наименование, ИНН/КПП

    негосударственного пенсионного фонда _________________________

    Полное фирменное наименование,

    ИНН/КПП управляющей компании _________________________________

    Дата и номер договора доверительного управления ______________

    Дата и время составления расчета _____________________________

                  1. Денежные средства на счетах

Наименование

кредитной

организации

Реквизиты

договора

банковского

счета

Реквизиты

банковского счета

Сумма

денежных средств

(тыс. руб.)

дата

номер

1

2

3

4

5

Итого денежных средств на счетах

                 2. Денежные средства в депозитах

Наименование

кредитной

организации

Реквизиты

договора

банковского

счета

Реквизиты

банковского

счета

Сумма вклада

(тыс. руб.)

Проценты

начисленные

(тыс.

рублей)

дата

номер

1

2

3

4

5

6

Итого денежных средств в депозитах

(включая начисленные проценты)

      3. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,

        обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением

              облигаций внешних облигационных займов

                       Российской Федерации

Вид ценных

бумаг

Государственный

регистрационный

номер выпуска

(дополнительного

выпуска)

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс. руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

Итого рыночная стоимость государственных ценных

бумаг Российской Федерации в инвестиционном портфеле

    --------------------------------

    <*> - Указывается наименование российского организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

      4. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,

         специально выпущенные Правительством Российской

                 Федерации для размещения средств

                   институциональных инвесторов

Вид ценных

бумаг

Государственный

регистрационный номер

выпуска

(дополнительного

выпуска)

Цена

приобретения

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс. руб.)

1

2

3

4

5

Итого рыночная стоимость государственных ценных бумаг

Российской Федерации, специально выпущенных

Правительством Российской Федерации для размещения

средств институциональных инвесторов

             5. Облигации внешних облигационных займов

                       Российской Федерации

Вид ценных

бумаг

Государственный

регистрационный номер

выпуска

(дополнительного

выпуска)

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

в рублях

по курсу

Банка

России

(тыс. руб.)

1

2

3

4

5

Итого рыночная стоимость облигаций внешних

облигационных займов Российской Федерации

            6. Государственные ценные бумаги субъектов

                       Российской Федерации

Вид

ценных

бумаг

Наименование

субъекта

Российской

Федерации

Государст-

венный ре-

гистрацион-

ный номер

выпуска

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс.

руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

7

Итого рыночная стоимость государственных ценных

бумаг субъектов Российской Федерации

    --------------------------------

    <*> - Указывается наименование российского организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

                    7. Муниципальные облигации

Наименование

муниципаль-

ного образо-

вания

Государст-

венный ре-

гистрацион-

ный номер

выпуска

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс.

руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

Итого рыночная стоимость муниципальных облигаций

    --------------------------------

    <*> - Указывается наименование российского организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

           8. Облигации российских хозяйственных обществ

Наименование

эмитента

Государст-

венный реги-

страционный

номер выпус-

ка (дополни-

тельного вы-

пуска)

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс.

руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

Итого рыночная стоимость облигаций

российских хозяйственных обществ

    --------------------------------

    <*> - Указывается    наименование    российского    организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная   цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

         9. Акции российских эмитентов, созданных в форме

                   открытых акционерных обществ

Наимено-

вание

эмитента

Категория

и тип ак-

ций

Государст-

венный ре-

гистрацион-

ный номер

выпуска

(дополни-

тельного

выпуска)

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс.

руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

7

Итого акций российских эмитентов, созданных

в форме открытых акционерных обществ

    --------------------------------

    <*> - Указывается наименование российского организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

         10. Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные

     в соответствии с законодательством Российской Федерации

                   об ипотечных ценных бумагах

Наименование

эмитента

Государст-

венный реги-

страционный

номер выпус-

ка (дополни-

тельного вы-

пуска)

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс.

руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

Итого рыночная стоимость облигаций

с ипотечным покрытием

    --------------------------------

    <*> - Указывается наименование российского организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

           11. Ипотечные сертификаты участия, выпущенные

     в соответствии с законодательством Российской Федерации

                   об ипотечных ценных бумагах

Индивиду-

альное

обозначе-

ние, иден-

тифицирую-

щее ипо-

течные

сертифика-

ты участия

с данным

ипотечным

покрытием

Наимено-

вание

управля-

ющей

компании

ипотеч-

ным пок-

рытием

Регистра-

ционный

номер

правил

довери-

тельного

управле-

ния ипо-

течным

покрытием

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

(тыс.

