Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 13 октября 2011 года № 61-пр

Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области

ИЗМЕНЕНИЯ:

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 18.04.2012 № 21-пр (НГР – ru73000201200318);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 30.10.2012 № 47-пр (НГР – ru73000201201056);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 13-пр (НГР – ru73000201400081)

Признает утратившим силу приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 № 66-пр (НГР - RU73000201001264)

Вносит изменение в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр (НГР - RU73000201100584)

В соответствии с частями 34, 37-311 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 № 66-пр «Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат за счёт средств государственных автономных учреждений Ульяновской области»;

пункт 2 приказа Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр «О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области».

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя  Министра-директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного отчета и отчетности Казакова Ю.В.

(пункт 3 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 13-пр (НГР – ru73000201400081)

Министр финансов области                                               О.С.Максимушкина

УТВЕРЖДЁН

приказом Министерства финансов

Ульяновской области

от 13.10.2011 № 61-пр

ПОРЯДОК

проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области (далее – Министерство) кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве (далее – клиенты).

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее – электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами между Министерством финансов Ульяновской области и участником юридически значимого электронного документооборота.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – бумажный носитель).

1.3. Министерство открывает в учреждении Центрального банка Российской (далее – банк) счета по учёту средств клиентов.

1.4. Кассовые выплаты клиентов, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные им в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – иные субсидии), осуществляются после санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Ульяновской области и государственных автономных учреждений Ульяновской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Ульяновской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утверждённом приказом Министерства финансов Ульяновской области (далее – Порядок санкционирования).

(пункт 1.4 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 13-пр (НГР – ru73000201400081)

1.5. Для проведения кассовых операций клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату средств по форме согласно приложению № 16 к Порядку по открытию и ведению лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области и заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 15 к вышеуказанному Порядку (далее – платёжные документы).

(пункт 1.5 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 13-пр (НГР – ru73000201400081)

1.6 Министерство принимает платёжные документы в случае выполнения следующих условий:

платёжный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

указанные в платёжном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платёжного документа;

указанные в платёжном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

сумма по платёжному документу не превышает остаток на указанном в платежном документе лицевом счете;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления платёжных документов на бумажном носителе).

(пункт 1.6 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 13-пр (НГР – ru73000201400081)

1.7. Если представленные документы соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство формирует платёжные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счётов клиентов, оформленные в соответствии с Положением о платёжной системе Банка России от 29.06.2012 № 384-П, с учетом требований установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 № 298-П/173н «Об особенностях расчётно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)» (далее – расчетные документы, Особенности расчетно-кассового обслуживания).

(пункт 1.7 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 13-пр (НГР – ru73000201400081)

1.8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счёт клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счёт клиента) в рамках одного и того же счёта по учёту средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счёт (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счёт клиента), клиент представляет в Министерство Заявку на выплату средств, не подлежащую направлению в банк, с указанием лицевого счёта и аналитических классификаторов, на которые должно осуществляться зачисление.

Если представленная клиентом Заявка на выплату средств соответствует установленным требованиям, Министерство обрабатывает указанную Заявку на выплату средств и формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Распоряжение на зачисление средств на л/с» (далее – Распоряжение). Указанные Заявка на выплату средств и Распоряжение являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и для отражения её на соответствующих лицевых счетах.

1.9. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в областной бюджет Ульяновской области клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство Заявки на выплату средств с указанием соответствующего кода КОСГУ «Доходы».

1.10. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными на территории города Ульяновска, осуществляются в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области от 07.05.2010 № 19-пр «Об обеспечении денежными чековыми книжками и наличными денежными средствами государственных учреждений Ульяновской области, расположенных на территории города Ульяновска» с учётом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001), и учитываются на счёте, открытом Министерству в учреждении банка на балансовом счёте № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счёт № 40116) к счёту по учёту средств клиентов.

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными за пределами города Ульяновска осуществляются в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства».

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, расположенных на территории города Ульяновска, осуществляются после зачисления денежных средств на счёт № 40116 на основании представленных клиентами заявок на получение наличных средств.

