Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСВО

УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 13 октября 2011 года № 62-пр

Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области

(наименование – в ред. приказов Министерства финансов Ульяновской области от 30.10.2012 № 48-пр (НГР – ru73000201201055), от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

Изменения:

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.03.2012 № 18-пр (НГР – ru73000201200207);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 30.10.2012 № 48-пр (НГР – ru73000201201055);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080)

Признает утратившим силу приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 № 65-пр (НГР - RU73000201001263)

Вносит изменение в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр (НГР - RU73000201100584)

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области.

(пункт 1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 30.10.2012 № 48-пр (НГР – ru73000201201055), от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 № 65-пр «Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат за счёт средств государственных бюджетных учреждений Ульяновской области»;

пункт 1 приказа Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр «О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области».

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра – директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта и отчётности Казакова Ю.В.

(пункт 3 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

Министр финансов области                                                 О.С.Максимушкина

УТВЕРЖДЁН

приказом Министерства финансов

Ульяновской области

от 13.10.2011 № 62-пр

ПОРЯДОК

проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат за счёт средств государственных бюджетных учреждений Ульяновской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области (далее – Министерство) кассовых выплат за счёт средств государственных бюджетных учреждений Ульяновской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве (далее – клиенты).

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее –электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами между Министерством финансов Ульяновской области и участником юридически значимого электронного документооборота.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – бумажный носитель).

1.3. Министерство открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее – банк) счета по учёту средств клиентов.

1.4. Проведение кассовых выплат со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – иные субсидии), осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее – код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном Порядком санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Ульяновской области и государственных автономных учреждений Ульяновской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утверждённом Приказом Министерства финансов Ульяновской области (далее – Порядок санкционирования).

(пункт 1.4. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.5. Для проведения кассовых операций клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату средств по форме согласно приложению № 16 к Порядку по открытию и ведению лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области и заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 15 к вышеуказанному Порядку (далее – платёжные документы).

(пункт 1.5. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.6. Министерство принимает платёжные документы клиентов в электронном виде или на бумажном носителе к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) платёжные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

б) в платёжных документах отсутствуют исправления (в случае представления платёжных документов на бумажном носителе);

в) указанные в платёжных документах коды КОСГУ являются действующими на момент представления платёжных документов;

г) указанные в платёжных документах коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с установленным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

д) суммы, указанные в платёжных документах, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами государственного бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, предоставленных государственному бюджетному учреждению Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области) (далее – лицевой счёт клиента), или лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами, предоставленными государственному бюджетному учреждению Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области в виде субсидий на иные цели (далее – отдельный лицевой счёт клиента), или лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими государственному бюджетному учреждению (далее – лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС), указанном клиентом в платёжном документе;

е) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счёта клиента указанный в платёжном документе код КОСГУ предусмотрен в Сведениях об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными клиенту на текущий финансовый год (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016).

(пункт 1.6. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в областной бюджет Ульяновской области клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство Заявки на выплату средств с указанием соответствующего КОСГУ «Доходы».

1.8. Если представленные документы соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство формирует платёжные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счетов клиентов, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утверждённым Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 № 383-П, с учётом требований установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 № 298-П/173н «Об особенностях расчётно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)» (далее – расчётные документы, Особенности расчётно-кассового обслуживания).

(пункт 1.8. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счёт клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счёт клиента) в рамках одного и того же счёта по учёту средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счёт клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счёт клиента), клиент представляет в Министерство Заявку на выплату средств, не подлежащую направлению в банк, с указанием лицевого счёта и аналитических классификаторов, на которые должно осуществляться зачисление.

Если представленная клиентом Заявка на выплату средств соответствует установленным требованиям, Министерство обрабатывает заявку на выплату средств и формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Распоряжение на зачисление средств на л/с» (далее – Распоряжение). Указанные заявка на выплату средств и Распоряжение являются основанием для проведения Министерством операций без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и для отражения её на соответствующих лицевых счетах.

1.10. Поступившие на счёт по учёту средств клиентов суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиентов, учитываются на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в Министерстве, как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам КОСГУ, КВФО (кодам КОСГУ, КВФО и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.

(абзац первый пункта 1.10. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчётного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчётно-кассового обслуживания.

1.11. Министерство в день поступления выписки банка со счёта по учёту средств клиентов учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в Министерстве.

Суммы поступлений на счёт по учёту средств клиентов учитываются на лицевом счёте клиента, лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС по кодам КОСГУ, КВФО (на отдельном лицевом счёте клиента – по кодам КОСГУ, КВФО и кодам субсидии), указанным в расчётном документе плательщика.