руб.)

Источник

расчета

рыночной

цены<*>

1

2

3

4

5

6

7

Итого рыночная стоимость ипотечных сертификатов участия

    --------------------------------

    <*> - Указывается наименование российского организатора

торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена

не определена, указывается - "Цена приобретения".

      12. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов,

       размещающих средства в государственные ценные бумаги

             иностранных государств, облигации и акции

                       иностранных эмитентов

Вид

ценных

бумаг

Наимено-

вание

фонда

Наимено-

вание

управля-

ющего

активами

фонда

Номер вы-

пуска или

иные рек-

визиты

ценных

бумаг

Рыночная

цена

(руб.)

Количество

(шт.)

Рыночная

стоимость

в рублях

по курсу

Банка

России

(тыс. руб.)

1

2

3

4

5

6

7

Итого рыночная стоимость паев (акций, долей) индексных

инвестиционных фондов

                  13. Дебиторская задолженность

Средства пенсионных накоплений на специальных брокерских счетах

Наименование брокера

Сумма средств

(тыс. руб.)

1

2

Итого средств на специальных брокерских счетах

Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу

по облигациям

Наименование

эмитента

Государственный

регистрационный номер

выпуска

(дополнительного выпуска)

Сумма

дебиторской

задолженности

(тыс. руб.)

1

2

5

Итого дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по облигациям

Прочая дебиторская задолженность

Наименование

дебиторской задолженности

Сумма

дебиторской

задолженности

(тыс. руб.)

1

2

Итого прочая дебиторская задолженность

Итого дебиторская задолженность (тыс. руб.)

14. Итого рыночная стоимость активов,

составляющих инвестиционный портфель

управляющей компании                  ______________ тыс. руб.<*>

    --------------------------------

    <*> - Рассчитывается как сумма итоговых статей по активам

1 - 13.

Уполномоченное должностное лицо

управляющей компании                      ___________ И.О. Фамилия

                                           (подпись)

                      М.П.

Приложение N 2

к Порядку определения рыночной

стоимости активов и стоимости чистых

активов, в которые инвестированы

средства пенсионных накоплений,

сформированные в негосударственных

пенсионных фондах

                              РАСЧЕТ

       СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ

            ПОРТФЕЛЬ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПО СОСТОЯНИЮ

                         НА __/__/____ Г.

    Полное наименование, ИНН/КПП

    негосударственного пенсионного фонда _________________________

    Полное фирменное наименование,

    ИНН/КПП управляющей компании _________________________________

    Дата и номер договора доверительного управления ______________

    Дата и время составления расчета _____________________________

Вид имущества

Код

стр.

Тыс.

рублей

1

2

3

Активы:

Денежные средства на счетах в кредитных организациях

010

Депозиты в рублях в кредитных организациях

020

Ценные бумаги,

в том числе:

030

государственные ценные бумаги Российской Федерации

031

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации

032

муниципальные облигации

033

облигации российских хозяйственных обществ

034

акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ

035

паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов

036

облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах

037

ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с    законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах

038

Дебиторская задолженность,

в том числе:

040

средства пенсионных накоплений на специальных брокерских счетах

041

дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по облигациям

042

прочая дебиторская задолженность

043

Прочие активы

050

ИТОГО ИМУЩЕСТВА: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050)

060

Обязательства:

Кредиторская задолженность,

в том числе:

070

кредиторская задолженность по выплате вознаграждения специализированному депозитарию

071

кредиторская задолженность по выплате вознаграждения управляющей компании

072

кредиторская задолженность по перечислению средств на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда

073

кредиторская задолженность по перечислению средств в негосударственный пенсионный фонд для исполнения им своих текущих обязательств

074

прочая кредиторская задолженность

075

Итого сумма обязательств

080

ИТОГО стоимость чистых активов: (строки 060 - 080)

090

Уполномоченное должностное лицо

управляющей компании                      ___________ И.О. Фамилия

                                           (подпись)

                      М.П.

[введено:      07.06.2005 оператор   НЦПИ - Агуреева   И.В.]

[проверено: 07.06.2005 корректор НЦПИ - Коневская М.А.]

[ТРТ:              29.05.2007 юрист          НЦПИ - Жарова     М.К.]