Об утверждении форм документов, используемых при проведении таможенной ревизии и осмотра помещений и территорий, и Инструкции по их заполнению



В0302692

В200302692

ОПУБЛИКОВАНО:

РОССИЙСКАЯ ГАЗЕТА, 16.10.2003, N 208, СТР. 11

ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. ПРИЛОЖЕНИЕ К ГАЗЕТЕ "УЧЕТ, НАЛОГИ, ПРАВО", 22.10.2003, N 39, СТР. 6

ТАМОЖЕННЫЙ ВЕСТНИК, 30.11.2003, N 22, СТР. 7

ТАМОЖЕННЫЕ ВЕДОМОСТИ, 31.12.2003, N 12, СТР. 36, (ИЗВЛЕЧЕНИЕ)

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 13.10.2003 ПОД N 5170

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

16.09.2003 N 1023

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ,

ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ТАМОЖЕННОЙ РЕВИЗИИ

И ОСМОТРА ПОМЕЩЕНИЙ И ТЕРРИТОРИЙ, И ИНСТРУКЦИИ

ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ

<Утратил силу: приказ Федеральной таможенной службы РФ от 30.12.2010 N 2713 >

В соответствии со статьями 375, 376 Таможенного кодекса Российской Федерации НГР:Р9303342 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст. 2066) приказываю:

1. Утвердить следующие формы документов, используемых при проведении таможенной ревизии и осмотра помещений и территорий:

1) акт таможенной ревизии (приложение 1);

2) предписание на проведение осмотра помещений и территорий (приложение 2);

3) акт осмотра помещений и территорий (приложение 3).

2. Утвердить Инструкцию по заполнению форм документов, используемых при проведении таможенной ревизии, осмотра помещений и территорий согласно приложению 4 к настоящему Приказу.

3. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, до получения новых форм документов обеспечить их изготовление на местах.

4. Службе взаимодействия со средствами массовой информации (Пресс-службе ГТК России) (И.И. Скибинская) обеспечить опубликование настоящего Приказа в средствах массовой информации.

5. Заместителю председателя ГТК России А.А. Каульбарсу осуществлять контроль за исполнением настоящего Приказа.

Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2004 года.

Председатель Комитета

действительный

государственный советник

таможенной службы

Российской Федерации

М.В.Ванин

Приложение 1

к Приказу ГТК России

от 16.09.2003 N 1023

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

__________________________________________________________________

(наименование таможенного органа)

АКТ N ________

____________________ таможенной ревизии

"__" ______________ 200_ г.                  _____________________

                                              (место составления)

Комиссией в составе

__________________________________________________________________

    (должность, инициалы, фамилии членов ревизионной комиссии,

__________________________________________________________________

                наименование таможенного органа)

на основании статьи 376 Таможенного кодекса Российской Федерации и

решения начальника таможенного органа ____________________________

                                       (наименование таможенного

                                               органа)

от __________________ N ______ проведена таможенная ревизия ______

__________________________________________________________________

       (наименование проверяемого лица, фамилия и инициалы

индивидуального предпринимателя, ИНН, КПП, ОГРН, свидетельство

    о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя,

     свидетельство о включении в реестр лиц, осуществляющих

   деятельность в области таможенного дела, место нахождения)

__________________________________________________________________

за период ________________________________________________________

                      (указывается ревизуемый период)

Таможенная ревизия  проведена  по  документам,  представленным  по

актам приема-передачи ____________________________________________

                                     (даты актов)

Лицами, ответственными    за    ведение    финансово-хозяйственной

деятельности в проверяемом периоде, являлись:

______________     ______________________     ____________________

(должность)         (инициалы, фамилия)        (период работы)

______________     ______________________     ____________________

(должность)         (инициалы, фамилия)        (период работы)

______________________________ открыты следующие банковские счета:

  (наименование проверяемого

            лица)

__________________________________________________________________

           (номера всех счетов и наименования банков,

__________________________________________________________________

                    где открыты данные счета)

