«Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, подведомственных министерству труда...



Государственное учреждение Самарской области

МИНИСТЕРСТВО ТРУДА, ЗАНЯТОСТИ И МИГРАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ

САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 14 марта 2013 г. N 89-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА

ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ

БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ,

ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ ТРУДА, ЗАНЯТОСТИ

И МИГРАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, подведомственных министерству труда, занятости и миграционной политики Самарской области.

2. Признать утратившим силу Приказ департамента труда и занятости населения Самарской области от 23.05.2011 N 88-п "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Самарской области, подведомственных департаменту труда и занятости населения Самарской области".

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

4. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.

5. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Министр

труда, занятости и миграционной

политики Самарской области

О.Б.ФУРСОВ

Утвержден

Приказом

министерства труда, занятости

и миграционной политики

Самарской области

от 14 марта 2013 г. N 89-п

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ

МИНИСТЕРСТВУ ТРУДА, ЗАНЯТОСТИ И МИГРАЦИОННОЙ

ПОЛИТИКИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных министерству труда, занятости и миграционной политики Самарской области (далее - План).

2. При составлении Плана государственные бюджетные и автономные учреждения Самарской области, подведомственные министерству труда, занятости и миграционной политики Самарской области (далее - учреждение), руководствуются Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения", с учетом особенностей, установленных настоящим Порядком.

3. План составляется на очередной финансовый год и плановый период по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

II. Порядок составления Плана

4. План составляется учреждением на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой и содержит следующие части:

заголовочную;

содержательную;

оформляющую.

5. В заголовочной части Плана указываются:

гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

наименование документа;

наименование учреждения;

финансовый год (финансовый год и плановый период), на который представлены содержащиеся в документе сведения; дата составления документа;

наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

наименование единиц измерения показателей, включаемых в План;

реквизиты, идентифицирующие учреждение (полное и краткое наименование учреждения, юридический адрес и адрес фактического местонахождения, основной государственный регистрационный номер (ОГРН) с указанием даты государственной регистрации и наименования регистрирующего органа, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) в налоговом органе, коды учреждения по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС), Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ), Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), Общероссийскому классификатору органов государственной власти и управления (ОКОГУ), контактная информация);

для автономного учреждения - гриф согласования документа, содержащий реквизиты заключения наблюдательного совета, подпись (и ее расшифровку) председателя наблюдательного совета, дату согласования.

6. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

7. В текстовой (описательной) части Плана указываются:

цели деятельности учреждения в соответствии с законами Самарской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет свою деятельность;

общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

для автономного учреждения - состав наблюдательного совета (с указанием должностей, фамилий, имен и отчеств).

8. В табличной части Плана указываются данные о финансовом состоянии учреждения:

нефинансовые активы учреждения в части показателей общей балансовой стоимости недвижимого государственного имущества (с отдельной детализацией по видам и источникам поступления недвижимого государственного имущества), общей балансовой стоимости движимого государственного имущества (с отдельной детализацией по видам и источникам поступления движимого государственного имущества);

финансовые активы учреждения в части показателей дебиторской задолженности по доходам, полученным за счет средств областного бюджета, дебиторской задолженности по выданным авансам, полученным за счет средств областного бюджета (с детализацией по видам выданных авансов), дебиторской задолженности по выданным авансам за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности (с детализацией по видам выданных авансов);

обязательства учреждения в части показателей просроченной кредиторской задолженности, кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств областного бюджета (с детализацией по статьям расходов); кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности (с детализацией по статьям расходов);

показатели услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление (выполнение) которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе (наименование услуг (работ), планируемый объем оказываемых услуг (работ) на очередной финансовый год и плановый период, планируемый объем средств, за оказание услуг (работ) в очередном финансовом году и плановом периоде, информацию о размере платы за оказание услуг (выполнение работ));

показатели изменения основных параметров деятельности учреждения в очередном финансовом году и плановом периоде в сравнении с отчетным годом (численность потребителей услуг, показатели эффективности деятельности учреждения, динамики доходов учреждения, динамики имущества учреждения).

9. Показатели Плана в части поступлений формируются учреждением в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации в разрезе:

субсидии на выполнение государственного задания;

целевых субсидий;

бюджетных инвестиций;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от приносящей доход деятельности.

10. Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом пункта 9 настоящего Порядка, формируются учреждением на основании данных, представленных министерством труда, занятости и миграционной политики Самарской области (далее - министерство) на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год.