1.11. Министерство в день поступления выписки банка со счёта по учёту средств клиентов учитывает подтверждённые банком операции по списанию средств и зачислению банком поступлений на счёт по учёту средств клиентов на открытом клиенту:

лицевом счёте клиента;

отдельном лицевом счёте клиента, – по кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования (далее – код субсидии) и коду вида финансового обеспечения (далее – КВФО);

лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, – по кодам КОСГУ и КВФО.

1.12. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента учитываются на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента) как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам КОСГУ, кодам субсидии и КВФО, по которым была произведена кассовая выплата.

Суммы, зачисленные на счёт по учёту средств клиентов, подлежащие отражению на лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС (отдельном лицевом счёте клиента), на основании платёжных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС (отдельном лицевом счёте клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы» с признаком без права расходования средств.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платёжного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчётно-кассового обслуживания.

1.13. Суммы, зачисленные на счёт по учёту средств клиентов, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платёжным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счёта клиента (лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счёта клиента) (далее – невыясненные поступления) учитываются в составе общего остатка на счёте по учёту средств клиентов.

1.14. В случае если в расчётном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента Министерство направляет учредителю клиента реестр невыясненных поступлений.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство Справку-уведомление об уточнении операций клиента по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы».

Министерство на основании представленной клиентом Справки-уведомления проводит соответствующие операции без списания – зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и отражает результаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.15. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счёт по учёту средств клиентов, а в случае направления Министерством реестра невыясненных поступлений – в течение 10 рабочих дней со дня получения реестра невыясненных поступлений. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство Справку-уведомление, Министерство на основании сформированного им в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» платёжного поручения возвращает указанные средства со счёта по учёту средств клиентов плательщику.

1.16. Суммы поступлений на счёт по учёту средств клиентов, отнесённые к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Министерством на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.17. Клиент вправе в течение текущего финансового года представить в Министерство Справку-уведомление для уточнения (корректировки) операций на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

Министерство на основании представленной клиентом Справки-уведомления проводит уточняющие операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и отражает их на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.18. Представленные клиентом в Министерство платёжные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платёжных документов не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство возвращает клиенту платёжные документы с указанием причины возврата.

При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в платёжном документе в поле «комментарии» указывается причина отказа.

1.19. Приём платёжных документов, Справок-уведомлений, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение операционного дня, согласно графику приёма платёжных документов от клиента, утверждённому директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приёма платёжных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливается Министерством с учётом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между банком и Министерством.

На всех платёжных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

1.20. Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки по счёту по учёту средств клиентов выдает клиентам выписки из лицевых счетов, в которых отражаются операции за прошедший операционный день.

2. Особенности заполнения клиентами платёжных документов и Объявлений на взнос наличными

2.1. Платёжные документы, представленные в электронном виде или на бумажном носителе клиентом в Министерство, оформляются в установленном законодательством порядке, с учётом следующих особенностей:

а) наименование клиента, указанное в представленном клиентом в Министерство платёжном документе, должно соответствовать полному или сокращённому (краткому) наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей клиента (в случае представления на бумажном носителе);

б) номер лицевого счёта, указанный в платёжном документе, должен соответствовать номеру лицевого счёта клиента (лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счёта клиента), открытого в Министерстве;

в) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счёта клиента в поле «Назначение платежа» указываются код КОСГУ, код субсидии и КВФО;

г) при проведении кассовых выплат с лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС в поле «Назначение платежа» указывается код КОСГУ и КВФО.

2.2. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учётом следующих особенностей:

а) в поле «Получатель» указывается сокращённое наименование Министерства, в скобках проставляются полное или сокращённое (краткое) наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счёта клиента;

б) в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчётности по форме Отчёта о наличном денежном обороте (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0409202), код КОСГУ и КВФО (код КОСГУ, код субсидии и КВФО), по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, (отдельном лицевом счёте клиента).

(порядок – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 30.10.2012 № 47-пр (НГР – ru73000201201056))