Данная ______________________ таможенная ревизия начата: _________

        (общая, специальная)                              (дата)

окончена: _______________

              (дата)

В ходе ______________________ таможенной ревизии установлено:

        (общей, специальной)

__________________________________________________________________

     (содержание установленных таможенной ревизией нарушений

__________________________________________________________________

  законодательства Российской Федерации, ссылка на нормативные

__________________________________________________________________

   документы, предварительный расчет неуплаченных (уплаченных

__________________________________________________________________

     в неполном объеме) таможенных платежей и иные сведения,

__________________________________________________________________

        сведения о проведении экспертизы, инвентаризации

__________________________________________________________________

         товаров, осмотре помещений и территорий и иных

__________________________________________________________________

             действиях, произведенных при проведении

__________________________________________________________________

                       таможенной ревизии)

Составлены протоколы об административных правонарушениях (вынесены

определения):

__________________________________________________________________

        (указывается дата и номер протокола (определения)

__________________________________________________________________

              и статья Кодекса Российской Федерации

__________________________________________________________________

               об административных правонарушениях)

Выводы и предложения по устранению выявленных нарушений:

__________________________________________________________________

Приложения на __ листах.

Члены ревизионной комиссии:

_____________________                              _______________

(инициалы, фамилия)                                  (подпись)

_____________________                              _______________

(инициалы, фамилия)                                  (подпись)

Экземпляр акта с _____________ приложениями на ___ листах получил:

                  (количество

                  приложений)

_____________           ____________         _____________________

(должность)             (подпись)            (инициалы, фамилия)

"__" _____________ 200_ г.

Приложение 2

к Приказу ГТК России

от 16.09.2003 N 1023

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

__________________________________________________________________

(наименование таможенного органа)

Предписание на проведение осмотра помещений и территорий

"__" ____________ 200_ г.                               N ________

    В соответствии  со  статьями  375,  376  Таможенного   кодекса

Российской Федерации

    ОБЯЗЫВАЮ:

    1. ___________________________________________________________

__________________________________________________________________

          (должность, инициалы и фамилия проверяющего)

служебное удостоверение N ____________________ осмотреть помещение

(территорию), располагающееся по адресу: _________________________

__________________________________________________________________

    2. При  отказе в обеспечении доступа в осматриваемое помещение

(или на территорию) произвести вскрытие указанных помещений, в том

числе с пресечением сопротивления.

Начальник

таможенного органа ____________             ______________________

                    (подпись)                 (инициалы, фамилия)

С настоящим предписанием ознакомлен:

_____________           ____________         _____________________

(должность)             (подпись)            (инициалы, фамилия)

"__" _____________ 200_ г.

Приложение 3

к Приказу ГТК России

от 16.09.2003 N 1023

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

__________________________________________________________________

(наименование таможенного органа)

АКТ

осмотра помещений и территорий

"__" ___________ 200_ г.                 _________________________

                                            (место составления)

Осмотр начат в __ час. ___ мин.

Осмотр окончен в __ час. ___ мин.

Мною, ____________________________________________________________

       (должность, инициалы и фамилия лица, проводившего осмотр)

_________________________________________________________________,

на основании  предписания  (решения   о   проведении   специальной

таможенной ревизии) ______________________________________________

                           (от кого, о чем, дата и номер)

__________________________________________________________________

в присутствии  владельца  (пользователя)   помещения    либо   его

представителя:

__________________________________________________________________

                   (должность, фамилия и имя)

с участием специалиста __________________________________________,

                          (фамилия и инициалы, место жительства

                         и/или регистрации, реквизиты документа,

                           подтверждающего его профессиональную

                                      компетенцию)

которому разъяснены его права и обязанности, установленные ст. 384

Таможенного кодекса Российской Федерации

                                                __________________

                                                    (подпись)

в присутствии понятых:

1. _______________________________________________________________

        (фамилия, имя, отчество и место жительства понятого)

2. _______________________________________________________________

         (фамилия, имя, отчество и место жительства понятого)

и иных участвующих лиц:

