Основная информация
| Дата опубликования: | 17 марта 2020г. |
| Номер документа: | RU76000202000363 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Ярославская область |
| Принявший орган: | Департамент финансов Ярославской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 17.03.2020 № 16 н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ 2020 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
В соответствии со статьёй 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законами Ярославской области от 9 ноября 2007 г. № 75-з «О государственных заимствованиях и государственном долге Ярославской области», от 20 декабря 2019 г. № 80-з «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области, утверждёнными постановлением Правительства области от 31.01.2014 № 88‑п «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области и признании утратившим силу постановления Администрации области от 18.04.2005 № 62-а»,
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Приказ вступает в силу с момента подписания.
Первый заместитель
директора департамента
.Н. Долгов
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом
департамента финансов
Ярославской области
от 17.03.2020 № 16 н
УСЛОВИЯ
ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ 2020 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
1. Общие положения
1.1. Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области, утверждёнными постановлением Правительства области от 31.01.2014 № 88-п «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области и признании утратившим силу постановления Администрации области от 18.04.2005 № 62-а» (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Ярославской области выступает департамент финансов Ярославской области (далее – Эмитент).
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 150000, г. Ярославль, ул. Андропова, д. 9/9.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
1.3. Уполномоченным агентом Эмитента, организующим размещение Облигаций, выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определённый Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Уполномоченный агент). Данные об Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).
Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление депозитарной деятельности и осуществляющий депозитарную деятельность на основании указанной лицензии, определённый Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее – Уполномоченный депозитарий) и заключивший с Эмитентом государственный контракт. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.
Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определённое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии.
1.4. На основании Генеральных условий и Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для осуществления эмиссии Облигаций.
2. Вид ценных бумаг
2.1. Облигации являются именными государственными ценными бумагами с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением.
2.2. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объёму предоставляемых ими прав.
Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения или периодом размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.
2.3. Выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нём, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.
2.4. Учёт и удостоверение прав на Облигации, учёт и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учёт прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
При этом обязательное централизованное хранение глобального сертификата осуществляется только Уполномоченным депозитарием, как это определено выше.
2.5. Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счёта депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счёту депо приобретателя.
3. Сроки обращения ценных бумаг
3.1. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее одного года и более пятнадцати лет.
3.2. Эмитент вправе осуществить выкуп размещенных Облигаций до срока их погашения в порядке, предусмотренном Условиями и Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим бюджетным законодательством Российской Федерации.
3.3. Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определённой с учётом текущей рыночной цены и объёмов предложения и спроса на Облигации, в соответствии с параметрами, установленными в законе Ярославской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счёт средств областного бюджета.
3.4. Решением об эмиссии может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения.
4. Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.
5. Порядок размещения и обращения ценных бумаг
5.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии. Эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в Решении об эмиссии, путём размещения (опубликования) на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сайт Эмитента) не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.
5.2. Размещение Облигаций может осуществляться:
- посредством заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами на конкурсе или аукционе, проводимом у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам;
- путём заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам посредством сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной номинальной стоимости Облигаций или отличной от неё в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии.
5.2.1. Размещение Облигаций в форме проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее – Конкурс).
В дату начала размещения Облигаций проводится Конкурс. Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Удовлетворению подлежат те заявки на покупку Облигаций участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки на покупку Облигаций с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени.
В случае неполного размещения Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения заявок на покупку Облигаций, установленного Организатором торговли, и проводится в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.2.2. Размещение Облигаций путём проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций, принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и размещает информацию об установленных процентных ставках купонного дохода по Облигациям на сайте Эмитента.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее – Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения Облигаций на Аукционе, по которой в дату начала размещения Облигаций проходят сделки по размещению Облигаций. Эмитент размещает информацию об установленной цене размещения Облигаций на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Удовлетворению подлежат те заявки на покупку Облигаций участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки на покупку Облигаций с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени.
В случае неполного размещения Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения заявок на покупку Облигаций, установленного Организатором торговли, и проводится в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.2.3. Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций – равной номинальной стоимости либо отличной от неё, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее – Оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, в дату начала размещения и равной или отличной от нее – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты направляются в адрес Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Уполномоченный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа сводного реестра Оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствований Эмитент принимает решение о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на сайте Эмитента информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному агенту.
Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки направляются участниками торгов в адрес Уполномоченного агента.
Адресная заявка должна содержать следующие значимые условия:
- цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;
- количество Облигаций;
- величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии;
- иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Уполномоченному агенту. Уполномоченный агент передает сводный реестр адресных заявок Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент удовлетворяет адресные заявки, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Уполномоченному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.
В случае неполного размещения Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, и проводится в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3. раздела 7 Условий.
5.3. Способ размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
5.4. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путём заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии.
5.5. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
6. Порядок осуществления прав, удостоверенных ценными бумагами
6.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии.
6.2. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.
7. Размер дохода и порядок его расчёта
7.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размеров процентных ставок купонного дохода.
7.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентные ставки купонного дохода по всем купонным периодам устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии или процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на Конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании Оферт. Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии.
Купонный доход в рублях на одну Облигацию (Rj) определяется по формуле:
Rj = Cj × Тj × Nom / 365 / 100 %,
где:
Rj – величина купонного дохода за j-ый купонный период, рублей;
Cj – размер процентной ставки j-ого купона, в процентах годовых;
Тj – длительность j-ого купонного периода, в днях;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях.
Сумма выплаты по купонам в расчёте на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
Даты начала и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Купонный доход по Облигациям, не размещённым до даты окончания размещения Облигаций, в соответствии с Условиями или по Облигациям, переведённым на счёт депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учёта прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.
7.3. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход (НКД), который рассчитывается на текущую дату по формуле:
НКД = Cj × Nom × (T - T(j - 1)) / 365 / 100 %,
где:
Cj – размер процентной ставки j-ого купона, в процентах годовых;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях;
T – дата расчета накопленного купонного дохода внутри j-купонного периода;
T(j - 1) – дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода – дата начала размещения Облигаций);
j – порядковый номер купонного периода (1, 2, 3, и т.д.).
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
8. Порядок погашения Облигаций и выплаты купонного дохода
8.1. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга в Решении об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Выплата при погашении (досрочном погашении) Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
8.2. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают выплаты при погашении (досрочном погашении) Облигаций через депозитарий, осуществляющий учёт прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учёт прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении (досрочном погашении) Облигаций путём перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счёт (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Погашение (досрочное погашение) Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
8.3. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают доходы в денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учёт прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учёт прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путём перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счёт (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
8.4. Если дата погашения (досрочного погашения) долга и (или) дата выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим днём в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) датой погашения Облигаций.
Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
9. Иные существенные условия эмиссии ценных бумаг
9.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
9.2. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
9.3. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
10. Информация об Эмитенте
10.1. Областной бюджет на 2020 год.
В соответствии с Законом Ярославской области от 20 декабря 2019 г. № 80-з «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» установлены следующие параметры областного бюджета на 2020 год:
- общий объём доходов бюджета – 78 629 131 тыс. рублей;
- безвозмездные поступления – 14 722 673 тыс. рублей, в том числе:
безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 14 289 991 тыс. рублей, в том числе:
дотации – 1 685 916 тыс. рублей;
субсидии – 6 643 389 тыс. рублей;
субвенции – 3 857 996 тыс. рублей;
иные межбюджетные трансферты: 2 102 690 тыс. рублей;
безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций – 432 682 тыс. рублей;
- общий объём расходов бюджета – 78 721 258 тыс. рублей;
расходы на обслуживание государственного долга Ярославской области – 2 105 068 тыс. рублей;
- дефицит бюджета – 92 127 тыс. рублей;
- верхний предел государственного внутреннего долга Ярославской области на 01 января 2021 года – 37 583 074 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Ярославской области –100 000 тыс. рублей;
10.2. Информация о суммарной величине государственного долга Ярославской области.
На 17.03.2020 размер государственного долга Ярославской области составляет 42 203 160,0 тыс. рублей.
10.3. Сведения об исполнении областного бюджета за 2017 – 2019 годы приведены в таблице.
Таблица
(тыс. руб.)