Поступления, указанные в абзаце 5 пункта 9 настоящего Порядка, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

11. Плановые показатели по расходам (выплатам) формируются учреждением в разрезе расходов (выплат) на:

оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда (с детализацией по статьям расходов);

оплату работ, услуг (с детализацией по статьям расходов);

прочие расходы (в том числе в разрезе уплачиваемых налогов и сборов);

приобретение нефинансовых активов (в разрезе видов активов);

поступление финансовых активов.

12. Плановые объемы расходов (выплат), связанных с выполнением учреждением государственного задания, формируются исходя из представленной министерством информации о планируемых объемах расходных обязательств в части предоставления субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ) и содержанием имущества учреждения в соответствии с действующим законодательством.

13. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет министерству в составе Плана Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению, по форме в соответствии с приложением к Требованиям к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016).

14. Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные - руководителя учреждения (уполномоченного им лица), главного бухгалтера учреждения (уполномоченного им лица), дату подписания документа и быть заверена печатью учреждения.

III. Порядок утверждения Плана

15. План автономного учреждения утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета учреждения.

16. План бюджетного учреждения утверждается министерством. Ответственный работник министерства рассматривает План в течение 10 рабочих дней со дня получения и при отсутствии замечаний направляет на утверждение министру труда, занятости и миграционной политики Самарской области. Утвержденный План направляется учреждению в двух экземплярах, один экземпляр остается в министерстве.

При наличии замечаний План возвращается учреждению для последующей доработки.

Повторное направление учреждением доработанного Плана в министерство осуществляется в течение 15 дней с даты возвращения указанного Плана в учреждение на доработку.

17. После принятия закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период учреждения в течение 15 рабочих дней, при необходимости, вносят уточнения в План и утверждают его в порядке, предусмотренном пунктами 15, 16 настоящего Порядка.

18. Внесение изменений в План, не связанных с принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

Приложение

к порядку составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности государственных

бюджетных и автономных учреждений Самарской области,

подведомственных министерству труда, занятости

и миграционной политики Самарской области

    (заполняется автономным учреждением)

    СОГЛАСОВАНО                                        УТВЕРЖДАЮ

Заключение Наблюдательного

совета от _____________ 20___ г.

N ________________                            _____________________________

                                              (наименование должности лица,

                                                 утверждающего документ)

                                              _____________________________

                                                  (наименование органа,

                                                осуществляющего функции и

                                                  полномочия учредителя)

Председатель:

_____________ _____________________     _____________ _____________________

  (подпись)   (расшифровка подписи)       (подпись)   (расшифровка подписи)

   "___" _____________ 20___ г.            "___" _____________ 20___ г.

                                   ПЛАН

     ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

___________________________________________________________________________

                (наименование государственного учреждения)

                            на ____________ год

                       "___" ______________ 20___ г.

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Единица измерения: руб.

                          1. Реквизиты учреждения

Полное наименование учреждения               

Краткое наименование учреждения              

Юридический адрес                            

Адрес фактического местонахождения           

Почтовый адрес                               

Телефон учреждения                           

Факс учреждения                              

Адрес электронной почты                      

Ф.И.О. руководителя учреждения, телефон      

Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон          

Основной государственный регистрационный номер

(ОГРН), дата государственной регистрации,    

наименование регистрирующего органа          

ИНН/КПП (идентификационный номер             

налогоплательщика, код причины постановки на 

учет в налоговом органе)                     

Код по ОКПО                                  

Код по ОКФС

Код по ОКОПФ

Код по ОКВЭД

Код по ОКАТО

Код по ОКОГУ

2. Сведения о деятельности учреждения

2.1. Цели деятельности учреждения.

2.2. Виды основной деятельности учреждения.

2.3. Перечень услуг (работ), относящихся к основным видам деятельности учреждения.

2.4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет деятельность.

2.5. Для автономного учреждения - Состав наблюдательного совета (с указанием должностей, фамилий, имен и отчеств).

2.6. Общая балансовая стоимость недвижимого и движимого государственного имущества.

3. Показатели финансового состояния учреждения

                 Наименование показателя                 

Сумма, руб. 