Суммы произведённых кассовых выплат (возвратов) со счёта по учёту средств клиентов учитываются на лицевом счёте клиента, лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС по кодам КОСГУ,  КВФО (на отдельном лицевом счёте клиента – по кодам КОСГУ, КВФО и кодам субсидии), указанным в платёжном документе клиента, представленном им в Министерство.

(пункт 1.11. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.12. Суммы, зачисленные на счёт по учёту средств клиентов на основании расчётных документов, в которых не указан или указан ошибочный код  КОСГУ, отражаются на лицевом счёте клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы» с признаком без права расходования средств.  

1.13. Суммы, зачисленные на счёт по учёту средств клиентов по расчётным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к клиенту, или в расчётном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счёта клиента (лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счёта клиента) (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счёте по учёту средств клиентов.

(пункт 1.13. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.14. В случае если в расчётном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Министерство не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки направляет учредителю клиента реестр невыясненных поступлений.

(пункт 1.14. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

1.15. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство Справку – уведомление об уточнении операций клиента по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы»  с указанием уточнённых реквизитов, что является основанием для проведения Министерством соответствующей операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счёте клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.16. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счёт по учёту средств клиентов, а в случае направления Министерством учредителю клиента реестра невыясненных поступлений – в течение 10 рабочих дней со дня направления реестра. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство Справку-уведомление, Министерство на основании сформированного им в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» платёжного поручения с указанием соответствующего КОСГУ возвращает указанные средства со счёта по учёту средств клиентов плательщику.

1.17. Суммы поступлений на счёт по учёту средств клиентов, отнесённые к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Министерством на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.18. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными на территории города Ульяновска, осуществляются в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области от 07.05.2010 № 19-пр «Об обеспечении денежными чековыми книжками и наличными денежными средствами государственных учреждений Ульяновской области, расположенных на территории города Ульяновска» с учётом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001), и учитываются на счёте, открытом Министерству в учреждении банка на балансовом счёте № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счёт № 40116) к счёту по учёту средств клиентов.

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными за пределами города Ульяновска осуществляются в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства».

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, расположенных на территории города Ульяновска, осуществляются после зачисления денежных средств на счёт № 40116 на основании представленных клиентами заявок на получение наличных средств.

1.19. Клиент вправе в течение текущего финансового года представить в Министерство Справку-уведомление для уточнения (корректировки) операций на лицевом счёте клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

Справка-уведомление является основанием для проведения Министерством уточняющей операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и для отражения её на лицевом счёте клиента (лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.20. Представленные клиентом в Министерство платёжные документы  соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платёжных документов не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента ( в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство возвращает клиенту платёжные документы с указанием причины возврата.

При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в платёжных документах в поле «комментарии» указывается причина отказа.

1.21. Приём платёжных документов, Справок-уведомлений поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение операционного дня, согласно графику приёма платёжных документов от клиента, утверждённому заместителем Министра – директором департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта и отчётности. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приёма платёжных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливается Министерством с учётом положений соглашения об обмене электронными документами, заключённого между банком и Министерством.

(абзац первый пункта 1.21. – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

На всех платёжных документах, Справках-уведомлениях поступивших в Министерство на бумажном носителе, ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

1.22. Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки по счёту по учёту средств клиентов выдаёт клиентам выписки из лицевых счетов, в которых отражаются операции за прошедший операционный день (при документообороте на бумажном носителе).

2. Особенности заполнения клиентами платёжных документов и Объявлений на взнос наличными

2.1. Платёжные документы, представленные клиентом в электронном виде или на бумажном носителе в Министерство, оформляются в установленном законодательством порядке, с учётом следующих особенностей:

а) наименование клиента, указанное в представленном клиентом в Министерство платёжном документе должно соответствовать полному или сокращённому (краткому) наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей клиента, представленной клиентом в Министерство;

(подпункте «а» пункта 2.1 раздела 2 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 № 14-пр (НГР - ru73000201400080))

б) номер лицевого счёта, указанный в платёжном документе, должен соответствовать номеру лицевого счёта клиента (лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счёта клиента), открытому в Министерстве;

в) при проведении кассовых выплат с лицевого счёта клиента ( лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС) в поле «Назначение платежа» указывается код КОСГУ и КВФО;

г) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счёта клиента в поле «Назначение платежа» указываются код КОСГУ, код субсидии и КВФО.

2.2. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учётом следующих особенностей:

а) в поле «Получатель» указывается сокращённое наименование Министерства, в скобках проставляются полное или сокращённое (краткое) наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счёта клиента;

б) в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчётности по форме Отчёта о наличном денежном обороте (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0409202), код КОСГУ и КВФО (код КОСГУ, код субсидии и КВФО), по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

(порядок – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 30.10.2012 № 48-пр (НГР – ru73000201201055))