1. _______________________________________________________________

                 (фамилия, имя, отчество, должность)

2. _______________________________________________________________

                 (фамилия, имя, отчество, должность)

в соответствии со ст.  375,  376  Таможенного  кодекса  Российской

Федерации произвел осмотр

__________________________________________________________________

               (указывается осматриваемый объект)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

    Участвующим лицам также  объявлено  о  применении  технических

средств __________________________________________________________

                        (каких именно, кем именно)

    Осмотр производился в условиях _______________________________

    Осмотром установлено: ________________________________________

                                        (что именно)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

    В ходе осмотра проводилась ___________________________________

                                 (фотосъемка, видео-, аудиозапись

                                             и т.п.)

__________________________________________________________________

    К акту осмотра прилагаются ___________________________________

                                  (схема места осмотра, чертеж,

__________________________________________________________________

                      фото, таблица и т.п.)

    Перед началом,  в ходе   либо по окончании осмотра  территории

(помещения) от участвующих лиц ___________________________________

__________________________________________________________________

        (их процессуальное положение, инициалы и фамилия)

заявления _______________________. Содержание заявления: _________

               (поступили,

              не поступили)

Акт прочитан _____________________________________________________

                     (лично или вслух должностным лицом)

Замечания к акту _________________________________________________

                     (содержание замечаний либо указание на их

                                   отсутствие)

Понятые:                                        __________________

                                                     (подпись)

                                                __________________

                                                     (подпись)

Специалист:                                     __________________

                                                     (подпись)

Иные участвующие лица:                          __________________

                                                     (подпись)

                                                __________________

                                                     (подпись)

______________________________________          __________________

(должность, инициалы и фамилия лица,                (подпись)

         проводившего осмотр)

Приложение 4

к Приказу ГТК России

от 16.09.2003 N 1023

ИНСТРУКЦИЯ

ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ

ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ТАМОЖЕННОЙ РЕВИЗИИ И ОСМОТРА

ПОМЕЩЕНИЙ И ТЕРРИТОРИЙ

I. Акт таможенной ревизии

1. Результаты проведения таможенной ревизии оформляются актом таможенной ревизии (далее - акт).

2. Акт должен состоять из вводной, аналитической (описательной), резолютивной частей. К акту могут делаться приложения.

3. Вводная часть должна содержать: номер, дату и место составления акта; состав ревизионной комиссии с указанием фамилий, инициалов, должностей; ревизуемый период; срок проведения таможенной ревизии (дату начала и окончания ревизии); основание для проведения ревизии; номер и дату решения о проведении ревизии; сведения о проверяемом лице (полное и сокращенное наименование юридического лица (для индивидуального предпринимателя - фамилия, имя, отчество, номер и дата свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя), место нахождения, фамилию, имя, отчество должностных лиц проверяемой организации (руководителя и главного бухгалтера, ИНН, КПП, ОГРН, расчетные и валютные счета в банках, основные виды деятельности); перечень актов приемки - передачи документов, по которым проводилась ревизия; перечень истребованных, но не представленных документов;

4. Аналитическая (описательная) часть.

В аналитической (описательной) части указываются сведения о проведении экспертизы, инвентаризации товаров, осмотре помещений и территорий проверяемого лица и иных действиях при проведении таможенной ревизии; иные необходимые сведения.

Описательная часть акта должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в плане таможенной ревизии.

Объем акта не ограничивается, но текст акта должен быть предельно краток при обязательном отражении в нем ясных и полных ответов на все вопросы плана ревизии.

В акт следует включать только проверенные и документально подтвержденные факты.

Не допускается включать в акт различного рода выводы, предположения, данные, не подтвержденные документально.

Необходимо конкретно изложить содержание нарушения, произвести предварительный расчет размера неуплаченных (уплаченных не в полном объеме) таможенных платежей и отразить другие сведения, имеющие значение для принятия решения по акту.

В акт не следует включать плановые и отчетные данные, имеющиеся в периодической и годовой отчетности проверяемого лица.