Наименование
2017 год*
2018 год*
2019 год*
1
2
3
4
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы
50 469 969
55 983 825
56 893 281
Налоги на прибыль, доходы
30 044 520
34 084 040
35 691 218
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на терри-тории Российской Федерации
9 815 524
10 209 540
10 205 811
Налоги на совокупный доход
2 254 976
2 718 865
3 196 472
Налоги на имущество
7 302 907
7 884 847
6 665 323
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
13 938
16 777
17 796
Государственная пошлина
237 215
243 213
262 077
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
580
2 162
139
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
96 475
74 941
108 002
Платежи при пользовании природными ресурсами
67 323
116 463
136 859
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
123 473
80 115
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
67 161
Доходы от продажи
материальных и нематериальных активов
6 742
9 442
14 494
Административные платежи и сборы
457
885
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
503 373
523 039
519 857
Прочие неналоговые доходы
2 923
19 924
7 187
Безвозмездные поступления,
в том числе:
7 467 134
9 964 324
12 038 326
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
7 719 609
9 918 604
11 614 795
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
295 692
- 12 644
372 275
Безвозмездные поступления
от негосударственных организаций
2 000
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
115 477
147 170
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
121 412
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
- 663 644
- 88 806
-72 156
Итого доходов
57 937 103
65 948 149
68 931 607
Расходы
Общегосударственные вопросы
2 534 256
2 933 937
2 516 253
Национальная оборона
14 478
19 758
17 091
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
637 788
758 217
640 528
Национальная экономика
8 821 339
10 233 076
10 644 847
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 383 118
2 273 981
2 744 464
Охрана окружающей среды
86 685
503 582
173 226
Образование
15 784 438
17 650 061
19 112 889
Культура, кинематография
1 141 961
1 139 875
1 538 540
Здравоохранение
5 589 952
6 446 742
6 900 198
Социальная политика
16 703 752
17 841 003
18 173 602
Физическая культура и спорт
573 781
590 496
547 483
Средства массовой информации
81 544
126 952
131 445
Обслуживание государственного и муниципального долга
1 462 831
2 037 383
2 178 864
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
4 273 367
4 583 468
4 485 538
Итого расходов
60 089 290
67 138 531
69 804 968
Дефицит (-), профицит (+)
- 2 152 187
- 1 190 382
- 873 361
* Данные за 2017 – 2019 годы приведены на основании отчётов об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда по состоянию на 01.01.2018, 01.01.2019 и 01.01.2020 соответственно.
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 17.03.2020 № 16 н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ 2020 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
В соответствии со статьёй 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законами Ярославской области от 9 ноября 2007 г. № 75-з «О государственных заимствованиях и государственном долге Ярославской области», от 20 декабря 2019 г. № 80-з «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области, утверждёнными постановлением Правительства области от 31.01.2014 № 88‑п «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области и признании утратившим силу постановления Администрации области от 18.04.2005 № 62-а»,
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Приказ вступает в силу с момента подписания.
Первый заместитель
директора департамента
.Н. Долгов
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом
департамента финансов
Ярославской области
от 17.03.2020 № 16 н
УСЛОВИЯ
ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ 2020 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
1. Общие положения
1.1. Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области, утверждёнными постановлением Правительства области от 31.01.2014 № 88-п «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области и признании утратившим силу постановления Администрации области от 18.04.2005 № 62-а» (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Ярославской области выступает департамент финансов Ярославской области (далее – Эмитент).
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 150000, г. Ярославль, ул. Андропова, д. 9/9.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
1.3. Уполномоченным агентом Эмитента, организующим размещение Облигаций, выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определённый Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Уполномоченный агент). Данные об Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Ярославской области 2020 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).
Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление депозитарной деятельности и осуществляющий депозитарную деятельность на основании указанной лицензии, определённый Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее – Уполномоченный депозитарий) и заключивший с Эмитентом государственный контракт. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.
Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определённое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии.
1.4. На основании Генеральных условий и Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для осуществления эмиссии Облигаций.
2. Вид ценных бумаг
2.1. Облигации являются именными государственными ценными бумагами с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением.
2.2. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объёму предоставляемых ими прав.
Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения или периодом размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.
2.3. Выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нём, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.
2.4. Учёт и удостоверение прав на Облигации, учёт и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учёт прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
При этом обязательное централизованное хранение глобального сертификата осуществляется только Уполномоченным депозитарием, как это определено выше.
2.5. Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счёта депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счёту депо приобретателя.
3. Сроки обращения ценных бумаг
3.1. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее одного года и более пятнадцати лет.