1. Нефинансовые активы, всего:                           

из них:                                                  

1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого имущества,   

всего                                                    

в том числе:                                             

1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником  

имущества за учреждением на праве оперативного управления

1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного учреждением за

счет выделенных собственником имущества учреждения средств

1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного учреждением за

счет доходов, полученных от иной приносящей доход        

деятельности                                             

1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого имущества        

1.2. Общая балансовая стоимость движимого имущества, всего

в том числе:                                             

1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого

имущества                                                

1.2.2. Остаточная стоимость движимого имущества          

в том числе:                                             

1.2.3. Остаточная стоимость особо ценного движимого      

имущества                                                

2. Финансовые активы, всего                              

из них:                                                  

2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за 

счет средств областного бюджета                          

2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам,      

полученным за счет средств областного бюджета, всего:    

в том числе:                                             

2.2.1. По выданным авансам на услуги связи               

2.2.2. По выданным авансам на транспортные услуги        

2.2.3. По выданным авансам на коммунальные услуги        

2.2.4. По выданным авансам по арендной плате за          

пользование имуществом                                   

2.2.5. По выданным авансам на услуги (работы) по         

содержанию имущества                                     

2.2.6. По выданным авансам на прочие услуги (работы)     

2.2.7. По выданным авансам на прочие расходы             

2.2.8. По выданным авансам на приобретение основных      

средств                                                  

2.2.9. По выданным авансам на приобретение нематериальных

активов                                                  

2.2.10. По выданным авансам на приобретение              

непроизведенных активов                                  

2.2.11. По выданным авансам на приобретение материальных 

запасов                                                  

2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет

доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности,

всего:                                                   

в том числе:                                             

2.3.1. По выданным авансам на услуги связи               

2.3.2. По выданным авансам на транспортные услуги        

2.3.3. По выданным авансам на коммунальные услуги        

2.3.4. По выданным авансам по арендной плате за          

пользование имуществом                                   

2.3.5. По выданным авансам на услуги (работы) по         

содержанию имущества                                     

2.3.6. По выданным авансам на прочие услуги (работы)     

2.3.7. По выданным авансам на прочие расходы             

2.3.8. По выданным авансам на приобретение основных      

средств                                                  

2.3.9. По выданным авансам на приобретение нематериальных

активов                                                  

2.3.10. По выданным авансам на приобретение              

непроизведенных активов                                  

2.3.11. По выданным авансам на приобретение материальных 

запасов                                                  

3. Обязательства, всего                                  

из них:                                                  

3.1. Просроченная кредиторская задолженность             

3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками

и подрядчиками за счет средств областного бюджета, всего:

в том числе:                                             

3.2.1. По начислениям на выплаты по оплате труда         

3.2.2. По оплате услуг связи                             

3.2.3. По оплате транспортных услуг                      

3.2.4. По оплате коммунальных услуг                      

3.2.5. По оплате арендной платы за пользование имуществом

3.2.6. По оплате услуг (работ) по содержанию имущества   

3.2.7. По оплате прочих услуг (работ)                    

3.2.8. По оплате прочих расходов                         

3.2.9. По платежам в бюджет                              

3.2.10. По приобретению основных средств                 

3.2.11. По приобретению нематериальных активов           

3.2.12. По приобретению непроизведенных активов          

3.2.13. По приобретению материальных запасов             

3.2.14. По прочим расчетам с кредиторами                 

3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками

и подрядчиками за счет доходов, полученных от иной       

приносящей доход деятельности, всего:                    

в том числе:                                             

3.3.1. По начислениям на выплаты по оплате труда         

3.3.2. По оплате услуг связи                             

3.3.3. По оплате транспортных услуг                      

3.3.4. По оплате коммунальных услуг                      

3.3.5. По оплате арендной платы за пользование имуществом

3.3.6. По оплате услуг (работ) по содержанию имущества   

3.3.7. По оплате прочих услуг (работ)                    

3.3.8. По оплате прочих расходов                         

3.3.9. По платежам в бюджет                              

3.3.10. По приобретению основных средств                 

3.3.11. По приобретению нематериальных активов           

3.3.12. По приобретению непроизведенных активов          

3.3.13. По приобретению материальных запасов             

3.3.14. По прочим расчетам с кредиторами                 

4. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

Наименование показателя

Код по бюджетной

классификации 

операции сектора

государственного

   управления  

Всего,

руб.

       В том числе      

по лицевым

  счетам,  

открытым в

  органах  

казначейства

по счетам,

открытым в

кредитных 

организациях

Планируемый остаток   

средств на начало     

планируемого года     

       Х       

Поступления, всего:   

       Х       

в том числе:          

       Х       

Субсидии на выполнение

государственного      

задания               

       Х       

Целевые субсидии      

(расшифровать)        

Бюджетные инвестиции  

Поступления от оказания

государственным       

учреждением услуг     

(выполнения работ),   

предоставление которых

для физических и      

юридических лиц       

осуществляется на     

платной основе, всего 

       Х       

в том числе:          

       Х       

Услуга N 1            

       Х       

Услуга N 2            

       Х       

Поступления от иной   

приносящей доход      

деятельности, всего:  

       Х       

Планируемый остаток   

средств на конец      

планируемого года     

       Х       

Выплаты, всего:       

