ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ



Признан утратившим силу приказом министерства финансов Краснодарского края от 30.12.2020 № 514

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 17 января 2014 г. № 7

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

В соответствии со статьей 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения министерством финансов Краснодарского края кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Краснодарского края.

2. Признать утратившими силу:

приказ департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края от 29.11.2010 № 669 "Об утверждении Порядка осуществления министерством финансов Краснодарского края проведения кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Краснодарского края";

приказ департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края от 16.12.2010 № 705 "О внесении изменений в отдельные приказы министерства финансов Краснодарского края";

приказ департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края от 13.01.2011 № 4 "О внесении изменений в отдельные приказы министерства финансов Краснодарского края".

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов С.В. Максименко.

Заместитель главы

администрации (губернатора)

Краснодарского края,

министр финансов

И.А.ПЕРОНКО

Утвержден

приказом

министерства финансов

Краснодарского края

от 17 января 2014 г. № 7

ПОРЯДОК

ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения министерством финансов Краснодарского края (далее - министерство финансов) кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Краснодарского края, их обособленных подразделений, наделенных обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), на лицевых счетах, открытых им в министерстве финансов.

2. При осуществлении операций со средствами государственных бюджетных учреждений Краснодарского края (их обособленных подразделений), которым в установленном министерством финансов порядке открыты лицевые счета в министерстве финансов (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством финансов.

Если у клиента или министерства финансов отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство финансов открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счета по учету средств клиентов.

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство финансов по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:

платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 № 383-П, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 № 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (далее - Положение № 298-П/173н), и требованиями, установленными настоящим Порядком;

заявку на получение наличных денежных средств (далее - заявка), оформленную в соответствии с Порядком обеспечения министерством финансов Краснодарского края получателей средств краевого бюджета, государственных бюджетных (автономных) учреждений Краснодарского края наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт, утвержденным приказом департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края от 29.03.2012 № 100.

5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных государственным бюджетным учреждениям Краснодарского края в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов министерством финансов в порядке, установленном министерством финансов (далее - Порядок санкционирования).

6. Министерство финансов принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, с учетом положений Порядка санкционирования;

- в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

- указанные в платежном документе коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и коды дополнительной аналитической классификации, применяемой при составлении и исполнении краевого бюджета, а также при формировании бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию бюджетных учреждений в АС "Бюджет" в текущем финансовом коду (далее - код аналитической классификации), являются действующими на момент представления платежного документа;

- указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

- суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток средств на открытом клиенту в министерстве финансов лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий) (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению в виде иных субсидий (далее - отдельный лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), указанном клиентом в платежном документе.

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, министерство финансов представляет их в банк для осуществления платежа со счета № 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет № 40601).

Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов, отдельных лицевых счетах клиентов, лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами ОМС (далее - соответствующие лицевые счета клиентов) по кодам главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных учреждений, в соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета (далее - код главы учредителя), КОСГУ и кодам аналитической классификации, указанным в платежных документах, представленных клиентами в министерство финансов.

8. Платежный документ может быть отозван клиентом до момента отправки министерством финансов платежного документа в банк.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет клиента в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет клиента, клиент представляет в министерство финансов платежные поручения.

Платежные поручения являются основанием для проведения министерством финансов операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения их на соответствующих лицевых счетах клиентов.

10. Перечисление средств и возврат средств бюджетным учреждением (обособленным подразделением) обособленному подразделению (бюджетному учреждению) осуществляется на основании платежного поручения.

11. Министерство финансов в день поступления выписки банка со счета по учету средств клиентов учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в министерстве финансов.

Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов учитываются на соответствующих лицевых счетах клиентов по кодам главы учредителя, КОСГУ и кодам аналитической классификации, указанным в расчетном документе плательщика.

Суммы произведенных кассовых выплат (возвратов) со счета по учету средств клиентов учитываются на соответствующем лицевом счете клиента по кодам главы учредителя, КОСГУ и кодам аналитической классификации, указанным в платежном документе клиента, представленном им в министерство финансов.

Поступившие на счет по учету средств клиентов суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиентов, учитываются на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в министерстве финансов, как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам главы учредителя, КОСГУ и кодам аналитической классификации по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.

12. Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный (несуществующий) код КОСГУ, отражаются на соответствующем лицевом счете клиента по коду КОСГУ "Прочие доходы".

13. Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к клиенту, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер соответствующего лицевого счета клиента учитываются в составе общего остатка средств на счете по учету средств клиентов как невыясненные поступления.

14. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указан ИНН (ИНН и КПП) клиента, указанные средства учитываются управлением казначейского контроля на соответствующем лицевом счете клиента на коде невыясненных поступлений с указанием кода главы учредителя.

Министерство финансов не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - Запрос) по форме согласно Порядку взаимодействия структурных подразделений министерства финансов Краснодарского края при обработке поступлений в краевой бюджет и работе с невыясненными поступлениями, утвержденному министерством финансов.

Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в министерство финансов Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (далее - Уведомление) по форме согласно Порядку учета бюджетных обязательств получателей средств краевого бюджета, утвержденному министерством финансов.

15. В случае если расчетный документ, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, не позволяет определить получателя средств, указанные средства учитываются управлением казначейского контроля по коду невыясненных поступлений главного администратора доходов краевого бюджета 805 для дальнейшего их уточнения или возврата.

Если в течение 10 рабочих дней со дня поступления на счет по учету средств клиентов невыясненных поступлений либо по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему министерством финансов Запроса клиент не представил в министерство финансов Уведомление, управление казначейского контроля формирует платежное поручение на возврат указанных средств плательщику.

16. Клиент вправе в течение финансового года представить в министерство финансов Уведомление для уточнения кодов главы учредителя, КОСГУ и кодов аналитической классификации, по которым операции были отражены на соответствующем лицевом счете клиента.

17. Представленные клиентом в министерство финансов документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в министерство финансов.

В случае если представленный клиентом документ не соответствует требованиям настоящего Порядка, в том числе в случае несоответствия в представленном клиентом документе на бумажном носителе подписи ответственного лица образцу, имеющемуся в Карточке образцов подписей, министерство финансов отказывает клиенту в приеме документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

при информационном обмене между министерством финансов и клиентом на бумажных носителях отказ оформляется путем отражения причины отклонения на обратной стороне второго экземпляра платежного документа;

при информационном обмене между министерством финансов и клиентом в электронном виде отказ оформляется путем указания причины отклонения в автоматизированной системе "Бюджет".

18. Прием платежных документов и Уведомлений, поступивших в министерство финансов на бумажном носителе, производится уполномоченным работником управления казначейского контроля министерства финансов.

На всех документах и Уведомлениях, поступивших в министерство финансов на бумажном носителе, уполномоченным работником управления казначейского контроля в обязательном порядке ставятся отметки с указанием даты принятия и даты исполнения.

Начальник управления

казначейского контроля

О.И.Нечитайло