Об утверждении Порядка перечисления остатков средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого Департаменту финансов Томской области в подразделении Центрально...



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ  ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

Приказ № 53 от 15.12.2010 г.

Об утверждении Порядка перечисления остатков средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого Департаменту финансов Томской области в подразделении Центрального банка Российской Федерации, на котором отражаются операции со средствами областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в областной бюджет и их возврата на указанный счет

(наименование в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

(наименование в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28)

(ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ:

Приказ Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 г. № 06;

Приказ Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49;

Приказ Департамента финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28)

В соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений и частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 03 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»

(преамбула в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок перечисления остатков средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений с соответствующего счета Департамента финансов, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами областных государственных бюджетных учреждений в областной бюджет, а также их возврата на указанный счет.

(п. 1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

Пункт 2 исключен приказом Департамента финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Губернатора Томской области -

Начальник Департамента финансов Томской области

А. М. Феденёв

Приложение к приказу Департамента финансов

Томской области

от «15» декабря 2010г. №53

(в редакции приказа Департамента

финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28)

Порядок перечисления остатков средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого Департаменту финансов Томской области в подразделении Центрального банка Российской Федерации, на котором отражаются операции со средствами областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в областной бюджет и их возврата на указанный счет

(наименование в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

(наименование в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28)

1. Настоящий Порядок устанавливает правила:

обеспечения Департаментом финансов Томской области (далее – Департамент финансов), осуществляющим ведение лицевых счетов областных государственных бюджетных и автономных учреждений перечисления в областной бюджет  остатков средств со счета Департамента финансов, открытого в Отделении по Томской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Отделение Томск) в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами областных государственных бюджетных учреждений (далее – Счет), а также их возврата из областного бюджета на Счет до 31 декабря текущего финансового года;

(абз. 1 п. 1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28)

обеспечения Департаментом финансов проведения кассовых выплат областных государственных бюджетных и автономных учреждений (далее – бюджетные и автономные учреждения) со Счета.

(п. 1 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

2. Департамент финансов, по мере необходимости, не позднее 16 часов 00 минут местного времени направляет в Отделение Томск расчетные документы на списание средств, в пределах остатка учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Томской области (далее – УФК), открытый на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» (далее - счет № 40201).

(п. 2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 15.05.2017 г. № 28)

3. Департамент финансов осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными и автономными учреждениями в Департамент финансов Заявок на оплату расходов, оформленных в установленном порядке (далее – платежные документы).

Для обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений, Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета № 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет № 40201.

(п. 3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

4. Департамент финансов осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных и автономных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет № 40201 со Счета;

перечисленных (поступивших) со счета № 40201 на Счет.

УФК ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным в порядке, установленном Федеральным казначейством, представляет в Департамент финансов сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет № 40201 со Счета, а также перечисленных со счета № 40201 на Счет.

(абз. 4 п. 4 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 г. № 06)

Представление в Департамент финансов информации, осуществляется УФК на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.

(абз. 5 п. 4 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 г. № 06)

(п. 4 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 г. № 49)

5. Перечисление средств со Счета на счет № 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

6. Возврат средств со счета № 40201 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.

Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление со счета № 40201 на Счет суммы, подлежащие возврату из областного бюджета, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.

7. Средства со счета № 40201 перечисляются на Счет на основании расчетных документов.

Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление средств со счета № 40201 на Счет до 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени).

8. По решению руководителя Департамента финансов или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в УФК может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле «Назначение платежа».

9. Расчетный документ, предусмотренный абзацем вторым пункта 7 настоящего Порядка составляется в целых цифрах.

УФК в порядке, установленном Федеральным казначейством проверяет расчетный документ на правильность его оформления.

(абз. 2 п. 9 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 г. № 06)

Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:

дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

дата, на которую должны быть перечислены средства со счета № 40201 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;

реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в УФК.

В случае если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, УФК в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет Департаменту финансов Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.

В случае если расчетный документ соответствует установленным требованиям, УФК осуществляет подготовку и направление в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области расчетных документов на перечисление средств со счета № 40201 на Счет.

10. Расчетный документ может быть отозван Департаментом финансов до момента начала формирования УФК расчетного документа.

Для отзыва расчетного документа Департамент финансов представляет в УФК Запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном Департаментом финансов по согласованию с УФК.

1