      900      

в том числе:          

Оплата труда и        

начисления на выплаты 

по оплате труда, всего

      210      

из них:               

Заработная плата      

      211      

Прочие выплаты        

      212      

Начисления на выплаты 

по оплате труда       

      213      

Оплата работ, услуг,  

всего                 

      220      

из них:               

Услуги связи          

      221      

Транспортные услуги   

      222      

Коммунальные услуги   

      223      

Арендная плата за     

пользование имуществом

      224      

Работы, услуги по     

содержанию имущества  

      225      

Прочие работы, услуги 

      226      

Прочие расходы, всего 

      290      

из них:               

Налоги и сборы, всего 

в том числе:          

Налог на имущество    

Налог на землю        

Прочие налоги и сборы 

(расшифровать)        

Поступление           

нефинансовых активов, 

всего                 

      300      

из них:               

Увеличение стоимости  

основных средств      

      310      

Увеличение стоимости  

нематериальных активов

      320      

Увеличение стоимости не

произведенных активов 

      330      

Увеличение стоимости  

материальных запасов  

      340      

Поступление финансовых

активов, всего        

      500      

Планируемый остаток   

средств на конец      

планируемого года     

       Х       

5. Показатели платных услуг, относящихся к основным

видам деятельности учреждения

Наименование платной услуги, 

относящейся к основным видам 

    деятельности учреждения   

    Наименование показателя   

  20___ год 

  20___ год 

  20___ год 

ед. изм.

план

ед. изм.

план

ед. изм.

план

Количество услуг (работ)      

(получателей, мероприятий),   

всего                         

Планируемый объем средств     

платных услуг (работ)         

Нормативы финансовых затрат на

оказание государственной услуги

(работы)                      

Средняя стоимость услуги для  

получателей платных услуг     

(работ)                       

6. Перечень движимого и недвижимого имущества учреждения

Перечень движимого и

недвижимого имущества

     учреждения     

Кол-во,

  ед. 

               В том числе:               

закрепленное

  на праве 

оперативного

управления

   (руб.)  

приобретенное

   за счет  

  средств,  

выделенных 

собственником

  имущества 

   (руб.)   

приобретенное за

счет доходов, 

полученных от 

иной приносящей

     доход     

  деятельности 

     (руб.)    

Недвижимое имущество,

всего               

в том числе:        

Здания              

Сооружения          

Движимое имущество, 

всего               

в том числе:        

особо ценное движимое

имущество           

из него:            

машины и оборудование

Итого:              

1

7. Динамика изменения основных параметров

деятельности учреждения

          Показатель         

20__ г.

отчетный

     20__ г.     

     20__ г.     

     20__ г.     

показатель

процент

(гр. 3/

гр. 2)

показатель

процент

(гр. 5/

гр. 2)

показатель

процент

(гр. 7/

гр. 2)

              1              

   2   

    3    

   4  

    5    

   6  

    7    

   8  

                       Показатели динамики численности потребителей услуг                      

Численность потребителей     

услуг:                       

- физических лиц (единиц)    

- юридических лиц (единиц)   

                        Показатели эффективности деятельности учреждения                       

Удельный вес профильных      

внебюджетных доходов (процент)

   Х  

   Х  

   Х  

Удельный вес непрофильных    

внебюджетных доходов (процент)

   Х  

   Х  

   Х  

                             Показатели динамики доходов учреждения                            

Бюджетное финансирование     

(руб.):                      

Доходы учреждения (субсидии) 

(руб.)                       

Доходы учреждения в расчете на

1 услугу (руб.)              

Внебюджетные доходы (руб.):  

Доходы учреждения от         

внебюджетной деятельности    

Доходы учреждения от         

внебюджетной деятельности в  

расчете на 1 услугу          

Изменение доходов учреждения 

на одного потребителя услуг в

планируемом периоде по       

отношению к базовому году    

(процент)                    

   Х  

   Х  

   Х  

Чистая прибыль учреждения    

                            Показатели динамики имущества учреждения                           

Количество объектов          

недвижимого имущества (зданий,

строений, помещений) на начало

и конец отчетного периода    

(единиц)                     

Общая площадь объектов       

недвижимого имущества на     

начало и конец отчетного     

периода, всего (кв. м)       

в том числе: площади         

недвижимого имущества,       

переданного в аренду, на     

начало и конец отчетного     

периода (кв. м)              

Руководитель учреждения

(уполномоченное лицо)      ______________   _______________________________

                              (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)      ______________   _______________________________

                              (подпись)          (расшифровка подписи)

"___" ___________ 20___ г.