5. Резолютивная часть акта должна содержать: сведения об установленных таможенной ревизией фактах нарушений законодательства Российской Федерации или об их отсутствии; размер предварительно рассчитанных неуплаченных (не полностью или несвоевременно уплаченных) таможенных платежей; предложения ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений, либо информацию об их устранении полностью, либо частично, в ходе проведения ревизии; сведения (реквизиты документов), подтверждающие факт добровольной уплаты таможенных платежей либо обеспечения их уплаты в срок, установленный п. 2 ст. 391 Таможенного кодекса Российской Федерации; указания о распоряжении изъятыми товарами или товарами, на которые был наложен арест в ходе таможенной ревизии; номера и даты составления протоколов (определений) в случае их составления.

6. Акт составляется в двух экземплярах.

II. Предписание на проведение

осмотра помещений и территорий

7. Предписание на проведение осмотра помещений и территорий должно содержать: дату и номер предписания, фамилию и инициалы, должность должностного лица, которому поручается проведение осмотра (если таких лиц несколько, то указываются все должностные лица), номер служебного удостоверения, объект осмотра; обязательное разрешение вышестоящих должностных лиц на право проверяющих провести вскрытие запертых помещений (в случае необходимости), в том числе с пресечением сопротивления; отметку об ознакомлении лица, чьи помещения и территории осматриваются (его представителя) с указанием фамилии и должности.

8. Предписание на проведение осмотра помещений и территорий подписывает начальник таможенного органа либо лицо, его замещающее.

III. Акт осмотра помещений и территорий

9. По результатам осмотра помещений и территорий составляется акт осмотра помещений и территорий (далее - акт). В акте надлежит полно и объективно отразить все действия должностного лица таможенного органа, проводившего осмотр, и указать обнаруженное с тем, чтобы получить достаточное представление об обстановке места осмотра, товарах и иных предметах.

10. Содержание акта осмотра.

В вводной части акта указываются: основания проведения осмотра; место, дата, время начала и окончания осмотра; должность, фамилия и инициалы лица, осуществившего осмотр и составившего акт; фамилия, инициалы, должность всех участников осмотра, а в отношении понятых - адрес места жительства; условия проведения осмотра (дождь, снег, температура воздуха при осмотре на открытой местности, характер освещения и т.д.); запись о разъяснении прав и обязанностей специалисту, участвующему в осмотре.

В основной (описательной) части акта осмотра описываются все действия лица, его осуществляющего, все обнаруженное при осмотре описывается в том порядке, в каком проводился осмотр, и в том виде, в каком обнаруженное наблюдалось в момент осмотра. При необходимости, описания снабжаются заголовками (например, при осмотре магазина: "Осмотр помещения склада", "Осмотр помещения бухгалтерии" и т.д.). При описании различных объектов используется принятая в специальной литературе терминология. Описываемые объекты могут быть пронумерованы в соответствии с их обозначениями на плане места осмотра.

В акте осмотра должны быть указаны конкретные технические средства (их наименование, тип, марка, модель), примененные при осмотре, условия и порядок их использования, объекты, в отношении которых они были применены, и полученные результаты. В акте осмотра должна быть отметка о предупреждении лиц, участвующих в осмотре, о применении при осмотре технических средств. Если в ходе осмотра делались перерывы, то поясняется их причина, а также время начала перерыва и время возобновления осмотра.

В заключительной части акта указываются: заявления специалиста; замечания понятых и других участников осмотра о неправильных, по их мнению, действиях должностного лица таможенного органа, о необходимости отражения в акте дополнительных обстоятельств, иные замечания, связанные с обстановкой места осмотра или влияющие на выявление важных по делу обстоятельств, приложения к акту осмотра (планы, схемы, таблицы и т.д.).

11. Акт подписывается всеми участниками осмотра и завершается подписью должностного лица таможенного органа, проводившего осмотр.

[введено: 21.10.2003 оператор НЦПИ - Денисенко Е.В.]

[проверено: 22.10.2003 редактор НЦПИ - Акельева Т.С.]