3.2. Эмитент вправе осуществить выкуп размещенных Облигаций до срока их погашения в порядке, предусмотренном Условиями и Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим бюджетным законодательством Российской Федерации.
3.3. Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определённой с учётом текущей рыночной цены и объёмов предложения и спроса на Облигации, в соответствии с параметрами, установленными в законе Ярославской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счёт средств областного бюджета.
3.4. Решением об эмиссии может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения.
4. Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.
5. Порядок размещения и обращения ценных бумаг
5.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии. Эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в Решении об эмиссии, путём размещения (опубликования) на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сайт Эмитента) не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.
5.2. Размещение Облигаций может осуществляться:
- посредством заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами на конкурсе или аукционе, проводимом у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам;
- путём заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам посредством сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной номинальной стоимости Облигаций или отличной от неё в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии.
5.2.1. Размещение Облигаций в форме проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее – Конкурс).
В дату начала размещения Облигаций проводится Конкурс. Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Удовлетворению подлежат те заявки на покупку Облигаций участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки на покупку Облигаций с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени.
В случае неполного размещения Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения заявок на покупку Облигаций, установленного Организатором торговли, и проводится в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.2.2. Размещение Облигаций путём проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций, принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и размещает информацию об установленных процентных ставках купонного дохода по Облигациям на сайте Эмитента.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее – Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения Облигаций на Аукционе, по которой в дату начала размещения Облигаций проходят сделки по размещению Облигаций. Эмитент размещает информацию об установленной цене размещения Облигаций на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Удовлетворению подлежат те заявки на покупку Облигаций участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки на покупку Облигаций с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени.
В случае неполного размещения Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения заявок на покупку Облигаций, установленного Организатором торговли, и проводится в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.2.3. Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций – равной номинальной стоимости либо отличной от неё, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее – Оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, в дату начала размещения и равной или отличной от нее – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты направляются в адрес Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Уполномоченный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа сводного реестра Оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствований Эмитент принимает решение о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на сайте Эмитента информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному агенту.
Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки направляются участниками торгов в адрес Уполномоченного агента.
Адресная заявка должна содержать следующие значимые условия:
- цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;
- количество Облигаций;
- величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии;
- иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Уполномоченному агенту. Уполномоченный агент передает сводный реестр адресных заявок Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент удовлетворяет адресные заявки, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Уполномоченному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.
В случае неполного размещения Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, и проводится в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3. раздела 7 Условий.
5.3. Способ размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
5.4. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путём заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии.
5.5. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
6. Порядок осуществления прав, удостоверенных ценными бумагами
6.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии.
6.2. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.
7. Размер дохода и порядок его расчёта
7.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размеров процентных ставок купонного дохода.
7.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентные ставки купонного дохода по всем купонным периодам устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии или процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на Конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании Оферт. Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии.
Купонный доход в рублях на одну Облигацию (Rj) определяется по формуле:
Rj = Cj × Тj × Nom / 365 / 100 %,
где:
Rj – величина купонного дохода за j-ый купонный период, рублей;
Cj – размер процентной ставки j-ого купона, в процентах годовых;
Тj – длительность j-ого купонного периода, в днях;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях.
Сумма выплаты по купонам в расчёте на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
Даты начала и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Купонный доход по Облигациям, не размещённым до даты окончания размещения Облигаций, в соответствии с Условиями или по Облигациям, переведённым на счёт депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учёта прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.
7.3. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход (НКД), который рассчитывается на текущую дату по формуле:
НКД = Cj × Nom × (T - T(j - 1)) / 365 / 100 %,
где:
Cj – размер процентной ставки j-ого купона, в процентах годовых;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях;
T – дата расчета накопленного купонного дохода внутри j-купонного периода;
T(j - 1) – дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода – дата начала размещения Облигаций);
j – порядковый номер купонного периода (1, 2, 3, и т.д.).
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
8. Порядок погашения Облигаций и выплаты купонного дохода
8.1. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга в Решении об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Выплата при погашении (досрочном погашении) Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
8.2. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают выплаты при погашении (досрочном погашении) Облигаций через депозитарий, осуществляющий учёт прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учёт прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении (досрочном погашении) Облигаций путём перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счёт (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Погашение (досрочное погашение) Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
8.3. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают доходы в денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учёт прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учёт прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путём перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счёт (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
8.4. Если дата погашения (досрочного погашения) долга и (или) дата выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим днём в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) датой погашения Облигаций.
Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
9. Иные существенные условия эмиссии ценных бумаг
9.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
9.2. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
9.3. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
10. Информация об Эмитенте
10.1. Областной бюджет на 2020 год.
В соответствии с Законом Ярославской области от 20 декабря 2019 г. № 80-з «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» установлены следующие параметры областного бюджета на 2020 год:
- общий объём доходов бюджета – 78 629 131 тыс. рублей;
- безвозмездные поступления – 14 722 673 тыс. рублей, в том числе:
безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 14 289 991 тыс. рублей, в том числе:
дотации – 1 685 916 тыс. рублей;
субсидии – 6 643 389 тыс. рублей;
субвенции – 3 857 996 тыс. рублей;
иные межбюджетные трансферты: 2 102 690 тыс. рублей;
безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций – 432 682 тыс. рублей;
- общий объём расходов бюджета – 78 721 258 тыс. рублей;
расходы на обслуживание государственного долга Ярославской области – 2 105 068 тыс. рублей;
- дефицит бюджета – 92 127 тыс. рублей;
- верхний предел государственного внутреннего долга Ярославской области на 01 января 2021 года – 37 583 074 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Ярославской области –100 000 тыс. рублей;
10.2. Информация о суммарной величине государственного долга Ярославской области.
На 17.03.2020 размер государственного долга Ярославской области составляет 42 203 160,0 тыс. рублей.
10.3. Сведения об исполнении областного бюджета за 2017 – 2019 годы приведены в таблице.
Таблица
(тыс. руб.)
Наименование
2017 год*
2018 год*
2019 год*
1
2
3
4
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы
50 469 969
55 983 825
56 893 281
Налоги на прибыль, доходы
30 044 520
34 084 040
35 691 218
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на терри-тории Российской Федерации
9 815 524
10 209 540
10 205 811
Налоги на совокупный доход
2 254 976
2 718 865
3 196 472
Налоги на имущество
7 302 907
7 884 847
6 665 323
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
13 938
16 777
17 796
Государственная пошлина
237 215
243 213
262 077
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
580
2 162
139
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
96 475
74 941
108 002
Платежи при пользовании природными ресурсами
67 323
116 463
136 859
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
123 473
80 115
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
67 161
Доходы от продажи
материальных и нематериальных активов
6 742
9 442
14 494
Административные платежи и сборы
457
885
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
503 373
523 039
519 857
Прочие неналоговые доходы
2 923
19 924
7 187
Безвозмездные поступления,
в том числе:
7 467 134
9 964 324
12 038 326
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
7 719 609
9 918 604
11 614 795
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
295 692
- 12 644
372 275
Безвозмездные поступления
от негосударственных организаций
2 000
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
115 477
147 170
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
121 412
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
- 663 644
- 88 806
-72 156
Итого доходов
57 937 103
65 948 149
68 931 607
Расходы
Общегосударственные вопросы
2 534 256
2 933 937
2 516 253
Национальная оборона
14 478
19 758
17 091
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
637 788
758 217
640 528
Национальная экономика
8 821 339
10 233 076
10 644 847
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 383 118
2 273 981
2 744 464
Охрана окружающей среды
86 685
503 582
173 226
Образование
15 784 438
17 650 061
19 112 889
Культура, кинематография
1 141 961
1 139 875
1 538 540
Здравоохранение
5 589 952
6 446 742
6 900 198
Социальная политика
16 703 752
17 841 003
18 173 602
Физическая культура и спорт
573 781
590 496
547 483
Средства массовой информации
81 544
126 952
131 445
Обслуживание государственного и муниципального долга
1 462 831
2 037 383
2 178 864
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
4 273 367
4 583 468
4 485 538
Итого расходов
60 089 290
67 138 531
69 804 968
Дефицит (-), профицит (+)
- 2 152 187
- 1 190 382
- 873 361
* Данные за 2017 – 2019 годы приведены на основании отчётов об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда по состоянию на 01.01.2018, 01.01.2019 и 01.01.2020 соответственно.
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 15.05.2020 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.120.060 Обращение эмиссионных ценных бумаг |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
